Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL

Transkript

1 Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Sted: Mødelokale 250, rådhuset Dato: Onsdag den 24. august 2016 Start kl.: 13:00 Slut kl.: 14:45 Medlemmer: Jan Petersen (A) Torben Jensen (L) Benny Hammer (C) Hans Erik Husum (V) Jens Meilvang (I) Hans Fisker Jensen (A) Mads Nikolajsen (F) Fraværende: Norddjurs Kommune

2 Økonomiudvalget Indholdsfortegnelse Side 1. Halvårsregnskab Budget behandlingsbudgettet Revisionsberetning nr delberetning regnskab Revisionsberetning nr regnskab Bilagsoversigt...23 Norddjurs Kommune

3 Økonomiudvalget Halvårsregnskab Ø00 16/10910 Åben sag Sagsgang: ØK, KB Sagsfremstilling Der er på grundlag af halvårsregnskabet udarbejdet et forventet regnskab for 2016 for Norddjurs Kommune, der samlet set viser et mindreforbrug på drift, anlæg og de finansielle områder på 40,3 mio. kr. Det forventes, at servicerammen ikke overskrides, og at overførslerne på driften til 2017 vil svare til det beløb, der er overført fra Kommunalbestyrelsen vedtog i oktober 2015 budgettet for 2016, men har i forhold til det oprindelige budget vedtaget tillægsbevillinger på både drift og anlæg. På driften er der indtil videre givet tillægsbevillinger for 66,7 mio. kr. hvoraf de 64,1 mio. kr. er overførsler fra På driften forventes der på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 18,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og det fordeler sig således: Økonomiudvalget (mindreforbrug på 1,3 mio. kr.) vedrører mindreforbrug primært på arbejdsskader, tjenestemandspensioner, vakante stillinger, barselspuljen og boligsikring samt merindtægt på indkøbsaftaler. Endvidere er der merforbrug primært på lægeerklæringer, øget tid i rehabiliteringsteamet og investeringer i nye it-systemer på arbejdsmarkedsområdet. Arbejdsmarkedsudvalget (mindreforbrug på 17,1 mio. kr. ) vedrører løn til forsikrede ledige ansat i løntilskud i Norddjurs Kommune samt sygedagpenge, kontant- og uddannelseshjælp og ledighedsydelse. Børne- og ungdomsudvalget (mindreforbrug på 1,1 mio. kr.) vedrører færre udgifter til staten for produktionsskoleelever på 0,6 mio. kr. og brugerportal (SkoleIntra) på skoleområdet på 0,5 mio. kr. da implementeringen er udskudt til Til juli opfølgningen indstilles at beløbene lægges i kassen. Kultur og udviklingsudvalget (mindreforbrug på 0,5 mio. kr.) vedrører ansøgte projekter med tilsagn afvikles sent på året, hvorfor tilskud udbetales efterfølgende år. 1

4 Økonomiudvalget Herunder kan nævnes midler til renovering af haller og idrætsanlæg samt midler under såvel fritidsområdet som kulturprojekter. Mindreudgiften forventes derfor overført hertil. Miljø- og teknikudvalget (merforbrug på 2,3 mio. kr.) vedrører boligudgifter i forbindelse med integration, kommunale ejendomme overtaget uden budget samt nedsættelse af færgetakster, Grenaa-Anholt Færgefart. Voksen- og plejeudvalget (mindreforbrug på 1,2 mio. kr.) vedrører Sundhed- og omsorgsområdet samt et merforbrug på 0,5 mio. kr. indenfor Socialområdet. Mindreforbruget på sundhed- og omsorgsområdet skyldes påbegyndte bil- og boligsager på hjælpemiddelområdet samt et mindreforbrug på eksterne projektmidler. Merforbruget på Socialområdet skyldes hovedsageligt dyre enkeltsager. På anlæg er der på nuværende tidspunkt givet tillægsbevillinger på 46,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, hvoraf de 46,6 mio. kr. vedrører overførsler fra I forhold til det korrigerede budget forventes et mindreforbrug på 19,4 mio. kr. på anlæg. Økonomiudvalget (mindreforbrug på 9,9 mio. kr.) vedrører primært projektet vedrørende udbredelse af bredbånds- og mobildækning. Børne- og ungdomsudvalget (mindreforbrug på 2,7 mio. kr.): vedrører projekt vedrørende Djurslandsskolen samt Vivild børneby og overbygningen i Auning. Erhvervsudvalget (mindreforbrug på 0,8 mio. kr.): vedrører Kattegatcentret, som lægges i medfinansieringspuljen. Kultur- og udviklingsudvalget (mindreforbrug på 5,2 mio. kr.): vedrører primært projekt vedrørende områdefornyelse i Grenaa Midtby. Derudover er der et mindreforbrug på projekterne vedr. Voldby SFO, Ungdomsunivers samt pulje vedr. forsamlingshuse. Miljø- og teknikudvalget (mindreforbrug på 0,8 mio. kr.) vedrører Sti mellem Fjellerup og Skovgårde. 2

5 Økonomiudvalget På de finansielle områder forventes et mindreforbrug på 2 mio. kr. vedrørende renter. Den samlede udgift til renter bliver 2 mio. kr. lavere end budgetteret. Det skyldes primært, at udbytte fra værdipapirer har været højere end forventet. Hovedoversigt Områder (mio. kr.) Korrigeret budget ekskl. overførsler Forbrug Forventet regnskab 2016 Afvigelse* (3-1) Indtægter: , , ,6 0,0 - Skatter ,2-841, ,2 0,0 - Generelle tilskud -853,4-413,3-853,4 0,0 Drift i alt: 2.327, , ,8-18,9 - Drift indenfor servicerammen: 1.656,0 811, ,5-6,5 Økonomiudvalget 267,9 133,4 267,1-0,8 Arbejdsmarkedsudvalget 13,5 2,1 7,8-5,7 Børne- og ungdomsudvalget 686,0 335,4 684,9-1,1 Erhvervsudvalget 8,8 7,7 8,8 0,0 Kultur- og udviklingsudvalget 49,4 34,2 48,9-0,5 Miljø- og teknikudvalget 84,7 27,5 87,0 2,3 Voksen- og plejeudvalget 545,6 270,8 544,9-0,7 - Drift udenfor servicerammen: 671,8 330,2 659,4-12,4 Økonomiudvalget 30,7 15,4 30,2-0,5 Arbejdsmarkedsudvalget 539,1 270,7 527,7-11,4 Børne- og ungdomsudvalget -1,1-1,1-1,1 0,0 Voksen- og plejeudvalget 103,0 45,2 102,5-0,5 Renter 10,1-4,9 8,1-2,0 Resultat af ordinær drift -59,8-118,3-80,7-20,9 Anlæg: 90,0 12,0 70,6-19,4 Økonomiudvalget 21,3-6,0 11,4-9,9 Børne- og ungdomsudvalget 22,8 10,0 20,1-2,7 Erhvervsudvalget 0,7-0,1-0,1-0,8 Kultur- og udviklingsudvalget 12,0 1,8 6,8-5,2 Miljø- og teknikudvalget 25,4 6,1 24,6-0,8 Voksen- og plejeudvalget 7,7 0,2 7,7 0,0 Skattefinansieret resultat 30,1-106,3-10,2-40,3 Finansiering mv.: -17,6 57,1-17,6 0,0 Balanceforskydninger -6,9 83,1-6,9 0,0 Afdrag på lån 30,5 15,2 30,5 0,0 Låneoptagelse -41,2-41,2-41,2 0,0 Kasseforøgelse (-) Kasseforbrug (+) 12,6-49,3-27,7-40,3 3

6 Økonomiudvalget Hovedoversigt Områder (mio. kr.) Korrigeret budget ekskl. overførsler Forbrug Forventet regnskab 2016 Afvigelse* (3-1) Ældrebolighandlingsplan 24,7 12,5 24,7 0,0 Låneoptagelse 0,0 0,0 0,0 0,0 Anlægsudgifter 2,6 0,1 2,6 0,0 Renter på lån 7,5 4,0 7,5 0,0 Afdrag på lån 14,6 8,4 14,6 0,0 I alt -40,3 * Afvigelse kan være et udtryk for tillægsbevillingsbehov Der er på driften overført 64,1 mio. kr. fra 2015 til 2016, overførslerne indgår ikke i ovenstående tabel. I nedenstående tabel ses en oversigt over overførslerne på driften fra 2015 samt de indmeldte forventninger til forbrug på enkelte udvalg. Overførsler drift (mio. kr.) Overført fra 2015 Forventet forbrug af overførsler i 2016 Forventes overført til 2017 Økonomiudvalget* 31,2 10,0-21,2 Arbejdsmarkedsudvalget 5,8 5,8 0,0 Børne- og ungdomsudvalget 4,4 4,4 0,0 Erhvervsudvalget 0,6 0,2-0,4 Kultur- og udviklingsudvalget 4,9 3,9-1,1 Miljø- og teknikudvalget 6,2 6,2 0,0 Voksen- og plejeudvalget 11,1 10,1-1,0 Overførsler i alt 64,1 40,5-23,7 * Overførslerne er ekskl. 4,405 mio. kr., der er lagt i kassen som del af fase 1+2-besparelserne Aftaleholderne på de forskellige direktørområder har indmeldt, at de forventer at bruge 40,5 mio. kr. af overførslerne på driften. Det medfører, at der pr. ultimo juni 2016 forventes et merforbrug på servicerammen på grund af forbrug af overførsler og fordi det oprindelige budget er budgetteret 6 mio. kr. over servicerammen. Servicerammen for 2016 udgør 1.646,3 mio. kr., mens forventet regnskab ult. juni udgør 1.689,9 mio. kr. og forskellen mellem de to tal udgør lige nu en estimeret overskridelse på 43,6 mio. kr. 4

7 Økonomiudvalget Erfaringen fra de seneste år er dog, at forventningen til forbrug på driften på dette tidspunkt af året ligger markant højere end det endelige regnskabsresultat, og det vurderes derfor samlet set, at forbruget af overførslerne ikke bliver så højt, som der er indmeldt på nuværende tidspunkt. Nedenfor ses nøgletal for kommunens kassebeholdning. Der er i øjeblikket placeret likvide midler i værdipapirer for 278,2 mio. kr. udover de deponerede midler på i alt 43,1 mio. kr. Kommunens kassebeholdning indeholder ikke kun kommunens egne penge, der er også midler, som reelt tilhører personer eller andre institutioner. Eksempler herpå kan være deposita og forudbetalinger til vedligehold fra lejere i ældreboliger. I nedenstående oversigter er der vist hvilke områder, det drejer sig om, og hvor meget beløbet udgør. Der er naturligvis tale om et øjebliksbillede på opgørelsestidspunktet. Ældreboliger (mio. kr.) ultimo juni 2016 Ældreboliger - indbetaling til vedligeholdelseskontoen 34,8 Ældreboliger - beboerindskud i ældreboliger 13,3 Ældrebolighandlingsplan - lånefinansieret men ikke afholdt 0,5 Beboerindskud vedr. øvrige ejendomme 0,4 Hovedtotal 49,0 Likviditet (mio. kr.) ultimo juni 2016 Faktisk saldo: Bankbeholdning -300,8 Likvide midler placeret i værdipapirer 278,2 Deponerede beløb 43,1 Den gennemsnitlige daglige kassebeholdning: Gennemsnitlige kassebeholdning (365 dages gennemsnit) 125,0 Den gennemsnitlige daglige kassebeholdning 98,9 Nettokassebeholdning (gns. daglige kassebehold andres penge) 76,0 + = indestående, - = træk på kontoen Kassen indeholder også overførsler fra driften på 64,1 mio. kr. fra tidligere år. Dette er dog ikke 3. mands penge men penge, der tilhører de enkelte aftaleholdere, som "låner" deres opsparede midler til kommunekassen. 5

8 Økonomiudvalget Økonomiske konsekvenser Se ovenfor. Indstilling Kommunaldirektøren indstiller, at halvårsregnskabet for 2016 godkendes. Bilag: 1 Åben Halvårsregnskab 2016.pdf /16 Beslutning i Økonomiudvalget den Tiltrådt. 6

9 Økonomiudvalget Budget behandlingsbudgettet A00 16/22 Åben sag Sagsgang: ØK, KB Sagsfremstilling Ifølge lov om kommunernes styrelse skal økonomiudvalget udarbejde et forslag til budget for 2017 og overslagsårene til kommunalbestyrelsen. Borgmesteren har på baggrund af det tekniske budget udarbejdet et forslag til 1. behandlingsbudget for Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudgettet tager udgangspunkt i følgende: - Det vil være målet for de kommende budgetforhandlinger at der i perioden er en økonomi i balance, med en gennemsnitlig kassebeholdning på mindst 80 mio.kr. - Udover de foreslåede ændringer til budget vil budgetdrøftelserne tage udgangspunkt i det udarbejdede katalog over besparelser Katalog Tidligere indsendte høringssvar vil blive anvendt sammen med nye høringssvar. - Der er i oplægget ikke taget højde for, om Norddjurs Kommune får tilskud fra puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner, låneadgang fra puljen til styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner og låneadgang fra puljen vedr. ordinære anlægsprojekter. Udspillet skal ses i den sammenhæng, idet budgetforhandlingerne vil foregå efter, der er givet svar på disse ansøgninger. Derudover er der en række emner, som borgmesteren ønsker drøftet i budgetforhandlingerne med henblik på at finde finansiering (er ikke indarbejdet): - Byggesagsgebyrer. Det vil koste 2,2 mio. kr. at afskaffe gebyrerne fra Økonomisk understøtning af Kyst- og Fjordcentret - Økonomisk løsning for Grenaa Marina - Almene boliger i Grenaa og Auning - Djurslandsskolens afdelinger i Stenvad og Fjellerup samles i Fjellerup - Nedrivningspuljen finansiering af det kommunale bidrag 7

10 Økonomiudvalget En ny klima- og energipolitik - Det samlede anlægsbudget, herunder medfinansieringspuljen - Trafikafvikling og parkering ved daginstitutioner i Grenaa og Auning, hvor der i budgettet foreløbigt er afsat 0,350 mio. kr. til mindre trafiksikkerhedsprojekter Økonomiske konsekvenser Indtægter I det tekniske budget er skatter og generelle tilskud beregnet på grundlag af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag m.v. og med anvendelse af følgende procenter/promiller: Skatteprocent 25,60 Grundskyldspromille 34,00 Dækningsafgiftspromille af statslige og andre off. ejendomme* 15,00 Forskelsværdi (promille) af offentlige ejendomme** 8,75 * Der betales skat af grundværdien for offentlige ejendomme. ** Der betales skat af ejendomsværdier, men ikke grundværdien. Et flertal i økonomiudvalget har på mødet den 9. august 2016 indstillet, at der ikke ansøges om en andel af skattepuljen til forhøjelse af skatteprocenten. Mads Nikolajsen tog forbehold for ovennævnte beslutning og ønsker muligheden for ekstra skatteindtægter vurderet af kommunalbestyrelsen på mødet den 23. august I det tekniske budget er der indarbejdet det særlige likviditetstilskud i på 35,8 mio. kr. årligt. Norddjurs Kommune har ansøgt om tilskud fra Social- og indenrigsministeriets pulje - 16 til særligt vanskeligt stillede kommuner. Der forventes svar på ansøgningen ultimo august. Der er ikke indregnet et tilskud i borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudgettet. Der er ansøgt om lån fra lånepulje til styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Der forventes svar på ansøgningen ultimo august. Der er ikke indarbejdet beløb til låneoptagelse fra denne pulje i borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudget. 8

11 Økonomiudvalget Driftsområdet I borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudgettet er der samlet set indarbejdet konkrete forslag til besparelser på 14,1 mio. kr. i 2017, 16,4 mio. kr. i 2018, 14,5 mio. kr. i 2019 og 14,2 mio. kr. i Ændringsforslagene er specificeret i bilag med Borgmesterens budgetforslag til 1. behandlingsbudget. Øvrige driftsændringer der allerede er indarbejdet i teknisk budget: I det tekniske budget er der allerede indarbejdet en besparelse på 0,9 mio. kr. vedrørende nedlæggelse af stillingen som økonomidirektør. Der er endvidere på børne- og ungdomsudvalgets område fra budget 2016 indarbejdet en besparelse på 2,1 mio. kr. i 2018 og 4,2 mio. kr. i Anlæg Nedenstående skema viser nettoanlægsbudgettet for , som det fremgår af borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudget. Der er vedlagt en specificeret oversigt over de anlæg, der indgår i borgmesterens forslag i bilag til denne sag. Anlæg (mio. kr. netto) Borgmesterens forslag til anlægsprogram 42,7 33,4 24,0 15,9 Anlægsrammen i teknisk budget 42,6 40,2 36,1 36,1 Som det fremgår af ovenstående tabel kan borgmesterens forslag til anlægsprogram holdes inden for den anlægsramme, der er indregnet i det tekniske budget. Låneoptagelse I det tekniske budget forudsættes en samlet låneoptagelse på 15 mio. kr. i alle år. Låneoptagelsen i 2017 revurderes, når der er modtaget svar på ansøgningerne til lånepuljerne ultimo august. 9

12 Økonomiudvalget Likviditet Med baggrund i borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudget for giver dette følgende påvirkning af kassebeholdningen på såvel bevægelser som den gennemsnitlige kassebeholdning. Likviditet (mio. kr. netto) Kassebevægelse 22,3 0,1-3,8-28,4 - = kasseforøgelse + = kasseforbrug Likviditet (mio. kr. netto) Kassebeholdning gennemsnit* 84,5 61,3 55,1 67,3 * udgangspunktet er den faktiske kassebeholdning pr. juli 2016 Takstoversigt I henhold til lov om kommunernes styrelse skal beslutning om fastsættelse af betaling for ydelser fra kommunale forsyningsvirksomheder og for benyttelse af sociale institutioner og ordninger m.v. samt skolefritidsordninger træffes af kommunalbestyrelsen. Forslag til takstoversigt svarende til teknisk budget fremlagt den 9. august 2016 er vedlagt som bilag. Når der er taget stilling til udmøntning af besparelses- og udvidelsespuljerne kan nogle af taksterne ændre sig. Der er derfor tale om en foreløbig oversigt. Fastsættelse af bevillingsniveau Bevillingsniveauet foreslås fastsat uændret i forhold til budget Bevillingsniveauet er på alle områder fastsat så højt, som loven tillader. På driften er bevillingsniveauet fastsat på udvalgsniveau og som nettobevillinger. Høring Høringsperioden er fra den 25. august 2016 til den 13. september 2016 kl. 10. Det er muligt at indsende høringssvar via kommunens hjemmeside på Politiske ændringsforslag Politiske ændringsforslag fremsendes til kommunaldirektøren senest mandag den 26. september 2016 kl

13 Økonomiudvalget Indstilling Borgmesteren indstiller, at 1. forslag til 1. behandlingsbudget for budgetåret 2017 og overslagsårene oversendes til kommunalbestyrelsens 1. behandling 2. budgetforslaget sendes i høring i henhold til den vedtagne budgetprocedure 3. driftsbevillingerne gives som nettobevillinger på udvalgsniveau. Bevillingsniveauet fastsættes uændret i forhold til budget 2016 jf. bilag Bilag: 1 Åben Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudgettet.pdf /16 2 Åben Budgetbalance - Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudget /16 3 Åben Budgetbemærkninger - teknisk budget /16 4 Åben Takstoversigt budget alle udvalg /16 5 Åben Bevillingsniveau /16 6 Åben Budgetbalance Teknisk budget /16 7 Åben SF forslag til 1. behandling af budget /16 8 Åben SF Budgetforslag - gratis psykologhjælp til unge /16 Beslutning i Økonomiudvalget den Ad 1) Økonomiudvalget oversender budgetforslaget til kommunalbestyrelsens 1. behandling. Mads Nikolajsen (F) fremsatte vedlagte ændringsforslag til budgetforslaget. Benny Hammer (C) tog forbehold for budgetforslagets indhold. Ad 2) Godkendt, således at budgetforslaget og de fremsatte ændringsforslag sendes i høring i henhold til den vedtagne budgetprocedure 11

14 Økonomiudvalget Ad 3) Tiltrådt. 12

15 Økonomiudvalget Revisionsberetning nr delberetning regnskab P00 16/4118 Åben sag Sagsgang: VPU/BUU/AU, ØK, KB Sagsfremstilling Norddjurs Kommunes revision, BDO, har pr.14. juni 2016 afgivet delberetning vedrørende revision af Norddjurs Kommunes regnskab Den endelige beretning for regnskab 2015 er modtaget i juni I revisionsberetningen påpeges der forhold, som ifølge revisionen bør forbedres eller ændres. Forvaltningen har under de enkelte punkter redegjort for, på hvilken måde administrationen fremover tilrettelægges og hvordan revisionens anbefalinger vil blive implementeret. Personsager på det sociale område (afsnit i beretning nr. 10) Revisionen omfatter ikke en socialfaglig vurdering, men alene en vurdering af det retslige grundlag i sagerne. Jobafklaring BDO s bemærkning: Der er foretaget gennemgang af 4 sager, og der er konstateret forhold i alle sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og /eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende rettidig forelæggelse konstateret i 3 sager Manglende udarbejdelse af rehabiliteringsplanens indsatdel konstateret i 4 sager Manglende tilrettelæggelse af tværfagligt forløb konstateret i 3 sager Norddjurs Kommunes kommentar: Jobafklaringsteamet har i lighed med sygedagpengeafdelingen gennemgået et fagligt udviklingsprojekt med Marselisborg. 13

16 Økonomiudvalget En særlig udfordring for jobafklaringsforløbene, der også blev afdækket i revisionsrapporten, har været tilrettelæggelse af den tværfaglige indsats i indsatsplaner. Dette er der nu stort fokus på i den ugentlige sparring, og alle sager er i marts 2016 gennemgået i fællesskab af de koordinerende sagsbehandlere i teamet. Denne type sags sparring vil være et tilbagevendende redskab i teamet. Der er stor fokus på inddragelse af borgeren samt - i et tæt samarbejde med jobkonsulenterne - at bringe den enkelte borger tættere på arbejdsmarkedet. Borgere i jobafklaringsforløbene har alle været sygemeldte i mere end 22 uger, og der er derfor ofte brug for at udvikle og genoptræne arbejdsevnen ved hjælp af virksomhedspraktik, løntilskud og anden relevant indsats. Der er et tæt samarbejde med sygedagpengeafdelingen, hvorfor tiltag ift. samarbejdspartnere også er gældende for jobafklaringsforløbene som målgruppe. Derudover har forvaltningen iværksat en række tiltag på arbejdsmarkedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. Fleksjob BDO s bemærkning: Der er foretaget gennemgang af 3 sager, og der er konstateret forhold i alle sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og /eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til, at der ikke er sket væsentlig rettidig afholdelse af opfølgningssamtale i overensstemmelse med de fastsatte regler herfor: Norddjurs Kommunes kommentarer: I sommeren 2015 blev der lavet en plan for afvikling af de manglende lovpligtige opfølgningssamtaler for fleksjobbere. 14

17 Økonomiudvalget Sagsbehandlerne har efterfølgende gennemgået et udviklingsprojekt i forhold til en mere effektiv og sikker afholdelse af opfølgningssamtalerne. Der er ligeledes indført ændrede arbejdsgange i afdelingen samt en øget opmærksomhed på, at sagerne registreres korrekt i itsystemet. Derudover har forvaltningen iværksat en række tiltag på arbejdsmarkedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. Merudgifter til børn BDO s bemærkning: Der er foretaget gennemgang af 5 sager, og der er konstateret forhold i 4 sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og /eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende opfølgning/vurdering af, at pågældende fortsat tilhører personkredsen konstateret i 4 sager Manglende begrundelse for at der er tale om merudgifter konstateret i 4 sager Manglende oplysning om hvorledes udgifterne er sandsynliggjort konstateret i 3 sager Manglende oplysning om, hvorvidt der er tale om sandsynliggjorte eller dokumenterede udgifter konstateret i 1 sag Manglende aftale om, at udbetaling sker til leverandør konstateret i 1 sag Norddjurs Kommunes kommentar: Forvaltningen har iværksat en række tiltag på myndighedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. 15

18 Økonomiudvalget Opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger (afsnit 2.3) Revisionen har ligeledes foretaget en opfølgning på revisionsbemærkninger omtalt i revisionsberetning nr. 8 vedrørende personsager og forretningsgange på det sociale område: Revisionen afgav følgende revisionsbemærkning ved den løbende revision af kommunens regnskab for 2014: På baggrund af den udførte revision er det vores opfattelse, at følgende områder ikke fuldtud administreret i overensstemmelse med gældende regler: Kontanthjælp Uddannelseshjælp Sygedagpenge Tabt arbejdsfortjeneste Revisionen har foretaget opfølgning herpå i 2015 og har konstateret, at der fortsat er behov for en opstramning af sagsadministrationen på områderne, da der konstateres mange forhold i de gennemgåede sager jfr. afsnit 6.3 i denne revisionsberetning. Revisionen kan således endnu ikke afslutte de tidligere afgivne revisionsbemærkninger på områderne. Revisionen har i april 2016 modtaget en redegørelse fra forvaltningen vedrørende en række iværksatte tiltag på arbejdsmarkedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. Herudover har revisionen afgivet revisionsbemærkning om, at ledelsestilsynet med sager om merudgifter til børn og tabt arbejdsfortjeneste ikke udføres i overensstemmelse med de 16

19 Økonomiudvalget fastsatte regler herfor. Jfr. afsnit 6.2. i revisionsberetning nr. 10 er ledelsestilsynet for 2015 udført i januar Revisionen kan således afslutte denne revisionsbemærkning. For det nærmere indhold henvises til revisionsberetning nr. 8, afsnit 6.3. Økonomiske konsekvenser Punktet har ingen økonomiske konsekvenser. Indstilling Kommunaldirektøren indstiller, at 1. revisionsberetning nr. 10 delberetning for regnskab 2015 godkendes. 2. udkast til brev vedr. revisionsberetning nr. 10 til ministeriet godkendes. Bilag: 1 Åben Norddjurs Kommune, beretning nr. 10, løbende revision /16 2 Åben Udkast til Brev til Arbejdsmarkedsstyrelsen /16 Beslutning i Voksen- og plejeudvalget den Tiltrådt. Beslutning i Arbejdsmarkedsudvalget den Godkendt 2. Godkendt Beslutning i Børne- og ungdomsudvalget den Tiltrådt. Beslutning i Økonomiudvalget den Tiltrådt. 17

20 Økonomiudvalget Revisionsberetning nr regnskab P00 16/4118 Åben sag Sagsgang: VPU/BUU/AU, ØK, KB Sagsfremstilling Norddjurs Kommunes revision, BDO, har pr. 14. juni 2016 afgivet revisionsberetning nr. 11 vedrørende revision af Norddjurs Kommunes regnskab Den udførte revision har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger, jf. afsnit Revisionens konklusioner og anbefalinger til årsregnskabet m.m. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler, i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgående aftaler og sædvanlig praksis. Da der ingen revisionsbemærkning er i revisionsberetning nr. 11, skal der således ikke fremsendes svarbrev til statsforvaltningen vedrørende regnskab Opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger, jf. afsnit Revisionen har i revisionsberetning nr. 10 foretaget opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger: Kontanthjælp Uddannelseshjælp Sygedagpenge 18

21 Økonomiudvalget Tabt arbejdsfortjeneste Revisionen har i forbindelse med den løbende revision af kommunens regnskab for 2015 konstateret, at områderne fortsat ikke fuldt ud administreres i overensstemmelse med gældende regler jfr. afsnit 6.3 i revisionsberetning nr. 10. Forvaltningen har i april 2016 sendt en redegørelse til revisionen vedrørende en række iværksatte tiltag på arbejdsmarkedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. Endelig har revisionen konstateret, at ledelsestilsynet i Myndighedsafdelingen med sager om merudgifter til børn og tabt arbejdsfortjeneste for 2015 er foretaget i januar Revisionen har derfor afsluttet denne revisionsbemærkning. For det nærmere indhold, henvises til revisionsberetning nr. 10, afsnit 6.3. Endvidere har revisionen i beretning nr. 10 afgivet en revisionsbemærkning om personsager og forretningsgange på det sociale område i forbindelse med den løbende revision for For det nærmere indhold henvises således til revisionsberetning nr. 10, løbende revision, afsnit 2.2. Forvaltningsrevision Revisionen har foretaget en screening af kommunens nuværende styringspraksis og udgiftsniveau på det specialiserede voksenområde. Konkret er der foretaget en screening af følgende forhold: Screening af den økonomiske udvikling (udgiftsudvikling og budgetafvigelse) Screening af den faglige og økonomiske styring, herunder: 19

22 Økonomiudvalget o o o Overordnet vurdering af faglig og økonomisk styring Faglig styring/myndighedsudøvelse Økonomisk og strategisk styring. Der er i februar 2016 afholdt et dialogmøde med revisionen om resultatet af forvaltningsrevisionen. Screening af økonomisk udvikling Screening af den økonomiske udvikling viser, at Norddjurs Kommune har et udgiftsniveau for regnskab samt for oprindeligt budget 2015, der er lidt højere end landsgennemsnittet og højere end gennemsnittet blandt kommunerne i Region Midtjylland. Det relativt høje udgiftsniveau skal speciel tilskrives et højt udgiftsniveau pr. indbygger sammenlignet med lands- og regionstendens, når det kommer til Servicelovens 85, 107 og 108 vedrørende bostøtte og botilbud, 103 og 104 vedrørende beskæftigelses- og aktivitetstilbud samt i forhold til landsgennemsnittet 96 vedrørende BPA. På grund af konteringsmæssige ændringer og indførslen af nyt økonomisystem har det i forbindelse med forvaltningsrevisionen på baggrund af de foreliggende nøgletal ikke været muligt at konkludere på udgiftsvæksten i perioden. Screeningen viser videre, at Norddjurs Kommune i 2014 har leveret relativt store budgetafvigelser på tværs af de undersøgte paragrafområder, når der sammenlignes med gennemsnittet på landsplan såvel som for kommunerne i regionen. Det skal specielt tilskrives mindreforbrug inden for områderne vedrørende Servicelovens 85, 107 og 108 vedrørende bostøtte og botilbud samt 103 og 104 vedrørende beskæftigelses- og aktivitetstilbud. I forbindelse med dialog om forvaltningsrevisionen med kommunen er BDO blevet gjort opmærksom på, at kommunen har ledelsesmæssig opmærksomhed på udgiftsniveauet, som specielt tilskrives en høj modtagerandel frem for høje takster og et højt serviceniveau. Fremadrettet har kommunen et fokus på at afprøve og yderligere afsøge relevante 20

23 Økonomiudvalget effektiviserings- og omstillingsstrategier for at nedbringe udgiftsniveauet, og her fremhæves blandt andet et styrket fokus på borgernes progression og flow, som et centralt styringsmæssigt fokus, der vil blive implementeret i forbindelse med indførelsen af VUM. Screening af faglig styring Screening af den faglige styring viser, at der er et relevant styringsmæssigt fokus på alle de afdækkede forhold I Norddjurs Kommune, samt at kommunen vurderer at have fundet tilfredsstillende løsninger inden for alle områder, Her fremhæves det blandt andet, at der er udarbejdet kvalitetsstandarder for sagsbehandling såvel som for alle ydelser. Derudover er der udarbejdet samarbejdsaftale mellem socialområdet og myndighedsområdet. Konkret peger Norddjurs Kommune på, at man fremadrettet har fokus på at sikre fuld implementering af VUM, herunder digitalisering og et styrket fokus på resultatbaseret styring i forhold til borgernes progression. Screening af økonomisk styring Screening af den økonomiske styring viser, at der er et relevant styringsmæssigt fokus på hovedparten af de afdækkede forhold, samt at kommunen vurderer at have fundet tilfredsstillende løsninger på hovedparten af disse områder. Screeningen viser også at området er rammestyret, hvor der arbejdes ud fra en fast budgetramme, hvorfor kommunen oplyser, at der ikke er sat systematisk fokus på forhold som fx pris- og mængdeforudsætninger og risikofaktorer i forhold til ændring i aktivitet og pris i løbet af budgetåret. Fremadrettet har Norddjurs Kommune fokus på digitalisering af området i forbindelse med implementering af VUM, ligesom der er et særligt fokus på at videreudvikle kommunens tilgange, når det kommer til resultatbaseret styring og den løbende indsats for at identificere, realisere og dokumentere effektviseringsgevinster. Økonomiske konsekvenser Punktet har ingen økonomiske konsekvenser. Indstilling Kommunaldirektøren indstiller, at 21

24 Økonomiudvalget Norddjurs Kommune beretning nr. 11 afsluttende revision 2015 godkendes. 2. Norddjurs Kommune årsregnskab 2015 endeligt godkendes. Bilag: 1 Åben Norddjurs Kommune, beretning nr. 11, afsluttende revision /16 2 Åben Norddjurs Kommune, årsregnskab 2015, revisionspåtegning 87073/16 3 Åben Notat til Revisionsberetning nr /16 4 Åben Årsberetning regnskab /16 Beslutning i Voksen- og plejeudvalget den Tiltrådt. Beslutning i Arbejdsmarkedsudvalget den Godkendt 2. Godkendt Beslutning i Børne- og ungdomsudvalget den Tiltrådt. Beslutning i Økonomiudvalget den Tiltrådt. 22

25 Økonomiudvalget Bilagsoversigt 1. Halvårsregnskab Halvårsregnskab 2016.pdf (108711/16) 2. Budget behandlingsbudgettet 1. Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudgettet.pdf (109816/16) 2. Budgetbalance - Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudget (109440/16) 3. Budgetbemærkninger - teknisk budget (109470/16) 4. Takstoversigt budget alle udvalg (109473/16) 5. Bevillingsniveau (109392/16) 6. Budgetbalance Teknisk budget (109397/16) 7. SF forslag til 1. behandling af budget 2017 (112310/16) 8. SF Budgetforslag - gratis psykologhjælp til unge (112321/16) 3. Revisionsberetning nr delberetning regnskab Norddjurs Kommune, beretning nr. 10, løbende revision 2015 (87049/16) 2. Udkast til Brev til Arbejdsmarkedsstyrelsen 2015 (87077/16) 4. Revisionsberetning nr regnskab Norddjurs Kommune, beretning nr. 11, afsluttende revision 2015 (87068/16) 2. Norddjurs Kommune, årsregnskab 2015, revisionspåtegning (87073/16) 3. Notat til Revisionsberetning nr (87076/16) 4. Årsberetning regnskab 2015 (87153/16) 23

26 Økonomiudvalget Underskriftsside Jan Petersen (A) Torben Jensen (L) Benny Hammer (C) Hans Erik Husum (V) Jens Meilvang (I) Hans Fisker Jensen (A) Mads Nikolajsen (F) 24

27 Bilag: 1.1. Halvårsregnskab 2016.pdf Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: /16

28 Halvårsregnskab 2016 Norddjurs Kommune 1

29 Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger...3 Samlet vurdering...4 Regnskabsopgørelse...8 Note 1 Økonomiudvalget Note 2 Arbejdsmarkedsudvalget Note 3 Børne- og ungdomsudvalget Note 4 Kultur- og udviklingsudvalget Note 5 miljø og teknikudvalget Note 6 Voksen- og plejeudvalget Note 7 Erhvervsudvalget Oversigt over tillægsbevillinger Regnskabsoversigt

30 Kommuneoplysninger Norddjurs Kommune, Torvet 3, 8500 Grenaa Telefon Hjemmeside CVR-nr Hjemsted Grenaa Regnskabsår 1. januar 30. juni 2016 Kommunenr. 707 Borgmester Direktion Pr. 1. januar 2016 Revision Jan Petersen (A) Kommunaldirektør Jesper Kaas Schmidt Økonomidirektør Eva Holm Iversen Velfærdsdirektør Kenneth Koed Nielsen Udviklingsdirektør Kim Kofod Hansen Arbejdsmarkedsdirektør Michael Engelsbæk BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2. sal 8900 Randers C 3

31 Samlet vurdering Der er på grundlag af halvårsregnskabet udarbejdet et forventet regnskab for 2016 for Norddjurs Kommune, der samlet set viser et mindreforbrug på drift, anlæg og de finansielle områder på 40,3 mio. kr. Det forventes, at servicerammen ikke overskrides, og at overførslerne på driften til 2017 vil svare til det beløb, der er overført fra Kommunalbestyrelsen vedtog i oktober 2015 budgettet for 2016, men har i forhold til det oprindelige budget vedtaget tillægsbevillinger på både drift og anlæg. På driften er der indtil videre givet tillægsbevillinger for 66,7 mio. kr. hvoraf de 64,1 mio. kr. er overførsler fra På driften forventes der på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 18,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og det fordeler sig således: Økonomiudvalget (mindreforbrug på 1,3 mio. kr.) vedrører mindreforbrug primært på arbejdsskader, tjenestemandspensioner, vakante stillinger, barselspuljen og boligsikring samt merindtægt på indkøbsaftaler. Endvidere er der merforbrug primært på lægeerklæringer, øget tid i rehabiliteringsteamet og investeringer i nye it-systemer på arbejdsmarkedsområdet. Arbejdsmarkedsudvalget (mindreforbrug på 17,1 mio. kr.) vedrører løn til forsikrede ledige ansat i løntilskud i Norddjurs Kommune samt sygedagpenge, kontant- og uddannelseshjælp og ledighedsydelse. Børne- og ungdomsudvalget (mindreforbrug på 1,1 mio. kr.) vedrører færre udgifter til staten for produktionsskoleelever på 0,6 mio. kr. og brugerportal (SkoleIntra) på skoleområdet på 0,5 mio. kr. da implementeringen er udskudt til Til juli opfølgningen indstilles at beløbene lægges i kassen. Kultur og udviklingsudvalget (mindreforbrug på 0,5 mio. kr.) vedrører ansøgte projekter med tilsagn afvikles sent på året, hvorfor tilskud udbetales efterfølgende år. Herunder kan nævnes midler til renovering af haller og idrætsanlæg samt midler under såvel fritidsområdet som kulturprojekter. Mindreudgiften forventes derfor overført hertil. Miljø- og teknikudvalget (merforbrug på 2,3 mio. kr.) vedrører boligudgifter i forbindelse med integration, kommunale ejendomme overtaget uden budget samt nedsættelse af færgetakster, Grenaa-Anholt Færgefart. Voksen- og plejeudvalget (mindreforbrug på 1,2 mio. kr.) vedrører Sundhed- og omsorgsområdet samt et merforbrug på 0,5 mio. kr. indenfor Socialområdet. Mindreforbruget på sundhed- og omsorgsområdet skyldes påbegyndte bil- og boligsager på hjælpemiddelområdet samt et mindreforbrug på eksterne projektmidler. Merforbruget på Socialområdet skyldes hovedsageligt dyre enkeltsager. På anlæg er der på nuværende tidspunkt givet tillægsbevillinger på 46,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, hvoraf de 46,6 mio. kr. vedrører overførsler fra I forhold til det korrigerede budget forventes et mindreforbrug på 19,4 mio. kr. på anlæg. 4

32 Økonomiudvalget (mindreforbrug på 9,9 mio. kr.) vedrører primært projektet vedrørende udbredelse af bredbånds- og mobildækning. Børne- og ungdomsudvalget (mindreforbrug på 2,7 mio. kr.): vedrører projekt vedrørende Djurslandsskolen samt Vivild børneby og overbygningen i Auning. Erhvervsudvalget (mindreforbrug på 0,8 mio. kr.): vedrører Kattegatcentret, som lægges i medfinansieringspuljen. Kultur- og udviklingsudvalget (mindreforbrug på 5,2 mio. kr.): vedrører primært projekt vedrørende områdefornyelse i Grenaa Midtby. Derudover er der et mindreforbrug på projekterne vedr. Voldby SFO, Ungdomsunivers samt pulje vedr. forsamlingshuse. Miljø- og teknikudvalget (mindreforbrug på 0,8 mio. kr.) vedrører Sti mellem Fjellerup og Skovgårde. På de finansielle områder forventes et mindreforbrug på 2 mio. kr. vedrørende renter. Den samlede udgift til renter bliver 2 mio. kr. lavere end budgetteret. Det skyldes primært, at udbytte fra værdipapirer har været højere end forventet. Hovedoversigt Områder (mio. kr.) Korrigeret budget ekskl. overførsler Forbrug Forventet regnskab 2016 Afvigelse* (3-1) Indtægter: , , ,6 0,0 - Skatter ,2-841, ,2 0,0 - Generelle tilskud -853,4-413,3-853,4 0,0 Drift i alt: 2.327, , ,8-18,9 - Drift indenfor servicerammen: 1.656,0 811, ,5-6,5 Økonomiudvalget 267,9 133,4 267,1-0,8 Arbejdsmarkedsudvalget 13,5 2,1 7,8-5,7 Børne- og ungdomsudvalget 686,0 335,4 684,9-1,1 Erhvervsudvalget 8,8 7,7 8,8 0,0 Kultur- og udviklingsudvalget 49,4 34,2 48,9-0,5 Miljø- og teknikudvalget 84,7 27,5 87,0 2,3 Voksen- og plejeudvalget 545,6 270,8 544,9-0,7 - Drift udenfor servicerammen: 671,8 330,2 659,4-12,4 Økonomiudvalget 30,7 15,4 30,2-0,5 Arbejdsmarkedsudvalget 539,1 270,7 527,7-11,4 Børne- og ungdomsudvalget -1,1-1,1-1,1 0,0 Voksen- og plejeudvalget 103,0 45,2 102,5-0,5 Renter 10,1-4,9 8,1-2,0 Resultat af ordinær drift -59,8-118,3-80,7-20,9 Anlæg: 90,0 12,0 70,6-19,4 Økonomiudvalget 21,3-6,0 11,4-9,9 5

33 Hovedoversigt Områder (mio. kr.) Korrigeret Forbrug Forventet Afvigelse* budget regnskab 2016 (3-1) ekskl. overførsler Børne- og ungdomsudvalget 22,8 10,0 20,1-2,7 Erhvervsudvalget 0,7-0,1-0,1-0,8 Kultur- og udviklingsudvalget 12,0 1,8 6,8-5,2 Miljø- og teknikudvalget 25,4 6,1 24,6-0,8 Voksen- og plejeudvalget 7,7 0,2 7,7 0,0 Skattefinansieret resultat 30,1-106,3-10,2-40,3 Finansiering mv.: -17,6 57,1-17,6 0,0 Balanceforskydninger -6,9 83,1-6,9 0,0 Afdrag på lån 30,5 15,2 30,5 0,0 Låneoptagelse -41,2-41,2-41,2 0,0 Kasseforøgelse (-) Kasseforbrug (+) 12,6-49,3-27,7-40,3 Ældrebolighandlingsplan 24,7 12,5 24,7 0,0 Låneoptagelse 0,0 0,0 0,0 0,0 Anlægsudgifter 2,6 0,1 2,6 0,0 Renter på lån 7,5 4,0 7,5 0,0 Afdrag på lån 14,6 8,4 14,6 0,0 I alt -40,3 * Afvigelse kan være et udtryk for tillægsbevillingsbehov Der er på driften overført 64,1 mio. kr. fra 2015 til 2016, overførslerne indgår ikke i ovenstående tabel. I nedenstående tabel ses en oversigt over overførslerne på driften fra 2015 samt de indmeldte forventninger til forbrug på enkelte udvalg. Overførsler drift (mio. kr.) Overført fra 2015 Forventet forbrug af overførsler i Forventes overført til Økonomiudvalget* 31,2 10,0-21,2 Arbejdsmarkedsudvalget 5,8 5,8 0,0 Børne- og ungdomsudvalget 4,4 4,4 0,0 Erhvervsudvalget 0,6 0,2-0,4 Kultur- og udviklingsudvalget 4,9 3,9-1,1 Miljø- og teknikudvalget 6,2 6,2 0,0 Voksen- og plejeudvalget 11,1 10,1-1,0 Overførsler i alt 64,1 40,5-23,7 * Overførslerne er ekskl. 4,405 mio. kr., der er lagt i kassen som del af fase 1+2-besparelserne 6

34 Aftaleholderne på de forskellige direktørområder har indmeldt, at de forventer at bruge 40,5 mio. kr. af overførslerne på driften. Det medfører, at der pr. ultimo juni 2016 forventes et merforbrug på servicerammen på grund af forbrug af overførsler og fordi det oprindelige budget er budgetteret 6 mio. kr. over servicerammen. Servicerammen for 2016 udgør 1.646,3 mio. kr., mens forventet regnskab ult. juni udgør 1.689,9 mio. kr. og forskellen mellem de to tal udgør lige nu en estimeret overskridelse på 43,6 mio. kr. Erfaringen fra de seneste år er dog, at forventningen til forbrug på driften på dette tidspunkt af året ligger markant højere end det endelige regnskabsresultat, og det vurderes derfor samlet set, at forbruget af overførslerne ikke bliver så højt, som der er indmeldt på nuværende tidspunkt. Nedenfor ses nøgletal for kommunens kassebeholdning. Der er i øjeblikket placeret likvide midler i værdipapirer for 278,2 mio. kr. udover de deponerede midler på i alt 43,1 mio. kr. Kommunens kassebeholdning indeholder ikke kun kommunens egne penge, der er også midler, som reelt tilhører personer eller andre institutioner. Eksempler herpå kan være deposita og forudbetalinger til vedligehold fra lejere i ældreboliger. I nedenstående oversigter er der vist hvilke områder, det drejer sig om, og hvor meget beløbet udgør. Der er naturligvis tale om et øjebliksbillede på opgørelsestidspunktet. Ældreboliger (mio. kr.) ultimo juni 2016 Ældreboliger - indbetaling til vedligeholdelseskontoen 34,8 Ældreboliger - beboerindskud i ældreboliger 13,3 Ældrebolighandlingsplan - lånefinansieret men ikke afholdt 0,5 Beboerindskud vedr. øvrige ejendomme 0,4 Hovedtotal 49,0 Likviditet (mio. kr.) ultimo juni 2016 Faktisk saldo: Bankbeholdning -300,8 Likvide midler placeret i værdipapirer 278,2 Deponerede beløb 43,1 Den gennemsnitlige daglige kassebeholdning: Gennemsnitlige kassebeholdning (365 dages gennemsnit) 125,0 Den gennemsnitlige daglige kassebeholdning 98,9 Nettokassebeholdning (gns. daglige kassebehold andres penge) 76,0 + = indestående, - = træk på kontoen 7

35 Kassen indeholder også overførsler fra driften på 64,1 mio. kr. fra tidligere år. Dette er dog ikke 3. mands penge men penge, der tilhører de enkelte aftaleholdere, som "låner" deres opsparede midler til kommunekassen. 8

36 Regnskabsopgørelse Autoriseret regnskabsopgørelse Budget Korr. budget Forventet regnskab Regnskab Forskel I mio. kr A. Det skattefinansierede område Indtægter Forskel Skatter , , ,2-841,4 702,8 702,8 Tilskud og udligning -853,4-853,4-853,4-413,3 440,1 440,1 Indtægter i alt , , , , , ,9 Driftsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalget 290,3 329,9 307,4 148,8-141,5-181,1 Arbejdsmarkedsudvalget 553,6 558,4 541,3 272,8-280,9-285,6 Børne- og ungdomsudvalget 685,2 689,3 688,2 334,3-350,9-355,0 Kultur- og udviklingsudvalget 48,5 54,4 52,8 34,2-14,4-20,2 Miljø- og teknikudvalget 88,1 90,9 93,2 27,5-60,5-63,4 Voksen- og plejeudvalget 650,0 659,6 656,4 316,0-334,0-343,6 Erhvervsudvalget 9,4 9,4 9,0 7,7-1,8-1,7 Driftsudgifter i alt 2.325, , , , , ,6 Driftsresultat før finansiering -72,4-5,7-49,3-113,4-41,0-107,7 Renter m.v. 18,7 17,5 15,6-0,9-19,7-18,5 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -53,6 11,8-49,3-114,3-60,7-126,2 Anlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalget 13,4 22,0 11,4-0,5-13,9-22,5 Børne- og ungdomsudvalget 13,6 22,8 20,1 10,0-3,6-12,9 Kultur- og udviklingsudvalget 1,0 12,0 6,9 1,8 0,8-10,3 Miljø- og teknikudvalget 14,8 25,4 24,6 6,1-8,7-19,3 Voksen- og plejeudvalget* 2,9 11,0 7,7 0,3-2,6-10,6 Erhvervsudvalget 0,0 0,7-0,1-0,1-0,1-0,8 Anlægsudgifter i alt 45,6 93,9 70,6 17,6-28,1-76,3 Jordforsyning Jordforsyning 0,0-0,7-0,7-5,5-5,5-4,8 Jordforsyning i alt 0,0-0,7-0,7-5,5-5,5-4,8 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -8,0 105,0 20,6-102,3-94,2-207,3 Finansiering m.v. Afdrag på lån* 45,1 45,1-45,1 23,6-21,5-21,5 Finansforskydninger* -6,9-6,9-6,9 83,1 89,9 89,9 Optagne lån* -30,0-41,2-41,2-41,2-11,2 0,0 Finansieret af/henlagt til kassebeholdning 0,2 102,1-72,6-36,8-37,0-138,8 9

37 Note 1 Økonomiudvalget Samlet oversigt Økonomiudvalget samlet oversigt (Mio. kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse* Drift ekskl. overførte midler 298,7 297,4-1,3 Overførte driftsmidler** 31,2 10,0-21,2 Drift i alt 329,9 307,4-22,5 Anlæg 21,3 11,4-9,9 Finans , ,0-2,0 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt ** Overførslerne er ekskl. 4,4 mio. kr., der er lagt i kassen som del af fase 1- og fase 2-besparelserne. Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. Økonomiudvalget udvikling i budget 2016 (Mio. kr.) Oprindeligt budget Tillægsbevilling Korrigeret budget Drift ekskl. overførte midler 290,3 8,3 298,7 Anlæg 13,4 7,9 21,3 Finans ,8-11, ,0 Det forventede resultat på driften viser et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget eksklusiv overførsler på 298,7 mio. kr. Endvidere fremgår det, at 21,2 mio. kr. af de overførte midler fra 2015 ikke ventes brugt i Samlet forventes således et mindreforbrug på 22,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 329,9 mio. kr. På anlæg forventes et mindreforbrug på 9,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 21,3 mio. kr. På de finansielle områder forventes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 2.383,0 mio. kr. 10

38 Drift Økonomiudvalget drift fordelt på direktørområder (Mio. kr.) Korr. vedtagne budget ekskl. overførsler Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelse ekskl. forbrug af overførsler* Kommunaldirektørområdet 92,7 42,4 88,0-4,7 Velfærdsdirektørområdet 43,6 21,2 43,2-0,5 Udviklingsdirektørområdet 36,9 19,7 36,9 0,0 Arbejdsmarkedsdirektøromr. 125,4 65,4 129,2 3,8 I alt 298,7 148,8 297,4-1,3 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. Økonomiudvalget forbrug af overførsler (Mio. kr.) Overført fra 2015* Forventet forbrug af overførsler Afvigelse på forbrug af overførsler Kommunaldirektørområdet 15,9 3,0-12,9 Velfærdsdirektørområdet 2,2 1,9-0,3 Udviklingsdirektørområdet 1,3 0,8-0,5 Arbejdsmarkedsdirektøromr. 11,8 4,4-7,4 I alt 31,2 10,0-21,2 * Overførslerne er ekskl. 4,4 mio. kr., der er lagt i kassen som del af fase 1- og fase 2-besparelserne. Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. Kommunaldirektørområdet På kommunaldirektørområdet ventes et mindreforbrug på det korrigerede budget inkl. overførsler på 17,6 mio. kr. Heraf er 4,7 mio. kr. mindreforbrug på det korrigerede budget ekskl. overførsler og 12,9 mio. kr. er mindreforbrug på overførslerne. Kommunaldirektørområdet afvigelser Afvigelser (Mio. kr.) 2016 Effekt på 2017 og overslagsår Bemærkning Direktionen -0,6-0,8 KB Direktionssekretariat og HR -0,3 Økonomiske sekretariat -3,8 Afdeling/område i alt -4,7-0,8 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. 11

39 Mindreforbruget i direktionen vedrører overvejende nedlæggelse af en direktørstilling i forbindelse med økonomidirektørens afsked i I 2017 og overslagsår er bruttobesparelsen på ca. 1,1 mio. kr. Herfra skal dog trækkes udgifter vedrørende overgang til ny organisation, i alt 0,3 mio. kr., hvorved besparelsen i 2017 og fremefter bliver på netto 0,8 mio. kr. Der er til budget stillet forslag om teknisk korrektion vedrørende denne besparelse. I direktionssekretariatet og HR ventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., der primært kan tilskrives arbejdsskader. I økonomisk sekretariat forventes et mindreforbrug på i alt 3,8 mio. kr. Heraf vedrører omstillingsprojektmidler samt en vakant stilling i løn, opkrævning og bogholderi i alt ca. 1,0 mio. kr. Endvidere forventes et mindreforbrug på tjenestemandspensioner på 0,7 mio. kr. og på centrale lønpuljer, primært barselspuljen, på 1,0 mio. kr. Endelig ventes i budget, regnskab og analyse et mindreforbrug på 0,3 mio.kr. som følge af vakante stillinger og i indkøbsfunktionen en merindtægt på indkøbsaftaler på 0,6 mio. kr. I 2017 ventes indtægten fra aftalerne at falde til 0,1 mio. kr. for i 2018 og frem helt at glide ud. Bonus på indkøbsaftaler forsvinder i takt med, at der gennemføres kommunale udbud på flere og flere områder og/eller kommunen tilslutter sig eksisterende fælleskommunale aftaler. Velfærdsdirektørområdet På velfærdsdirektørområdet forventes et samlet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget ekskl. overførsler. På overførslerne forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Velfærdsdirektørområdet afvigelser Afvigelser (Mio. kr.) 2016 Effekt på 2017 og overslagsår Bemærkning Velfærdssekretariatet -0,2 0 Myndighedsområdet -0,4 0 Skole og dagtilbudsområdet 0,2 0 Afdeling/område i alt -0,5 0 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. Mindreforbruget vedrører vakante stillinger i velfærdssekretariatet og myndighedsafdelingen, mens der er et lille merforbrug på skole- og dagtilbudsområdet. Udviklingsdirektørområdet På udviklingsdirektørområdet forventes samlet set ingen afvigelse i forhold til det korrigerede budget ekskl. overførsler. Resultatet dækker over mindre afvigelser på personaleforbruget i plan, kultur og natur og i vej og ejendom. På overførslerne forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. 12

40 Udviklingsdirektørområdet afvigelser Afvigelser (Mio. kr.) 2016 Effekt på 2017 og overslagsår Bemærkning Planlægning, kultur og natur 0,3 Vej og ejendom -0,3 Afdeling/område i alt 0,0 0 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. Arbejdsmarkedsdirektørområdet På arbejdsmarkedsdirektørområdet forventes et merforbrug på 3,8 mio. kr. på det korrigerede budget ekskl. overførsler. På overførslerne forventes et mindreforbrug på 7,4 mio. kr., således at der på det korrigerede budget inkl. overførsler forventes et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. Mindreforbruget på overførslerne vedrører IT- og digitaliseringsafdelingen. Arbejdsmarkedsdirektørområdet afvigelser Afvigelser (Mio. kr.) 2016 Effekt på 2017 og overslagsår Bemærkning Arbejdsmarkedsområdet 4,3 Boligsikring og boligydelse (uden for serviceramme) -0,5 Afdeling/område i alt 3,8 0 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. Afvigelsen på det korrigerede budget ekskl. overførsler skyldes først og fremmest et merforbrug på lægeerklæringer og øget tid i rehabiliteringsteamet på 2,5 mio. kr. Endvidere er der investeringer i nye IT-systemer på 0,4 mio. kr., diverse personaleudgifter på 1,0 mio. kr. samt en forventet mindreindtægt på refusion på fleksjobbere på 0,4 mio. kr. Endelig forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på boligsikring og boligydelse, der fortrinsvist skyldes besparelser på boligsikring som følge af indførelse af kontanthjælpsloftet. Boligstøtteområdet ligger uden for servicerammen. Vedrørende merforbruget I 2015 var der ligeledes et merforbrug på arbejdsmarkedsområdets konto 6 (økonomiudvalget). Merforbruget opstod i forbindelse med omstillingen af arbejdsmarkedsområdet. Samtidig var der på konto 5 (arbejdsmarkedsudvalget) et mindreforbrug på løn til forsikrede ledige i løntilskud i Norddjurs Kommune på ca. 3,1 mio. kr. kr. I forbindelse med overførselssagen er det blevet godkendt, at mindreforbruget på konto 5 kan dække sidste års merforbrug på konto 6. Da 13

41 der udelukkende er tale om en budgetflytning mellem to udvalg, har det ikke konsekvenser for servicerammen. Omstillingen af arbejdsmarkedsområdet er også den primære årsag til de forventede merudgifter på 4,3 mio. kr. i Da der tilsvarende sidste år forventes et mindreforbrug på lønudgifter til forsikrede ledige i løntilskud i Norddjurs Kommune, foreslås det igen i år at dække merforbruget på økonomiudvalget med mindreforbruget på arbejdsmarkedsudvalget. Udviklingen i det forventede merforbrug på 4,3 mio. kr. vil blive fulgt tæt i de kommende måneder. Der vil blive anmodet om omplacering af budgetmidler mellem de to udvalg i forbindelse med budgetopfølgningen pr. ultimo juli Anlæg Økonomiudvalget anlæg (Mio. kr.) Korrigeret vedtagne budget Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelse* Økonomiudvalget 21,3-6,1 11,4-9,9 I alt 21,3-6,1 11,4-9,9 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt På anlæg under økonomiudvalget forventes et mindreforbrug på 9,9 mio. kr., der vedrører udbredelse af bredbånds- og mobildækning. Anlægget løber over en flerårig periode, og overskydende midler ventes derfor overført til næste års budget. Anlæg, medfinansieringspuljen I budgetaftalen for 2016 blev der afsat en medfinansieringspulje til anlægsprojekter, der modtager ekstern (del)finansiering. Der blev ved aftalens indgåelse foreslået en række anlægsprojekter i

42 Medfinansieringspuljen foreslåede anlæg Budget Igangsætt. Foreslåede anlæg (mio. kr.) vedtaget Bevilling I alt Igangsatte anlæg, medfinansieringspuljen KUU Museum Østjyll. Udstill.arealer KB KB ,5 2,0 2,5 KUU Områdefornyelse Auning KB KB ,5 1,5 2,0 4,0 MTU Ventesal, Anholtfærge KB KB ,2 1,2 1,4 MTU Trafikknudepunkt Auning KB Nej 3,5 3,5 Igangsatte anlæg i alt 4,7 4,7 2,0 0,0 11,5 Øvrige anlæg, medfinansieringspuljen EU Kattegatcentret, renovering Nej Nej 1,0 4,0 4,0 4,0 13,0 EU Kattegatcentret, udvikling Nej Nej 10,0 10,0 20,0 EU Thomasminde Nej Nej 1,8 1,8 MTU Landsbyfornyelse Nej Nej 1,0 1,0 KUU Grenaa Idrætscenter, facade Nej Nej 5,0 5,0 10,0 KUU Grenaa Idrætscenter, stadionbygn. Nej Nej 0,0 KUU Grenaa Idtrætscenter, springhal Nej Nej 5,0 5,0 KUU Pavillonen Nej Nej 0,0 MTU Cykelstipulje Nej Nej 0,0 ØK Sydhavnen Nej Nej 0,0 Øvrige anlæg i alt 12,0 19,0 10,8 9,0 50,8 Igangsatte og øvrige anlæg i alt 16,7 23,7 12,8 9,0 62,3 Af nedenstående skema fremgår status på medfinansieringspuljen med de igangsatte og foreslåede anlægsprojekter. Styringsmodellen for kommunal medfinansiering af anlægsprojekter medfører, at nogle projekter kan gennemføres, selvom der mangler finansiering. Denne finansiering vil senere kunne findes via bl.a. mindreforbrug på anlægsprojekter, yderligere lånefinansiering eller i øvrigt mindreforbrug på andre områder. Medfinansieringspuljen status Mio. kr I alt Medfinansieringspulje Budget Budgetaftalen ,0 10,0 10,0 10,0 30,0 Mindreforbrug afsluttede anlæg 2015* 6,3 0,0 0,0 0,0 6,3 Mindreforbrug afsluttede anlæg 2016** 0,3 0,0 0,0 0,0 0,3 Medfinansieringspulje i alt 6,6 10,0 10,0 10,0 36,6 Forbrug af pulje (igangsatte anlæg) 4,7 4,7 2,0 0,0 11,5 Rest medfinans.pulje ('-' = mgl. finansiering) 1,9 5,3 8,0 10,0 25,2 Budget øvrige projekter medfinans.puljen 12,0 19,0 10,8 9,0 50,8 Rest medfinans.pulje, i alt ('-' = mgl. finansier.) -10,1-13,7-2,8 1,0-25,6 *) Renovering af Kattegatcentrets tag, 0,5 mio. kr. (KB ). Øvrige anlæg 2015, 5,8 mio. kr. (KB ) **) Ny lufthavnsvej, 0,3 mio. kr. (KB ), multilift i Grenaa Svømmehal, 0,03 mio. kr. (KB ). 15

43 I 2016 er der ikke afsat puljemidler i det oprindelige budget. Kommunalbestyrelsen har løbende i 2016 godkendt overførsler af overskydende anlægsmidler til puljen, så den samlede medfinansieringspulje pt. er på 6,6 mio. kr. Der er dermed sikret finansiering af de igangsatte projekter i 2016, der i alt udgør 4,7 mio. kr. For at kunne (med)finansiere de øvrige ønskede projekter i 2016 mangler yderligere 10,1 mio. kr. Finansielle områder På de finansielle poster forventes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende renter. Det skyldes primært, at udbytte fra værdipapirer har været højere end forventet. Finansielle områder (Mio. kr.) Opr. vedt. budget 2016 Tillægsbevillinger Korr. vedt. budget 2016 Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelse* Indtægter: ,6 0, , , ,6 0,0 - Skatter ,2 0, ,2-841, ,2 0,0 - Generelle tilskud -853,4 0,0-853,4-413,3-853,4 0,0 Renter 17,5 0,0 17,5-0,9 15,5-2,0 Øvrige balanceforskyd. -6,9 0,0-6,9 83,1-6,9 0,0 Afdrag på lån 45,1 0,0 45,1 23,6 45,1 0,0 Optagne lån** -30,0-11,2-41,2-41,2-41,2 0,0 I alt ,8-11, , , ,0-2,0 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt ** Ekskl. ældrebolighandlingsplan Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. 16

44 Note 2 Arbejdsmarkedsudvalget Samlet oversigt Budget 2016 (Mio. kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse* Drift ekskl. overførte midler 552,6 535,5-17,1 Overførte driftsmidler 5,8 5,8 0,0 Drift i alt 558,4 541,3-17,1 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Budget 2016 (Mio. kr.) Oprindeligt budget Tillægsbevilling** Korrigeret budget Drift ekskl. overførte midler 553,6 4,8 558,4 ** Overførte driftsmidler fra 2015 fratrukket besparelsespulje På nuværende tidspunkt forventes et samlet mindreforbrug på 17,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært, at der er færre udgifter til forsikrede ledige, og indtægterne fra sygedagpenge refusion har været højere end forventet. Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 5,8 mio. kr. fra tidligere år, der som udgangspunkt forventes anvendt i

45 Udspecificering af afvigelser på jobcenterområdet Afvigelser* (Mio. kr.) 2016 Forsikrede ledige (A-dagpenge) -7,2 Arbejdsmarkedsydelse -0,4 Kontanthjælp -3,5 Uddannelseshjælp -1,1 Integration 0,0 Revalidering og forrevalidering -0,5 Førtidspension 6,0 Ressourceforløb 3,8 Fleksjob 4,4 Ledighedsydelse -5,6 Sygedagpenge -8,5 Jobafklaringsforløb 0,2 Beskæftigelsesindsats 0,0 Øvrig drift og indsats 1,2 Servicejob 0,0 Forsikrede ledige i løntilskud -5,7 Afvigelser på jobcenterområdet i alt* -16,9 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt; Der kan forekomme mindre afrundinger Refusionsreformens betydning for budgetopfølgningen og økonomiske forudsætninger. Refusionsreform er nu blevet implementeret, og det har direkte konsekvens for, hvordan forsørgelsesudgifterne beregnes i budgetopfølgningen. Refusionsprocenten for den enkelte ydelsesgruppe vil fremover variere måned for måned, hvorfor omkostningen for hver ydelsesgruppe vil varierer i samme takt. Dette har selvsagt indflydelse på kommunens udgifter til forsørgelse, og det forventes, at refusionsprocenten generelt aftager, hvorfor udgiftsniveauet generelt stiger. Fremadrettet bliver refusionen udbetalt den sidste hverdag i den efterfølgende måned samtidig med at data frigives. Det vil, at februars refusionsprocent først er tilgængelig primo april, og kan først indgå som referencegrundlag i april opfølgningen. I budgetopfølgningerne for indeværende måned anvendes i stedet en beregnet refusionsprocent for hver af ydelsesgrupperne. 18

46 Generelt om økonomien på arbejdsmarkedsområdet Størstedelen af udgifterne på arbejdsmarkedsområdet omfatter overførselsudgifter til borgere på offentlig forsørgelse. Derudover afholdes udgifter til den beskæftigelsesrettede indsats samt øvrige arbejdsmarkedsforanstaltninger. Kendetegnende for overførselsudgifterne er, at de påvirkes af den overordnede konjunkturudvikling. De fleste af overførselsudgifterne er dækket af delvis statsrefusion. Endvidere kompenseres kommunerne for udgiftsudviklingen via budgetgarantien og beskæftigelsestilskuddet. Budgetgarantien sikrer, at ændringer i kommunernes udgifter, samlet set, til konjunkturafhængige forsørgelsesydelser modsvares krone for krone af ændringer i det statslige bloktilskud. Såfremt de faktiske kommunale nettoudgifter (efter statsrefusion) er lavere eller højere end forventet, kan der således forventes en negativ eller positiv efterregulering. Midtvejsregulering m.v. beløb til afregning i 2016 Midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet m.v. for 2016 samt den endelige regulering for 2015 er blevet opgjort. Opgørelsen viser at Norddjurs Kommune, som alle andre kommuner, har modtaget for meget i beskæftigelsestilskud i år. Derudover er kommunernes kompensation vedrørende refusionsomlægning blevet efterreguleret, også her har kommunen modtaget for meget i kompensation i 2015, som derfor skal betales tilbage i år. Midtvejsreguleringsbeløb der vedrører arbejdsmarkedsområdet: Midtvejsregul ering af tilskud og udligning* Midtvejsreguleri ng af beskæftigelsestil skud 2016 Særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden Endelig regulering af beskæftigelsest ilskud 2015 Efterregulering af kompensation vedr. refusionsomlæg ning Afregning i alt Norddjurs -1,500-4,548-0,132-2,160-3,096-11,346 *Estimat af arbejdsmarkedsområdets andel af kommunens samlede midtvejsregulering af tilskud og udligning på i alt -2,592 mio. kr. Efterreguleringen opstår primært som konsekvens af sammenlægningen af rammer for mentorer og aktiv indsats, samt kommunernes finansiering af visse offentlige Ydelser efter refusionsreformens ikrafttrædelse Der er i forbindelse med budgetlægningen for 2016 afsat en pulje på 6 mio. kr. til dækning af regulering af beskæftigelsestilskuddet, det er således kun 0,708 mio. kr. der skal dækkes af mindreforbruget på forsikrede ledige. Det resterende beløb på 4,638 mio. kr. skal dækkes af mindreforbruget på ydelser under budgetgarantien. I forbindelse med den sidste store opfølgning i oktober, vil der blive anmodet om at beløbet til dækning af midtvejsreguleringen bliver lagt i kassen. 19

47 Drift Arbejdsmarkedsudvalget fordeling på områder (Mio. kr.) Korrigeret budget ekskl. overførsler 2016 Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelser ekskl. forbrug af overførsler* Jobcenter Norddjurs 541,7 265,3 524,8-16,9 Montagen 1,4 0,9 1,4 0,0 Hjælpemiddeldepot 2,3 0,7 2,3 0,0 Seniorjob 6,2 3,9 6,3 0,1 UU-Djursland 6,0 1,8 6,0 0,0 Erhvervsgrunduddannelse 0,9 0,1 0,6-0,3 I alt 558,4 272,7 541,3-17,1 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt (Mio. kr.) Jobcenter Norddjurs UU-Djursland Overført fra 2015 Forventet forbrug af overførsler Afvigelse på forbrug af overførsler 3,9 3,9 0,0 1,9 1,9 0,0 20

48 Udvikling i alle målgrupper I dette afsnit følges der op på de enkelte forsørgelsestyper. Borgere i forsørgelse omfatter: Forsikrede ledige Modtagere af kontanthjælp Modtagere af uddannelseshjælp Modtagere af integrationsydelse Revalidender og forrevalidender Førtidspensionister Personer i ressourceforløb Fleksjobpersoner Ledighedsydelsesmodtagere Sygedagpengemodtagere Personer i jobafklaringsforløb Forsikrede ledige i løntilskud i Norddjurs Kommune Personer i seniorjob Personer i servicejob Vigtige definitioner for forståelse af grafer, som beskriver målgrupperne Fuldtidspersoner Ved hver enkelt ydelse vises en række grafer, som udvikler sig måned for måned. Graferne viser antallet af fuldtidspersoner i hver enkelt måned. En fuldtidsperson er en person, der har modtaget en ydelse igennem en hel måned. Har en borger modtaget ydelse fra den 1. dag i måneden til den sidste dag i måneden, tæller det som 1 fuldtidsperson. Har en borger modtaget ydelse fra den 1. dag i måneden til midten af måneden, tæller det som 1/2 fuldtidsperson. Altså kan en fuldtidsperson dække over flere forløb/unikke personer. Det er udelukkende antal dage, en borger har været på en ydelse, der har indflydelse på antallet af fuldtidspersoner. Størrelsen på ydelsen, hvilken type af ydelse eller antallet af timer borgeren arbejder, har ingen indflydelse på antallet af fuldtidspersoner. Grunden til, at der kigges på fuldtidspersoner fremfor f.eks. registrerede kontaktforløb per måned, er, at det gør det muligt at sammenligne og sammentælle alle de forskellige ydelsesgrupper. Når der i tekstbeskrivelserne omtales fuldtidspersoner, er det dermed for at beskrive en udvikling på månedsbasis. 21

49 Helårspersoner Ses der på årsbasis, arbejdes der i stedet med helårspersoner. Ved hver enkelt graf fremgår også en flad stiplet linje. Denne linje viser det budgetterede antal helårspersoner for Både budget 2016, regnskab 2015 og forventet antal for 2016 opgøres som helårspersoner. En helårsperson er en person, der har modtaget en ydelse igennem hele året. Altså kan en helårsperson dække over flere forløb/unikke personer over et år. Når der i tekstbeskrivelserne tales om helårspersoner, er det for at beskrive noget på helårsbasis. 22

50 Borgere i forsørgelse Fuldtidspersoner jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns * I "borgere i forsørgelse " indgår; forsikrede ledige, kontant- og udd.hjælp, integration, revalidering, førtidspension, ledighedsydelse, fleksjob, ressourceforløb, sygedagpenge, jobafklaring samt seniorjobs Den blå graf viser den faktiske udvikling i antal helårspersoner for Den grønne graf svarer til det budgetterede antal helårspersoner for år 2016 hvor helårspersonerne er fordelt over hele året modeleret over udviklingen i Den turkise stiplede graf viser, som den grønne graf, budgetterede antal personer for år 2016, men som et gennemsnit. Den røde, gennemfarvede, graf viser udviklingen åtd. Den røde, stiplede graf viser prognosen for 2016 med udgangspunkt i niveauet for maj Enkelte ydelsesgrupper er dog vurderet på baggrund af opdaterede tal, skøn og samtaler med områdechefer, hvorfor prognosen ikke afspejler den historiske udvikling fra 2015 fuldstændig. 23

51 Jobcenterområdet Jobcentrets område omfatter dels forsørgelsesydelser dels udgifter til den aktive beskæftigelsesindsats herunder driftsudgifter til bl.a. arbejdsmarkedsforanstaltninger som servicejob-ordningen, løntilskud til forsikrede ledige i kommunen m.v. Jobcenter Norddjurs administrative udgifter henhører under økonomiudvalget, og er således ikke en del af nærværende opfølgning. Seniorjob-ordningen, som beskrives senere, henhører under-hr området under kommunaldirektøren, og er således ikke med i tabellen over afvigelser på jobcenterområdet. I det næste afsnit om forsørgelsesydelser beskrives de enkelte områder og eventuelle afvigelser mellem budget, og forventet regnskab begrundes. Først præsenteres en status på forsørgelsesydelser, og herefter ses der nærmere på indsats- og driftsudgifterne. 24

52 Forsørgelsesydelser Forsikrede ledige Forsikrede ledige fuldtidspersoner jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 periodiseret B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Udviklingen fra maj til juni har været stagnerende, dog med et beskedent fald. Det forventes at antallet af borgere på dagpenge vil stige eftersommerferien for derefter at falde igen. Der forventes et mindreforbrug i år, størrelsen afhænger i høj grad af hvor hurtigt de forsikrede ledige kommer i arbejde igen, pga. refusionsomlægningen. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 79,6 72,4-7,2 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

53 Arbejdsmarkedsydelse og kontantydelse for forsikrede ledige Muligheden for at modtage arbejdsmarkedsydelse er en midlertidig ordning, og ydelsesperioden bliver gradvist udfaset frem mod midten af Den midlertidige arbejdsmarkedsydelse udgør 60 procent af højeste dagpengesats for ikke-forsørgere og 80 procent for forsørgere. Ydelsen er uafhængig af ens ægtefælles indkomst og familiens samlede formue. Hvis man har opbrugt muligheden for dagpenge eller arbejdsmarkedsydelse kan man søge om at modtage kontantydelse. Kontantydelse sikrer ledige, der opbruger retten til dagpenge og midlertidig arbejdsmarkedsydelse i 2015, forsørgelse i sammenlagt op til tre år. Kontantydelsen er målrettet personer, der: Opbruger retten til dagpenge og midlertidig arbejdsmarkedsydelse i Har fået afslag på fuld kontanthjælp, uddannelseshjælp og anden offentlig forsørgelse. Selv kontakter kommunen for at få et tilbud om virksomhedspraktik eller nytteindsats, der er en forudsætning for at modtage kontantydelsen. Indtil jobcentret har fundet et tilbud, gælder retten til ydelsen også. Står til rådighed for arbejdsmarkedet, herunder henvist arbejde, og udnytter retten til tilbud efter ordningen. Det er svært at vurdere hvor mange helårspersoner der vil få kontantydelse i år, da det er en ydelse borgeren aktivt skal søge. Det er derfor meget muligt at antallet af borgere, på enten arbejdsmarkedsydelse eller kontantydelse, vil være lavere end de budgetterede 30 helårspersoner. Udgifterne per borger har dog vist sig at være lavere end budgetteret i 1. kvartal af året. I modsætning til de fleste andre ydelsesgrupper forventes det ikke, at udgifterne per borger til kontantydelse og arbejdsmarkedsydelse vil stige i løbet af året. Det skyldes, at alle ydelsesmodtagere er indgået i den nye refusionstrappe fra starten af året, og de befinder sig på det laveste refusionstrin (20%) da de alle har modtaget offentlig forsørgelse i over 52 uger. Midlertidig arbejdsmarkedsydelse for forsikrede ledige Korrigeret Forventet Nettodrift (mio.kr.) Afvigelse budget regnskab Udgifter til forsørgelse og drift 4,5 4,1-0,4 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

54 Kontant- og uddannelseshjælp Fra og med maj opfølgningen er kontanthjælp og uddannelseshjælp delt op i hver sin graf. 750 Kontanthjælp LAB 2.2 og Fuldtidspersoner JAN FEB MAR APR MAJ JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEC Total prognose Total Total B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Der har i juni måned været et lille fald i antallet af fuldtidspersoner på kontanthjælp ift. forrige måned. På trods af at der forventes flere helårspersoner end budgetteret, forventes det samtidig at der opstår et væsentligt mindreforbrug i år. Det skyldes, at enhedsprisen er lavere end forventet da budgettet for 2016 blev lavet. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 75,8 72,3-3,5 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

55 Uddannelseshjælp - LAB 2.12 og Fuldtidspersoner JAN FEB MAR APR MAJ JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEC Total prognose Total Total B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Der har i juni måned været en stigning i antallet af fuldtidspersoner på kontanthjælp ift. forrige måned. Der forventes et lille mindreforbrug på trods af at det budgetterede antal fuldtidspersoner forventes at blive nået. Det er dog muligt, at prisen per borger på uddannelseshjælp vil stige yderligere i løbet af året fordi, refusionssatsen falder over tid. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 26,0 24,9-1,1 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

56 Der sondres på området imellem følgende grupper, og i figuren herunder er vist 13 måneders løbende fordeling på hver af dem: - Uddannelseshjælpsmodtagere er unge under 30 år uden en erhvervskompetencegivende uddannelse. Disse kan enten være uddannelsesparate eller aktivitetsparate. - Kontanthjælpsmodtagere er voksne samt unge under 30 år med en erhvervskompetencegivende uddannelse. Disse kan enten være jobparate eller aktivitetsparate. 600 Udvikling i antal borgere på kontant- og uddannelseshjælp - løbende 13 måneder Jobparat (LAB 2.2) Aktivitetsparat (LAB 2.3) Uddannelsesparat under 30 Aktivitetsparat under 30 år år (LAB 2.12) (LAB 2.13) jun-15 Jul Aug Sep Okt Nov Dec jan feb mar apr maj jun-16 Borger kategori Jobparat (LAB 2.2) Aktivitetsparat (LAB 2.3) Uddannelsesparat under 30 år (LAB 2.12) Aktivitetsparat under 30 år (LAB 2.13) Total Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec jan feb mar apr maj jun gns

57 Integration 340 Integration 290 Fuldtidspersoner jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Der har i juni måned været et lille fald i antallet af fuldtidspersoner på integrationsområdet. Det forventes stadig at budgettet overholdes. Udviklingen på området i 2016 afhænger blandt andet af den kommunale kvote. Kvoten for Norddjurs Kommune i 2016 samt de forventede familiesammenføringer udgør de 222 personer. Det er netop meldt ud, at udlændingestyrelsen nedjusterer skønnet for, hvor mange flygtninge der overgår til boligplacering i kommunerne fra til mellem og Pga. indførelsen af integrationsydelsen vil der overgå borgere fra kontanthjælp til integrationsydelse, derfor forventes det at det budgetterede antal borgere på integrationsydelse stadig vil blive nået. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 24,0 24,0 0 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt Kommunernes udgifter til forsørgelsesydelser til personer på integrationsprogrammet er omfattet af såvel statsrefusion som den kommunale budgetgaranti. Sidstnævnte betyder, at kommunerne under ét kompenseres for mer- eller mindreforbrug i tilskudsåret. 30

58 Revalidering og forrevalidering 1 90 Revalidering og forrevalidering 80 Fuldtidspersoner jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold På nuværende tidspunkt ser det ud til, at den prognosticerede udvikling i antal personer ligger væsentligt under budget. Udviklingen i 2015 var usædvanlig, og det vurderes, at antallet vil stige hen over året, selvom jobafklaringsforløbene fortsat aftager borgere som tidligere kunne have fået revalidering eller forrevalidering. Sidste års udvikling vil således ikke gentage sig og grafen med budgettallet for 2016 modelleret over 2015 udviklingen er derfor udeladt. Der vil i løbet af 2016 blive sendt ca. 50 borgere i revalidering, fordi forløbene starter op igennem hele 2016, mens andre afsluttes, er det ikke ensbetydende med at antal helårspersoner i 2016 vil ende på 50. Det skyldes at en helårsperson kan bestå af en eller flere borgere der har været i revalidering igennem et helt år. Starter en borger et revaliderings forløb primo juli som løber året ud, vil borgeren således tælle en halv helårsperson, mens en borger der starter primo december kun tæller 1/12 helårsperson. Prisen per borger har vist sig at være højere end budgetteret, derfor vil det forventede mindreforbrug ikke blive så stort (procentvis) som faldet i helårspersoner. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 5,2 4,7-0,5 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt B2016 periodiseret er ikke medtaget i denne graf, da udviklingen i 2015 var usædvanlig og ikke forventes at gentage sig i

59 Førtidspension Førtidspension Fuldtidspersoner jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Der har været en svag stigning i antallet af førtidspensionister i juni måned. Det forventes at antallet af helårspersoner vil ligge en smule over det budgetterede antal. Det forventes desuden at enhedsprisen vil stige i løbet af året, da de borgere der overgår til almindelig pension etc. er billigere end de nye førtidspensionister, da de indgår i den nye refusionstrappe. Denne tendens vil være gældende i flere år fremover, indtil alle førtidspensionister der er registreret før ikke længere modtager førtidspension. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 144,6 150,6 6,0 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

60 Ressourceforløb Ressourceforløb 100 Fuldtidspersoner jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Antallet af fuldtidspersoner i ressourceforløb har været stabilt hele året. Det forventes at denne udvikling vil fortsætte resten af året, hvilket vil medføre et merforbrug. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 21,3 25,1 3,8 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

61 Sager behandlet af rehabiliteringsteam: Rehabiliteringsteamet behandler sager om ressourceforløb, fleksjob, førtidspension og jobafklaringsforløb. Teamet er tværfagligt og sammensat på tværs af forvaltninger. Formålet er, at alle relevante kompetencer står sammen om at anlægge et helhedsorienteret perspektiv på borgere, der er i risiko for at komme på førtidspension. Teamet drøfter og indstiller, men træffer ikke afgørelser. Sagen overgår fra teamet til kommunens forvaltning, der træffer afgørelse i sagen. Tabellen nedenfor viser antal sager behandlet i rehabiliteringsteamet. Opdaterede tal for juni Indstillet til førtidspension Førtidspensionsager søgt på foreliggende grundlag videresendt til Pensionsnævnet Indstillet til ressourceforløb Indstillet til fleksjob Indstillet til jobafklaringsforløb Sager tilbagesendt til sagsbehandler Kategori 3 sag på sygedagpenge Sager i alt

62 Fleksjob Fuldtidspersoner Fleksjob jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Niveauet for fleksjob vil ligge væsentlig over det budgetterede antal helårspersoner, men stigningen der har været i starten af året forventes at aftage fremadrettet. Den store budgetoverskridelse skyldes primært, at der var en relativt stor stigning i antallet i sidste halvår af 2015, som der ikke er indarbejdet i budgettet for Udgangspunktet for 2016 har derfor været højere end budgetteret. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 35,1 39,5 4,4 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

63 Ledighedsydelse Ledighedsydelse Fuldtidspersoner jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Det store fald i antallet af fuldtidspersoner på ledighedsydelse er stoppet i juni, det forventes at niveauet vil stabilisere sig fremadrettet. Faldet i starten af året skyldes, at der har været stort fokus på at nedbringe antallet af borgere på ledighedsydelse og i stedet få dem i fleksjob eller en anden ydelse. Det vurderes at faldet er et permanent niveauskifte, og antallet af fuldtidspersoner på ledighedsydelse vil ligge stabilt på nuværende niveau resten af året. Enhedsprisen er generelt faldende på ledighedsydelse. Det skyldes at mange af de borgere der er kommet i fleksjob, eller anden ydelse, blev betalt fuldt ud af kommunen, mens borgere der starter med at få ledighedsydelse i år vil være inkluderet i refusionstrappen, hvilket betyder at de er meget billige for kommunen i starten, men efter 52 uger vil refusionen været faldet til 20 %. Det er dog stadig billigere for kommunen, da en stor del af de ledighedsydelsesmodtagere der er registreret før ikke er refusionsberettiget. Det medfører at der forventes et mindreforbrug på ledighedsydelse på trods af, at antallet af helårspersoner forventes at ligge over det budgetterede antal. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 20,7 17,0-3,7 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

64 Sygedagpenge Sygedagpenge over 4 uger Fuldtidspersoner jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns Note: Sygedagpengedata er genstand for efterregistrering. Det gælder f.eks. i de tilfælde, hvor arbejdsgiver indberetter refusion for en periode tilbage i tid. På grund af forsinkelser i indberetningen vil antallet af sygedagpengemodtagere for de seneste måneder stige i de efterfølgende måneder. Dette er særligt udtalt for sager mellem 5-26 uger. Vurdering af prognose og økonomiske forhold Sygedagpenge har indtil videre været faldende i 2016, hvilket er forventet da udviklingen har fulgt tidligere års tendens. Enhedsprisen er faldet kraftig. Det skyldes at varigheden har været væsentligt lavere end forventet under budgetfasen. Det medfører at den gennemsnitlige refusionsprocent, og dermed indtægten kommunen modtager, er højere end budgetteret. Den gennemsnitlige varighed for sygedagpenge forløb i Norddjurs Kommune er, ifølge Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering 2,6 uger, hvilket er væsentligt under gennemsnittet for hele landet, som er på 2,9 uger. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgift til forsørgelse 61,0 52,5-8,5 Aktivitet (helårspers.) Sygedagpengemodtagere over 4 uger

65 Jobafklaringsforløb Fuldtidspersoner Jobafklaringsforløb jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Antallet af fuldtidspersoner i jobafklaringsforløb har oplevet et fald i juni måned. Forventningen til antallet af helårspersoner er stadig usikkert, da det ikke vil følge sidste års udvikling, men det forventes at antallet af borgere i jobafklaringsforløb og det forventede forbrug stort set vil kunne holde budgettet. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgifter til forsørgelse og drift 4,4 4,6 0,2 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

66 Forsikrede ledige i løntilskud i Norddjurs Kommune 125 Forsikrede ledige i løntilskud i Norddjurs Kommune 105 Fuldtidspersoner jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Udgiften til løn til forsikrede ledige i løntilskud i Norddjurs Kommune vil være væsentligt lavere end budgetteret. Årsagen er dels at fokus i år vil være på at skabe løntilskudstilbud i private virksomheder i kommunen, og dels at reglerne for hvornår og hvor længe forsikrede ledige kan komme i løntilskud er ændret. Løntilskud varer nu i gennemsnit 3 måneder, og tilbydes først efter 6 måneders ledighed. Det betyder at de forventede 30 helårspersoner svarer ca. til at 120 forsikrede ledige kommer i løntilskud i Norddjurs Kommune i Antallet af fuldtidspersoner i løntilskud har været faldende de seneste par måneder. Såfremt denne tendens fortsætter vil antallet af helårspersoner blive lavere end 30, og mindreforbruget vil stige yderligere. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Udgifter til forsørgelse og drift 8,1 2,4-5,7 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

67 Vedrørende mindreforbrug I 2015 var der ligeledes et mindreforbrug til løn til forsikrede ledige ansat i løntilskud i Norddjurs Kommune, på ca. 3,1 mio. kr. Dette beløb er i overførselssagen blevet godkendt til at dække et merforbrug på administrationsomkostningerne på økonomiudvalgets område i Merforbruget i 2015 er opstået i forbindelse med omstillingen af arbejdsmarkedsområdet. Dette har ikke konsekvenser for servicerammen, men er udelukkende en budgetflytning mellem to udvalg. Omstillingen af arbejdsmarkedsområdet forventes også at skabe ekstraordinære udgifter i 2016, som vil føre til et forventet merforbrug på økonomiudvalgets område på 4,0 mio. kr. Da der forventes et mindreforbrug på lønudgifter til forsikrede ledige ansat i løntilskud i Norddjurs Kommune, ønskes det igen i år, at dække det ekstraordinære merforbrug på ØK, med mindreforbruget på AU. Udviklingen i det forventede merforbrug på 4,0 mio. kr. vil blive fulgt tæt i de kommende måneder. Omplacering af budgetmidler mellem udvalgene vil blive anmodet i forbindelse med næste store budgetopfølgning ultimo oktober. 40

68 Seniorjob Fuldtidspersoner Seniorjob jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Prognose B2016 per B2016 gns Vurdering af prognose og økonomiske forhold Antallet af fuldtidspersoner i seniorjob har i løbet af første halvår været svagt stigende. Det forventes at enhedsprisen er en smule lavere end budgetteret og derfor forventes det at budgettet stort set vil kunne overholdes. Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Kommunale nettolønudgifter 6,2 6,3 0,1 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner i alt

69 Indsats- og driftsudgifter Indsats- og driftsudgifter Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse Beskæftigelsesindsats 23,0 23,0 0,0 Helbredstillæg 5,5 6,7 1,2 Enkelte ydelser 0,7 0,7 0 Øvrig indsats og drift 2,8 2,8 0 I alt 32,0 33,2 1,2 Indsats- og driftsudgifterne omfatter hovedsageligt udgifter til den beskæftigelsesrettede indsats i jobcentret. Udgifterne vil til dels være afledt af antallet af personer i forsørgelse. Derudover indgår udgifter til personlige tillæg, helbredstillæg til førtidspensionister, sociale formål samt puljemidler. Der forventes et merforbrug på personlige tillæg til læge, tandlæge, medicin, briller osv.. Det er primært tillæg til høreapparater og tandlæger hvor forbruget pt. er højere end budgetteret. Montagen og hjælpemiddeldepotet Montagen og hjælpemiddeldepotet under velfærdsdirektørens område Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet Afvigelse Montagen 1,4 1,4 0 Hjælpemiddeldepotet 2,3 2,3 0 I alt 3,6 3,6 0 Montagen og hjælpemiddeldepotet er kommunale virksomhedscentre under velfærdsområdet. Der forventes ingen afvigelser. UU-Djursland og EGU Nettodrift (mio.kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse UU Djursland vejledning og adm. 6,0 6,0 0 Erhvervsgrunduddannelser (EGU) 0,9 0,6-0,3 UU Djursland i alt 6,9 6,6-0,3 Aktivitet (helårspers.) Helårspersoner på EGU i alt UU-Djursland: UU-Djursland er ungdommens uddannelsesvejledning, som omfatter børn og unge mellem 15 og 25 år. UU-Djursland er et kommunalt samarbejde mellem Norddjurs Kommune og Syddjurs Kommune, hvor ansvaret for administrationen er placeret i Norddjurs Kommune. Den samlede budgetramme for UU-Djursland udgør 11,7 mio. kr. Da der budgetteres med indtægter fra Syddjurs, udgør det korrigerede budget 6,0 mio. kr. EGU: Der forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. 42

70 Note 3 Børne- og ungdomsudvalget Børne- og ungdomsudvalget samlet oversigt Budget 2016 (Mio. kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse* Drift ekskl. overførte midler 684,9 683,8-1,1 Overførte driftsmidler 4,4 4,4 0,0 Drift i alt 689,3 688,2-1,1 Anlæg 22,8 20,1-2,7 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Budget 2016 Oprindeligt Tillægsbevilling Korrigeret (Mio. kr.) budget budget Drift ekskl. overførte midler 685,2-0,3 684,9 Anlæg inkl. overførte midler 13,6 9,3 22,8 På nuværende tidspunkt forventes et samlet mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at der er færre udgifter til staten vedrørende betaling for produktionsskoleelever, og der ikke forventes udgifter til en ny brugerportal på skoleområdet i Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. fra tidligere år, der som udgangspunkt forventes anvendt i På anlæg forventes et mindreforbrug på ca. 2,7 mio. kr. i Mindreforbruget skyldes bl.a., at der forventes et mindreforbrug på byggerådgivning for en række Djurslandsskolebyggerier, samt at der forventes en mindre forsinkelse i byggeriet af den nye daginstitution i Vivild. Mindreforbrugene medfører en forskydning af udgifterne fra 2016 til Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 9,3 mio. kr. fra tidligere år. 43

71 Drift Budget 2016 (Mio. kr.) Korrigeret budget ekskl. overførsler Forbrug ultimo juni Forventet regnskab Afvigelser ekskl. forbrug af overførsler* Skole- og dagtilbudsområdet 499,8 246,4 498,7-1,1 Socialområdet 185,1 87,9 185,1 0,0 I alt 684,9 334,3 683,8-1,1 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt (Mio. kr.) Skole- og dagtilbudsområdet Socialområdet I alt Overført fra Forventet Afvigelse på 2015 forbrug af forbrug af 1,6 overførsler 1,6 overførsler 0,0 2,8 2,8 0,0 4,4 4,4 0,0 Skole- og dagtilbudsområdet På nuværende tidspunkt forventes der et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. på skole- og dagtilbudsområdet i Det bemærkes, at der samlet set er overført et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. fra tidligere år på skole- og dagtilbudsområdet, der forventes anvendt i Mindreforbruget fra tidligere år dækker over 3,0 mio. kr. i mindreforbrug på centrale konti og 1,4 mio. kr. i merforbrug på aftaleenhederne. Centrale konti På nuværende tidspunkt forventes der et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. i Mindreforbruget skyldes færre udgifter på 0,6 mio. kr. vedrørende betaling til staten for produktionsskoleelever, da antallet af elever over 18 år er faldet. Desuden forventes der ikke en udgift på ca. 0,5 mio. kr. i 2016 til en ny brugerportal på skoleområdet (erstatning for SkoleIntra), da den nye brugerplatform først forventes klar i løbet af Der er overført et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. fra tidligere år, der forventes forbrugt i Overførslerne anvendes bl.a. til planlagte kompetenceudviklingsforløb og betaling for specialelever, hvor afregningen er forskudt mellem årene. Aftaleenheder På nuværende tidspunkt forventes det, at det samlede budget for aftaleenhederne på skole- og dagtilbudsområdet overholdes i Der er overført et merforbrug på 1,4 mio. kr. fra tidligere år. Der er følgende seks aftaleenheder under administration: 44

72 Distrikt Ørsted det forventes, at gælden er afviklet i Distrikt Toubro det forventes, at gælden er afviklet i Djurslandsskolen det forventes, at gælden er afviklet i Kattegatskolen det forventes, at gælden er afviklet i Derudover er der ekstra fokus på nedbringelse af udgifterne til specialundervisning. Distrikt Ørum gældsafviklingen er forlænget til Der er skærpet fokus på ledelsens styring af økonomien, så handleplanen fremover overholdes. Auning Skole det forventes, at gælden er afviklet i Nedenstående oversigt viser den nuværende forventning til aftaleenhedernes forventede regnskab og budgetafvigelse for (Mio. kr.) Korrigeret budget inkl. overførsler juni 2016 Forventet regnskab pr. juni 2016 Forventet afvigelse i 2016 Ørsted Børneby 24,3 23,6-0,7 Toubro Børneby 16,7 16,6-0,1 Djurslandsskolen 62,0 62,7 0,7 Kattegatskolen 53,5 52,8-0,7 Distrikt Ørum 32,2 32,7 0,5 Auning Skole 46,9 50,0 3,1 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Socialområdet På nuværende tidspunkt forventes det samlede budget på socialområdet at bliver overholdt i Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. fra tidligere år, der som udgangspunkt forventes anvendt i Det skal bemærkes, at der er indregnet forventede indtægter på 0,4 mio. kr. vedrørende ankesager. Såfremt sagerne mod forventning afgøres til ugunst for Norddjurs Kommune, vil det medføre en merudgift. Ligeledes bemærkes, at Syddjurs kommune i en anden sag har lagt sag an mod Norddjurs Kommune, hvormed de ikke følger Ankestyrelsens afgørelse. Såfremt Syddjurs kommune vinder sagen, vil det medføre en udgift på ca. 1,3 mio. kr. Anlæg På nuværende tidspunkt forventes der et mindreforbrug på ca. 2,7 mio. kr. i Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 9,3 mio. kr. fra tidligere år. Der forventes et forbrug af de overførte midler på 7,1 mio. kr. i

73 Mindreforbruget skyldes bl.a., at der forventes et mindreforbrug på byggerådgivning for en række Djurslandsskolebyggerier, samt at der forventes en mindre forsinkelse i byggeriet af den nye daginstitution i Vivild. Mindreforbrugene medfører en forskydning af udgifter fra 2016 til Budget 2016 (Mio. kr.) Korrigeret budget inkl. overførsler Forbrug ultimo juni Forventet regnskab Afvigelse* Skole- og dagtilbudsområdet 22,2 9,6 19,5-2,7 Socialområdet 0,6 0,4 0,6 0,0 I alt 22,8 10,0 20,1-2,7 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt En samlet oversigt over det forventede forbrug på anlægsprojekter i Norddjurs Kommune er vedlagt som et separat bilag. 46

74 Note 4 Kultur- og udviklingsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget samlet oversigt (Mio. kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse* Drift ekskl. overførte midler 49,4 49,0-0,5 Overførte driftsmidler 4,9 3,9-1,1 Drift i alt 54,4 52,8-1,5 Anlæg 12,0 6,9-5,2 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Kultur- og udviklingsudvalgets udvikling i budgettet Oprindeligt (Mio. kr.) budget Tillægsbevilling Korrigeret budget Drift ekskl. overførte midler 48,5 0,9 49,4 Anlæg 1,0 11,0 12,0 Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. Der er ved budgetvedtagelsen af 2016 budgetlagt med en ramme på 48,5 mio. kr., mens der senere er givet netto tillægsbevillinger for 0,9 mio. kr. således det nuværende budget udgør 49,4 mio. kr. Herudover er der overført budget fra 2015 på 4,9 mio. kr. Tillægsbevillinger givet siden budgetvedtagelsen er nærmere omtalt under afsnittene Kulturområdet og Udviklingsområdet. På nuværende tidspunkt forventes der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. af oprindeligt budget, der forventes overført til Mindreforbruget skyldes, at der ikke forventes anvendt alle midler til renovering af haller og idrætsanlæg for 2016, midler under fritidsområdet, midler til kulturprojekter for 2016, små kulturhuse samt voksenundervisning, mellemkommunale betalinger. På overførte midler fra 2015 forventes et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. vedrørende renovering af Grenaa Idrætscenter, da midlerne først anvendes i 2017 samt landbrugsmessen Gl. Estrup. De uforbrugte midler forventes overført til Halvårsregnskabet udviser et forbrug på 34,2 mio. kr. På anlægssiden er der oprindeligt afsat budget på 1,0 mio. kr. til områdefornyelse Grenaa, mens der i 2016 er givet rådighedsbeløb til basisudstilling på Museum Østjylland, Grenaa, områdefornyelse Auning samt til tag ved Auning Idræts- og kulturcenter med et samlet beløb på 1,5 mio. kr., herudover er der fra 2015 i alt overført 9,5 mio. kr. på anlæg. Anlægsbudgettet for kultur- og udviklingsudvalget udgør således 12,0 mio. kr. På nuværende tidspunkt forventes der et mindreforbrug på i alt 5,2 mio. kr. der vedrører anlægsprojekterne områdefornyelse Grenaa med 4,3 mio. kr., ungdomsunivers GD N.P. Josiassensvej med 0,3 mio. kr., Voldby SFO lokaler med 0,5 mio. kr. samt uudmøntede midler til forsamlingshuse med 0,1 mio. kr. Mindreforbruget vedrørende Voldby SFO lokaler samt midler til forsamlingshuse forventes tilført kassen/medfinansieringspuljen. Mindreforbruget på de øvrige anlæg forventes overført til

75 Drift Kultur- og udviklingsudvalget drift fordelt på områder (Mio. kr.) Korrigeret vedtagne budget eksklusiv overførsler 2016 Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelse ekskl. forbrug af overførsler* Kulturområdet 46,1 31,4 45,6-0,5 Udviklingsområdet 3,4 2,7 3,4 0,0 I alt 49,4 34,2 49,0-0,5 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Kultur- og udviklingsudvalget forbrug af overførsler (Mio. kr.) Kulturområdet Udviklingsområdet I alt Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. Overført fra 2015 Forventet forbrug af overførsler Afvigelse på forbrug af overførsler 3,7 2,7-1,0 1,2 1,2-0,1 4,9 3,9-1,1 Bemærk: Uoverensstemmelser ved summ Kulturområdet På nuværende tidspunkt udviser området et forbrug på 31,4 mio. kr. Forbruget kan hovedsagelig henføres til idrætsanlæg, voksenundervisning, aktivitetstilskud, lokaletilskud, museer, kulturhuse, kulturskole, kulturprojekter samt biblioteksområdet m.v. På nuværende tidspunkt forventes der på kulturområdet et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. af oprindelig budget, der forventes overført til Mindreforbruget skyldes, at der ikke forventes anvendt alle midler under fritidsområdet herunder renoveringspuljen for 2016, midler til kulturprojekter for 2016, små kulturhuse samt voksenundervisning, mellemkommunale betalinger. Tilsagn til projekter gives i 2016, men nogle projekter afsluttes så sent på året, at tilskuddene først når at blive udbetalt efterfølgende år. Der forventes en mindreudgift på mellemkommunale betalinger under voksenundervisning, som vil indgå i voksenundervisningen efterfølgende år. På overførte midler fra 2015 forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende renovering af Grenaa Idrætscenter, da midlerne først anvendes i 2017 og derfor forventes overført til Der er indenfor kulturområdet givet tillægsbevillinger på netto 4,191 mio. kr., hvoraf 3,697 mio. kr. er overførsler fra 2015 mens 0,365 mio. kr. er overført fra børne- og ungdomsudvalget vedrørende besparelse på skolebiblioteksområdet. Herudover er manglende besparelse på folkeog skolebibliotekerne på 0,185 mio. kr. overført til fase 2 på økonomiudvalgets område. Der er tilført Ørsted bibliotek 0,156 mio. kr. til etableringsudgifter i forbindelse med øget borger- og biblioteksservice. Herudover er der givet negativ tillægsbevilling på 0,212 mio. kr., som kan henføres til energibesparende foranstaltninger på Grenaa Bibliotek. 48

76 Udviklingsområdet På nuværende tidspunkt udviser området et forbrug på 2,7 mio. kr. Forbruget vedrører dels udbetalte tilskud samt forbrug på projekter. De udbetalte tilskud kan henføres til øvrige fritidsfaciliteter, herunder tilskud til Kyst- og fjordcentret samt Foreningen for Fuld Damp. På nuværende tidspunkt forventes der en afvigelse på 0,1 mio. kr. af de overførte midler. Mindreforbruget vedrører landbrugsmessen Gl. Estrup og forventes overført til Der er indenfor udviklingsområdet givet tillægsbevillinger på netto 1,639 mio. kr., hvoraf 1,239 mio. kr. er overført fra 2015 mens 0,500 mio. kr. er overført fra erhvervsudvalget vedrørende turistindsats til Djursland For Fuld Damp. Herudover er der givet negativ tillægsbevilling på i alt 0,100 mio. kr., som er overført til økonomiudvalget til dækning af markedsføringsstrategi. Opmærksomhedspunkter Ved projekter som afvikles over flere år, kan der opstå ændrede terminer, hvilket kan medføre afvigelser i forhold til indeværende års budget. Anlæg Kultur- og udviklingsudvalget anlæg (Mio. kr.) Korrigeret budget 2016 Forbrug ultimo juni måned 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelse* Kulturområdet 4,9 0,3 4,0-0,9 Udviklingsområdet 7,1 1,5 2,8-4,3 I alt 12,0 1,8 6,9-5,2 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Kultur- og udviklingsudvalget har på nuværende tidspunkt et korrigeret anlægsbudget på 12,0 mio. kr., hvoraf 9,6 mio. kr. er overført fra Der er ved udgangen af juni måned et nettoforbrug på 1,8 mio. kr. På nuværende tidspunkt forventes der et mindreforbrug på 5,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget vedrører anlægsprojekterne områdefornyelse Grenaa Midtby med 4,3 mio. kr., Ungdomsunivers GD N.P. Josiassensvej med 0,3 mio. kr., Voldby SFO lokaler med 0,5 mio. kr. samt uudmøntede midler til forsamlingshuse på 0,1 mio. kr. Det forventede mindreforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende Voldby SFO lokaler samt vedligeholdelse forsamlingshuse forventes tilført kassen/medfinanseringspuljen. I investeringsoversigten for 2016 er der afsat rådighedsbeløb til områdefornyelse af Grenaa med 1,0 mio. kr., men der er endnu ikke søgt anlægsbevilling og frigivet rådighedsbeløb. Den 21. januar 2016 har kommunalbestyrelsen givet anlægsbevilling på 2,5 mio. kr. og frigivet rådighedsbeløb på 0,5 mio. kr. som anlægstilskud til basisudstilling på Museum Østjylland, Grenaa samt givet anlægsbevilling på 6 mio. kr. i udgift og 2 mio. kr. i indtægt og frigivet rådighedsbeløb på 0,5 mio. kr. til områdefornyelse Auning. 49

77 Den 23. februar 2016 har kommunalbestyrelsen besluttet tidlig overførsel af budgetbeløb fra 2015 til 2016 på i alt 6,9 mio. kr. vedrørende anlægsprojekterne områdefornyelse Grenaa Midtby, Voldby SFO lokaler, Porten til naturpark Randers Fjord, puljen til renovering af haller og idrætsanlæg 2015, Ungdomsunivers, arresten, multifunktionel naturhus ved Grenaa Strand, multilift Grenaa Svømmehal, Stationsbygningen Allingåbro og multihal i Nørager. Den 19. april 2016 har kommunalbestyrelsen i den ordinære overførselssag besluttet at der overføres 2,7 mio. kr. vedrørende anlægsprojekterne Banestien Allingåbro-Ryomgård, Multiaktivitetspladser, Naturpark Randers Fjord, nyt bibliotekssystem via Kombit, vedligeholdelse af forsamlingshuse, vedligeholdelse af haller og idrætsanlæg 2014, Renovering Grenaa Idrætscenter, Ungdomsunivers ved GD-N.P. Josiassensvej samt Ørsted Rideklub. Den 29. juni 2016 har kommunalbestyrelsen givet anlægsbevilling og rådighedsbeløb på 0,5 mio. kr. til renovering af tag ved Auning Idræts- og Kulturcenter. Forventet forbrug på anlægsprojekter i Norddjurs Kommune vedlægges som separat bilag. 50

78 Note 5 miljø og teknikudvalget Miljø- og teknikudvalget, samlet oversigt Budget 2016 (Mio. kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse* Drift ekskl. overførte midler 84,7 87,0 2,3 Overførte driftsmidler 6,2 6,2 0,0 Drift i alt 90,9 93,2 2,3 Anlæg 25,4 24,6-0,8 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Budget 2016 (Mio. kr.) Oprindeligt budget Tillægsbevilling Korrigeret budget Drift ekskl. overførte midler 88,1-3,3 84,7 Anlæg 14,8 10,6 25,4 Halvårsregnskabet udviser et forventet merforbrug på i alt 2,3 mio. kr. Merforbruget fordeler sig på ca. 1,0 mio. kr. vedrørende boligudgifter i forbindelse med integration samt 0,750 mio. kr. vedrørende kommunale ejendomme udgået af hidtidig funktion og overtaget uden budget. Der forventes endvidere en mindreindtægt på 0,5 mio. kr. i forbindelse med nedsættelse af taksterne på Grenaa-Anholt Færgefart. Indstilling om tillægsbevillinger vil blive taget op i forbindelse med en efterfølgende budgetopfølgning. På anlægsbudgettet forventes p.t. et mindreforbrug på 0,800 mio. kr. 51

79 Der skal dog gøres opmærksom på, at forløbet af anlægsarbejdet vedrørende omfartsvejen vil have en stor indflydelse på resultatet på miljø- og teknikudvalgets samlede anlægsbudget. Drift Miljø- og teknikudvalget, drift, fordelt på afdelinger (Mio. kr.) Korrigeret vedtagne budget eksklusiv overførsler 2016 Forbrug ultimo juni md Forventet regnskab 2016 Afvigelser Sekretariat for udv.direktør 8,9 9,5 8,9 0,0 Vej og ejendom 67,4 29,6 69,7 2,3 Erhverv og miljø 2,2-0,5 2,2 0,0 Plan, kultur og natur 6,2 1,1 6,2 0,0 Fælleskomm. redningsberedska 0,0-12,2 0,0 0,0 I alt 84,7 27,5 87,0 2,3 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Miljø- og teknikudvalget forbrug af overførsler (Mio. kr.) Sekretariat for udv.direktør Vej og ejendom Erhverv og miljø Plan, kultur og natur Fælleskomm. redningsberedskab I alt Overført fra 2015 Forventet forbrug af overførsler Afvigelse på forbrug af overførsler 0,5 0,5 0,0 5,2 5,2 0,0 1,0 1,0 0,0-0,5-0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 6,2 6,2 0,0 Bemærk: Uoverensstemmelser ved summering skyldes afrunding. Halvårsregnskabet 2016 viser i økonomisystemet et aktuelt nettoforbrug på 27,5 mio. kr. svarende til 30,3 % af det korrigerede budget. I forbindelse med lønkørslen for juli md., der bogføres i slutningen af juni md., er der sket en overførsel af en lønudgift på 7,6 mio. kr. vedrørende vejmandskabet til fejlkonto. Det reelle forbrug ult. juni md. udgør således 35,1 mio. kr. svarende til 38,6% af det korrigerede budget. Korrigeres der endvidere for det aktuelle overskud på det fælleskommunale redningsberedskab udgør nettoforbruget 47,4 mio. kr., hvilket svarer til 52,2% af det korrigerede budget. Sekretariat for udviklingsdirektør Kollektiv trafik, herunder buskørsel og færgedrift er pr. 01. maj 2016 overført til Vej og ejendom. 52

80 Der forventes på nuværende tidspunkt ingen væsentlige afvigelser indenfor budgetrammen 2016 excl. overførsler. Vej og ejendom Kollektiv trafik, herunder buskørsel og færgedrift er pr. 01. maj 2016 overført fra Sekretariatet for udviklingsdirektøren til Vej og ejendom. Afvigelser ekskl. overførsler (Mio. kr.) 2016 Effekt på 2017 og overslagsår Bemærkning Bygningsdrift, integration 1,0 1,0 Se nedenfor Bygningsdrift, overtagne ejendomme 0,8 0,8 Se nedenfor Færgedrift, Grenaa-Anholt Færgefart 0,5 1,1 Se nedenfor Vej og ejendom i alt 2,3 2,9 Årsager Indenfor budgettet for bygningsdrift, faste ejendomme, føres lejeudgifter m.v. vedrørende boliger i forbindelse med integration af flygtninge. Størstedelen af de midlertidige boliger til flygtninge lejes af kommunen hos private udlejere. Kommunen afholder udgifter til depositum, månedlig leje, forbrugsafgifter samt udgifter til den løbende indvendige vedligeholdelse af lejemålet. En væsentlig årsag til merforbruget på området er, at kommunens udgifter til leje af boliger ikke modsvares af tilsvarende lejeindtægter. Der er refusion for lejeudgifter i tomgangsperioder samt istandsættelsesudgifter ved ind- og fraflytning, men ingen refusion for de øvrige udgifter. Det stigende antal flygtninge til Norddjurs Kommune medfører et øget behov for midlertidige boliger til flygtninge og dermed øgede udgifter til leje af boliger. Der er i 2016 budgetteret med en nettoudgift på 0,4 mio. kr. Siden budgetlægningen for 20l6 er udgifterne steget kraftigt, og det skønnes p.t. at nettoudgiften i 2016 bliver på ca. 1,4 mio. kr. Nettoudgiften ult. juni md. ligger på 0,746 mio. kr. Udgifter til midlertidig placering af flygtninge. (mio. kr.) ult. juni Mio. kr Driftsudgifter 0,906 2,758 1,389 Lejeindtægter -0,542-1,075-0,643 Refusion -0,150-0,449 Budget 2016 I alt 0,214 1,234 0,746 0,400 I driftsudgiften for 2015 indgår en lønudgift på 0,256 mio. kr. til dækning af Vej og ejendoms lønninger til administration af lejemålene. Fra 2016 er Vej og ejendoms kto. 6 budget forhøjet med 0,2 mio. kr. til dækning af disse administrationsudgifter. Velfærdsforvaltningen/integrationsområdet disponerer løbende indgåelsen af de nødvendige lejemål. Vej og ejendom varetager administrationen og det videre forløb med lejemålene. Indenfor budgettet for bygningsdrift, faste ejendomme, findes endvidere et kontoafsnit med kommunale ejendomme overtaget uden budget. Det drejer sig om ejendomme, der er udgået af 53

81 drift i det hidtidige fagområde, og som derfor er overført til tomgangsdrift i Vej og ejendom, indtil de sælges eller overgår til anden brug. Der er ikke afsat budget til disse ejendomme til ejendomsskatter, forsyningsafgifter og den nødvendige fortsatte vedligeholdelse. Det skønnes p.t., at der bliver en merudgift på 0,750 mio. kr. vedrørende disse ejendomme i Det har hidtil været praksis, at udgiften ved den basale drift af ejendommene udlignes ved evt. salg og ellers ved korrektion i den årlige overførsel af afvigelser til næste regnskabsår. Den 1. august 2016 træder bekendtgørelse om nedsættelse af færgetaksterne for biler, passagerer m.v. til og fra visse øer i kraft. Norddjurs kommune vil ifølge denne modtage et bloktilskud fra staten på 0,517 mio. kr. i 2016 og 1,120 mio. kr. i 2017 og frem, til nedsættelse af taksterne for Grenaa-Anholt overfarten. Der vil blive ansøget om en tillægsbevilling til takstnedsættelsen finansieret af merindtægten på bloktilskuddet. For er der ansøgt om en teknisk korrektion. Der henvises herudover til de efterfølgende opmærksomhedspunkter. Erhverv og miljø På nuværende tidspunkt forventes ingen væsentlige afvigelser indenfor budgetrammen 2016 excl. overførsler. Der forventes en overførsel på ca. 0,4 mio. kr. til det fortsatte arbejde med indsatsplanerne for drikkevand i Til gengæld forventes en ca. tilsvarende overførsel af et underskud på rottebekæmpelsen til Plan, kultur og natur Der er udfordringer omkring overholdelsen af budgettet som følge af merudgifter vedrørende vandløbsvedligeholdelse samt ikke budgetteret sandfodring ved Anholt, jfr. opmærksomhedspunkterne nedenfor. Fælleskommunalt redningsberedskab Overskuddet på 12,2 mio. kr. vedrørende fælleskommunalt redningsberedskab skyldes opkrævning af a/c beløb fra de tilsluttede kommuner. Iflg. budgetopfølgningen medtaget på beredskabskommissionens møde den 2. maj 2016 forventes der et samlet merforbrug på 1,9 mio. kr., som overføres til Norddjurs Kommunes andel heraf udgør ca. 0,4 mio. kr. Merudgiften skyldes, at den i budgettet indregnede besparelse ikke kan udmøntes i fuldt omfang i 2016 samt ekstraordinære opstartsomkostninger og ekstra årlige driftsomkostninger. De ekstraordinære opstartsomkostninger omfatter bl.a. omregistrering af køretøjer, opgradering af kommunikationsudstyr, staffering af køretøjer og skilte til brandstationer. Ekstra årlige driftsomkostninger omfatter bl.a. IT/GIS systemer, vederlag til tillidsvalgte og aflastning af administrativt personale. Norddjurs Kommune har i forbindelse med overførselssagen fra 2015 afsat 0,5 mio. kr. til opstartsudgifter m.v. i 2016 i forbindelse med det nye fælleskommunale redningsberedskab. 54

82 Opmærksomhedspunkter Vej og ejendom forventer en samlet mindreindtægt på ca. 0,5 mio. kr. vedrørende forpagtningsafgifter som følge af, at en budgetteret indtægt for landbrugsarealer ved omfartsvejen først starter i 2017, og som følge af en reduktion i afgifterne efter et nyt udbud for en række forpagtninger. Kommunalbestyrelsen har den 14. juni 2016 tiltrådt miljø- og teknikudvalgets indstilling om, at forvaltningen bemyndiges til at indgå en 10 årig brugsaftale med Grenaa Marina om lystbådehavnen. En ny aftale vil formentlig betyde en forøgelse af kommunen årlige driftsudgifter, der skal findes finansiering til. På budgettet for vejafvandingsbidrag forventes en mindreudgift på ca. 0,7 mio. kr. hovedsagelig som følge af en tilbagebetaling af vejafvandingsbidrag fra AquasDjurs efter en afsagt Højesteretsafgørelse. Plan, kultur, natur har fået en negativ overførsel fra 2015 på 0,475 mio. kr. som følge af et tilbagebetalt tilskud vedrørende projekt Vådområde Ø.Alling. Der er forhandlinger i gang med NaturErhvervsstyrelsen angående udbetaling af tilskuddet. En afgørelse herom foreligger endnu ikke. Såfremt tilskuddet ikke kan opnås, vil beløbet skulle finansieres ved en reduktion af budgetterne på afdelingens øvrige konti. Plan, kultur, natur har en udfordring vedrørende udgifter vandløbsvedligeholdelse som følge af den forøgede nedbørsmængde og det i forvejen pressede budget. Det forventes, at der skal bruges ca. 0,375 mio. kr. mere end det afsatte budget. I 2016 forventes det, at udgiften kan afholdes indenfor budgettet, hvis ovennævnte tilskud modtages. Kystsikring Anholt, Plan, kultur, natur: Sandfodring, som beskyttelse af kyststrækningen nord for Anholt Havn mod erosion fra havet, er i gangsat og fortages løbende. Udgiften varierer efter behovet for friholdelse af indsejlingen til Anholt Havn. Den gennemsnitlige udgift er ca. 0,075 mio. kr. årligt. Der arbejdes sideløbende på at fremskaffe medfinansiering til etablering af et egentligt kystsikringsanlæg. Udfordring: Naturbudgettet er ikke tilført midler til den løbende udgift, der er i forbindelse med sandfodring. Udgiften er tidligere indeholdt i budgettet for 'Byg og Miljø'. Det forventes ikke, at eksisterende naturbudget kan finansiere arbejdet. Det skal afklares hvordan arbejdet, som udgør ca. 0,075 mio. kr. årligt, kan finansieres fra og med

83 Anlæg Miljø- og teknikudvalget, anlæg, fordelt på afdelinger (Mio. kr.) Korrigeret budget 2016 Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelse* Sekretariat for udv.direktør 0,0 0,0 0,0 0,0 Vej og ejendom 22,8 6,1 22,8 0,0 Erhverv og miljø 0,0 0,0 0,0 0,0 Plan, kultur, natur 2,5 0,1 1,7-0,8 Redningsberedskab 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt 25,4 6,1 24,6-0,8 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt I det korrigerede budget 2016 indgår en overførsel fra 2015 af ikke forbrugte rådighedsbeløb på i alt 9,4 mio. kr. Der forventes p.t. et mindreforbrug på 0,800 mio. kr. vedrørende sti mellem Fjellerup og Skovgårde, som forventes overført til Vej og ejendom Første spadestik vedrørende omfartsvejen ved Grenaa blev taget før sommerferien, og anlægsarbejdet er herefter for alvor gået i gang. Det er dog endnu svært at estimere det samlede aktivitetsniveau i 2016 og dermed den samlede økonomi på området. Da dette projekt udgør en stor del af miljø- og teknikudvalgets samlede bruttoanlægsbudget, vil en eventuel afvigelse på projektet få en væsentlig indflydelse på den samlede afvigelse på udvalgets anlægsbudget. På nuværende tidspunkt ser det ud til, at nettobudgettet for 2016 omfartsvejen kan blive overskredet, primært som følge af et forventet mindre statstilskud i 2016 end budgetteret. Som følge af tidligere års overførsler og forskydninger i anlægsarbejdets forløb bør der foretages en korrektion af indeværende års budget, der inklusive overførsler udgør 73,6 mio. kr. i udgift og 77,7 mio. kr. i indtægt, hvilket giver en nettoindtægt på 4,1 mio. kr. Projektet vil blive fulgt nøje og en tilpasning af indtægts- og udgiftsbudgetter vil blive foretaget i forbindelse med en efterfølgende budgetopfølgning. Forskydninger på projektet mellem årene har ingen likviditetsmæssig betydning for kommune, da dette i første omgang bliver udlignet af en byggekredit og senere af statstilskuddet. Plan, kultur og natur Stiprojekt mellem Fjellerup og Skovgårde: 0,800 mio. kr. forventes overført til Ekspropriationsbeslutning forventes at blive truffet i marts/april Anlægsarbejdet forventes at gå i gang i juni

84 Der er overført et ikke forbrugt rådighedsbeløb på 0,139 mio. kr. til revision af vandløbsregulativer i Forvaltningen skønner, at der skal bruges 0,300 mio. kr. i , hvis det skal være muligt at gennemføre og afslutte regulativarbejdet. 57

85 Note 6 Voksen- og plejeudvalget Voksen- og plejeudvalget samlet skema Budget 2016 Korrigeret Forventet Afvigelse* (mio. kr.) budget regnskab Drift 648,5 646,3-2,2 Overførte driftsmidler 11,1 10,1-1,0 Drift i alt 659,6 656,4-3,2 Anlæg 7,7 7,7 0,0 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Budget 2016 (mio. kr.) Oprindeligt budget Tillægsbevilling Korrigeret budget Drift ekskl. overførte midler 650,0-1,5 648,5 Anlæg inkl. overførte midler 2,9 4,8 7,7 På nuværende tidspunkt forventes der et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. på voksen- og plejeudvalgets område i Hertil kan komme en merudgift til tilbagebetaling af udgifter til ledsagelse i forbindelse med ferier, som tidligere er opkrævet uden lovhjemmel hos borgere i bofællesskaber på socialområdet. Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 11,1 mio. kr. fra tidligere år, hvoraf der forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende sundhed- og omsorgsområdet, som forventes overført til På anlæg forventes på nuværende tidspunkt ingen afvigelse i Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 4,8 mio. kr. fra tidligere år, der forventes anvendt i

86 Drift (mio. kr.) Korrigeret budget ekskl. overførsler Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelser Velfærdssekretariatet 1,2 0,8 1,2 0,0 Socialområdet 168,7 81,5 169,2 0,5 Sundheds- og omsorgsområdet 478,7 233,7 476,0-2,7 I alt 648,5 316,0 646,3-2,2 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Udvikling i overførte beløb fra tidligere år (mio. kr.) Overført fra 2015 Forventet forbrug af overførsler Afvigelse på forbrug af overførsler Velfærdssekretariatet 0,3 0,3 0,0 Socialområdet 4,4 4,4 0,0 Sundheds- og omsorgsområdet 6,3 5,3-1,0 I alt 11,1 10,1-1,0 Velfærdssekretariatet På nuværende tidspunkt forventes det samlede budget for velfærdssekretariatet at blive overholdt i Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. fra tidligere år. Det overførte beløb fra tidligere år anvendes primært til aflønning af frivillighedskonsulenten, da der har været tale om en forskydning i ansættelsestidspunktet i forhold til den oprindelige bevilling på 2 år. Socialområdet På nuværende tidspunkt forventes et merforbrug 0,5 mio. kr., der dækker over et merforbrug på ca. 1,0 mio. kr. indenfor servicerammen og et mindreforbrug på 0,5 mio.kr. udenfor servicerammen. Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. fra tidligere år. Heraf vedrører ca. 1,4 mio. kr. det takst-/rammebelagte område mens ca. 3,0 mio. kr. vedrører det ikke takst-/rammebelagte område. I 2016 forventes 3,0 mio. kr. af de overførte midler at blive anvendt til at dække merudgiften i forbindelse med 3 særligt dyre sager, hvor borgere har benyttet fritvalgsordningen. Af de ovennævnte 3 borgere har 2 valgt et privat autismetilbud og 1 har valgt et tilbud i en anden kommune frem for Norddjurs Kommunes egne tilbud. Herudover er en borger med tidligere ophold i eget tilbud også flyttet til et privat autismetilbud. Desuden vil der blive brugt midler til et projekt til fremme af mental sundhed hos unge samt udgifter til kompetenceudvikling. 59

87 På baggrund af ovenstående, er der til budget 2017 udarbejdet en teknisk korrektion vedrørende de stigende udgifter til borgere der benytter fritvalgsordningen. På socialområdet verserer 2 uafklarede ankesager i Ankestyrelsen, som vedrører spørgsmålet om, hvem der er betalingskommune. Såfremt begge sager afgøres til ugunst for Norddjurs Kommune, vil der være tale om en merudgift på ca. 3,5 mio. kr. Beregningen omfatter perioden fra sagernes starttidspunkter til og med Norddjurs Kommune har indtil 1. januar 2014 haft den praksis, at borgere, som bor i bofællesskaber på handicap- og psykiatriområdet, selv skulle betale for den ekstra ledsagelse i forbindelse med ferie efter Servicelovens 85, som Norddjurs Kommune tilbød. Ifølge Socialministeriet og KL var der ikke lovhjemmel til denne praksis, og kommunalbestyrelsen besluttede i forbindelse med vedtagelsen af budget 2014, at afsætte 2,14 mio. kr. årligt til etablering af en ferieordning for beboerne i botilbuddene. Den 8. februar 2016 har Social- og Indenrigsministeriet præciseret, at der ikke er lovhjemmel til, at en kommunalbestyrelse kan opkræve betaling fra borgere i kommunens botilbud for kommunens udgifter til løn, billetter, rejser, ophold mv. til det personale, som yder støtte og socialpædagogisk bistand, herunder ledsagelse, under sædvanlige ferier og udflugter. Det følger af ministeriets afgørelse, at Norddjurs Kommune er forpligtet til at tilbagebetale ydelser, der er opkrævet uden lovhjemmel. Norddjurs Kommune er omfattet af de almindelige forældelsesregler i forældelsesloven. Dette betyder, at det krav, som en borger måtte have som følge af den uberettigede opkrævning af deltagerbetaling, vil være omfattet af almindelige forældelsesregler, hvilket i de konkrete sager betyder en 3 årig forældelsesfrist. Forvaltningen er på nuværende tidspunkt ved at undersøge, hvor stort et beløb, der skal tilbagebetales. Det skal bemærkes, at der i halvårsregnskabet ikke er taget højde for udgifter til tilbagebetalingen. Sundheds- og omsorgsområdet På nuværende tidspunkt forventes et samlet mindreforbrug på sundheds- og omsorgsområdet på 3,7 mio. kr. Mindreforbruget vedrører: 2,0 mio. kr. vedrører et mindreforbrug til påbegyndte bil- og boligsager på hjælpemiddelområdet. Regningerne forventes først at komme i ,7 mio. kr. vedrørende eksterne projektmidler (klippekortsordning) Derudover er der uanvendte overførsler på 1,0 mio. kr. fra 2015, som forventes overført til Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 6,3 mio. kr. fra tidligere år, der primært tænkes anvendt til følgende: 3,0 mio. kr. vedrørende forskydning i betalingerne til/fra kommuner 1,0 mio. kr. vedrørende indkøb af it/telefoni 60

88 1,0 mio. kr. til allerede ansat personale i forbindelse med implementeringen af sundhedsaftalen 0,8 mio. kr. til indkøb af bl.a. træningsudstyr til Plejecenter Glesborg 0,3 mio. kr. i forbindelse med klippekortsordningen til de svageste ældre borgere. Heraf forventes 0,7 mio. kr. at blive overført til 2017 vedrørende træningsudstyr til Plejecenter Glesborg samt 0,3 mio. kr. til eksterne projekter (klippekortsordningen). Resten forventes anvendt i Det kan oplyses, at Plejecenter Fuglsanggården i 2015 har haft et merforbrug på ca. 1,2 mio. kr. Som følge heraf er plejecenteret sat under økonomisk administration pr. december Der er udarbejdet en handleplan med henblik på at reducere merforbruget. På nuværende tidspunkt er der et pres på budgettet for den aktivitetsbestemte medfinansiering. Der holdes løbende øje med udgifterne på området. Anlæg På nuværende tidspunkt forventes ingen afvigelse i Det bemærkes, at der er overført et mindreforbrug på 4,8 mio. kr. fra tidligere år, der forventes anvendt i (Mio. kr.) Korrigeret budget 2016 Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelse* Voksen- og plejeudvalget 7,7 0,1 7,7 0,0 I alt 7,7 0,1 7,7 0,0 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt En oversigt over det forventede forbrug på anlægsprojekter i Norddjurs Kommune er vedlagt som separat bilag. 61

89 Note 7 Erhvervsudvalget Erhvervsudvalget samlet oversigt Korrigeret budget Forventet regnskab Afvigelse* (Mio. kr.) Drift ekskl. overførte midler 8,8 8,8 0,0 Overførte driftsmidler 0,6 0,2-0,4 Drift i alt 9,4 9,0-0,4 Anlæg 0,7-0,1-0,8 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt, forskel i afvigelsen afrundinger Erhvervsudvalget udvikling i budgettet Budget 2016 (Mio. kr.) Oprindeligt budget Tillægsbevilling Korrigeret budget* Drift ekskl. overførte midler 9,4-0,6 8,8 Anlæg 0,0 0,7 0,7 * Forskel i afvigelsen skyldes afrundinger Halvårsregnskabet viser på nuværende tidspunkt et forventet regnskab på 9,0 mio. kr. Det korrigerede budget incl. overførsler fra 2015 udgør 9,4 mio. kr. og på nuværende tidspunkt kalkuleres der med et mindreforbrug på 0,4 mio. kr., der forventes overført til næste år. Det forventede mindreforbrug på driften skyldes, at Erhvervsudviklingsindsats har modtaget 0,7 mio. kr. i overførsler fra tidligere år. Her forventes det, at 0,4 mio. kr. ikke vil blive brugt i indeværende år og derfor forventes overført til På anlæg forventes et mindreforbrug 0,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 0,7 mio. kr. grundet refusion af 0,1 mio. kr. fra Kattegatcenteret vedrørende for meget modtaget a conto anlægstilskud fra tidligere år. Der er derforuden overført 0,7 mio. kr. vedrørende anlægsprojekter på Kattegatcentret. 62

90 Erhvervsudvalget drift fordelt på områder (Mio. kr.) Korrigeret budget eksklusiv overførsler 2016 Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelse ekskl. forbrug af overførsler* Turisme 5,7 5,6 5,7 0,0 Erhvervsservice og iværksætteri 2,9 2,1 2,9 0,0 Erhvervsudviklingspulje 0,2 0,0 0,2 0,0 I alt 8,8 7,7 8,8 0,0 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Erhvervsudvalget forbrug af overførsler Udvikling i overførte beløb fra tidligere år (Mio. kr.) Turisme Erhvervsservice og iværksætteri Erhvervsudviklingspulje I alt Overført fra tidligere år Forventet forbrug af overførte beløb Rest af overførte beløb 0,2 0,2 0,0 0,3-0,1-0,4 0,1 0,1 0,0 0,6 0,2-0,4 Turisme På nuværende tidspunkt udviser området et forbrug på 5,6 mio. kr., svarende til 95 % af det korrigerede budget til turisme incl. overførsler fra 2015, som udgør 0,2 mio. kr. Der forventes ingen afvigelse. Erhvervsservice og iværksætteri På nuværende tidspunkt udviser området et forbrug på 2,1 mio. kr., svarende til 63,4 % af det korrigerede budget til erhvervsservice- og iværksætteri incl. overførsler fra 2015, som udgør 0,3 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. på Erhvervsudviklingsindsats, som forventes overført til næste år. Erhvervsudviklingspulje Puljen udgør oprindelig 1,0 mio. kr. og der er overført 0,09 mio. kr. fra sidste år. Der er på nuværende tidspunkt udmøntet 0,75 mio. kr., hvorfor puljen nu udgør 0,3 mio. kr. Puljens restbudget forventes anvendt i Opmærksomhedspunkter Udmøntning fra erhvervsudviklingspuljen vil kunne resultere i, at budgetbeløb flyttes fra drift til anlæg, afhængig af udmøntningens formål. 63

91 Erhvervsudvalget anlæg Korrigeret budget 2016 Forbrug ultimo juni 2016 Forventet regnskab 2016 Afvigelse* (Mio. kr.) Turismeområdet 0,7-0,1-0,1-0,8 I alt 0,7-0,1-0,1-0,8 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Det forventede mindreforbrug på anlæg skyldes, at der i 2016 er refunderet 0,1 mio. kr. fra Kattegatcenteret vedrørende for meget modtaget aconto anlægstilskud tidligere år. Der er derforuden overført 0,7 mio. kr. vedrørende anlægsprojekter på Kattegatcentret. Refusionen samt det overførte restbudget fra 2015 vil tilgå medfinansieringspuljen i forbindelse med budgetopfølgningen for juli måned med 0,8 mio. kr. 64

92 Oversigt over tillægsbevillinger Nedenstående tabel viser de samlede tillægsbevillinger i Norddjurs Kommune pr. udvalgsområde i første halvår af 2016, på drift og anlæg (positive tal er udgiftsbevillinger og negative tal er indtægtsbevillinger). Drift (mio. kr.) Udvalgsområde Tillægsbevillinger 1. halvår 2016 Økonomiudvalget 39,5 Arbejdsmarkedsudvalget 4,8 Børne- og ungdomsudvalget 4,0 Kultur- og udviklingsudvalget 5,8 Miljø- og teknikudvalget 2,9 Voksen- og plejeudvalget 9,6 Erhvervsudvalget 0,0 I alt 66,7 Anlæg (mio. kr.) Udvalgsområde Tillægsbevillinger 1. halvår 2016 Økonomiudvalget 7,9 Arbejdsmarkedsudvalget 0,0 Børne- og ungdomsudvalget 9,3 Kultur- og udviklingsudvalget 11,0 Miljø- og teknikudvalget 10,6 Voksen- og plejeudvalget 8,1 Erhvervsudvalget 0,1 I alt 47,6 65

93 Regnskabsoversigt Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Fordeling på direktørniveau - i alt Økonomiudvalget Kommunaldirektørområdet Direktionen ADM direktionen Direktionssekretariatet Driftssikring boligbyg fællesudg/indt Venskabsbysamarbejde Støtte til politiske partier Kommunalbestyrelsen Råd og nævn under direktionssekr Valg ADM Rådhuset, Torvet 3, Grenaa ADM Rådhuset, Kirkestien 1, Allingåbro ADM Rådhuset, Glesborg Bygade ADM adm.bygning, Østergade 36, Grenaa ADM adm.bygning, Sønderport 6, Grenaa ADM direktionssek. - Fællesudg. og indt Kantine ADM Direktionssekretariatet HR-område ADM HR - fællesudgifter og -indtægter ADM HR Intern undervisning HR Økonomisk sekretariat ADM Økonomidirektør fælles indt. og udg Budget, regnskab og analyse ADM Budget, regnskab og ananlyse OPUS implementering Løn, opkrævning og bogholderi Adm. af centrale lønpuljer Løn og bogholderi - fælles Lønpuljer - budgetbeløb Tjenestemandspensioner Systemafrunding/øredifference

94 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Indkøb Fælles indkøbskontor Tværgående initiativer Tværgående initiativer FLIS Velfærdsdirektørområdet Kompetencemidler Kompetencemidler Velfærdssekretariatet Råd og nævn under socialafdelingen ADM Velfærdssekretariatet Socialområdet Adm. Socialchefområdet Myndighedsafdelingen ADM - myndighedsafdelingen Myndighedsafd. konto 6 Voksen & handicap Myndighedsafd. konto Myndighedsafd. konto 6 Børn - spec. soc Ungeteam, voksen Ungeteam, børn Myndighedsstab, voksen Myndighedsstab, børn Myn.afd. overførsler DHUV Skole og dagtilbudsområdet Skole- og dagtilbudsområdet Skole- og dagtilbudsafdelingen ADM skole- og dagtilbudsområdet Sundheds- og Omsorgsområdet ADM Plejeafdelingen - konto ADM plejeafdelingen - konto Visitation-/myndighedenhed Adm.Visitationsafdelingen Udviklingsdirektørområdet Konsulentbistand Konsulentbistand Sekretariat udviklingsdirektør

95 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Adm. Sekretariat udviklingsdirektør ADM sekretariat udviklingsdirektør Vej og ejendom Administration Vej og ejendom ADM Vej og ejendom Erhverv og Miljø Adm. erhverv og miljø Fælles ADM Byg og miljø FællesADM Erhverv og miljø Byg ADM Byg Vand ADM Vand Landbrug ADM Landbrug Miljø ADM Miljø Plan, kultur og natur Administration kultur og udvik ADM Plan og kultur Råd og nævn under kulturafdeli Råd og nævn under kulturafdelingen Natur ADM Natur Klima ADM Klimakoordinator Arbejdsmarkedsdirektørområdet IT-afdeling ADM IT-afdelingen Projektledere Digitalisering KOMBIT Projekt udbredelse af mobil og bredbånd Fælles Arbejdsmarkedsområdet ADM Fælles Arbejdsmarkedsområdet Arbejdsmarkedssekretariat ADM Arbejdsmarkedssekretariatet NY Tidlig indsats og opfølgning

96 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK ADM Tidlig indsats og opfølgning Ressource og udvikling ADM Ressource og udvikling Virksomhed, integration og Beskæftigelse ADM Job og virksomhedsservice Ungeindsats og UU ADM Ungeindsatsen Borgerservice og udbetaling ADM Borgerservice og udbetaling Udbetaling og borgerservice Boligsikring Boligydelse Borgerserv. sundhedsudg. fællesudg/- indt Borgerserv træning fællesudg/indt Arbejdsmarkeds- og borgerserviceområdet ADM - Arbejdsmarkedsafdelingen Råd og nævn under Arbejdsmarkedsafd ADM jobcenter Administrationsbidrag til udbet. Danmark Udbetaling og borgerservice Borgerservice ADM Borgers. Kulturperr, Torvegade, Auni ADM Borgerservice, Grenaa Udbetalingscenter ADM udbetalingscentret Arbejdsmarkedsudvalget Kommunaldirektørområdet HR-område Seniorjob for personer o. 55 år Velfærdsdirektørområdet Socialområdet Område Auning/Allingåbro Område Allingåbro Virkom, konto Projekt montagen

97 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Virkom, konto 590,TOLDMOMS Sundheds- og Omsorgsområdet Visitation-/myndighedenhed Hjælpemidler, samlet Hjælpemiddeldepotet (5.98) Hjælpemiddeldepotet (5.98) Hjælpemiddeldepot - toldmoms Hjælpemiddeldepot ny - toldmoms Arbejdsmarkedsdirektørområdet Fælles Arbejdsmarkedsområdet Ydelser Dagpenge til forsikrede ledige Fleksjob Kontantydelse og Arbejdsmarkedsydelse Leidghedsydelse Servicejob - netto Revalidering Jobafklaringsforløb Ressourceforløbsydelse Sygedagpenge Kontanthjælp Kontanthjælp - passive Kontanthjælp/udd.hj.modt. - aktive Kontanthjælp - passive Kontanthjælp/udd.hj.modt. - aktive Introduktionsydelse Integration/intro ydelser Kontanthj./Visse grp. Af flygtn Introduktionsydelse Førtidspension Førtidspension Førtidspension efter 1/ Indsatser fællesarbmarkedsområde Løntilskud Beskæftigelsesordninger Ny arbejdsmarkedspolitik Driftsudg. t. beskæftigelsesindsats Tidlig indsats og opfølgning

98 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK ADM Tidlig indsats og opfølgning Indsatser Driftsudg. den kommunale beskæft.indsats Ressource og udvikling ADM Ressource og udvikling Indsatser Driftsudg. t. beskæftigelsesindsats Virksomhed, integration og Beskæftigelse ADM Job og virksomhedsservice Indsatser Ejf. 4. Introduktionsydelse sprogskole Introduktionsprogr. & introduk.forløb Beskæftigelsesindsats forsikrede ledige Indsatser Virksomhed og beskæftigelse Ungeindsats og UU UU-Djursland ADM Ungeindsatsen Indsatser Erhvervsgrunduddannelser Grundtilskud til prod.skoler Indsatser ungeindsatser Borgerservice og udbetaling Udbetaling og borgerservice Sociale formål Personlige tillæg Personlige tillæg Borgerserv. personlige tillæg fælles udg Arbejdsmarkeds- og borgerserviceområdet Jobcenter Norddjurs Mikrolån til person på overførselsindkom Udbetaling og borgerservice Borgerservice Efterlevelseshjælp Børne- og ungdomsudvalget Velfærdsdirektørområdet Socialområdet

99 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Myndighedsafdelingen Børne- og Familieafdelingen, myndighed afløsn., aflastn., hjælp Afløsn., aflastn., hjælp Afløs., aflast. oph.sted ejf Klubber og anden spec.pæd. fritidstilbud 5-5 Klubber og anden spec.pæd. fritidstilbud 5-5 Flygtningesager med refusion Visse grupper flygtninge m ref Døgninstitutioner for børn og Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner Sikrede døgninstitutioner Merudgifter og tabt arbejdsfor Merudg., tabt arb. fortj. Fam.afd brutto Forebyggende foranstaltninger Forebyggende foranstaltninger Familieafdelingen, myndighed Familieafdelingen fælles Plejefamilier/opholdsst., myndighed Plejefamilier og opholdssteder netto Opholdssteder, private Plejefamilier Ungnorddjurs Sorggruppen Sorggruppen Færdselsskolen Færdselsskolen Skaterparken Skaterparken Fællesudgifter Ungnorddjurs Ungnorddjurs fælles Ungdomsskole undervisning Undervisning Ungdomsskoleklubber Ungdomsskoleklubber

100 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Juniorklubber Juniorklubber Heltidsundervisning Heltidsundervisning Ungdomskonsulent Ungdomskonsulent SSP SSP Rekvirerede kurser Rekvirerede kurser Kontakten Kontakten Bygninger Grenaa Ungdomsgård, Åstruphegnet Åboulevarden Gasværksvej Overbrovej 50A, Ørum Arresten, Mogensgade 1 A Plantagevej 11, Allingåbro Lergravsvej Industriparken Fritidspas Fritidspas forankret Ungdomsunivers Ungdomsunivers Norddjurs børne- og unge center Norddjurs Børnecenter Husene/Opholdssteder Plus Unghuset Familiehuset/Sundhedsplejen Sundhedsplejen Familiehus Norddjurs Familiehus Norddjurs Familiehusets dagbh. Trekanten Familiehus Norddjurs - Integration Tandplejen Den komm. tandpleje Tandplejen

101 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Psykiatri og rusmidler Rusmiddelcenteret Rusmiddelbehandling u/18 år Skole og dagtilbudsområdet Skole- og dagtilbudsområdet Skole- og dagtilbudsafdelingen Skolekonsulenter PPR PPR Specialpædagogisk bistand Norddjurs Familieundervisning Norddjurs Familieundervisning Norddjurs Læsecenter Norddjurs Læsecenter Norddjurs Læringscenter Skolebibliotek Skolebib.konsulent Skoleområdet B.U.U. - Udviklingspulje Børne- og ungd.udvalget - udviklingspulj Skoler og SFO Skoler fællesudg. og -indtægte Skoler fællesudg. og -indtægter Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning region Bidrag statslige og private Efterskoler og ungdomskostskoler Ungdomsuddannelser Folkeskolereformen SFO fællesudg. og -indt SFO fællesudg. og -indt klasse-Center klasse-Center Auning Skole Auning skole SFO Auning klasse Auning Kantinen Auning Skole

102 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Auning skole specialmidler Auning skole specialmidler Auning SFO specialmidler Auning skole specialklasser Auning skole specialklasser SFO specialklasse Auning Kattegatskolen Kattegatskolen SFO Kattegatskolen Grunde og bygninger Skolebakken Kantinen Skolebakken Kantinen Åboulevarden Modtagerklasse Grunde og bygninger Åboulevarden Kattegatskolen - specialklasser Kattegatskolen spc generelle Kattegatskolen spc specifikke SFO Kattegatskolen specialklasser Kattegatskolen specialmidler Kattegatskolen specialmidler Kattegat SFO specialmidler Vestre Skole Vestre skole specialmidler Vestre skole specialmidler Vestre SFO specialmidler Vestre Skole Vestre skole SFO Vestre skole Skolebod Vestre Skole Kommunale specialskoler Specialskoler fællesudg. og -i Specialskoler fællesudg. og -indt Djurslandsskolen Djurslandsskolen SFO Djurslandsskolen Djurslandsskolen U-klub Dagtilbudsområdet Samlet forældrebet.friplads-søsken rabat

103 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Samlet forændrebet.friplads-søsken rabat Fællesudg. og -indtægter dagin Fællesudg. og -indtægter daginstitution Merindskrivning Sprogstimulering Dagpleje Fællesudg. og -indtægter dagpl Dagpleje - fælles Vuggestuer 6-6 Fællesudg. og -indtægter vugge 6-6 Fællesudg. og -indtægter vuggestuer 6-6 Børnehaver Børnehaver - fælles Nørager Børnehave Område Auning Område Auning fælles Dagpleje område Auning Børnehaven Skovvang Børnehaven Bettebo Børnehaven Nyvang Børnehuset Mælkevejen Område Grenaa PAU-elever Børnehaven Landsbyen Børnehaven Gymnasievej Skovbørnehaven Børnehaven Regnbuen Børnehaven Frihedslyst Dagplejen, Område Grenaa Område Grenaa fælles udgifter og indtægt Stjernehuset Krabberne, specialtilbud Børneinstitutionen Vores Hus, Vores Hus - børneinstitution Vuggestuen Åboulevarden Vuggestuen Åboulevarden alm Vuggestuen Åboulevarden, handicap

104 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Distrikt Ørsted Dagplejen, Distrikt Ørsted Skovsprutten Rougsøskolen specialmidler Rougsøskolen specialmidler Rougsø SFO specialmidler Rougsøskolen Rougsøskolen SFO Rougsøskolen Distrikt Allingåbro Allingåbro Børnecenter Dagplejen, Distrikt Allingåbro Allingåbroskolen specialmidler Allingåbroskolen specialmidler Allingåbro SFO specialmidler Allingåbroskolen Allingåbroskolen SFO Allingåbro Distrikt Langhøj Børnehaven Blinklyset Dagplejen, Distrikt Langhøj Langhøjskolen specialmidler Langhøjskolen specialmidler Langhøj SFO specialmidler Langhøjskolen Langhøjskolen SFO Langhøjskolen Langhøjskolen - specialklasser Langhøjskolen, specialklasser SFO Langhøjskolen, speciaklasser Distrikt Ørum Åparkens børnehave Fjellerup Børnehave Dagplejen, Distrikt Ørum Ørum skole specialmidler Ørum skole specialmidler Ørum SFO specialmidler Ørum Skole Ørum skole

105 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK SFO Ørum skole Opholdsstedet Østergaard Distrikt Glesborg Glesborg børnehave Børnehaven Savværket Dagplejen, Distrikt Glesborg Glesborg skole specialmidler Glesborg skole specialmidler Glesborg SFO specialmidler Glesborg Skole Glesborg skole SFO Glesborg Distrikt Toubro Toubro Børnehave Dagplejen, Distrikt Toubro Toubroskolen specialmidler Toubroskolen specialmidler Toubro SFO specialmidler Toubroskolen Toubroskolen SFO Toubroskolen Distrikt Mølleskolen Børnehaven Møllehaven Dagplejen, Distrikt Mølleskolen Mølleskolen specialmidler Mølleskolen specialmidler Mølle SFO specialmidler Mølleskolen Mølleskolen SFO Mølleskolen Skolebod Distrikt Mølleskolen Mølleskolen - specialklasser Mølleskolen, specialklasser SFO Mølleskolen, specialklasser Distrikt Anholt Anholt Børnehave Anholt skole specialmidler Anholt skole specialmidler Anholt SFO specialmidler

106 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Anholt Skole Anholt skole Tjenesteboliger på Sønderstrandvej Støttekorps Vest Støttekorps Vest Støttekorps Øst Støttekorps Øst Særlige dag- og klubtilbud Særlige dag- og klubtilbud Tilskud til privat inst./dagpl Egne private institutioner Institutioner i andre kommuner Nedlagte "områder" Forebyggende indsats over for unge Forebyggende indsats over for unge Kultur- og udviklingsudvalget Udviklingsdirektørområdet Plan, kultur og natur Direktørområdet Udviklingspulje Udviklingspulje Kulturområdet Fritidsfaciliteter Grenaa Idrætscenter DSI Gr. Idrætscenter//Toldmoms Selvejende inst. Grenaa idrætscenter Grenaa Idrætscenter/Svømmehal Renoveringsplan GIC Øvrige idrætsfaciliteter Motorcrossbane, Grenaa enge Pulje til renovering idrætshaller/anlæg Ørsted Rideklub Udmøntn.ren.pulje idrætsanlæg/haller Beachvolley Bane, Rygård Strand Udmøntn.ren.pulje idrætsanlæ/haller Udmøntn.ren.pulje idrætsanlæ/haller Klubfaciliteter, Lyngby Skyttekreds

107 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Øvrige selvejende idrætsforen Øvrige selvejende idrætsforeninger Andre fritidsfaciliteter Fælles udgifter og indtægter Museer Selvejende museer Museumsformål Teatre Teatersamvirke Øvrige teatre Selvejende teatre Statsrefusion teatre Musikskoleområdet Norddjurs kulturskole Kulturhuse Kulturhuset Pavillonen Kulturhuset Pavillonen Foreningen Pavillonen Kulturhuset i Trustrup Kulturhuset i Trustrup Baunhøj Mølle Baunhøj Mølle Øvrige kulturhuse Birkehøj, Voldby Fjellerup Kulturcenter Pakhuset Allingåbro Stenvad kulturelle arrangementer Gjerrild Kulturhus Bønnerup Kulturhus Enslevgården Albøgegården Kulturværksted i Auning Fremtidens Værksteder, Allingåbro Forsamlingshuse Forsamlingshuse Kulturelle puljebeløb Kulturelle puljebeløb Kulturprojekter Kulturprojekter

108 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Kulturring Østjylland Aarhus som europæisk kulturhovedstad Folkeoplysning Voksenundervisning Frivillig foreningsarbejde Lokaletilskud Folkeoplysning, fælles formål Egnsarkiver Grenaa Egnsarkiv Øvrige egnsarkiver Norddjurs biblioteker Norddjurs biblioteker fælles Norddjurs biblioteker fælles Ørsted Bibliotek Ørsted bibliotek Ørum Bibliotek Ørum bibliotek Kulturperronen Kulturperronen Grenaa Bibliotek Grenaa bibliotek Udviklingsområdet Naturskoleområdet Naturcenter, klitten Naturcenter momsreg. virksomhed 2-2 Øvrige fritidsfaciliteter Blå Flag udvikling Selvejende institutioner udviklingsafd Underskudsdækning kunstisskøjtebane Udvikling yder- og landdistrik Udvikling yder- og landdistrikter Matchmaking mellem Auning og oplandet Pulje Lokale bosætningsinitiativer Udviklingsmidler By- og Landdistrikt Afledte projekt- og driftsudgifter Cykellandsbyen Trustrup Udviklingsplan Trustrup-Lyngby Udviklingsstrategi LAG

109 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Multifunktionel jordfordeling Miljø- og teknikudvalget Udviklingsdirektørområdet Serviceniveau MTU Serviceniveau MTU Sekretariat udviklingsdirektør Tinglysningsafg. v lån t. bet. Ejd. Skat Bet. fælleskommunalt Redningsberedskab Moselund udlejet til Beredskabet Udlejede kommunale brandstationer GIS og kort Vej og ejendom Kollektiv Trafik Koll. trafik fælles formål Stationsforpladsen Grenaa Trafikterminal, ventefac. Cykel-P Busdrift Grenaa - Anholt Færgefart Betjeningsoverensk. færger Randers Fjord Betaling til fælles færgesekretatiat Jordforsyning Jordforsyning Boligformål Jordforsyning Erhvervsformål Jordforsyning Ubestemte formål Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Stadions, idrætsanlæg og svømmehaller Veje Vejafdelingen Vejvedligeholdelse Belægninger Vintertjeneste Driftsbygninger og pladser Parkeringskontrol Parkeringskontrol Havne

110 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Grenaa Lystbådehavn Grenaa Lystbådehavn-Leje fra fonden Offentlige toiletter Offentlige toiletter Materielgårde Materielgårde Materielgårde momsreg. Virksomhed Bygninger excl. Central vedl Ejendomme fælles udg. og -indt Bygninger Liltvedvej 45 Gl. Estrup Hovedgård Flygtningelandsbyen, Grenaa Jordrampen 3, Drammelstrup Lejede pensionistboliger i Auning Elmelundsvej 11 A+B Øster Alling Rimsø Bygade Stendyssevej 22, Stenvad Fredensgade 4-10 og Østerbro 30-38, Violskrænten 10-12, Grenaa Fuglevænget 78B, Grenaa Fuglevænget 25, 2. mf., Grenaa Anemonevej 6, Glesborg Stokkebro 81, Gjerrild Rødspættevej, Bønnerup Strand Industrivej 51, Auning Granbakkevej 14, Allingåbro Stokkebro 83 og Matr. 3 I, Ulstrup by, Stenvadcenter 0-0 Matr. 3 a, Ulstrup by, Produktionsskole Matr. 1 bm, Fjerllerup Bygade 0-0 Torvet 1/ Mogensgade 1a, Grenaa Mellemstrupvej 30, Grenaa Sønderport 10, Grenaa, Pakhuset Gasværksvej 1, Grenaa Søndergade 13, Grenaa Søndergade 15, Grenaa Georgsmindevej Tårupvej 4,Auning, Tidl. materielgård

111 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Havnevej Anne Krabbes Vej 7, Ørsted,tidl.heldagsk 7-7 Karen Blixens Vej 1, Grenaa Integration Toldbodgyde 4, Ørsted Sildevej 8, Bønnerup Ydesvej 4, Grenaa, Tidligere vandrehjem Østergårdsvej 19, Vivild Aspevej 5, tidl. Kristruplejer 0-0 Strandvejen 24-28, Fjellerup Åvej 2, Bønnerup. Tidl. børnehave Åstrupbakken Stadion Allé 2A, Grenaa Solhytten momsreg Ind og udgående ejendomme Lyngbyvej 105, Lyngbygård, tidl. pl.hj Rimsø Bygade 22, Nørrevang, tidl. pl.hj Dolmervej 14, Voldby gl. plejehjem Voerfærgevej Rougsøvej 179, Børnehaven Blæksprutten Skyttevej 4, Børnehaven Skovly 2-2 Skolegade 15, Børnenes hus 8-8 Sangstrupvej 32, tidl. Voldby skole Åvej 2, Bønnerup Børnehave Granbakkevej 28, Allingåbro Børnecenter Auningvej 8, Gjesing, Auning Skibsbyggervej 17, Bønnerup -0 0 Klitvej 120, Fjellerup Pejmarksvej voldby tidl. bhv.frihedslyst Århusvej 201, Trustrup 2-2 Sangstrupvej 21, Voldby 0-0 Juelsgade 1, Auning 2-2 Drift af ejendomme fra nedrivningspulje 2-2 Fælles bygningsvedligeholdelse Bygningsvedligeholdelse

112 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Bygningsvedligeholdelse Bygningsvedligehold vuggestuer 5-5 Vuggestuen Åboulevarden 5-5 Bygningsvedligehold børnehaver Børnehaven Bettebo 5-5 Børnehaven Skovvang Børnehaven Blinklyset 7-7 Allingåbro Børnecenter Åparkens Børnehave 3-3 Skovbørnehaven 7-7 Børnehaven Frihedslyst Børnehaven Savværket 7-7 Fjellerup Børnehave Bygningsvedligeholdelse skoler Auning Skole Allingåbroskolen Rougsøskolen Langhøjskolen Glesborg Skole Voldby Skole 1-1 Ørum Skole Stendysseskolen 3-3 Vestre Skole Kattegatskolen, Skolebakken Kattegatskolen, Åboulevarden Mølleskolen Toubroskolen 6-6 Djurslandsskolen Bygningsvedligeholdelse iøvrig Bygningsvedligeholdelse iøvrigt Bygningsvedligeholdelse ejd. u budget Bygningsvedligeholdelse ejd. u budget Bygningsvedligeholdelse Beredskabet Bygningsvedligeholdelse Beredskabet Bygningsrenov., Solceller og energi 1-1 Bygningsrenov., Solceller og energi 1-1 Redningsberedskab Brand og redning,fælleskom.redningsbered

113 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Fælles formål Forebyggelse Afhjælpende indsats Brand og redning momsreg.fælleskom.redni Afhjælpende indsats momsregistreret Kursusvirksomhed Moselund Moselund Moselund momsreg. Virksomhed Erhverv og Miljø Øvr. planlægning Miljøbeskyttelse fælles formål Div. aktiviteter Danmark miljøportal Kort og GIS ydelser Havbadevand Byg Byfornyelse Vand Kortlægning/ indsatsplanlægn, vandforsyn Indsatsplaner vedr grundvandsbeskyttelse 4-4 Vandforsyning Miljø Jordforurening Miljøtilsyn - virksomheder Skadedyrsbekæmpelse Affaldshåndtering Øvrig planlægning undersøgelser Plan, kultur og natur Natur Øvrig planlægning Skove Naturforvaltningsprojekter Vandløbsvæsen fælles formål Vedligeholdelse af vandløb Voksen- og plejeudvalget Velfærdsdirektørområdet Velfærdssekretariatet

114 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Støtte t. frivilligt socialt arbejde Socialområdet Handicap- og psykiatriområdet fælles adm Fælles Handicap og Psykiatri Fremme af mental sundhed hos unge Myndighedsafdelingen Socialområdet - handicap STU - kommunale uddannelsesforløb Ungdomsudd..for unge m/særlige behov Socialafdelingen lejetab Folkeoplysende voksenundervisning Pleje og oms. handicappede Personlig og praktisk hjælp -4 4 Tilskud til ansættelse af hjælpere Statsrefusioner APV-hjælpemidler jf Foreb.indsats handicappede Forebygg.indsats for handicappede Statsrefusioner Botilb., særlige sociale probl Botilbud, pers.m/særlig soc.problemer Statsrefusioner Alkoholbehandl. og behandl.hje Alkoholbehandl. og behandl.hjem Behandling af stofmisbrugere Behandling af stofmisbrugere Botilb. til længerev. ophold Botilbud til længerevarende ophold Statsrefusioner Botilbud til midlertidigt opho Midlt. Botilb./fysisk & psykisk funkt Statsrefusioner Botilb., midlertidigt ophold Kontaktperson- og ledsageordni Ledsagerordn. personer m.nedsat funktion Kontaktpersonord.for døvblinde

115 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Kontakt- og støtteperson for hjemløse Beskyttet beskæftigelse Beskyttet beskæftigelse/nedsat funkt Aktivitets- og samværstilbud Aktivitets og samværstilbud Merudgifter til voksne Merudgifter til voksne Socialafd Handicappede flygtninge m. 100% refusion Handicappede flygtning med refusion Område Ørum Bofællesskaber, Ørum Bofællesskaberne Ørum Adm.serv.bet.f/bebo Åparken bofællesskab Bostøtte i eget hjem Ørum Ørum Bo- og aktivitetscenter institutionen Institution Aflastning autister Serviceareal Ørum 85 institutionen Frivillig servicebet. 85 institutionen Servicearealer Ørum 108 inst Frivillig servicebet. 108 institutionen Frivillig servicebet. 85 autister Ørum Aktivitetscenter 103/ Ørum Aktivitetscenter 103/104- TOLDMOMS -2 2 Forebyg. og tidlig indsats børn og unge Kløvervang Kløvervang Kløvervang Kløvervang Ungegruppen Kløvervang STU-kollegium STU-kollegium Område Ørsted Skovvang/Kærvang Område Ørsted Servicepakker

116 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Område Ørsted Servicepakker Ørsted Aktivitetscenter Ørsted Aktivitetscenter Område Grenaa Mellemgården Skovstjernen Grenaa Skovstjernen Skovstjernen servicearealer Valgfrie serviceydelser - (adm. serv bet Team Ålunden Bofællesskaberne Ålunden/Mel.gården Adm.frivillig servicebetalng Ålunden Adm.frivillig servicebet. Mellemgården Psykiatri og rusmidler Rusmiddelcenteret Alkoholrådg.ambulant,Sundh.l. 141/ Rusmiddelcenteret Psykiatriområde Auning og Glesborg Bofællesskaber Glesborg Glesborg 16 boliger 85(psykiatri) Glesborg bostøtte i eget hjem Adm. af servicebet.f.bebo Glesborg bofæl -1 1 Dagtilbud 104 nr. 17 og stoppest. psyk Dagtilbud nr Stoppestedet Psykiatriområde Grenaa Social Færdighedstræning Ledsagelse Dolmer Have/Team Bostøtte Sønderport Dolmer Have bolig/bostøtte Dolmer Have bolig/bostøtte Dolmer Have bolig/bostøtte Service Dolmer Have - Servicebetalinger bus -4 4 AUC/Misbrug/Bostøtte/Dagtilbud AUC Cafè Hanegal og Service Klub Trinet

117 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Aktivitet og uddannelse, Grenaa STU-Norddjurs Ravnholtskolen Ravnholtskolen, TOLDMOMS Team Nærheden Nærheden 103/ Nærheden 103/104, TOLDMOMS Køretøjer Nærheden Bofællesskab Område Auning/Allingåbro Område Auning Banesvinget Auning, 22 boliger Auning, Centervej Bostøtte, Auning Centervej Adm.servicebet.Banesvinget 18-20BOF Adm.servicebet.Banesvinget 18BOF Servicehus Banesvinget 18, Auning Servicehus, Centervej 18, Auning AC Auning AC Auning Aktivitets- og samværstilbud bof. Auning AC Auning - Toldmoms Område Allingåbro Rogusøcentret Rougsøcentret 103 og Rougsøcentret 103 og 104 TOLDMOMS Broagervej Broagervej bostøtte i eget hjem Bofællesskabet Broagervej Adm.serv.bet.Broagervej 1 BOF Bofællesskaber Stadionparken Bofællesskab Stadionparken Adm.servicebetaling Stadionparken BOF Klub Allingåbro, Auning Dagcenter Klub Friheden Sundheds- og Omsorgsområdet Visitation-/myndighedenhed Visitationsområdet

118 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Hjælpemidler, samlet Hjælpemidler Hjælpemidler fælles udg./indt., Hjælpemidler - Administration Hjælpemidler - Administration Plejecenter Farsøhthus og Møllehjemmet Plejecentre Farsøhthus - servicecenter Bakkely - servicecenter Boenhederne Møllehjemmet Administration og udvikling AU Projekt 0-0 Sundhedsfremme og forebyggelse Administration-udvikling S & O fælles Ældrepulje Budget Fælles udgifter Fælles udg./indt. elever Ikke styrbare udgifter Vederlagsfri behandling hos fysioterapi Hospice Tilskud fritvalgsordning Mad pensionister Betaling offentlige myndigheder Plejevederlag og sygeplejeart., døende Sundh.og oms.fæll Gammel kontoplan Pleje og omsorg af ældre &hand Sundhed- og omsorg fælles Foreb.indsats ældre & handicap Fælleshuset Stadionparken Ældreboliger/andre faste ejend Østerled Vivild Stadionparken, Allingåbro Vivild, Fælleshus, Århusvej Ørsted Dagcenter, Doktorgården

119 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Holbæk, Lejetab Dystrupvej 6A-6H, Stenvadvej, Grønnevang Holbæk Ældrecenter Gjesing Ældreboliger Stadionparken Farsøhthus Potetevej 14, Auning (firkanthuset) Elmebo, Elmealle 8 (6 boliger) Elmealle 6 (8 boliger) Ørsted Ældreboliger Banesvinget 20, Auning (12 boliger) Elmealle 2 (6 boliger) Banesvinget 18, Auning (12 boliger) Sygehusvej 27, Ørsted - Kærvang Glesborg Plejecenter Boliger Stadionparken Rougsøvej/Dr.Frandsensvej Skovstjernen Boliger, Digterparken Boliger, Violskrænten Dolmer Have 2, Grenaa Dystrupvej 4, Ørum(boliger) Elme Allè 10, Auning(boliger) Dolmer Have Violskrænten 10, Grenaa Tomgangsleje,tab v/fraflytning,ældreboli Gl. Rimsøvej / Valmuevej Boliger Fredensgade Ændring af budgetter funkt Tomgangsleje/tab frafl. eksterne boliger Nyetablerede ældreboliger, diverse Lejetab egne ældreboliger Aktivitetsbestemt medfinansiering Aktivitetsbestemt medfinansiering Plejecenter Glesborg Glesborg Plejecenter Hjemhjælp&hjemsygepleje

120 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Allingåbro/Glesb Hjemmepleje Hjemmepleje Allingåbro Hjemmepleje Glesborg Hjemmepleje Vest Allingåbro Hjemmepleje Vest Glesborg Hjemmesygepleje Hjemmesygepleje Allingåbro Hjemmesygepleje Glesborg Sundhed og træning Sundhed og træning Dagcenter Posthaven Visiteret dagcenter, Fuglsanggården Ældrepulje - træning Øst Træning Døgn Træning - kommunikation Træning Ambulant træning Døgnafdelingen Cafe` Døgnafdelingen serviceloven Plejecenter Violskrænten og Grønnegården Violskrænten Grønnegården Plejecenter Digterparken, Grenaa Digterparken Demenscenter Center Fuglsanggården Fuglsanggården, Toldmoms Videnscenter for demens, Fuglsanggården Fuglsanggården - projekter Fuglsanggården, mødemad Hjemmehjælp og hjemmesygepleje, Grenaa Hjemmepleje Hjemmepleje Grenaa Hjemmepleje Anholt

121 Regnskabsår Forbrug Korr. Oprindeligt Ompla- Tillægs Rest korr. Forventet JAN - JUN budget budget ceringer bevillinger budget regnskab 1000 kr kr kr kr kr kr kr. Profitcenter DKK DKK DKK DKK DKK DKK Hjemmesygepleje Hjemmesygepleje Grenaa Hjemmesygepleje Anholt Plejeboliger/Plejehjem 0-0 Plejecentre fælles udg. og indt. 0-0 Erhvervsudvalget Udviklingsdirektørområdet Erhverv og Miljø Erhverv Erhvervsudviklingspuljen Erhvervsudviklingspuljen Erhvervsservice- og iværksætte Erhvervsrettede tilskud Erhvervsrettet øvrige Fokus erhversserv indsats havets ressour Samarbejde Djurs Wind Power Havets ressourcer Fok. Erhvervsudvikling - iværksætteri Fok. Erhvervsudvikling -Regionalt Center Vækstnorddjurs Testprojekt for tangdyrkning Plan, kultur og natur Turisme Turisme Tilskud til turistformål Turisme aktiviteter

122 Bilag: 2.1. Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudgettet.pdf Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: /16

123 Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudgettet Udvalg nr. Budget (mio. kr.) Oprindelig ubalance teknisk budget pr ,326 23,283 22,775 6,045 Driftsændringer i 1. behandlingsbudgettet: ØK NY Indtægter udlejning plejecenter og skole -2,000-2,000 ØK NY Politiske organisation -0,150-0,150-0,150-0,150 ØK NY Veteranindsats 0,050 0,050 0,050 0,050 ØK S103 Porto -0,450-0,450-0,450-0,450 ØK S105 Reduktion kompetencemidler 10 % -0,130-0,130-0,130-0,130 ØK S107 Generel besparelse på administrationens lønbudgetter (kt.6) -0,865-1,688-1,688-1,688 ØK S108 Øget indsats vedr. opkrævning af tilgodehavender -0,300-0,300 ØK S109 IT og digitalisering - mindre udgifter til licenser -0,500-0,500-0,500-0,500 AU NY Flere i ordinær beskæftigelse -5,000-5,000-5,000-5,000 BUU S303 Fjerne tidligere budgetudvidelse i sundhedsplejen -0,103-0,412-0,412-0,412 BUU S308 Besparelse på telefoni og kopimaskiner -0,580-0,580-0,580-0,580 BUU S309 Besparelse på tandplejen -0,250-0,500-0,500 BUU S311 Hjemtagning ydelser fra IKH -0,300-0,400-0,400-0,400 BUU S317 Besparelse på psykologundersøgelser og udredninger -0,400-0,400-0,400-0,400 BUU NY Takster SFO -1,486-1,486-1,486-1,486 KUU NY Folkeoplysning voksne -0,100-0,100-0,100-0,100 KUU NY Kulturværkstedet i Auning 0,150 0,150 0,150 0,150 KUU NY Fritidsanalyse 0,500 0,500 0,500 0,500 KUU S401 Museum Østjylland -0,150-0,150-0,150-0,150 MTU NY Blomsterkummer 0,100 0,100 0,100 0,100 MTU S517 Gadebelysning -0,300-0,400-0,500-0,500 MTU S519 Værkstedsdrift - indkøb af materiel -0,300-0,300-0,300-0,300 MTU S520 Servicemål aftalt mellem KL og regeringen - indenfor byggesagsbehandling -0,360-0,240-0,250 MTU S523 Flextur - egenbetaling sættes op -0,250-0,500-0,500-0,500 VPU S703 Udgiftsreduktion på madservice -0,517-0,517-0,517-0,517 VPU S709 Reducere voksen- og plejeudvalgets sundhedspulje -0,100-0,100-0,100-0,100 VPU S711 Besparelse på telefoni og kopimaskiner -0,450-0,450-0,450-0,450 VPU S715 Vederlagsfri fysioterapi -0,500-0,500-0,500 VPU S716 Reducere udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet -0,100-0,200-0,200-0,200 Driftsændringer i 1. behandlingsbudgettet i alt -14,091-16,403-14,463-14,213 BALANCE DRIFT 1. behandlingsbudgettet (+=merforbrug og -=mindreforbrug) 22,235 6,880 8,312-8,168

124 Anlægsbudget Anlæg - 1. behandlingsbudgettet ØK A110 Handicaprådets tilgængelighedspulje 0,100 0,100 0,100 0,100 ØK A107 IT til administrationen, herunder KOMBIT-projekter 3,000 2,000 2,000 2,000 ØK A108 IT anlægspulje 1,000 1,000 1,000 1,000 BUU A301 Erstatningsbyggeri for pavilloner ved Ørum Skole 2,500 6,500 BUU A302 Erstatningsbyggeri for pavilloner og barakker ved Auning Skole 4,500 BUU A303 Folkeskolereformen - udgifter til it-genanskaffelser og ny brugerportal 3,188 6,134 1,173 2,792 KUU A401 Områdefornyelse Grenaa 1,000 1,100 KUU A402 Områdefornyelse Auning (vedtaget ) 1,500 2,000 KUU A403 Museum Østjylland (vedtaget ) 2,000 MTU A501 Grenaa-Anholt Færgefart, dokning 2,000 1,500 1,300 1,500 MTU A502 Udbyhøj Kabelfærge, dokning 0,025 1,700 MTU A503 Mellerup-Voer færgen, renovering eller udskiftning af motorer 0,300 MTU A504 Letbanestationer og færdiggørelse af letbaneinvesteringer i Grenaa, Hessel og Trustrup 6,000 MTU A505 Fælles bygningsvedligeholdelse incl. ejendomsmedarbejder 3,000 3,000 3,000 3,000 MTU A506 Kloakseparering af kommunale ejendomme 0,700 MTU A507 Energimærkning af kommunale ejendomme og selvejende institutioner 1,500 MTU A508 Asfaltbelægninger 3,338 3,338 3,338 3,338 MTU A509 Vejføring Glesborg 0,600 MTU A510 Gadebelysning, udskiftning af udgåede kviksølvlamper 5,000 5,000 3,000 1,000 MTU A511 Omfartsvej nord om Grenaa MTU A513 Reetablering af højmose i Løvenholm Skov 0,891 0,961-0,465-0,455 MTU A516 Trafikknudepunkt Auning 0,700 MTU A517 Klimahandleplan 1,000 1,000 1,000 1,000 MTU A518 Etablering af vej til biogasanlæg i Grenaa 0,331 1,623 MTU NY Mindre trafiksikkerhedsprojekter/mobilitetsstrategi 0,350 0,350 0,350 0,350 EU A603 Thomasminde 1,800 VPU A701 Etablering af nye lokaler til hjemmeplejen ved Glesborg Plejecenter 1,000 Jordforsyningen: ØK A101 Indtægter jordforsyning boligformål -1,500-1,500-1,500-1,500 ØK A102 Indtægter jordforsyning - erhvervsformål -1,000-1,000-1,000-1,000 ØK A103 Færdiggørelse af byggemodning Åbyen 1,000 1,000 1,000 1,000 ØK A104 Arealerhvervelse 0,500 0,500 0,500 0,500 ØK A105 Byggemodning pulje 1,000 1,000 1,000 1,000 Anlægsbudgettet i alt 42,698 33,431 23,996 15,925 Anlægsramme i teknisk budget 42,558 40,213 36,138 36,138 BALANCE ANLÆG (+=merforbrug og -=mindreforbrug) 0,140-6,782-12,142-20,213 SAMLET UBALANCE for drift og anlæg (+=merforbrug og -=mindreforbrug): 22,375 0,098-3,830-28,381 Medfinansieringspuljen Medtaget i medfinansieringspuljen EU A602 Kattegatcentrets fremtidige udvikling 1,000 14,000 5,000 KUU A404 Grenaa Idrætscenter - renovering af østfacade og etablering af springhal 1,000 10,000 4,000 Restbeløb ,900 Medfinansieringspulje i alt 0,100 24,000 9,000 Anlæg som ikke er medtaget i 1. behandlingsbudgettet, men som har være fremlagt politisk Øvrige anlæg ØK A106 Kapitalindskud - Landsbyggefonden 4,000 4,000 4,000 4,000 ØK A109 Aarhus Lufthavn - Investeringsramme/kapitaltilskud 1,200 MTU A514 Nedrivningspuljen - pulje til landsbyfornyelse 1,000 1,000 1,000 1,000 BUU A304 Djurslandsskolens afdelinger i Stenvad og Fjellerup samles i Fjellerup 3,750 MTU A515 Ventefaciliteter ved Anholtfærgen på Grenaa Havn 1,235 MTU A512 Restaurering - Dystrup-Ramten Søerne 1,300 VPU A702 Pulje til velfærdsteknologi 0,500 0,500 0,500 0,500 EU A601 Renovering af Kattegatcentret 4,000 4,000 4,000 4,000 Øvrige anlæg i alt 16,985 9,500 9,500 5,000

125 Bilag: 2.2. Budgetbalance - Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudget Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: /16

126 Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudget Budgetbalance Udarbejdet den 18/8 alle beløb i kr. Regnskab 2015 Oprindeligt budget 2016 Budget overslag 2017 Budget Tekst Teknisk Borgmesterforslag Kommunalbest. budget Udvidelse Besparelse 1. Skatteprocent 25,6% 2015 prisniveau 2016 prisniveau 2016 prisniveau Skatter Generelle tilskud Betinget balancetilskud Beskæftigelsestilskud Tilskud styrkelse af likviditet Lov- og cirkulæreprogrammet Udviklingsbidrag regionen Anden skat Særlig vanskeligt stillede kommuner Indtægter i alt Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Udviklingsudvalget Miljø- og Teknikudvalget Voksen- og Plejeudvalget Erhvervsudvalget Udvalgene i alt Pris- og lønstigninger Renter Driftsområdet i alt Resultat af ordinær drift Anlæg Ramme til anlægsprojekter Jordforsyning indtægter Jordforsyning udgifter Anlæg i alt Resultat i alt Låneoptagelse Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger Frigivelse af deponerede midler I alt Kasseforøgelse (-)Kasseforbrug (+) Kassebeholdning ultimo = overskud - = underskud Kassebeholdning gennemsnit = overskud - = underskud Overholdelse af regel om overskud på løbende drift = overholdelse + = brud på princippet Defineres som indtægter fra skatter, tilskud mv. skal være større end serviceudgifterne, jf. det kommunale udgiftsloft, Serviceniveau udmeldt af KL udgifter til akt.bestemt medfinans. af sundhedsvæsenet, udgifter til overførsler og nettorenteudgifter mv. Budget 2017 serviceniveau Diff Afvigelse i pct. -0,66

127 Bilag: 2.3. Budgetbemærkninger - teknisk budget Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: /16

128 Budgetbemærkninger Budget

129 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Budgetbemærkninger Økonomiudvalget Udvalgets andel af de samlede nettodriftsudgifter i Norddjurs Kommune for budget Velfærdsdirektørområdet Udviklingsdirektørområdet Arbejdsmarkedsdirektørområdet Økonomiudvalget Andre udvalg Kommunaldirektørområdet Økonomiudvalgets nettodriftsudgifter fordelt på områder budget Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 282,8 275,2 273,2 272,7 Kommunaldirektørområdet 101,5 99,9 100,9 100,8 Velfærdsdirektørområdet 44,1 42,8 42,8 42,8 Udviklingsdirektørområdet 35,0 33,8 33,8 33,8 Arbejdsmarkedsdirektørområdet 102,2 98,7 95,7 95,2 Udenfor serviceramme: 30,1 30,3 30,3 30,3 Arbejdsmarkedsdirektørområdet 30,1 30,3 30,3 30,3 Udvalget i alt 312,9 305,6 303,5 303,0 Generelle budgetforudsætninger Budgetrammen er beregnet med baggrund i en række budgetforudsætninger. Den enkelte aftaleholder disponerer herefter over budgetrammen ud fra de krav og forudsætninger, der er indarbejdet i de enkelte aftaler. Til grund for budgetlægningen for 2017 og overslagsårene har følgende været anvendt: Budget 2016 Regnskab 2015 Tekniske korrektioner og mængdereguleringer Regeringens lov- og cirkulæreprogram Befolkningsprognosen for Månedlige budgetopfølgninger i

130 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Økonomiudvalgets område Beskrivelse af området Administrativt styres Norddjurs Kommune af en direktion som består af kommunaldirektøren, velfærdsdirektøren, udviklingsdirektøren og arbejdsmarkedsdirektøren. I Norddjurs Kommune findes: 372 helårsbeskæftigede i administrationen. Rådhuset i Grenaa og yderligere to administrationsbygninger i hhv. Glesborg og Allingåbro. Direktionen har blandt andet til opgave at sikre et strategisk og udviklingsorienteret fokus sammen med sikker drift og økonomisk styring. Et værktøj til dette er aftalestyring, hvor serviceniveau og ressourceforbrug styres gennem aftaler med de enkelte institutioner og afdelinger. Direktionen har herefter det overordnede ansvar for, at kommunalbestyrelsens beslutninger bliver gennemført, mens institutioner og afdelinger har ansvaret for den daglige drift og udvikling. Et a n- det styringsværktøj er den økonomiske politik for Norddjurs Kommune, der beskriver en række overordnede økonomiske retningslinjer, som blandt andet bliver anvendt i forbindelse med budgetlægningen. Norddjurs Kommunes afdelingschefer danner et lederforum, som fem gange årligt mødes med direktionen for orientering og drøftelse af aktuelle emner. På denne måde understøttes koordinationen på tværs af fagområderne. Ledelsen i Norddjurs Kommune arbejder ud fra et fælles ledelsesgrundlag. Ledelsesgrundlaget tager u d- gangspunkt i Norddjurs Kommunes værdier: Åbenhed, ligeværdighed, dialog, sund fornuft og prøvehandlinger. Ledelsen bruger værdierne bevidst og tydeligt og er bærere af dem i hele organisationen. Ledelsesgrundlaget rummer desuden fire pejlemærker, der sætter retning for den fælles ledelsesopgave, som alle ledere i Norddjurs Kommune deler. Pejlemærkerne har fokus på ledelse af medarbejdere, demokrati, omverden og partnerskab, forandring, innovation og nye måder samt økonomi i balance. Den administrative organisation i Norddjurs Kommune er illustreret i nedenstående organisationsdiagram 3

131 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Budgetområdet omfatter: Politisk organisation o Kommunalbestyrelsesmedlemmer o Kommissioner, råd og nævn o Valg mv. Administrativ organisation o Sekretariat og forvaltninger o Administrationsbygninger mv. o Fælles IT og telefoni o Jobcentre Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 4

132 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Lønpuljer mv. o Løn- og barselspuljer o Tjenestemandspension o Interne forsikringspuljer o Generelle reserver Øvrige administrationsområder Økonomiudvalgets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Lønpuljer m.v. Administrativ organisation Øvrige Politisk organisation Politiske visioner og udviklingsmål I forbindelse med budget er der en række politiske initiativer på økonomiudvalgets område forventes blandt andet at være præget af den fælleskommunale og den fællesoffentlige digitaliseringsstrategi. Den fælleskommunale digitaliseringsstrategi Den fælleskommunale strategi for har som mål at fremme en nær og tilgængelig, sammenhængende og effektiv offentlig service. Strategien består af en række temaer og ca. 60 indsatsområder, der i 2016 er blevet udmøntet i en handlingsplan, der implementeres og udbygges løbende i perioden I 2017 vil der blandt andet være særligt fokus på implementering af monopolbrudssystemerne Sag s- overblik/partskontakt (SAPA), Kommunernes Ydelsessystem (KY) og Kommunernes Sygedagpengesystem (KSD). Den fællesoffentlige digitaliseringsstrategi Regeringen, KL og Danske Regioner har i samarbejde udviklet den fællesoffentlige digitaliseringsstrategi for under overskriften Et stærkere og mere trygt digitalt samfund. I Aftale om kommunernes økonomi for 2017 er der årligt afsat 30 mio. kr. af bloktilskuddet til finansiering af projekter i handling s- planen. Udbetaling Danmark Når etableringslånene på de oprindelige og nye opgaver er betalt ud ved udgangen af 2017, vil kommunerne mærke gevinsterne i form af et lavere administrationsbidrag til Udbetaling Danmark. Siden 2016 har kommunerne kunnet begynde at høste gevinsterne ved konkurrenceudsættelsen af de KMD-systemer, Udbetaling Danmark bruger. Implementeringen af Udbetaling Danmarks nye it-løsninger vil tilsvarende med- 5

133 Budgetbemærkninger økonomiudvalget føre, at de fremtidige it-omkostninger vil blive opkrævet gennem et særskilt it-administrationsbidrag. I 2017 forventes de nye løsninger for pension og familieydelse at blive sat i drift, mens boligstøtte forventes at blive sat i drift i 1. halvår Bedre indkøb KL og SKI har igangsat et dataprojekt som Norddjurs Kommune har tilsluttet sig. Projektet har til hensigt at synliggøre og forbedre kommunernes overholdelse af de forpligtende aftaler ( compliance ). De første erfaringer fra projektet er så positive, at der ventes indført en permanent model for fælles indkøbsdata. Budgettal Økonomiudvalgets område Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 262,8 251,2 248,7 248,7 Politisk organisation 10,5 9,3 11,3 11,3 Administrativ organisation 199,3 189,5 185,2 185,2 Lønpuljer m.v. 28,2 27,5 27,1 27,1 Øvrige 24,9 24,9 24,9 24,9 Udenfor serviceramme: 31,3 31,5 31,5 31,5 Øvrige 31,3 31,5 31,5 31,5 Området i alt 294,2 282,7 280,1 280,1 Budgetforudsætninger Økonomiudvalgets budget udgøres primært af bevillinger på det politiske og administrative område, men omfatter også beløb vedrørende blandt andet faste ejendomme, sundhedsområdet, boligsikring samt boligydelse til pensionister. Den største udgiftspost vedrører personalet i administrationen, og der forventes i budget 2017 en samlet lønudgift på 200,7 mio. kr. I forbindelse med budget 2012 blev det besluttet at lade administrationsudgifterne følge kommunens demografi. Budgettet reguleres således op eller ned proportionalt med udviklingen i indbyggertal. Ændringen vedrører alene de variable udgifter, der udgør ca. 86 % af økonomiudvalgets budget. På baggrund af en forventet stigning i befolkningstallet i 2017 på 535 personer i forhold til den tidligere prognose, er der således basis for en budgetudvidelse på 3,2 mio. kr. i Ændringen i forventninger til befolkningstallet skyldes hovedsagelig tilgangen af flygtninge til kommunen. I budget 2017 foreslås de ekstra midler derfor afsat til styrkelse af integrationsindsatsen, administration og sagsbehandling på flygtningeområdet. I det følgende beskrives de administrative enheder og driftsbevillinger under økonomiudvalget for hvert direktørområde. 6

134 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Kommunaldirektørområdet Budget 2017 udgør 101,5 mio. kr., hvoraf de 60,7 mio. kr. er lønudgifter. Direktionen Direktionens budget består af lønninger til direktionen, øvrige personalerelaterede udgifter samt en pulje til konsulentbistand. Direktionssekretariatet Sekretariatschefen er ansvarlig for direktionssekretariatet, HR, kantine, rengøringspersonale og rådhusbetjente. Under direktionssekretariatet er der budget til en række fælles administrative udgifter, fx abonnementer, kontingent til KL, fotokopi og trykning, porto og forsikringer. Endvidere er personalerelaterede udgifter til kantine og frugt/kaffeordninger budgetteret her. HR-området varetager overordnede personaleforhold. Budgettet omfatter blandt andet udgifter til elever i administrationen og centrale puljer, herunder midler til organisations- og kompetenceudvikling. Faste ejendomme Der er budgetteret med lejetab og rentebidrag til støttet boligbyggeri på ungdomsboliger, ældreboliger samt almennyttigt byggeri. Politisk organisation I direktionssekretariatets budget er der afsat beløb til kommunalbestyrelsens arbejde, herunder vederlag og pensioner til politikere, repræsentation samt diæter og vederlag til råd og nævn. Endvidere er der budgetteret med beløb til afholdelse af kommunal-, folketings- og EU-valg, folkeafstemninger samt støtte til politiske partier. Administrationsbygninger Norddjurs Kommune har tre administrationsbygninger beliggende i Grenaa (rådhuset), Glesborg og Alling å- bro. Hertil er Østergade 36, Grenaa tilknyttet som administrationsbygning for plejeområdet. Udgifter vedrørende administrationsbygningerne er i hovedtræk rengøring, rådhusbetjente, el, vand, va r- me, forsikringer, renovation og indvendig vedligeholdelse. 7

135 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Økonomisk sekretariat Økonomisk sekretariat varetager alle centrale økonomiske funktioner i kommunen. Sekretariatet er org a- nisatorisk opdelt i afdelingerne løn, opkrævning og bogholderi og budget, regnskab og analyse, indkøb og en dataanalyseenhed. Løn, opkrævning og bogholderi Løn, opkrævning og bogholderi løser opgaver inden for løn, pensioner, opkrævning af kommunale tilgodehavender, bogholderi mv. Der er i budgettet afsat puljer til barselsfond, sygedagpengeindtægter og jubilæumsgratialer. Beløbene udmøntes løbende til de relevante enheder inden for det enkelte budgetår. Løn, opkrævning og bogholderi administrerer tillige tjenestemandspensionerne. Udgiften hertil fordeler sig med beløb til genforsikring af tjenestemandsforpligtigelsen og udbetalingen af pensioner, mens der modtages refusion fra genforsikringen for pensionerede tjenestemænd. Budget, regnskab og analyse Budget, regnskab og analyse varetager en bred vifte af opgaver inden for budget, løbende budgetopfølgninger, regnskab, diverse økonomiske analyser, befolkningsprognoser mv. Afdelingen afholder endvidere udgifter til finansiel rådgivning, IT-licenser, udgifter til revision af kommunens regnskaber mv. Budget, regnskab og analyse er konsulenter for direktørområderne ved udarbejdelse af budget, budgetopfølgning og regnskabsafslutning. Afdelingen spiller således en nøglerolle i arbejdet med kommunens samlede økonomi både i det daglige arbejde Foto: Colourbox og i de mere langsigtede budget- og regnskabsprocesser. Herudover har afdelingen opgaver i forbindelse med blandt andet finansiel styring, analyser, dokumentationer og nøgletal. Indkøb Indkøb står for at koordinere og samle kommunens samlede indkøb, således at reglerne på området ove r- holdes. Dette inkluderer gennemførsel eller assistance ved udbud på de områder, hvor værdien af kommunens indkøb overstiger fastsatte tærskelværdier. Indkøb er samtidig en konsulentenhed, der rådgiver de decentrale enheder i forbindelse med deres indkøb og evt. udbud samt ved indgåelse af leasingaftaler. Kommunen er medlem af det kommunale indkøbsfællesskab Jysk Fællesindkøb (JYFI), hvilket medfører konkurrenceudsættelse af flere af kommunens indkøbsområder. Samtidig er der oprettet en indkøbspo r- tal, hvor de decentrale indkøbere kan indhente oplysninger om de indkøbsaftaler, kommunen har indgået. Dataanalyse I dataanalyse samles og styrkes i de kommende år forvaltningens ekspertise inden for ledelsesinformation, indkøbsanalyse og dataanalyse generelt. Inden for ledelsesinformation ydes der blandt andet faglig sparring til udvikling af ledelsesinformationsrapporter fra systermerne LIS og FLIS, og der leveres sygefraværsrapporter til hovedudvalgene. Afdelingen understøtter indkøbsfunktionen med blandt andet analyser til anvendelse i udbudsprocesserne samt analyser vedrørende kommunens forbrugsadfærd. Derudover arbejdes med vedligeholdelse af det lineære organisationssystem (LOS), som har snitflade til samtlige fags y- stemer i kommunen, herunder økonomisystemet KMD OPUS. 8

136 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Velfærdsdirektørområdet Budget for 2017 udgør ca. 44,1 mio. kr., hvoraf 42,0 mio. kr. går til lønninger. Herudover er der en række afdelingsspecifikke udgifter og indtægter. Velfærdssekretariatet Velfærdssekretariatet er en central og tværgående s e- kretariatsfunktion, der yder sekretariatsbetjening af børne- og ungdomsudvalget, voksen- og plejeudvalget, frivilligrådet, ældrerådet, handicaprådet, dialogforum for socialt udsatte og dialogforrum for integrationsområdet. Endvidere understøttes udarbejdelsen af overordnede og tværgående politikker samt løsningen af større, strategiske og/eller tværgående analyse- og udviklingsopgaver mv. Endelig foretages sagsbehandling i forbindelse med fx ansøgninger om støtte til frivilligt socialt arbejde. Velfærdssekretariatet understøtter også det frivillige sociale arbejde i Norddjurs Kommune ved blandt andet at give råd og vejledning til frivillige foreninger og afholdelse af workshops og lignende aktiviteter. Under velfærdssekretariatet budgetteres desuden med administrationsbidrag vedr. Djurs Mad I/S. Skole- og dagtilbudsområdet Under skole- og dagtilbudsområdet hører administrationen af undervisningsområdet, dagtilbud til børn og unge samt PPR. Pladsanvisningen anviser pladser til børn i kommunale og private pasningstilbud og laver herunder løbende kapacitetsberegninger, håndterer afregning af privat pasning over kommunegrænser, håndterer regulering af økonomiske fripladser samt udarbejder månedlige budgetopfølgninger på området. På undervisningso m- rådet administreres visitation til specialklasser og specialskole, der håndteres kommunale og mellemkommunale betalinger i forhold til almenskole, specialklasse og specialskole, administration af kørsel til specialforanstaltninger, den centrale elevadministration i almen skole og specialtilbud - herunder betalinger, kontrol og opfølgning på indberetninger til ministerier samt månedlige budgetopfølgninger. Administrati o- nen udarbejder statistiske oplysninger og prognoser på området blandt andet til brug ved analyseopgaver. I PPR varetages administration af indstillede sager til PPR samt samarbejde med eksterne parter. Sundheds- og omsorgsområdet Sundheds- og omsorgsområdets budget indeholder løn til visitatorer, der visiterer til hjemmehjælp, hjemmesygepleje, hjælpemidler samt boliger. Der foretages i alle sager en konkret og individuel vurdering af behovet for hjælp. Endvidere varetager området administration af dyre enkeltsager, mellemkommunale betalinger, ældreboliger samt omsorgssystemet. 9

137 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Socialområdet Budgettet for myndighedsafdelingen indeholder primært løn til sagsbehandling vedrørende udsatte børn eller handicappede unge og voksne. Det gælder såvel borgere bosiddende i Norddjurs Kommune som borgere fra Norddjurs Kommune, som er bosiddende i andre kommuner, hvor Norddjurs Kommune er handle- og betalingskommune. Der foretages i alle sager en konkret og individuel vurdering af behovet for hjælp. Udviklingsdirektørområdet Foto: Colourbox Budgettet for 2017 udgør netto 35,0 mio. kr., mens lønudgifterne udgør 39,1 mio. kr. At lønudgifterne er højere end nettobudgettet skyldes, at flere stillinger finansieres af administrationsbidrag fra diverse anlæg. Afdelingernes budget består af personaleudgifter samt en række afdelingsspecifikke udgifter og indtægter. Sekretariatet Budgetområdet omfatter sekretariatsfunktioner for udviklingsdirektøren, herunder dagsordensproduktionen, ejendomsskat, lån til betaling af ejendomsskat, tilsyn med almene boliger, køb og salg af jord, beboelse i sommerhuse, redningsberedskab, mobilitetsstrategi, markedsføring samt GIS og Kort. GIS (Geografisk Informationssystem) er en samling computerprogrammer til lagring og bearbejdning af geografiske kort og data. Endvidere budgetteres med indtægter vedrørende skorstensfejning. Afdeling for planlægning, kultur og natur Afdeling for planlægning, kultur og natur varetager opgaver, som omfatter fysisk planlægning, by-, og landdistriktsudvikling, turisme, natur og vandløb samt kultur- og fritidsområdet. Opgaverne inden for fysisk planlægning omhandler arbejdet med plan- og udviklingsstrategi, kommune- og lokalplanlægning samt overordnet infrastruktur. Revision af Kommuneplan 2013 er påbegyndt i 2016 og godkendes endeligt i kommunalbestyrelsen medio Herudover udarbejdes kommuneplantillæg og lokalplaner efter behov. I forhold til by- og landdistriktsudvikling arbejder afdelingen med områdefornyelsesprogrammer i Grenaa og Auning og udvikling af de mindre byer. Opgaverne løses i videst muligt omfang med inddragelse af lokalbefolkningen. Foto: Colourbox Naturområdet beskæftiger sig blandt andet med klimatilpasning, vandløbsvedligehold, vandplaner, natura2000-planer, skovdrift, naturpleje, rekreative indretninger i skove og natur samt administration vedrørende offentlighedens adgang til naturen, beskyttet natur, fredninger mv. 10

138 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Turisme er en tværgående indsats i afdelingens arbejde og på tværs af forvaltningen. Specielt arbejdet med rammebetingelser for turismeudviklingen med tilgængelighed til naturen og fokus på kysten er i f o- kus. Naturpark Randers Fjord og udvikling af Fjellerup, Bønnerup og Grenaa er omdrejningspunkter for turismearbejdet i 2017 og omfatter kompetencer på tværs af forvaltningen. Kultur- og fritidsområdet omfatter folkeoplysningsområdet med samarbejde med idrætsforeninger, aftenskoler, spejdere og kulturelle forening. Herudover er Norddjurs Bibliotek, Kulturskole Norddjurs og Grenaa Egnsarkiv/det kommunale arkiv aftaleholdere. Afdelingens budget består hovedsageligt af personaleudgifter. Derudover er der inden for udviklingsområdet afsat budgetbeløb til planlægning, herunder drift af digital kommuneplan, udgifter til GIS og opgaver inden for overordnet planlægning. Erhvervs- og miljøafdelingen Erhvervs- og miljøafdelingen varetager opgaver til fremme af erhvervsudviklingen og erhvervsservice samt myndighedsopgaver i relation til virksomheder, landbrug, byggesagsbehandling og til beskyttelse af drikke- og badevand. På erhvervsområdet udarbejdes og implementeres erhvervspolitikken og erhvervsstrategier for de prioriterede indsatsområder og erhvervsmæssige styrkepositioner. Dette sker i samarbejde med blandt andet Central Denmark EU-kontor, Region Midtjylland, Business Region Aarhus og Destination Djursland. Erhvervsområdet arrangerer endvidere både individuelle møder og fællesmøder for virksomheder og understøtter den enkelte virksomhed i at forfølge udviklingsmål. Foto: Colourbox På miljøområdet varetages myndighedsopgaver i relation til affald og opbevaring af kemikalier, jordforurening, støj, lugt, spildevand, vand- og varmeforsyning samt miljøtilsyn og godkendelser på virksomheder og landbrug. Ud over myndighedsopgaverne arbejdes der på miljøområdet med strategisk energiplanlægning og forsyningssikkerhed i samarbejde med andre aktører i Norddjurs Kommune. På byggesagsområdet varetages alle trin af byggesagsbehandling, herunder også sager vedrørende landz o- ner, sundhedsskadelige bygninger, klager, brand, uregistrerede bygninger mm. Ud over administrativ sagsbehandling foretages besigtigelser i forbindelse med sagsbehandling og der sa m- arbejdes tæt med beredskabet og forvaltningens andre afdelinger. Vej og ejendom Vej og ejendom varetager opgaver på jordforsynings-, fritids-, vej- og ejendomsområdet. Jordforsyning vedrører administration af udlejning og forpagtning samt anlæg. Fritidsområdet omhandler drift og vedligehold af grønne områder, boldbaner og offentlige strande. På vejområdet ligger vejmyndighedsopgaven samt administration af vejvedligeholdelsen, broer, vintertjeneste og parkeringskontrol. Endvidere varetages administrationen af bygningsvedligeholdelse af kommunens bygninger (institutioner m.v.), offentlige toiletter, kommunale udlejningsejendomme og midlertidigt tomme kommunale bygninger. Endelig varetager området administrationen af den kollektive trafik, herunder færgedrift og letbaneprojekterne. 11

139 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Arbejdsmarkedsdirektørområdet Budgettet for 2017 udgør 132,3 mio. kr., hvoraf de 58,9 mio. kr. er udgifter til løn. 30,1 mio. kr. af det samlede budget ligger uden for servicerammen og vedrører kontante ydelser. Arbejdsmarkedsdirektørområdet dækker arbejdsmarkedsområdet og fra 2016 tillige IT- og digitaliseringsafdelingen. Hovedparten af arbejdsmarkedsområdets budget under økonomiudvalget går til administrative udgifter, mens udgifter til selve forsørgelsesydelserne og beskæftigelsesindsatsen budgetteres under arbejdsmarkedsudvalget. Sekretariat Arbejdsmarkedssekretariatet er en tværgående funktion, der blandt andet omfatter betjening af arbejdsmarkedsudvalget og Norddjurs Beskæftigelsesråd samt understøtter chefgruppen på arbejdsmarkedsområdet i udarbejdelse af større udviklings- og analyseopgaver samt implementering af tiltag, der involverer flere afdelinger. Afdelingen varetager desuden andre tværgående opgaver vedrørende administration, lovgivning, klagebesvarelse og ledelsesinformation, ligesom der er opgaver af mere økonomisk karakter som projektregnskaber, mellemkommunale betalinger og betaling af fakturaer. Job og udvikling I job og udvikling er der to underafdelinger, sygedagpengeafdelingen og beskæftigelsesafdelingen. Sygedagpengeafdelingen omfatter sygedagpengemodtagere, forlængende s ygedagpengesager, jobafklaringsindsatsen samt revalidering. Herudover hører rehabiliteringsteamet også til i job og udvikling. Beskæftigelsesafdelingen omfatter de borgere over 30 år, som er vurderet aktivitetsparate kontanthjælpsmodtagere, ledighedsydelsesmodtagere, borgere i ressourceforløb, fleksjobbere, borgere som modtager hjælpemidler og borgere som modtager personlig assistance. Førtidspensionister i skånejob hører ligeledes til i denne afdeling. Fælles for de to afdelinger er, at de via en tæt opfølgning understøtter borgeren i at blive fastholdt på arbejdsmarkedet og/eller i at få udviklet deres arbejdsevne, så de kan genindtræde på arbejdsmarkedet. Job og udvikling har fokus på den enkelte borgers ressourcer og de indsatser, som kan iværksættes. Afdelingen har udgangspunkt i arbejdsmarkedet og er primært virksomhedsrettet. Foto: Colourbox 12

140 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Virksomhed, integration og beskæftigelse Virksomhed, integration og beskæftigelse yder gratis behovstilpasset service til alle offentlige og private virksomheder. Afdelingen aflægger mange virksomhedsbesøg, hvor der orienteres om tilbuddene til virksomhederne på Djursland. Det drejer sig fx om ansættelse/rekruttering af nye medarbejdere, opkvalificering af nuværende eller kommende medarbejdere, afprøvning af nye medarbejdere via virksomhedspraktik og løntilskud samt tilskud ved ansættelse af voksenlærlinge. Virksomhed, integration og beskæftigelse har ansvaret for jobformidling, jobsamtaler og afgivelse af tilbud til forsikrede ledige, modtagere af arbejdsmarkedsydelse, jobparate kontanthjælpsmodtagere og borgere i integrationsforløb. Norddjurs Kommune tildeles årligt en flygtningekvote, og de modtagne flygtningene indgår i et treårigt integrationsforløb. I integrationsforløbet skal flygtningene indgå i danskundervisning og i en virksomhedsrettet aktiveringsindsats. Virksomhed, integration og beskæftigelse har desuden ansvaret for modtagelsen og boligplaceringen af integrationsborgere, således at integrationsborgernes boliger fordeles jævnt over hele kommunen - aktuelt med tyngden på de vestlige dele af kommunen tæt på forbindelser til gode beskæftigelsesmuligheder. Der samarbejdes med virksomheder, a-kasser, faglige organisationer, uddannelsesudbydere og øvrige aktører på arbejdsmarkedet og i forbindelse med integrationsindsatsen desuden med frivillige og asylcentre i kommunen. Al virksomhedsservice har et dobbelt formål: Dels at sikre, at virksomhederne får den nødvendige arbejdskraft, og dels at understøtte borgerne i at blive helt eller delvist selvforsørgende. Virksomheder og borg e- re er ligeværdige brugere af denne tjeneste. Ungeindsats og UU Djursland Norddjurs Kommune har vedtaget, at der skal etableres én ungdomsorienteret indgang for alle unge med henblik på, at flere unge kommer i uddannelse og i job. Dette er iværksat med den nye afdeling, der rummer Ungdommens Uddannelsesvejledning, jobcenter for unge op til 30 år samt udbetalingen på omr å- det. Hermed opnås, at den unge ikke skal opsøge flere forvaltninger, men kan sættes i gang med aktivitet umiddelbart efter den første henvendelse. Endvidere sikres det, at den viden, forvaltningen har om den enkelte unge fra det 13. år, bliver bragt i spil i forhold til at igangsætte den helt rig tige indsats for den enkelte. Afdelingen er placeret i umiddelbar nærhed af ungdomsuddannelserne i Grenaa. Borgerservice og udbetaling Borgerservice og udbetaling varetager modtagelse af borgere på rådhuset i Grenaa, modtagelse og fordeling af digital og fysisk post samt telefoni på kommunens hovednummer. Borgerbetjeningen foregår primært i Grenaa i modtagelse- og receptionsområdet, hvor der også er mulighed for digital selvbetjening med og uden hjælp fra medarbejderne. Derudover er der borgerbetjening mandag og tirsdag i Ørsted samt onsdag og torsdag i Auning, hvor der også er mulighed for digital selvbetjening. Borgerservice og udbetaling varetager opgaver med beregning og udbetaling af hjælp til forsørgelse, ti l- skud til enkeltydelser, beregning og udbetaling af sygedagpenge og refusioner, ekspedition af henvendelser vedrørende pas, kørekort, folkeregister, bosætning, skat, brevstemmer og vielser mm. Opgaven med forebyggelse og opklaring af socialt snyd foregår også i borgerservice og udbetaling. Borgerservice og udbetaling varetager således mange opgaver på tværs af arbejdsmarkedsområdet og hele administrationen samt på vegne af og i samarbejde med Udbetaling Danmark, Rigspolitiet og Skat. IT- og digitaliseringsafdelingen IT- og digitaliseringsafdelingen servicerer hele organisationen og løser en lang række opgaver på ITområdet, herunder drift af netværk, opdatering og backup af servere, IT-support til kommunens ansatte, indgåelse af IT-kontrakter og information om kommunens sikkerhedspolitik mv. 13

141 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Til IT- og digitaliseringsafdelingens opgaver hører blandt andet ansvar for drift og service på den centrale serverdrift samt vedligeholdelse af fællesprogrammer, platformen, fagsystemer og hovedparten af de KMD-programmer, kommunen anvender. Hertil kommer drift og vedligeholdelse af systemer hos institutioner og mellemkommunale enheder, f.eks. bibliotekerne og beredskabet. Endvidere har afdelingen ansvaret for telefonomstilling og kommunikation mellem rådhus og administrationsbygninger, support af tynde klienter, bærbare pc er mv. samt drift og vedligeholdelse af skole IT, inklusiv IT-udstyr på skolerne. Endelig er det afdelingens opgave at understøtte kommunens digitaliseringsstrategi, herunder projektledelse af tværorganisatoriske digitaliseringsprojekter, monopolbrudsprojekterne og den fælleskommunale rammearkitektur samt mobil- og bredbåndsdækning. Nøgletal på administrationsområdet Norddjurs Kommunes administrationsudgifter pr. indbygger kan ved hjælp af ECO-nøgletallene sammenlignes med gennemsnittet for henholdsvis alle landets kommuner, kommuner i regionen og en gruppe sa m- menlignelige kommuner. I perioden er administrationsudgifterne pr. indbygger i Norddjurs Kommune steget i alt ca. 7%. Den stigende tendens ses også på landsplan og i sammenligningsgruppen, mens der i Region Midtjylland under ét næsten har været status quo. I sammenligningsgruppen er stigningen fra afløst af et fald i 2015, hvilket betyder, at Norddjurs Kommune og sammenligningsgruppen har samme udgifter pr. indbygger i 2015, hvor Norddjurs Kommune hidtil har ligget lavere. Begge ligger dog ca. 12% over kommunerne i Region Midtjylland og 9% over landets kommuner samlet. I forhold til alle tre referencegrupper havde Norddjurs Kommune i 2015 relativt høje udgifter pr. indbygger til byggesagsbehandling, naturbeskyttelse, turisme, jobcentre og kommunalbestyrelsen. Omvendt havde kommunen forholdsvis lave udgifter til løn- og barselspuljer og tjenestemandspensioner. I forhold til sammenligningsgruppen var der i 2015 endvidere lave udgifter til erhvervsservice og iværksætteri. I budgettallet for 2016 ses udgifterne for Norddjurs Kommune at falde. Årsagerne er blandt andet aftalte besparelser i forbindelse med budgetlægningen for 2016, herunder udmøntning af omprioriteringsbidraget. En tredje væsentlig årsag er imidlertid, at budgettallene ikke inkluderer overførsler mellem regnskabsår e- ne. Forbruget af disse vil først fremgå af regnskabstallene for 2016 og figuren skal derfor læses med forbehold. Udgifterne pr. indbygger i 2016 må forventes at bliver højere, end figuren viser. 14

142 Budgetbemærkninger økonomiudvalget Administrationsudgifter pr. indbygger (2017-priser) Administrationsudgifter pr. indbygger (kr.) Norddjurs Kommune Sammenlign.gruppen Region Midtjylland Hele landet B2016 * *) For 2016 vises budgettallet, der er eksklusiv overførsler mellem regnskabsårene. Forbruget af disse vil først fremgå af regnskabstallene for 2016 og figuren skal derfor læses med forbehold. Udgifterne pr. indbygger i 2016 i Norddjurs Kommune må således forventes at bliver højere, end figuren viser. Kilde: ECO-nøgletal, KORA: Det Nationale Institut for Kommuners og Regioner s Analyse og Forskning. Sammenligningskommunerne er i 2015 Bornholm, Nyborg, Ringsted, Guldborgsund, Odsherred, Kalundborg, Vordingborg og Lolland Kommuner. 15

143 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Udvalgets andel af de samlede nettodriftsudgifter i Norddjurs Kommune for budget Andre udvalg Jobcenter Norddjurs Arbejdsmarkedsudval get Øvrige områder Arbejdsmarkedsudvalgets nettodriftsudgifter fordelt på områder budget Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 8,8 8,8 8,6 8,6 Jobcenter Norddjurs 4,5 4,5 4,4 4,4 UU-Djursland 4,3 4,3 4,2 4,2 Udenfor serviceramme: 516,6 516,0 517,1 513,7 Jobcenter Norddjurs 506,1 505,7 506,8 503,4 Kommunale virksomhedscentre* 3,7 3,7 3,7 3,7 Erhvervsgrunduddannelse (EGU) 0,9 0,9 0,9 0,9 Seniorjob** 5,9 5,7 5,7 5,7 Udvalget i alt 525,4 524,8 525,7 522,3 * Virksomhedscentrene montagen og Hjælpemiddeldepotet hører under velfærdsdirektørens område ** Seniorjob hører under Direktionssekretariatet Generelle budgetforudsætninger Budgetrammen er beregnet med baggrund i en række budgetforudsætninger. Den enkelte aftaleholder disponerer herefter over budgetrammen ud fra de krav og forudsætninger, der er indarbejdet i de enkelte aftaler. Til grund for budgetlægningen for 2015 og overslagsårene har følgende været anvendt: Budget 2016 Regnskab 2015 Tekniske korrektioner og mængdereguleringer Regeringens lov- og cirkulæreprogram Befolkningsprognosen for Månedlige budgetopfølgninger i

144 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Arbejdsmarkedsområdet Beskrivelse af området Ved budgetlægningen på arbejdsmarkedsområdet indgår en række faktorer, som har indvirkning på udgifterne til forsørgelse, indsats og tilbud. De væsentligste er: Udviklingen på arbejdsmarkedet Lovgivning og lovændringer Beskæftigelsesministerens mål og den kommunale beskæftigelsesplan Arbejdsmarkedsudvalget varetager forvaltningen af kommunens opgaver på arbejds markedsområdet. Opgaverne omfatter: Jobcenter Norddjurs Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU-Djursland) Erhvervsgrunduddannelse (EGU) Beskæftigelsesplan Arbejdsmarkedsområdets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Sygedagpenge Ledighedsydelse Fleksjob Jobafklaringsforløb Øvrige områder Forsikrede ledige og kontantydelse Ressourceforløb Kontant- og uddannelseshjælp Førtidspension Integration Revalidering og forrevalidering Jobcenter Norddjurs Jobcenter Norddjurs primære opgave er at støtte kommunens borgere i at få eller bevare en tilknytning til arbejdsmarkedet. Opgaven er at motivere og kvalificere de ledige til hurtigst muligt at komme ud på arbejdsmarkedet eller i uddannelse. Jobcentret skal også sikre, at personer med nedsat arbejdsevne gives mulighed for at genopbygge eller udnytte den resterende arbejdsevne i et job på særlige vilkår. Jobcenter Norddjurs samarbejder med private og offentlige virksomheder samt arbejdsmarkedets parter herunder særligt a-kasserne med henblik på at få de ledige tilbage på arbejdsmarkedet. Desuden samarbejdes med uddannelsesinstitutioner om tilrettelæggelse af uddannelsesforløb og kompetenceudvikling af ledige. Jobcenter Norddjurs primære opgaver retter sig imod: 17

145 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Forsikrede ledige Kontant- og uddannelseshjælp Førtidspension Sygedagpenge Ressourceforløb og jobafklaringsforløb Revalidering ledighedsydelse Integration Fleks- og skånejob Vejledning og opkvalificering Virksomhedspraktik Løntilskud UU-Djursland og erhvervsgrunduddannelse UU-Djursland varetager uddannelsesvejledning af børn og unge, herunder administration af erhvervsgrunduddannelse (EGU) sammen med Produktionsskolen. EGU er en individuel tilrettelagt uddannelse, der henvender sig til unge, som ikke er klar til anden ungdomsuddannelse. UU-Djursland er et kommunalt samarbejde mellem Norddjurs og Syddjurs kommuner, hvor ansvaret for ledelse og administration er placeret i Norddjurs Kommune. Politiske visioner og udviklingsmål Norddjurs Kommunes arbejdsmarkedspolitik bygger på, at den enkelte borger i videst muligt omfang ønsker et arbejde, at kunne forsørge sig selv og have ansvar for eget arbejdsliv. Inden for de lovgivningsmæssige rammer er Norddjurs Kommune arbejdsmarkedspolitiske vision, at borgeren understøttes i sin ambition om at have et arbejdsliv med den tryghed og livskvalitet, der følger af at have et fast arbejde og mulighed for uddannelse og vejledning. Arbejdsmarkedsområdet kerneopgave er derfor, at understøtte at borgerne bidrager med egne ressourcer på arbejdsmarkedet. Ungeindsatsens nye lokaler på GD-grunden Borgerne inddrages i beslutninger, der vedrører deres arbejdsliv på en anerkendende og inkluderende måde med udgangspunkt i, at borgerne har forskellige behov, når de møder arbejdsmarkedsområdet. Indsatsen for de borgere, der står til rådighed for arbejdsmarkedet, hviler på den enkeltes ønsker og forudsætninger samt arbejdsmarkedets behov. Udgangspunktet ved ethvert møde mellem Norddjurs Kommune og borgeren er derfor, at ønsker og forudsætninger identificeres individuelt og den nødvendige hjælp og vejledning ydes helhedsorienteret rettet imod områder med gode beskæftigelsesmuligheder. En del borgere har brug for en arbejdsmarkedspolitisk indsats, fordi de i udgangspunktet ikke har den fulde erhvervsevne, er ramt af sygdom, funktionsnedsættelse eller på andre måder er sårbare. Den sårbarhed møder Norddjurs Kommune anerkendende og løsningsorienteret med det udgangspunkt, at borgeren har brug for hjælp til udvikling af ressourcer, perspektiv for det fremtidige arbejdsliv og de hurtigste veje til et fremtidigt liv helt eller delvist på arbejdsmarkedet. 18

146 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Beskæftigelsesplan Norddjurs Kommune skal hvert år udarbejde en beskæftigelsesplan. Beskæftigelsesplan skal indeholde målsætningerne for jobcentret og den lokale beskæftigelsesindsats. Beskæftigelsesplanen tager afsæt i en årlig udmelding fra beskæftigelsesministeren om ministermål for indsatsen. Ministermålene udgør 4 indsatsområder, som der skal sættes konkrete måltal for i beskæftigelsesplanen. Beskæftigelsesministerens mål og den kommunale beskæftigelsesplan Beskæftigelsesministeren fastsætter årligt nationale mål for beskæftigelsesindsatsen. For 2017 er der udmeldt 4 beskæftigelsespolitiske mål og indsatser. Beskæftigelsesministerens mål i 2017 Beskæftigelsesministeren har udmeldt følgende mål for beskæftigelsesindsatsen i 2017: 1. Virksomhederne skal sikres den nødvendige og kvalificerede arbejdskraft Jobcentrenes samarbejde med virksomhederne skal i højere grad understøtte en effektiv rekruttering af den nødvendige arbejdskraft. Jobcentene skal samtidig have fokus på en målrettet opkvalificering, så ledige, herunder langtidsledige, kan få de kompetencer, der er efterspurgt af virksomhederne. Begge dele bidrager til at forebygge og afhjælpe mangelsituationer på arbejdsmarkedet og understøtter jobcentrerenes kerneopgave med at sikre et godt jobmatch mellem ledig arbejdskraft og virksomhedernes behov. Et styrket samarbejde mellem jobcentrene og virksomhederne kan samtidig understøtte indsatsen for, at flere kommer i virksomhedsrettede tilbud, her- under nyankomne flygtninge og familiesammenførte og andre borgere i ud- kanten af arbejdsmarkedet. 2. Flere unge skal have en uddannelse Der skal fortsat være fokus på at understøtte kontanthjælpsreformens intention om, at unge ikke bare påbegynder, men også gennemfører en ordinær uddannelse, der kan give dem de nødvendige kompetencer til at komme i beskæftigelse. Uddannelse kan i den henseende også opnås via læring gennem et arbejde. For unge med særlige faglige, sociale eller helbredsmæssig behov, herunder unge med funktionsnedsættelse, skal der være den nødvendige hjælp og støtte til at opnå en uddannelse. Indsatsen skal bygge bro mellem jobcentre og uddannelsesinstitutioner og understøtte, at flere unge får de afgørende forudsætninger for at fastholde en varig tilknytning til arbejdsmarkedet nu og i fremtiden. 3. Borgere i udkanten af arbejdsmarkedet, herunder langtidsledige kontanthjælpsmodtagere, s kal tættere på arbejdsmarkedet Det er afgørende, at kommunerne understøtter langvarige kontanthjælpsmodtagere med aktiv hjælp til at komme i job og blive selvforsørgende, fx gennem målrettet jobformidling og virksomhedsrettede forløb. Med indførelsen af kontanthjælpsloftet og 225 timers reglen, har regeringen indført en mærkbar økonomisk gevinst ved at skifte kontanthjælpen ud med en arbejdsindkomst i den lave ende af lønskalaen. Det er samtidig vigtigt, at kommunerne sikrer målrettet hjælp og støtte til mennesker med komplekse udfordringer eller markant nedsat arbejdsevne, så de ved hjælp af en helhedsorienteret og tværfaglig indsats kan genvidste fodfæstet på arbejdsmarkedet. 19

147 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget 4. Flere flygtninge og familiesammenførte skal være selvforsørgende Kommunerne står over for en historisk udfordring med at modtage og integrere de nye flygtninge og familiesammenførte, som forventes at øge Danmarks befolkning med ca personer frem mod Samtidig ved vi, at en vellykket integration af flygtninge og familiesammenførte først og fremmest går igennem arbejdsmarkedet. Det er derfor afgørende, at integrationsindsatsen sigter mod, at flygtninge og familiesammenførte hurtigst muligt efter, de har opnået asyl, kommer ud på danske arbejdspladser og får opbygget de kvalifikationer og det netværk, der skal til for at kunne forsørge sig selv. Regeringen har derfor i foråret 2016 indgået en topartsaftale med kommunerne om et styrket integrationsprogram, hvor den virksomhedsrettede indsats sættes i fokus og fremrykkes. Ligeledes har regeringen og arbejdsmarkedets indgået en trepartsaftale om en ny integrationsgrunduddannelse (IGU), som udgør en trædesten til det almindelige arbejdsmarked for flygtninge og familiesammenførte, der ikke med det samme kan leve op til de høje krav, der stilles på det danske arbejdsmarked. Budgettal Arbejdsmarkedsområdet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 8,8 8,8 8,6 8,6 UU-Djursland 4,3 4,3 4,2 4,2 Servicejob -0,1-0,1-0,1-0,1 Ledige i løntilskud i NDK 3,0 3,0 3,0 3,0 Tilskud til produktionsskoler 0,5 0,5 0,5 0,5 Pulje til ny arbejdsmarkedspolitik 1,0 1,0 1,0 1,0 Udenfor serviceramme: 516,7 516,0 517,0 513,6 Forsikrede ledige 72,4 72,3 71,5 71,0 Kontantydelse 0,9 Kontanthjælp 54,5 55,8 54,5 53,9 Uddannelseshjælp 23,9 22,4 22,7 22,7 Integration 41,4 40,7 38,8 38,7 Revalidering og forrevalidering 4,6 4,6 4,6 4,6 Førtidspension 148,2 148,0 147,5 146,6 Ressourceforløb 10,6 10,7 10,8 10,7 Fleksjob 37,5 39,0 39,6 39,6 Ledighedsydelse 15,1 15,1 15,0 14,8 Sygedagpenge i alt 49,6 49,6 52,4 51,8 Jobafklaringsforløb 20,1 20,2 18,8 18,6 Seniorjob 5,9 5,8 5,7 5,7 EGU 0,9 0,9 0,9 0,9 Bsk.indsats, pers.tillæg mv. 31,0 30,9 34,2 34,0 Arbejdsmarkedsområdet i alt 525,4 524,8 525,7 522,3 20

148 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Budgetforudsætninger Borgere i forsørgelse Borgere i forsørgelse omfatter forsikrede ledige, modtagere af kontant- og uddannelseshjælp, Integrationsydelsesmodtagere, revalidender og forrevalidender, ledighedsydelsesmodtagere, personer i ressource- og jobafklaringsforløb, fleksjobpersoner, førtidspensionister samt sygedagpengemodtagere. Borgere i forsørgelse er opgjort som antal helårspersoner Udenfor servicerammen Budget Borgere i forsørgelse (helårspers.) Antallet af borgere på forsørgelsesydelse i budgetårene er baseret på befolkningsprognosen , ledighedsprognose 2017 samt forventningen til hele år Forsikrede ledige Udenfor servicerammen Budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 72,4 72,3 71,5 71,0 Helårspers Enhedspris (hele kr.) Budgettering af udgifterne til de forsikrede ledige er baseret på en forventning om faldende ledighed. I budgettet er antaget et fald på 34 helårspersoner fra 840 i 2016 til 806 i Til grund for udviklingsskønnet er lagt prognose fra Arbejdsmarkedsråd Østjylland, som viser et fald i ledigheden i Østjylland på 4,0 pct. fra 2016 til Endvidere indgår skøn på baggrund aktivitetstal pr. ultimo juni. Fra 2018 fastholdes niveauet, dog korrigeret for faldet i befolkningsprognosen. Idet området for de forsikrede ledige finansieres af det kommunale beskæftigelsestilskud, som efterreguleres i forhold til kommunernes faktiske udgifter, vil en faldende udgift give anledning til en negativ efterregulering af Norddjurs Kommunes beskæftigelsestilskud. Kontantydelse Udenfor servicerammen Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 0,9 Helårspers. 20 Enhedspris (hele kr.) Budget Muligheden for at modtage arbejdsmarkedsydelse er gradvist blevet udfaset frem mod midten af Kontantydelse sikrer ledige, der opbruger retten til dagpenge og midlertidig arbejdsmarkedsydelse, efter , forsørgelse i sammenlagt op til tre år. Ydelsen er midlertidig og bliver udfaset, så de, der opbruger retten til dagpenge i 1. halvår 2017, er de sidste, der kan få kontantydelsen. 21

149 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Kontanthjælp Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 54,5 54,8 54,5 53,9 Helårspers Enhedspris (hele kr.) Uddannelseshjælp Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 23,9 22,4 22,7 22,7 Helårspers Enhedspris (hele kr.) Antallet af borgere på kontant- og uddannelseshjælp er budgetteret væsentligt lavere i budget end i Fra juni 2016 gælder integrationsydelse for alle der ikke har haft ophold i Danmark i 7 ud af de seneste 8 år. Det betyder, at en del af dem der i 1. halvår af 2016 har modtaget kontanthjælp eller uddannelseshjælp er overgået til integrationsydelse fra 1. juni 2016 og først overgår til anden ydelse, når de har haft ophold i Danmark i 7 ud af 8 år. Det forventes at 200 borgere på kontant- eller uddannelseshjælp i 2017 vil være overgået til integrationsydelse. Integrationsydelsen for ikke-forsørgere er i kr./md. Integration Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 41,4 40,7 38,8 38,7 Helårspers. Enhedspris (hele kr.) Den fra staten udmeldte kvote for 2017 lyder på 152, herudover forventes det, at der kommer 80 familiesammenførte (232 i alt, udover de 200 der flyttes fra kontanthjælp til integrationsydelse). Da kvote flygtninge og familiesammenførte ankommer løbende igennem hele året, forventes antallet af helårspersoner at være

150 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Revalidering og forrevalidering Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 4,6 4,6 4,6 4,6 Helårspers Enhedspris (hele kr.) I første halvår af 2016 har der været et fald i antal personer på revalidering og forrevalidering. Det forventes, at niveauet vil være stabilt resten af 2015 og ind i 2016, hvorved antallet af helårspersoner på revalidering vil være 40. Førtidspension Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 148,2 148,0 147,5 146,6 Helårspers Enhedspris (hele kr.) På sigt forventes et fald i udgifter til førtidspension, hvilket hænger sammen med førtidspensionsreformen, som på landsplan har lagt en dæmper på antallet at nytilkendelser. Det tværfaglige rehabiliteringsteam ved jobcenter Norddjurs indstiller, men træffer ikke afgørelser ved tildeling af førtidspension. Det er kommunens pensionsnævn som afgør tildelingen. I overslagsårene skyldes det udregnet fald i førtidspensionister udelukkende det faldende befolkningstal jævnfør befolkningsprognosen, førstnævnte forhold er endnu ikke medregnet. Ressourceforløb Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 10,6 10,7 10,8 10,7 Helårspers Enhedspris (hele kr.) Der har i slutningen af 2015 og 1. halvår af 2016 været et stigende antal borgere på ressourceforløb. Det forventes at antallet af borgere på ressourceforløb fremover vil ligge stabilt på omkring 90 personer. Fleksjob Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 37,5 39,0 39,6 39,6 Helårspers Enhedspris (hele kr.)

151 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget I 1. halvår af 2016 har der været en tilgang af borgere, der har fået fleksjob eller minifleksjob, det skyldes, at Jobcenter Norddjurs har haft fokus på at få borgere i fleksjob fremfor ledighedsydelse. Det forventes at antallet af borgere i fleksjob fremover vil ligge på omkring 600 helårspersoner. I overslagsårene forventes et fald som følge af befolkningsprognosen. Ledighedsydelse Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 15,1 15,1 15,0 14,8 Helårspers Enhedspris (hele kr.) I 1. halvår af 2016 har der været et fald i antallet af ledighedsydelsesmodtagere. Faldet i antallet af helårspersoner på ledighedsydelse forventes at stabiliserer sig i løbet af 2. halvår 2016, og 2017 forventes dermed at ende på 63 helårspersoner. I overslagsårene forventes et fald som følge af befolkningsprognosen. Sygedagpenge Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 49,6 49,6 52,4 51,8 Helårspers Enhedspris (hele kr.) Den 1. juli 2014 indførtes med sygedagpengereformen en ny sygedagpengemodel med jobafklaringsforløb. Modellen betyder at personer, der ikke kan forlænges efter forlængelsesreglerne efter 22 uger (mod 52 uger tidligere), kan komme i et jobafklaringsforløb på en ydelse svarende til ressourceforløbsydelse. Endvidere indføres en ny forlængelsesregel vedrørende livstruende, alvorlig sygdom. På grund af denne model er der sket et væsentligt fald af helårspersoner på sygedagpenge i 2015 og 2016 mens antallet af jobafklaringsforløb er steget. Det forventes at antal helårspersoner på sygedagpenge og jobafklaringsforløb stabiliseres i 2016 således at samme tendens vil være gældende i Derudover er budgettet korrigeret for et fald i helårspersoner som følge af befolkningsprognosen. Jobafklaringsforløb Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 20,1 20,2 18,8 18,6 Helårspers Enhedspris (hele kr.)

152 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Med sygedagpengemodellen fra 2014 indførtes jobafklaringsforløb, som betyder at sygedagpengemodtagere, der ikke kan forlænges efter forlængelsesreglerne efter 22 uger (mod 52 uger tidligere) kan komme i et jobafklaringsforløb på ressourceforløbsydelse. Et af hovedformålene med sygedagpengemodellen er, at sygemeldte i højere grad end tidligere vender tilbage til arbejdsmarkedet. Med et fremrykket revurderingstidspunkt inden 22 uger sikres, at kommunen på et tidligere tidspunkt tager stilling til, hvilken indsats der bedst bidrager til, at den sygemeldte fastholder tilknytningen til arbejdsmarkedet Antallet af helårspersoner i jobafklaringsforløb har været støt stigende siden I 1. halvår af 2016 er der sket et svagt fald som forventes at fortsætte resten af året. På trods heraf forventes der stadig flere helårspersoner i budget 2017 end i budget 2016, således at antallet af helårspersoner i jobafklaringsforløb i budget 2017 er hævet til 175. I overslagsårene forventes et svagt fald som følge af befolkningsprognosen. Servicejob Indenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) -0,1-0,1-0,1-0,1 Helårspers Enhedspris (hele kr.) Servicejobordningen er ophørt, og der forventes ikke yderligere tilgang. På arbejdsmarkedsområdet budgetteres med statens tilskud til servicejob, som er indenfor servicerammen. Forsikrede ledige i løntilskud i Norddjurs Kommune Indenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 3,0 3,0 3,0 3,0 Helårspers Enhedspris (hele kr.) Udgiften til løn til forsikrede ledige i løntilskud i Norddjurs Kommune vil være væsentligt lavere i budget 2017 sammenlignet med budget Antallet af ledige i løntilskud i kommunen har været faldende siden 2. halvår af 2015 og der budgetteres derfor med 40 helårspersoner mindre i 2017 end i Årsagen er dels, at fokus i 2016 har været på at skabe løntilskudstilbud i private virksomheder i kommunen, da analyser viser, at dette har en markant bedre beskæftigelseseffekt, og dels at reglerne for hvornår og hvor længe forsikrede ledige kan komme i offentligt løntilskud er ændret. Løntilskud varer nu i gennemsnit 3 måneder og tilbydes først efter 6 måneders ledighed. Det betyder at de forventede 30 helårspersoner svarer ca. til at 120 forsikrede ledige kommer i offentligt løntilskud i Norddjurs Kommune i

153 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget Seniorjob Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 5,9 5,7 5,7 5,7 Helårspers Enhedspris (hele kr.) Antallet af personer i seniorjob har i 1. halvår af 2016 ligget stabilt på 38 fuldtidspersoner, hvilket er lidt lavere end i efteråret Det forventes at niveaet vil falde lidt i resten af 2016 og derfor budgetteres der i 2017 med 36 helårspersoner i seniorjob. Indsats- og driftsudgifter (mio. kr., 2016 pl) budget Beskæftigelsesindsats 25,5 25,4 25,1 24,9 Helbredstillæg 7,0 7,0 7,0 7,0 Enkelte ydelser 0,7 0,7 0,8 0,8 Integrationsindsats -2,2-2,2 1,3 1,3 Tilskud til produktionsskoler 0,5 0,5 0,5 0,5 Pulje til beskæftigelsespolitik 1,0 1,0 1,0 1,0 I alt indsats- og drift 32,5 32,4 35,7 35,5 heraf udenfor servicerammen 31,5 31,4 34,7 34,5 heraf indenfor servicerammen 1,0 1,0 1,0 1,0 Indsats- og driftsudgifterne omfatter hovedsageligt udgifter til den beskæftigelsesrettede indsats i jobcentret. Udgifterne vil til dels være afledt af antallet af personer i forsørgelse. Derudover indgår udgifter til personlige tillæg og helbredstillæg til førtidspensionister samt enkelte/engangsydelser. Udgiften til beskæftigelsesindsatsen budgetteres på baggrund af forventet regnskab 2016 opjusteret med satsreguleringen. Integrationsindsatsen er opjusteret på baggrund af flygtningekvoten for 2017 samt forventningen til antallet af familiesammenførte. I 2017 og 2018 er statens grundtilskud til kommunerne forhøjet med 50%. Grundtilskuddet er kompensation for kommunernes øgede udgifter til flygtninge samlet set og der er således ikke krav om at beskæftigelsesindsatsen skal forøges, som følge af forhøjelsen af grundtilskuddet. Kommunen yder hvert år et tilskud til Grenaa Produktionsskole, beløbet er uændret i budget Arbejdsmarkedsudvalget råder over en pulje til implementering af nye arbejdsmarkedspolitikker, puljen er i budget på 1 mio. kr. per år. UU-Djursland Indenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 4,3 4,3 4,2 4,2 UU-Djursland vedrører ungdommens uddannelsesvejledning, som omfatter børn og unge fra 7. klasse og til de fylder 25 år. UU-Djursland er et samarbejde mellem Norddjurs og Syddjurs kommuner, hvor ansvaret for administrationen er placeret i Norddjurs Kommune. Norddjurs og Syddjurs kommuner budgetterer 26

154 Budgetbemærkninger Arbejdsmarkedsudvalget særskilt for UU-Djursland, således at der er mulighed for at kommunerne kan have et forskelligt serviceniveau. UU- Djurslands vejledningsbudget er blevet opjusteret fra 2016 til 2017 med 0,5 mio. kr. Opjusteringen sker på baggrund befolkningsprognosen, som viser at antallet af unge i alderen år stiger i alle årene Derudover har det vist sig, at andelen af unge, der vurderes som værende ikke-uddannelsesparat, og derfor skal igennem individuelle vejledningsforløb i UU-Djursland, er væsentligt højere, end der hidtil har været grundlaget for budgettet. EGU Udenfor servicerammen budget Udgifter (mio. kr., 2016 pl) 0,9 0,9 0,9 0,9 Helårspers Enhedspris (hele kr.) Erhvervsgrunduddannelsen (EGU) er et tilbud til unge mellem 16 og 30 år, der ikke umiddelbart kan starte på en ordinær ungdomsuddannelse. EGU er en praktisk tilrettelagt uddannelse der varer 2-3 år. Der budgetteres i med at 25 unge er i et erhvervsgrunduddannelsesforløb. 27

155 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Udvalgets andel af de samlede nettodriftsudgifter i Norddjurs Kommune for budget 2017 Dagpasningsomr ådet Børne- og ungdomsudvalge t Skoleområdet Andre udvalg Socialområdet Børne- og ungdomsudvalgets nettodriftsudgifter fordelt på områder budget Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 686,0 676,5 669,6 667,1 Skoleområdet 374,3 364,2 360,7 358,4 Dagtilbudsområdet 126,0 127,6 125,5 125,6 Socialområdet 185,7 184,7 183,4 183,1 Udenfor serviceramme: -1,1-1,1-1,1-1,1 Socialområdet -1,1-1,1-1,1-1,1 Udvalget i alt 684,9 675,4 668,5 666,0 Generelle budgetforudsætninger Budgetrammen er beregnet med baggrund i en række budgetforudsætninger. Den enkelte aftaleholder disponerer herefter over budgetrammen ud fra de krav og forudsætninger, der er indarbejdet i de enkelte aftaler. Til grund for budgetlægningen for 2017 og overslagsårene har følgende været anvendt: Budget 2016 Regnskab 2015 Tekniske korrektioner og mængdereguleringer Regeringens lov- og cirkulæreprogram Befolkningsprognosen for Månedlige budgetopfølgninger i

156 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Skoleområdet Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter den almene folkeskole, specialundervisning, SFO, PPR samt bidrag til statslige og private skoler, efterskoler og ungdomskostskoler. I Norddjurs Kommune findes følgende kommunale tilbud: 11 folkeskoler, hvoraf 6 er grundskoler til og med 6. klasse, og 5 er overbygningsskoler til og med 9. klasse, heraf er den ene en integreret skole og daginstitution på Anholt. 7 af skolerne indgår i børnebyer sammen med daginstitutioner og dagpleje indenfor skoledistriktet. Der er et 10. klasse-center placeret i Grenaa. Der er én kommunal specialskole, Djurslandsskolen. Ved fire af de almene skoler er der oprettet specialundervisningstilbud for børn med specifikke og generelle indlæringsvanskeligheder. Skoleområdets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Specialundervisning i regionale tilbud Befordring Kommunale specialskoler Efter- og videreuddannelse i folkeskolen (Statslige kompetencemidler) Skolefritidsordninger Bidrag til statslige og private skoler Pædagogisk psykologisk rådgivning (PPR) Efterskoler og ungdomskostskoler Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Folkeskoler 29

157 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Politiske visioner og udviklingsmål I Norddjurs Kommune vil der i det kommende år bl.a. være særlig fokus på følgende indsatsområder: Skolereformen Gennemførelse af skolereformen, som trådte i kraft fra skoleåret 2014/15. Kommunalbestyrelsen har i 2014 truffet en lang række beslutninger vedrørende økonomi, indhold og organisering i forbindelse med gennemførelsen af folkeskolereformen. Se drejebogen for arbejdet med implementeringen af folkeskolereformen på Beslutninger vedrørende indholdet i de enkelte indsatsområder i folkeskolereformen kan ses på Overordnet skole- og dagtilbudspolitik I 2017 påbegyndes udarbejdelsen af en overordnet skole- og dagtilbudspolitik Inklusion og synlig læring Kompetenceudvikling vedrørende inklusion og synlig læring for eleverne Digitaliseringen af skolerne herunder kompetenceudvikling på it-området Lederudviklingsforløb omlægning til læringsledelse Implementering af politikken for inklusion og tidlig indsats o Udvikling af specialvejledernes kompetenceudviklende funktion o Iværksættelse af 3-årigt inklusionsprojekt jf. bevilgede puljemidler o Iværksættelse af projekt Fagligt løft af inklusionsindsatsen i samarbejde med Skanderborg Kommune jf. bevilling fra A. P. Møller Fonden Pædagogisk Psykologisk Rådgivning (PPR) understøtter de ovenstående indsatser på skolerne gennem sparring, vejledning og rådgivning i forhold til både konkrete problemstillinger og til generel udvikling af skolernes inklusionsmiljøer. Øvrige indsatsområder 3-årigt naturfagsprojekt Sammen skaber vi Fremtidens Skole i samarbejde med Naturvidenskabernes Hus, det lokale erhvervsliv samt Viborg og Herning Kommuner jf. midler fra A. P. Møller Fonden Implementering af politikken for folkeskolens årgang Implementering af politikken for it og læring Brugen af it i folkeskolen herunder implementering af lovbestemt læringsplatform Tidlig og forebyggende indsats i skole- og dagtilbud i samarbejde med socialområdet. Hertil kommer gennemførelsen af øvrige politikker, som har relevans for skoleområdet f.eks. den sammenhængende børnepolitik, handicappolitikken, integrationspolitikken og sundhedspolitikken. Det må forventes, at den samlede budgetramme på skoleområdet vil blive mindre i de kommende år som følge af et faldende børnetal. Must Win Battles I de enkelte aftaleenheder i hele velfærdsforvaltningen arbejdes der med Must Win Battles. Must Win Battles er et værktøj, der har til formål skabe det fokus, der er nødvendigt for, at den enkelte aftaleenhed når sine vigtigste mål. Arbejdet med at sætte fokus på og prioritere hovedopgaverne ved hjælp af Must Win Battles er påbegyndt ultimo 2014 og fortsætter som et vigtigt ledelsesværktøj i 2017 og de efterfølgende år. 30

158 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Budgettal Skoleområdet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 374,3 364,2 360,7 358,4 Folkeskoler 208,3 201,7 198,4 196,0 Pædagogisk psykologisk rådgivning (PPR) 6,6 6,5 6,3 6,3 Skolefritidsordninger 18,3 17,9 17,9 18,0 Befordring 11,6 11,1 11,1 11,1 Specialundervisning i regionale tilbud 1,6 1,6 1,6 1,6 Kommunale specialskoler 93,5 91,1 91,1 91,1 Bidrag til statslige og private skoler 19,0 18,8 18,8 18,8 Efterskoler og ungdomskostskoler 5,9 5,9 5,9 5,9 Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen 4,7 4,7 4,7 4,7 Produktionsskoler 5,0 5,0 5,0 5,0 Udenfor serviceramme: 0,0 0,0 0,0 0,0 Skoleområdet i alt 374,3 364,2 360,7 358,4 Budgetforudsætninger Folkeskoler Budgettet anvendes til drift af de kommunale folkeskoler og betalinger for folkeskoletilbud i andre kommuner. Budgettet mængdereguleres i forhold til befolkningsprognosen for Forventninger til udviklingen i antallet af 6-årige, 7-9 årige, årige, årige og 16 årige i Norddjurs Kommune ifølge befolkningsprognosen for fremgår af nedenstående tabel: Antal børn og unge fordelt på alderskategorier Antal 6 årige Antal 7-9 årige Antal årige Antal årige Antal 16 årige Der er i budgettet for 2017 og overslagsårene indregnet mængdekorrektioner, der afspejler udviklingen i antallet af børn og unge i ovenstående alderskategorier i kommunen. Den mængderegulerede ramme til almenundervisningen fordeles til de enkelte skoler efter følgende principper: en elevtalsbaseret model med timetallene 30, 33 og 35 timer for henholdsvis kl., 4.-6 kl. og kl. som vægtning af eleverne. skoler med 0-99 elever tildeles 1,0 mio. kr. i grundbeløb, skoler med tildeles 0,8 mio. kr., og skoler med elever tildeles 0,6 mio. kr. 10. Klasse-Center Djursland tildeles ikke grundbeløb. der afsættes en central pulje på 2,0 mio. kr. årligt til kompensation for utilsigtede budgetmæssige konsekvenser. den overordnede udmøntning af budgetrammen for de variable decentrale udgifter på henholdsvis kl., kl. og kl. sker efter det faktiske elevtal pr. august året forud for budgetåret. 31

159 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Pædagogisk, psykologisk rådgivning (PPR) PPR yder rådgivning til forældre og skoler samt udfærdiger pædagogisk psykologiske vurderinger vedrørende, børn der skal have specialpædagogisk bistand i skoler og daginstitutioner. Budgettet mængdereguleres i forhold til befolkningsprognosen for Forventninger til udviklingen i antallet af 7-16 årige børn og unge i Norddjurs Kommune ifølge befolkningsprognosen fremgår af nedenstående tabel: Antal børn og unge i aldersintervallet 7-16 årige Antal 7-16 årige Der er i budgettet for 2017 og overslagsårene indregnet en mængdekorrektion, der afspejler udviklingen i antallet af børn og unge i ovenstående aldersinterval i kommunen. Skolefritidsordninger Skolefritidsordninger vedrører pasningstilbud for elever i 0. til 3. klasse efter skoledagens ophør. Enkelte skoler tilbyder også mulighed for pasning i 4. klasse. Tilbuddene er delvist brugerfinansieret. Budgettet mængdereguleres i forhold til befolkningsprognosen for Forventninger til udviklingen i antallet af 6-9 årige børn i Norddjurs Kommune ifølge befolkningsprognosen fremgår af nedenstående tabel: Antal børn i aldersintervallet 6-9 årige Antal 6-9 årige Der er i budgettet for 2017 og overslagsårene indregnet en mængdekorrektion, der afspejler udviklingen i antallet af børn i ovenstående aldersinterval i kommunen. Befordring Området omfattet skolebuskørsel til almen og specialskoler samt sygekørsel af elever, som ikke er i stand til selv at befordre sig til skole. Området mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Specialundervisning i regionale tilbud Området vedrører betaling for elever i regionale specialskole tilbud samt abonnementsbetalinger til høreog blinde institutter. Specialundervisning På specialundervisningsområdet er der fra 2015 indført en ny ressourcetildelingsmodel baseret på socioøkonomiske parametre. Formålet med ressourcetildelingsmodellen til specialklasser og specialsk ole (Djurslandsskolen) er at understøtte målsætningen om: At udskille færre elever til eksterne specialundervisningsforanstaltninger. At der omprioriteres en procentdel af den samlede budgetramme på specialområdet med henblik på at investere i inkluderende indsatser på almenområdet. At midler til specialundervisningen er decentraliserede, og at der er økonomisk incitamenter for at inkludere børn i almenundervisningen. Budgettet mængdereguleres samme med almenskolen i forhold til befolkningsprognosen for Midlerne fordeles efterfølgende på grundlag ressourcetildelingsmodellen. 32

160 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Bidrag til statslige og private skoler Området vedrører udgifter til kommunal medfinansiering af betaling for elever på statslige og private skoler. Området mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Efterskoler og ungdomskostskoler Området vedrører udgifter til kommunal medfinansiering af betaling for elever på efterskoler og ungdomskostskoler. Området mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Den specialpædagogiske bistand er organiseret i PPR, som samarbejder med forældre, skoler og daginstitutioner om den specialpædagogisk bistand, for herigennem at give de bedst mulige udviklingsbetingelser for børn og unge med vanskeligheder. Området mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Produktionsskoler Området vedrører udgifter til kommunal medfinansiering af betaling for elever på produktionsskoler skoler. Området mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. 33

161 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Dagtilbudsområdet Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter dagplejen, vuggestuer, børnehaver, integrerede institutioner, særlige dagtilbud og klubber samt tilskud til privat pasning. Dagtilbudsområdet er struktureret i 7 børnebyer og 2 store dagtilbudsområder i henholdsvis Grenaa og Auning. I Norddjurs Kommune findes: 18 daginstitutioner - inkl. Anholt (0-6 år.) Kommunal dagpleje for 0-3 årige. En specialinstitution - Krabberne i tilknytning til Stjernehuset. Institutionerne og dagplejen er organiseret i områder og børnebyer. Dagtilbudsområdets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Daginstitutioner Tilskud til private institutioner og privat dagpleje Særlige dagtilbud Fælles formål Merindskrivningspuljen Opnormering i dagtilbud Dagplejen Forældrebetaling inkl. fripladser og søskenderabat 34

162 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Politiske visioner og udviklingsmål Det er en kommunalpolitisk opgave at prioritere dagtilbuddenes indhold og økonomi. I Norddjurs Kommune vil der i det kommende år bl.a. være særlig fokus på følgende indsatsområder: Kvalitet i dagtilbud 3- årigt udviklingsprojekt En forskel for livet o Reflekteret praksis med fokus på læring, trivsel og inklusion o Målrettet forældreinddragelse o Stærk evalueringskultur o 7 temaer: Forældreinddragelse og forældresamarbejde Dagpleje Dialog om kvalitetsudvikling Interaktioner mellem barn/barn og barn/voksen Sansemotorik og læring Faglige vejledere Kompetenceudvikling. Pædagogisk Psykologisk Rådgivning (PPR) understøtter de ovenstående indsatser i dagtilbuddene gennem sparring, vejledning og rådgivning i forhold til både konkrete problemstillinger og til generel udvikling af dagtilbuddenes inklusionsmiljøer. I projektet En forskel for livet har PPR en række konkrete opgaver i forhold til at understøtte udviklingen af en reflekteret pædagogisk praksis samt opbygning af en stærk evalueringskultur i dagtilbuddene. Fortsat fokus på sprogvurdering og sprogstimulering jf. kvalitetsstandarden herfor. Kompetenceudvikling ledere Lederudviklingsforløb omlægning til læringsledelse. Øvrige indsatsområder Koordinering og organisering af kommunikationsområdet (høre, tale, syn og hjælpemidler) Forebyggende indsats i skole- og dagtilbud i samarbejde med socialområdet Implementering af politikken for inklusion og tidlig indsats Implementering af politikken for it og læring. Hertil kommer arbejdet med gennemførelsen af øvrige politikker, som har relevans for skole- og dagtilbudsområdet f.eks. den sammenhængende børnepolitik, handicappolitikken, integrationspolitikken og sundhedspolitikken. 35

163 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Budgettal Dagtilbudsområdet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 126,0 127,6 125,5 125,6 Daginstitutioner 65,0 65,0 65,0 65,0 Dagplejen 51,6 51,6 51,6 51,6 Fælles formål 10,9 12,4 10,4 10,6 Merindskrivningspuljen 7,8 7,8 7,8 7,8 Opnormering i dagtilbud 5,6 5,6 5,6 5,6 Forældrebetaling inkl. fripladser og søskenderabat -24,3-24,3-24,4-24,4 Tilskud til private institutioner og privat dagpleje 8,6 8,6 8,6 8,6 Særlige dagtilbud 0,8 0,8 0,8 0,8 Udenfor serviceramme: 0,0 0,0 0,0 0,0 Dagtilbudsområdet i alt 126,0 127,6 125,5 125,6 Anm.: Det bemærkes, at mængdereguleringen på dagtilbudsområdet under ét er placeret under fælles formål, som samlet puljebeløb med henblik på senere udmøntning på de forskellige områder. Budgetforudsætninger Daginstitutioner Området vedrører udgifter til drift af de kommunale daginstitutioner. Udgifterne dækker overvejende løn til pædagogisk personale samt udgifter til materialer og bygninger. Daginstitutionerne er med undtagelse af Område Grenaa og Område Auning organiseret i børnebyer med tilknytning til den lokale skole. Budgettet mængdereguleres i forhold til befolkningsprognosen for Forventninger til udviklingen i antallet af 0-2 årige og 3-5 årige børn i Norddjurs Kommune ifølge befolkningsprognosen for fremgår af nedenstående tabel: Antal børn fordelt på alderskategorier Antal 0-2 årige Antal 3-5 årige Der er i budgettet for 2017 og overslagsårene indregnet mængdekorrektioner, der afspejler udviklingen i antallet af børn i ovenstående alderskategorier i kommunen. Ressourcetildelingsmodellen på dagtilbudsområdet dækker daginstitutioner og dagpleje. Den tager overordnet udgangspunkt i en fast rammebudgettering på grundlag af ovennævnte mængdekorrektioner. Dagplejen Området vedrører udgifter til drift af den kommunale dagpleje. Udgifterne dækker overvejende løn til dagplejere samt udgifter til tilsynsførende dagplejepædagoger. Dagplejen er udbredt i hele kommunen. Budgettet mængdereguleres på samme måde som daginstitutionerne i forhold til befolkningsprognosen for Fællesformål Området vedrører primært mellemkommunale betalinger for børn i dagtilbud i andre kommuner samt indtægter for børn fra andre kommuner, som benytter dagtilbud i Norddjurs Kommune. Budgettet mængdereguleres samme daginstitutionerne i forhold til befolkningsprognosen for

164 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Merindskrivningspuljen Merindskrivningspuljen anvendes til merindskrivning i daginstitutionerne for antallet af børn som overstiger grundnormeringen. Budgettet mængdereguleres på samme måde som daginstitutionerne i forhold til befolkningsprognosen for Opnormering i dagtilbud Området vedrører midler afsat af staten til opnormering i dagtilbud. Budgettet mængdereguleres på samme måde som daginstitutionerne i forhold til befolkningsprognosen for Forældrebetaling inkl. fripladser og søskenderabat Området vedrører forældrenes brugerbetaling for benyttelse af kommunale pasningstilbud samt kommunale udgifter til fripladser for familier, som ikke har råd til at betale den fulde brugerbetaling. Familiernes økonomiske formåen vurderes efter objektive kriterier. Desuden gives der søskenderabat til familie med flere børn i kommunale pasningstilbud. Budgettet mængdereguleres på samme måde som daginstitutionerne i forhold til befolkningsprognosen for Tilskud til private institutioner og private dagplejere Området vedrører udgifter til kommunale tilskud til private daginstitutioner samt tilskud til forældre som vælger at benytte private dagplejere. Budgettet mængdereguleres på samme måde som daginstitutionerne i forhold til befolkningsprognosen for Særlige dagtilbud Vedrører kommunale udgifter til børn med særlige behov, som går i specialbørnehaver ( 32 institutioner) i andre kommuner. Budgettet mængdereguleres på samme måde som daginstitutionerne i forhold til befolkningsprognosen for

165 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Socialområdet Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter sagsbehandling og visitation af børn og unge med særlige behov for forebyggende foranstaltninger og anbringelser i egne kommunale tilbud og eksterne tilbud. Der laves undersøgelser og handleplaner med henblik på at vurdere behovet for støtte og eventuel iværksættelse af foranstaltninger til børn, unge og deres familier. Herudover har socialområdet ansvaret for en række øvrige tilbud med fokus på børn- og unges sundhed og udvikling. Udover tilbuddene på børn- og ungeområdet, dækker socialområdet også tilbud på voksen handicap- og psykiatriområdet. I Norddjurs Kommune findes: Tilbud til børn og unge med særlige behov: -Børne- og Ungecentret Norddjurs -Familiehusene Øvrige tilbud: -UngNorddjurs -Tandplejen -Sundhedsplejen -Behandlingstilbud til unge stofmisbrugere Socialområdets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Døgninstitutioner Sikrede døgninstitutioner Kontaktperson- og ledsageordninger Refusionsindtægter Plejefamilier Merudgift tabt arbejdsfortjeneste Socialøkonomiske fripladser Ungdomsskolevirksomhed Forebyggende foranstaltninger Opholdssteder Tandplejen Sundhedsplejen Anm.: Refusionsindtægter er indregnet under de enkelte områder. 38

166 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Politiske visioner og udviklingsmål Socialområdet vil i 2017 fortsat have et særligt fokus på opbygningen af en ny organisationsstruktur samt udbygningen og udviklingen af det tværgående samarbejde med såvel de øvrige dele af velfærdsforvaltningen, som de mange andre relevante interessenter i og udenfor Norddjurs Kommune. Desuden vil der fortsat være et særligt fokus på udviklingen af nye og ændrede servicetilbud på det samlede socialområde. Herudover vil det løbende blive vurderet, hvordan der kan skabes bedre sammenhæng i tilbuddene. Etablering af vidensnetværk er også et udviklingsmål for såvel socialområdet, som den øvrige del af velfærdsforvaltningen. Implementering og udarbejdelse af nye politikker Gennem det seneste år er der vedtaget en lang række nye politikker i Norddjurs Kommune, som alle har væsentlig betydning for udviklingen af tilbuddene på socialområdet. Der er udarbejdet politikker på følgende områder: Sammenhængende børnepolitik Sundhedspolitik Socialpolitik Velfærdsteknologipolitik Ungdomspolitik Handicappolitik Integrationspolitik Frivilligpolitik Politik for inklusion og tidlig indsats Overbygningspolitik. Kvalitetsstandarder Tilbuddene på socialområdet udarbejder løbende kvalitetsstandarder. På socialområdet er der kvalitetsstandarder på følgende områder: Familiehusets tilbud Heltidsundervisningen i UngNorddjurs Juniorklubtilbud i UngNorddjurs Børne- og Ungecentret Norddjurs s tilbud Botilbud til unge Støtte-kontakttilbud til unge Sundhedsplejens tilbud Tandplejens tilbud. Samarbejde med Socialstyrelsens Task Force I 2015 har Task Forcen og Norddjurs Kommune lavet aftale om et længerevarende samarbejdsforløb, som skal kvalitetssikre og kvalitetsudvikle sagsbehandlingen for børn og unge med særlige behov. Samarbejdsforløbet tager udgangspunkt i Task Forcens analyserapport fra december Samarbejdsforløbet vedrører både kompetenceudvikling af alle rådgivere, der arbejder med udsatte børn og unge samt udarbejdelse og implementering af retningslinjer. Når samarbejdsforløbet med Task Forcen er afsluttet forventeligt i 1. kvartal 2017, udarbejder Task Forcen en statusrapport for de igangsatte aktiviteter og en vurdering af i hvilken grad Task Forcens anbefalinger er blevet implementeret. Der iværksættes i samarbejde med Socialstyrelsens Task Force også et kompetenceudviklingsforløb, der skal medvirke til at sikre, at der sker en tidlig opsporing af børn og unge, der er i mistrivsel. Derved kan der handles rettidigt og med en mindre indgribende indsats. Udviklingsforløbet igangsættes sammen med skole- og dagpasningsområdet. 39

167 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Must Win Battles I de enkelte aftaleenheder i hele velfærdsforvaltningen arbejdes der med Must Win Battles. Must Win Battles er et værktøj, der har til formål skabe det fokus, der er nødvendigt for, at den enkelte aftaleenhed når sine vigtigste mål. Arbejdet med at sætte fokus på og prioritere hovedopgaverne ved hjælp af Must Win Battles er påbegyndt ultimo 2014 og fortsætter som et vigtigt ledelsesværktøj i 2017 og de efterfølgende år. Budgettal Socialområdet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 185,7 184,7 183,4 183,1 Socialøkonomiske fripladser 1,6 1,6 1,6 1,6 Ungdomsskolevirksomhed 25,2 25,1 24,9 24,6 Tandplejen 17,2 17,2 17,1 17,0 Sundhedsplejen 5,3 5,3 5,3 5,3 Opholdssteder 9,8 9,8 9,8 9,8 Forebyggende foranstaltninger 38,0 38,0 38,0 38,0 Plejefamilier 31,8 31,8 31,8 31,8 Døgninstitutioner 54,6 53,7 52,8 52,8 Sikrede døgninstitutioner 2,2 2,2 2,2 2,2 Kontaktperson- og ledsageordninger * 0,0 0,0 0,0 0,0 Udenfor serviceramme: -1,1-1,1-1,1-1,1 Refusionsindtægter -5,5-5,5-5,5-5,5 Merudgift tabt arbejdsfortjeneste 4,5 4,5 4,5 4,5 Socialområdet i alt 184,6 183,6 182,4 182,0 Anm.: *Der er et budget på 0,02 mio. kr. i hvert budgetår. Budgetforudsætninger De rammeaftalebelagte områder følger de fælles retningslinjer for udarbejdelsen af budgetter og takster. Socialøkonomiske fripladser Vedrører kommunale udgifter til sociale fripladser i dagtilbud eller SFO for familier hvor barnet har et udtalt behov for pædagogisk pasningsordning. Områder mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Ungdomsskolevirksomhed Ungdomsskolens opgave er at danne rammen om de unges fritidsliv, samtidig med at de unge støttes og opmuntres i udviklingen fra barn til voksen. Budgettet mængdereguleres i forhold til befolkningsprognosen for Forventninger til udviklingen i antallet af årige børn og unge i Norddjurs Kommune ifølge befolkningsprognosen for fremgår af nedenstående tabel: Antal børn og unge fordelt på alderskategori Antal årige

168 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Tandplejen Tandplejen varetager tandpleje for børn fra 0-18 år samt omsorgs- og specialtandpleje for fysisk og psykisk udviklingshæmmede og andre udsatte borgere. Budgettet mængdereguleres i forhold til befolkningsprognosen for Forventninger til udviklingen i antallet af 0-17 årige børn og unge i Norddjurs Kommune ifølge befolkningsprognosen for fremgår af nedenstående tabel: Antal børn og unge fordelt på alderskategori Antal 0-17 årige Sundhedsplejen Sundhedsplejen omfatter spædbarns- og skolesundhedspleje samt rådgivning og vejledning til hele børneområdet. Budgettet mængdereguleres i forhold til befolkningsprognosen for Forventninger til udviklingen i antallet af 0-6-årige børn i Norddjurs Kommune ifølge befolkningsprognosen for fremgår af nedenstående tabel: Antal børn fordelt på alderskategori Antal 0-6 årige Opholdssteder Området vedrører udgifter til private opholdssteder i forbindelse med, at myndighedsafdelingen visiterer socialt udsatte børn og unge hertil. Områder mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Forebyggende foranstaltninger Når det på grundlag af en undersøgelse må antages, at et barn eller ung har brug for særlig støtte, kan der iværksættes en række særlige hjælpeforanstaltninger. Støtten ydes sådan, at det er den mindst indgribende, men fagligt forsvarlige foranstaltning, der vælges. Plejefamilier Området vedrører udgifter til børn anbragt i plejefamilie. Udgifterne vedrører primært løn til plejefamilierne. Områder mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Døgninstitutioner Området vedrører udgifter til børn anbragt i døgninstitution, når barnets, den unges eller familiens problemer ikke kan løses på anden vis. Områder mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Sikrede døgninstitutioner Vedrører udgifter til børn anbragt i kriminalforsorgens døgninstitutioner for unge, der er idømt en behandlingsdom. Områder mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Kontaktperson og ledsageordninger Vedrører udgifter til kontaktperson og ledsageordninger for unge, som ikke kan færdes alene på grund af betydelige og varig nedsættelse af den fysiske eller psykiskske funktionsevne. 41

169 Budgetbemærkninger Børne- og ungdomsudvalget Områder mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Refusionsindtægter Vedrører primært statsrefusion i forbindelse med særligt dyre enkelt sager. Områder mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Merudgifter til forsørgelse og tabt arbejdsfortjeneste Vedrører merudgifter til forsørgelse og tabt arbejdsfortjeneste til familier med børn under 18 år, som har betydelig og varig nedsat fysisk eller psykisk funktionsnedsættelse eller indgribende kronisk eller langvarig lidelse. Områder mængdereguleres ikke, men budgettet er teknisk fremskrevet. Aktivitetsdata For budget 2017 forventes følgende aktivitetsdata for budgetområderne med tilbud til børn og unge med særlige behov. Medio Forventet Område antal antal Opgørelsesmetode Socialøkonomiske fripladser Bevillinger Kontaktperson- og ledsagerordning Personer Plejefamilier og opholdssteder: - Plejefamilier Børn/unge - Netværksplejefamilier Anbringelser/årspersoner - Opholdssteder Anbringelser/årspersoner - Kost- og efterskoler 1 4 Årspersoner - Eget værelse 4 4 Årspersoner Forebyggende foranstaltninger: - Aflastning i kommunale eller regionale institutioner Aflastninger - Aflastning i plejefamilier Aflastninger Døgninstitution for børn og unge (Børne- og Ungecentret Norddjurs) Personer Døgninstitutioner (ud over egne tilbud under socialområdet) Aflastninger Anbringelser i sikrede institutioner 5 1 Aflastninger Merudgifter til forsørgelse af børn i eget hjem Personer Tabt arbejdsfortjeneste ifm. pasning af børn i eget hjem Personer 42

170 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget Udvalgets andel af de samlede nettodriftsudgifter i Norddjurs Kommune for budget Andre udvalg Udviklingsområdet Kultur- og udviklingsudvalget Kulturområdet Kultur- og udviklingsudvalgets nettodriftsudgifter fordelt på områder budget Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 49,9 49,4 49,3 49,3 Kulturområdet 47,1 46,4 46,4 46,4 Udviklingsområdet 2,9 3,0 3,0 3,0 Udenfor serviceramme: 0,0 0,0 0,0 0,0 Udvalget i alt 49,9 49,4 49,3 49,3 Generelle budgetforudsætninger Budgetrammen er beregnet med baggrund i en række budgetforudsætninger. Den enkelte aftaleholder disponerer herefter over budgetrammen ud fra de krav og forudsætninger, der er indarbejdet i de enkelte aftaler. Til grund for budgetlægningen for 2017 og overslagsårene har følgende været anvendt: Budget 2016 Regnskab 2015 Tekniske korrektioner og mængdereguleringer Regeringens lov- og cirkulæreprogram Befolkningsprognosen for Månedlige budgetopfølgninger i

171 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget Kulturområdet Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter: Administration af folkeoplysningsloven Fritidsfaciliteter og fritidsaktiviteter I Norddjurs Kommune findes: 1 hovedbibliotek samt 3 lokal-biblioteker, 9 kulturhuse, 1 kulturskole, 8 haller, 2 museer, ca. 200 foreninger, 3 foreningsdrevne og et kommunalt egnsarkiv, 8 tilskudsberettigede aftenskoler m.v. Drift af biblioteker og kulturskole Kulturaftale i Kulturring Østjylland med Samsø, Odder, Favrskov, Skanderborg og Syddjurs kommuner Kulturby Aarhus 2017 projekter Museum Østjylland Øvrige tværkommunale kulturprojekter, samarbejde med kulturinstitutioner Udviklingsprojekter i forbindelse med kultur- og fritidsområdet Børneteater Tilskud til kulturinstitutioner (Gammel Estrup - Herregårdsmuseet, Kulturhuset Pavillonen, Baunhøj Mølle, Museum Østjylland, Kulturhuset Stationen). Området er reguleret af Folkeoplysningsloven, Musikskoleloven, Teaterloven, Museumsloven og Biblioteksloven. Udviklingsaktiviteter på området er ikke omfattet af lovgivningen men vedtaget af kultur- og udviklingsudvalget og kommunalbestyrelsen gennem politiske visioner og målsætninger. Kulturområdets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Stadion og idrætsanlæg Folkeoplysende voksenundervisning Andre kulturelle opgaver Folkebiblioteker Musikarrangementer Teatre Museer Politiske visioner og udviklingsmål I Norddjurs Kommune prioriteres kultur og fritid højt. Kommunen er præget af stort engagement og mange ildsjæle. Kultur- og fritidspolitikken danner rammerne for arbejdet på området. Visionen for kultur og fritid er: Indlevelse og inddragelse udfoldelse og oplevelse 44

172 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget for alle i Norddjurs Kommune. I Norddjurs Kommune findes et bredt og mangfoldigt kultur og foreningsliv med både fyrtårne og forsamlingskultur, som fremmer livskvalitet, bosætning og turisme. På kultur- og fritidsområdet er der afsat særlige midler til det videre arbejde med multifunktionelle fritidsfaciliteter, ridecenterstruktur og renovering af idrætshaller og anlæg. Kulturaftalen i Kulturring Østjylland for 2017 er en 1 årig forlængelse af den netop afsluttede kulturaftale for perioden De projekter der videreføres, koncentrerer sig om overskriften GENTÆNK om 3 indsatsområder Kultur på tværs Skabende kunst Kulturarv og kulturlandskaber i bevægelse Budgettal Kulturområdet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 47,1 46,4 46,4 46,4 Stadion og idrætsanlæg 7,1 7,1 7,1 7,1 Folkebiblioteker 14,5 14,5 14,5 14,5 Museer 5,7 5,7 5,7 5,7 teatre 0,2 0,2 0,2 0,2 Musikarrangementer 2,5 2,5 2,5 2,5 Andre kulturelle opgaver 5,4 4,9 4,8 4,8 Folkeoplysende voksenundervisning 1,2 1,2 1,2 1,2 Frivilligt folkeoplys. Foreningsarbejde 1,9 1,9 1,9 1,9 Lokaletilskud 8,7 8,6 8,6 8,6 Udenfor serviceramme: 0,0 0,0 0,0 0,0 Kulturområdet i alt 47,1 46,4 46,4 46,4 Budgetforudsætninger Stadion og idrætsanlæg samt andre fritidsfaciliteter Området omfatter tilskud til drift af forskellige idrætsanlæg og midler til renovering af haller og idrætsanlæg. Midler til renovering af idrætshaller og idrætsanlæg Midlerne indgår i driftsbudgettet med 1 mio. kr. i 2017 og overslagsår. Den selvejende institution Grenaa Idrætscenter og Svømmehal (GIS) Der er indgået driftsaftale med bestyrelsen for den selvejende institution Grenaa Idrætscenter og Svømmehal. Driftsaftalen betyder, at bestyrelsen er forpligtet til at drive og udvikle idrætsanlægget inkl. baneanlægget. GIS disponerer selv over økonomien. Driftsaftalen indebærer desuden at GIS driver boldbaneanlægget ved Åstrup Fritidscenter og kunstgræsbanen ved GIS. Ridehaller 45

173 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget Djurslands Rideklub modtager driftstilskud i henhold til driftsaftale. Den kommunale bygningsmasse i rideklubben er overdraget til Djurslands Rideklub, og de varetager derfor driften af alle bygninger. Dolmer-, Gl. Estrup-, Nørre Djurs-, Vivild- og Ørsted rideklubber modtager lokaletilskud i henhold til folkeoplysningsloven på 75 % af udgifterne til rytterstue og ridehal med reduktion i forhold til medlemmer over 25 år. Stald og rytterstue i Ørsted Rideklub er kommunale ligesom bygningerne inkl. foreningsejet hal ligger på kommunal jord. Folkebiblioteker Området dækker folkebiblioteket Grenaa Bibliotek som hovedbibliotek inkl. Anholt, og lokal-bibliotekerne Ørum Bibliotek, Ørsted Bibliotek og Auning Bibliotek (Kulturperronen) samt fællesudgifter til administration, IT, kørsel, udbringningsordninger også kaldet lokalservice - og bogen-kommer ordning. Der arbejdes på at skabe tværgående effekter mellem Skole- og folkebiblioteker i forbindelse med indførelse af nyt bibliotekssystem. Folkebibliotekernes samlede besøgstal er i perioden fra 2013 til 2016 faldet med ca besøg, mens antallet af fysiske udlån er faldet med ca udlån. Tendensen med faldende udlån og stagnerende besøgstal følger den nationale tendens. Antal besøgende i 2013, 2014 og 2015: Antal besøgende Antal udlån i 2013, 2014 og 2015: Fysiske udlån Net-udlån Samlet udlånstal Digital borgervejledning: Lektioner Deltagere Individuel vejledning af borgere og virksomheder tælles som 1 lektion. Museer Museerne omfatter Museum Østjylland og Gammel Estrup Herregårdsmuseum samt Dansk Landbrugsmuseum Gammel Estrup. Museum Østjylland er navnet på fusionen pr. 1. januar 2011 af de statsanerkendte museer i Grenaa, Ebeltoft og Randers, hvor henholdsvis Norddjurs Kommune, Syddjurs Kommune og Randers Kommune er hovedtilskudsydere. Der opnås stordriftsfordele, større synlighed, markant forbedret og moderniseret formidling, øgede samarbejdsmuligheder og et større publikumstal er allerede en kons ekvens. Herudover imødegås Kulturstyrelsens krav til kvaliteten af museernes arbejdsområder og opgaver. Norddjurs Kommune støtter statsinstitutionen Dansk Landbrugsmuseum Gammel Estrup med et årligt driftstilskud samt den selvejende institution statsanerkendte Gammel Estrup Herregårdsmuseum med årligt tilskud dels til driften, og dels tilskud til at holde museet vinteråbent samt tilskud til skoletjeneste. Besøgende på Museum Østjylland i

174 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget I 2015 var der gæster i Museum Østjylland fordelt med gæster i Grenaa, gæster i Ebeltoft og gæster i Randers. Samlet set en forøgelse på gæster i forhold til Der har været et fald i antal besøgende i Grenaa på grund af ombygning af udstilling. Med mere end gæster er Museum Østjylland et af de mest besøgte museer i landet. Blandt de statsanerkendte kulturhistoriske museer kommer Museum Østjylland således ind som det 10. mest besøgte i landet. Teatre Teatre omfatter køb af forestillingerne til børn i alderen 3 6 år samt et årligt tilskud der udbetales til Kulturhuset Pavillonen til køb af 4 6 teaterforestillinger til voksne. Målet er at give børn og voksne tilbud om teater af kunstnerisk høj kvalitet. Der er oprettet et børneteatersamvirke der udvælger og bestiller et antal forestillinger til børn i alderen 3 6 år. Musikarrangementer (Kulturskolen) Børn, unge og voksne i kommunen tilbydes undervisning i musik, drama og billedkunst. Der er til området afsat 64 kr. pr. indbygger. Der er ca. 440 elever og 20 lærere. Kulturskolen har en bred vifte af musiktilbud for børn, unge og voksne. Lige fra en legende begynderundervisning til den mere konservatorierelevante undervisning. Der undervises i et bredt udvalg af instrumenter og stilarter, og der er et mangfoldigt tilbud i holdundervisning. Inden for billedkunst tilbydes en meget varieret undervisning af høj kvalitet. Undervisningen er for børn og unge, som ønsker at udvikle deres kreative evner og forståelse for kunst. Drama er et fritidstilbud til børn og unge. Der undervises i de grundlæggende skuespilteknikker, karakterarbejde, stemme- og kropsudtryk, sammenspil og improvisation. Kulturskolen har udarbejdet en strategiplan, som bl.a. sætter fokus på tværfagligheden mellem de kreative fag, talentudviklingen i KulturAkademiet og inklusion af socialt udsatte. Betalingsprincipper er fastlagt i henhold til bekendtgørelse af lov om musik, hvoraf det fremgår at musikskoleelevernes betaling for undervisningen ikke overstiger 1/3 af bruttoudgiften ved skolens drift. Egenbetalingen for elever på 25 år og derover udgør 100 %. Betalingens størrelse fremgår af takstbladet til budgettet og godkendes i forbindelse med vedtagelse af budgettet. Der er til kulturskolen årligt afsat 0,350 mio. kr. til husleje til Kulturhus Pavillonen i Grenaa. Der arbejdes for at styrke Pavillonen som kommunens kulturhus, herunder centrum for talentarbejdet på kulturområdet. Andre kulturelle opgaver Andre kulturelle opgaver omfatter følgende: Andre kulturelle opgaver Drift (i mio. kr.) Kulturhuse 2,9 2,9 2,9 2,9 Kulturelle midler 0,8 0,9 0,9 0,9 Kulturprojekter 1,2 0,6 0,5 0,5 Egnsarkiver 0,4 0,4 0,4 0,4 Andre kulturelle opgaver i alt 5,4 4,9 4,8 4,8 Kulturhus Pavillonen Der er indgået driftsaftale med Foreningen Kulturhuset Pavillonen. Aftalen forudsætter, at der ydes tilskud til den ordinære drift, tilskud til aktiviteter (musik), ind- og udvendig vedligeholdelse samt 47

175 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget lokaletilskud i forbindelse med fritidsbrugeres benyttelse af huset. Pavillonens bestyrelse arbejder med at styrke positionen som kulturelt fyrtårn og centrum for talentudvikling. Små kulturhuse Omfatter følgende huse: Baunhøj Mølle, Albøgegården, Stationen Trustrup, Enslevgården ved Grenaa, Fjellerup Kulturcenter og medborgerhus i den tidligere SFO på Voldby Skole samt en biblioteksfilial, der fungerer som lokalt kulturhus i Gjerrild. Desuden er der afsat midler til musikarrangementer i Pakhuset, Allingåbro og Stenvad Mosebrugscenter. Kulturelle midler: Midler større kulturprojekter Formålet med midlerne til større kulturprojekter er at understøtte kulturprojekter, som øger Norddjurs Kommunes attraktivitet, understøtter bosætning og turisme, og som understøtter de kulturpolitiske sigtelinjer. Midler mindre kulturprojekter Der ydes støtte til nyskabende og inspirerende kulturelle aktiviteter. Støtten skal fremme kulturelle aktiviteter inden for alle kunstarter. Enkeltpersoner, kommunale institutioner, grupper og foreninger kan søge. Fleksmidler kulturprojekter Midlerne kan udmøntes af forvaltningen til projekter, som har brug for et mindre beløb max kr., som ikke kan afvente en politisk behandling. Kulturprojekter Voksenkultur Omfatter følgende aktiviteter: Kulturdag, Liv i forsamlingshusene, kortræf Djursland, og tilskud til en række kunst- og musikforeninger. Børnekultur Omfatter: Kulturdag, kortræf Djursland, Børnekulturugen i efterårsferien og sommerferieaktiviteter. Aarhus som Europæisk Kulturhovedstad Der er igangsat en række aktiviteter så Norddjurs Kommune støtter op om Kulturby Der er i budgettet for 2017 afsat 0,666 mio. kr. som Norddjurs Kommunes bidrag til Kulturby Kulturring Østjylland Bidrag til Kulturring Østjylland er afsat med 0,108 mio. kr. årligt. Egnsarkiver Arkiverne omfatter det kommunale egnsarkiv i Grenaa og de 3 foreningsdrevne arkiver i tidligere Sønderhald-, Rougsø- og Nørre Djurs Kommuner. Folkeoplysning Folkeoplysningsområdet omfatter tilskud til voksenundervisning i aftenskolerne, tilskud til aktiviteter i børne- og ungdomsforeningerne, lokaletilskud til foreninger og tilskud til selvejende idrætshaller. Området administreres efter folkeoplysningsloven og regler vedtaget i kommunalbestyrelsen. Der er desuden afsat midler til udvikling af folkeoplysningsområdet samt kompetenceudvikling af trænere og ledere. 48

176 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget Voksenundervisning i aftenskolerne Der fastsættes en beløbsramme til den folkeoplysende voksenundervisning. Tilskud ydes på grundlag af aftenskolens forventede lønudgift i tilskudsåret. Det beløb, der er afsat, fordeles forholdsmæssigt mellem de godkendte ansøgende foreninger. Budgettet til aftenskolerne svarer til et tilsagn på 85 % af det maksimale tilskud i Aktivitetstilskud Til godkendte foreninger med aktiviteter for børn og unge under 25 år udbetales et aktivitetstilskud pr. medlem på 163 kr. pr. år. Tilskuddet ydes efter ansøgning fra foreningerne. Midler under fritidsområdet: Midler til udviklingsprojekter Der ydes støtte til nyskabende aktiviteter indenfor folkeoplysningen, der kan være med til at inspirere organiserede og selvorganiserede grupper såvel som enkelte personer. De nyskabende aktiviteter kan være videreudvikling af eksisterende tilbud eller helt nye tiltag. Leder- og instruktørmidler Der ydes tilskud til træner- og lederuddannelse inden for det frivillige foreningsarbejde. Træner- og lederuddannelsen skal være til gavn for foreningen for at være berettiget til tilskud. Der ydes tilskud til rejse- opholds-, og kursusudgifter samt udgifter til kursusmateriale. Fleksmidler fritidsområdet Midlerne kan udmøntes af forvaltningen til projekter, som har brug for et mindre beløb max kr., som ikke kan afvente en politisk behandling. I midlerne er indeholdt midler til synliggørelse og anerkendelse af frivilligt arbejdet. Gebyrbetaling Nuværende regler for gebyrbetaling er vedtaget i Kommunalbestyrelse i Gebyrreglerne betyder, at alle foreningerne bidrager til at sikre ensartede vilkår for at dyrke idræt i Norddjurs Kommune. Lokaletilskud til foreninger og tilskud til selvejende idrætshaller Lokaletilskud til foreninger beregnes en gang årligt og refunderes med 75 % af tilskudsberettigede udgifter. Der er indgået drifts- og samarbejdsaftaler om kommunalt tilskud og vilkårene herfor. Aftalerne omfatter Auning Idræts- og Kulturcenter, Rougsøhallen, Allingåbrohallen, Ørum Aktivcenter, Nørre Djurs Hallen, Åstrup Fritidscenter, Grenaa Idrætscenter samt Vivild Gymnastik- og Idrætsefterskole. Der er desuden indgået aftaler om benyttelse af halfaciliteter på Djurslands Efterskole. Foreningsmedlemmer pr. 31. december: Medlemmer Idrætsforeninger Spejderforeninger Rideklubber Bemærk: Tallene er ikke udtryk for det samlede konkrete antal personer i foreningerne, men foreningstal overordnet set. Flere personer kan optræde i flere foreninger, og dermed bidrage til et højere tal. Fritidsanalysen I forbindelse med analyse på fritidsområdet er der afsat et beløb på 0,5 mio. kr. til udmøntning af forslag i forbindelse med den gennemførte fritidsanalyse. Det forudsættes, at der i 2017 findes en endelig løsning for den fremtidige økonomi på fritidsområdet. 49

177 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget Udviklingsområdet Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter: Bosætning Byudvikling og landdistriktsudvikling Naturformidling Planlægning med udarbejdelse af planstrategi og kommuneplan, udarbejdelse af kommuneplantillæg og lokalplaner Driftstilskud til udvalgte institutioner og attraktioner (Fjordcentret, Djursland for Fuld Damp, Stenvad Mosebrugscenter) Området er reguleret af planloven. En række udviklingsaktiviteter på området er ikke omfattet af lovgivningen men vedtaget af kultur- og udviklingsudvalget og kommunalbestyrelsen gennem politiske visioner og målsætninger. Udviklingsområdets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Udvikling af yder- og landdistriktområder Andre fritidsfaciliteter 50

178 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget Politiske visioner og udviklingsmål De politiske visioner på planlægningsområdet er beskrevet i udviklingsstrategien for Norddjurs Kommune, som er vedtaget i Planstrategi/udviklingsstrategi Planstrategien i Norddjurs Kommune kaldet udviklingsstrategien lægger de strategiske spor for kommunens udvikling og lægger op til næste kommuneplanrevision. Kommuneplan Kommuneplan 2013 for Norddjurs er et vigtigt redskab til at sikre sammenhæng og grundlag for prioritering, når der skal vælges indsatsområder, der har til formål at styrke og udvikle Norddjurs Kommune. Med kommuneplanen bliver der til enhver tid udlagt tilstrækkeligt med arealer til byudvikling for så vidt angår boliger, institutionsformål og erhverv, ligesom den indeholder mål, retningslinjer og rammer for den udvikling, der skal ske inden for de næste 12 år. Kommuneplanen indeholder retningslinjer for planlægningen og en lang række mål for de enkelte temaer, som kommuneplanen skal omfatte. Kommuneplanen skal tages op til revision hvert fjerde år og revideres til vedtagelse i Lokalplaner En lokalplan er en detaljeret plan med bindende bestemmelser for et bestemt område i kommunen. Lokalplanen kan bl.a. bestemme, hvordan lokalplanområdet må anvendes, placering og omfang af bebyggelse, højde af bebyggelse, veje, friarealer m.m. og materialevalg og udseende. Lokalplanen regulerer udelukkende fremtidige forhold, og eksisterende lovlige forhold kan således fortsætte som hidtil. Lokalplaner igangsættes og udarbejdes i det omfang behovet opstår. Landdistriktspolitik Norddjurs Kommunes landdistriktspolitik danner rammen om initiativer til udvikling af landdistrikter i kommunen. Landdistriktspolitikkens vision er, at det gode liv på landet udfolder sig hver dag i Norddjurs Kommune. Det gode liv er kendetegnet ved, at borgerne kan leve et sammenhængende liv i Norddjurs Kommune med arbejde, familie, nære relationer og udviklende oplevelser. Forudsætningen er, at der bor mennesker på landet i dag, som vil bidrage til at skabe liv og sammenhængskraft, og at der fortsat kommer mennesker til, som vil engagere sig i udviklingen og bidrage med nye impulser. Det er kommunalbestyrelsens mål med landdistriktspolitikken, at: Understøtte vilkårene for at bo og arbejde på landet for nuværende borgere og samtidig tiltrække nye. Skabe sammenhængskraft mellem land og by og samtidig styrke udviklingen i landdistrikterne. Skabe sammenhæng mellem de forskellige kommunale indsatser, der tilsammen er med til at sætte rammerne for udviklingen af det gode liv på landet i Norddjurs Kommune. Sundhed, bæredygtighed og kvalitet vægtes højt i planlægning, indsatser og projekter. Norddjurs og Grenaa som ungdomskommune og by Med vedtagelsen af en ungdomspolitik har Norddjurs Kommune en række forslag udformet af unge, der kan bidrage til at gøre kommunen til en kommune for unge. 51

179 Budgetbemærkninger Kultur- og udviklingsudvalget Grenaa Gymnasium, der udvider, Viden Djurs, der udvider, og den nyligt indviede Social- og Sundhedsskole udgør tilsammen et varieret tilbud om ungdomsuddannelse i Grenaa. Med bygning af ungdomsboliger på GD-grunden etableres bomuligheder for den stigende gruppe af unge, der søger uddannelse i Grenaa, og sammen med eksisterende kollegiefaciliteter vil de indtil videre opfylde behovet for bomulighed i tilknytning til uddannelse i Grenaa. Kommunens investeringer i et ungdoms- og uddannelsesmiljø sker naturligt i Grenaa, men med reservation af et beløb til etablering af en afdeling af Viden Djurs i Auning udvides det uddannelsesmæssige potentiale til den vestlige del af kommunen. I de kommende år søges ungemiljøet styrket fysisk gennem områdefornyelsesprogrammet for Grenaa. Budgettal Udviklingsområdet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 2,9 3,0 3,0 3,0 Andre fritidsfaciliteter 1,9 1,9 1,9 1,9 Udvikling af yder- og landdistriktområder 1,0 1,1 1,1 1,1 Udenfor serviceramme: 0,0 0,0 0,0 0,0 Udviklingsområdet i alt 2,9 3,0 3,0 3,0 Budgetforudsætninger Andre fritidsfaciliteter Området omfatter driften af Naturcenter Norddjurs, som drives af Kyst- og Fjordcentret. Naturcenter Norddjurs har som kerneopgave at formidle viden om naturen i forhold til borgere og turister i hele Norddjurs Kommune med base i Kyst- og Fjordcentret i Voer, Blå Flag-stationen i Fjellerup og Grenaa. Udvikling af yder- og landdistriktområder Området omfatter en række projekter, der er helt eller delvis finansieret af kommunes by- og landdistrikstmidler. I 2017 fortsætter kultur- og udvikling sine aktiviteter med at udvikle de to hovedbyer, Grenaa og Auning. I Grenaa er der fokus på udvikling af bymidten, området omkring ungdomsuddannelserne og sydhavnen. By- og landdistriktsmidler: Udviklingsmidler by- og landistrikter Midlernes formål er at medfinansiere udviklingsprojekter, som kan understøtte Norddjurs Kommunes udviklingsstrategi, politikker og strategier inden for kultur- og udviklingsudvalgets område. Fleksmidler by- og landdistrikter Midlerne kan udmøntes af forvaltningen til projekter, som har brug for et mindre beløb max kr., som ikke kan afvente en politisk behandling eksempelvis bosætningsinitiativer i lokalsamfund. Midler til forsamlingshuse Tilskud kan anvendes til bygningsmæssig vedligeholdelse, til forbedringer eller til større inventaranskaffelser. 52

180 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Budgetbemærkninger iljø- og teknikudvalget Udvalgets andel af de samlede nettodriftsudgifter i Norddjurs Kommune for budget Miljø og teknikudvalget Erhverv og miljø Plan, kultur og natur Sekretariat Andre udvalg Vej og ejendom Miljø- og teknikudvalgets nettodriftsudgifter fordelt på områder budget Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 91,0 90,8 90,8 90,8 Sekretariat Udviklingsforvaltningen 9,2 9,2 9,2 9,2 Vej og ejendom 73,3 73,1 73,1 73,1 Erhverv og miljø 2,2 2,2 2,2 2,2 Plan, kultur og natur 6,2 6,2 6,2 6,2 Udenfor serviceramme: 0,0 0,0 0,0 0,0 Udvalget i alt 91,0 90,8 90,8 90,8 Generelle budgetforudsætninger Budgetrammen er beregnet med baggrund i en række budgetforudsætninger. Den enkelte aftaleholder disponerer herefter over budgetrammen ud fra de krav og forudsætninger, der er indarbejdet i de enkelte aftaler. Til grund for budgetlægningen for 2017 og overslagsårene har følgende været anvendt: Budget 2016 Regnskab 2015 Tekniske korrektioner og mængdereguleringer Regeringens lov- og cirkulæreprogram Befolkningsprognosen for Månedlige budgetopfølgninger i

181 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Sekretariat Udviklingsforvaltningen Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter redningsberedskab, Moselund samt GIS og Kort. Sekretariatets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 GIS og kort Tinglysningsafgift Bet. Fælleskommunalt Redningsberedskab Budgettal Sekretariatet Udviklingsforvaltningen Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 9,2 9,2 9,2 9,2 Tinglysningsafg. v. lån t. bet. af ejd. Skat* 0,1 0,1 0,1 0,1 Bet. Fælleskommunalt Redningsberedskab 9,5 9,5 9,5 9,5 Moselund udlejet -0,2-0,2-0,2-0,2 Udlejede kommunale brandstationer -0,7-0,7-0,7-0,7 GIS og kort 0,5 0,5 0,5 0,5 Sekretariatet i alt 9,2 9,2 9,2 9,2 Anm.: * Tinglysning vedr. tinglysningsafgifter for lån til betaling af ejendomsskatter samt kloakeringsafgifter for pensionister mv. i henhold til gældende regler. ** Moselund udlejes pt. til Beredskab og Sikkerhed Randers, Favrskov, Djursland Redningsberedskab Beskrivelse af området Fra 2016 er Norddjurs Kommune indgået i et nyt fælleskommunalt redningsberedskab, Beredskab og Sikkerhed, sammen med Syddjurs, Favrskov og Randers Kommuner. Dette budgetområde omfatter betaling til fælleskommunalt redningsberedskab samt udgifts- og indtægtsbudget for ejendommen Moselund, som er udlejet til Beredskab og Sikkerheds kursusvirksomhed. 54

182 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Redningsberedskabet råder over 9 stationer, hvoraf 4 er beliggende i Norddjurs Kommune i Grenaa, Fjellerup, Allingåbro og Anholt. De 4 stationer i Norddjurs Kommune er kommunalt ejende og er udlejet til Beredskab og Sikkerhed. Politiske visioner og udviklingsmål Aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2015 indebar, at kommunerne senest 1. januar 2016 skulle etablere sig i nye, tværkommunale samarbejder og derved reducere antallet af beredskabsenheder. Samtidig var der enighed om, at der herved kan opnås betydelige effektiviseringsgevinster. Beredskaberne i Randers, Norddjurs, Syddjurs og Favrskov Kommuner besluttede at sammenlægge deres beredskaber. Det nye fælles beredskab, Beredskab og Sikkerhed Randers, Favrskov, Djursland, er etableret som et 60 fællesskab og er trådt i kraft 1. januar Budgetforudsætninger Betaling til fælleskommunalt redningsberedskab omfatter Norddjurs Kommunes andel af udgifter og indtægter vedr. det fælleskommunale redningsberedskab for Randers -, Favrskov, Norddjurs- og Syddjurs Kommuner. Det overordnede ansvar for det fælles redningsberedskab varetages af en fælles beredskabskommission. Budgetforslaget for det fælles redningsberedskab behandles af beredskabskommissionen og skal godkendes af de fire kommunalbestyrelser. Norddjurs Kommune er den primære administrationskommune for det fælleskommunale beredskab og de administrative ydelser afregnes iht. medgået tid ifølge timesedler. Budget 2017 er udarbejdet på baggrund af budget 2016 med de justeringer, der er tilkommet i forbindelse med etableringen af det nye beredskab. Der er således indarbejdet følgende i budget : Serviceniveauet, herunder antallet af brandstationer som det blev vedtaget i forbindelse med den risikobaserede dimensionering fra januar 2016, fortsætter uændret. I forhold til regnskab 2015 er der fundet besparelser på beredskabet for kr. 3,0 mio. (Fase 1- besparelserne), hvilket er indarbejdet i budgettet. Udgifter til husleje for anvendelse af kommunale bygninger til brandstationer er indarbejdet i budgettet. Udgifter til husleje for beredskabets administration er indarbejdet i budgettet. 55

183 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Med den vedtagne faseopdelte dimensionering af beredskabet kan hele den aftalte besparelse i fase 2 på ca. 3,9 mio. kr. ikke realiseres. Økonomiudvalget har i mødet den 7. juni 2016 tiltrådt beredskabskommissionens indstilling om, at den forudsatte besparelser i fase 2 ikke realiseres, hvilket for Norddjurs Kommune betyder en merudgift på ca. 0,8 mio. kr. Den korrigerede betaling til det fælleskommunale beredskab udgør for Norddjurs Kommune herefter ca. 9,5 mio. kr., hvorfra går huslejeindtægter på netto ca. 0,6 mio. kr. Geografisk information systemer (GIS) Beskrivelse af område Fælles udgifter til Geografisk information systemer (GIS) afholdes af sekretariatet. Udgifter udover det budgetterede beløb opkræves og fordeles efter en fordelingsnøgle i Udviklingsforvaltningen. Det budgetterede beløb på 0,5 mio. kr. udgør en del af de samlede udgifter til Kort og GIS. Udgiften varierer mellem årene. Kommunerne er forpligtet til at vedligeholde og stille offentlige geografiske data til rådighed for offentligheden og de fællesoffentlige databaser. De geografiske data danner grundlag for myndighedernes sagsbehandling og planlægningsopgaver og er offentligt tilgængelige bl.a. via web-gis på kommunens hjemmeside og kort.arealinfo.dk Vej og ejendom Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter kollektiv trafik, jordforsyningen udlejning og forpagtning samt vedligeholdelse af ubebyggede grunde. Fritidsområder drift og vedligehold af grønne områder, boldbaner og offentlige strande. Vejområdet vejmyndighedsopgaven, vejvedligeholdelse, broer, vintertjeneste og parkeringskontrol. Fælles bygningsvedligeholdelse klimaskærm og tekniske installationer samt udvendige faste belægninger ved hovedparten af de offentlige ejendomme. Ejendomsadministration af kommunale udlejningsejendomme samt midlertidigt tomme bygninger. Vej og ejendoms nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Fritidsområder Ejendomsadm., fælles bygningsvedligeholdelse, off. Toiletter Kollektiv trafik Veje, materielgårde Budgettal 56

184 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Vej og ejendom Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 73,3 73,1 73,1 73,1 Kollektiv trafik 31,0 31,0 31,0 31,0 Jordforsyning -1,3-1,3-1,3-1,3 Fritidsområder 3,6 3,6 3,6 3,6 Veje, materielgårde 34,0 33,6 33,6 33,6 Ejendomsadministration, fælles bygningsvedligeholdelse samt offentlige toiletter 6,1 6,3 6,3 6,3 Havne* 0,0 0,0 0,0 0,0 Vej og ejendom i alt 73,3 73,1 73,1 73,1 *Anm.: * Budgetområdet havne omfatter udgifter på 0,3 mio. kr. og indtægter på 0,3 mio. kr. vedr. den kommunalt ejede lystbådehavn i Grenaa. Der er indgået ny brugsaftale fra 1.januar 2017 Kollektiv trafik Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter bus- og færgedrift. I Norddjurs Kommune findes 3 kommunalt drevne færgeruter Politiske visioner og udviklingsmål Aarhus Letbane og Norddjurs Kommune Norddjurs Kommune bliver ved Aarhus Letbanes åbning i 2017 bundet direkte sammen med det fremtidige letbanesystem i Aarhus og Østjylland. Dette er en positiv mulighed for hele Norddjurs Kommune at blive en stærkere del af væksten i Østjylland og Aarhus. Derudover har Norddjurs Kommune i samarbejde med Syddjurs Kommune, Region Midt og Midttrafik udarbejdet en mobilitetsstrategi der skal medvirke til at styrke den kollektive trafik og skabe en bedre sammenhængskraft mellem de forskellige transportformer. Det betyder for Grenaa og Trustrup, at de eksisterende stationer skal indrettes til at modtage letbanen, og der samtidigt etableres stationsfaciliteter, der tilgodeser de rejsende. I forbindelse med letbanen har Norddjurs Kommune besluttet, at der skal etableres en letbanestation syd for Grenaa Hessel Station. Med de afsatte budgetbeløb forberedes Grenaa og Trustrup Station til den kommende letbane, hvor der samtidig er skabt grundlag for etablering af Hessel Station. Der vil imidlertid være afledte udviklingsmuligheder både i Trustrup, Grenaa og området omkring stationen i Hessel, som Norddjurs Kommune direkte må støtte. Der er således en række forslag i Trustrup og Grenaa, som kan indgå i Kulturog udviklingsudvalgets arbejde i de kommende år. I forbindelse med den kommende letbane og byfornyelse i Grenaa, skal der ske en række tilpasninger ved Grenaa Trafikterminal. Der skal etableres en ny passage/overgang fra Åbyen, så der kommer en mere direkte adgang til station og midtbyen, samtidig med at pendlerfaciliteterne forbedres. I Djurs Mobilitetsstrategi er det beskrevet, hvordan der skabes en større sammenhængskraft mellem de forskellige transportformer. Den kommende letbane kan få positive konsekvenser for de dele af kommunen, der ikke direkte er en del af letbanen. Den midterste og især den vestlige del af kommunen kan med ændringer i busruter og etablering af trafikknudepunkter, pendlerpladser på stationer i Syddjurs Kommune få hurtigere og lettere adgang til Aarhus. Der skal således udarbejdes forslag til eventuelle ændringer i busruter og rutedækning, der kan bidrage til, at den øvrige del af kommunen også knyttes tættest muligt på Aarhus Letbane. I samarbejde med Syddjurs Kommune søges etableret 57

185 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget pendlerfaciliteter, der sikrer effektive om- og påstigningsmuligheder for borgere fra den vestlige og midterste del af Norddjurs Kommune. Budgettal Kollektiv trafik Drift (i mio. kr.) Kollektiv trafik fælles formål 0,9 0,9 0,9 0,9 Busdrift 17,5 17,5 17,5 17,5 Grenaa-Anholt Færgefart 10,2 10,2 10,2 10,2 Færger Randers Fjord 2,2 2,2 2,2 2,2 Betaling til fælles færgesekretariat 0,1 0,1 0,1 0,1 Kollektiv trafik i alt 31,0 31,0 31,0 31,0 Budgetforudsætninger Budgetrammen for buskørsel er stort set videreført uændret i forhold til Eventuelle afvigelser i forhold budgetrammen afventer de nye køreplaner og Midttrafiks endelige budget Skoleruter og bybus skal i udbud. Nyt udbud træder i kraft sommeren Det vides ikke, om det giver budgetmæssige konsekvenser i opad- eller nedadgående retning. Dette vil også være afhængigt af kommunalbestyrelsens beslutning om den fremtidige skolestruktur. Udover betalingen til Midttrafik er der budgetteret med udgifter, som ikke indgår i administrationsbidrag til Midttrafik, herunder trafikterminal, stoppestandere, læskærme m.v. Ordningen med gratis internetadgang i busserene er gjort permanent. Telebusserne er erstattet af Flextur, der er et supplement til den kollektive trafik. Der er ingen stoppesteder og køreplaner, men der er stadig samkørsel med andre kunder ligesom i bus og tog. Flextur kan bruges til f.eks. besøg, fritidsinteresser, læge, indkøb eller andre aktiviteter. Der køres i perioden fra kl alle ugens dage på nær den 24. og 31. december. Flextur, der er et tilbud til alle, administreres via Midttrafiks turbestilling og er delvist brugerbetalt. I Norddjurs kommune, skal brugeren betale 4 kr. pr. kilometer (minimum 30 kr. pr. tur). Restudgiften for turen betales af kommunen. Grenaa-Anholt Færgefart administreres af Stena Line i henhold til betjeningsaftale. Basisbudgettet for Grenaa-Anholt Færgefart er udarbejdet af Stena Line, og behandlet i færgeudvalget. Budgetforslaget indgår i kommunalbestyrelsens behandling af kommunens årsbudget. I færgens budget indgår et statstilskud på ca. 0,6 mio. kr. årlig til kompensation for gratis færgetransport for øboere. Der er budgetteret med en mindreindtægt på 1,9 mio. kr. som følge af nedsættelse af taksterne for godstransport på Grenaa-Anholt overfarten. Nedsættelsen er sket i.h.t. Økonomi- og indenrigsministeriets bekendtgørelse om nedsættelse af færgetakster for godstransport til og fra øer. Norddjurs kommune har fået tildelt et tilskud på 1,9 mio. kr. i 2016 til dækning af mindreindtægten ved nedsættelsen. Der er endvidere en nedsættelse af bil- og persontaksterne på vej for ø-kommunerne, som også vil blive finansieret af et statstilskud. Færgerne på Randers Fjord drives i fællesskab med Randers Kommune. Administrations - og driftsansvar er placeret hos Randers Kommune iflg. betjeningsoverenskomst. Basisbudgettet for Udbyhøj Kabelfærge og Mellerup-Voer Færgefart er udarbejdet af driftslederen for Randers Fjords Færgefart og Randers Kommune. Den budgetterede nettoudgift i 2017 udgør 2,2 mio. kr. 58

186 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Jordforsyning Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter indtægter og udgifter i forbindelse med udlejning/ forpagtning af kommunale jordlodder, for eksempel landbrugsparceller, oplagspladser samt vedligeholdelse af ubebyggede grunde m.v. Budgetforudsætninger Driften består af græsklipning, oprydning samt beskæring af beplantning. Herudover er der indtægter fra udlejning af kommunale jordlodder. På anlægsområdet gælder princippet om at jordforsyningen skal hvile i sig selv, hvilket medfører at indtægter fra grundsalg skal finansiere udstykningsomkostninger og arealerhvervelser. I det enkelte budgetår må der af hensyn til kommunens likviditet og økonomistyringen på jordforsyningsområdet ikke afholdes anlægsudgifter, før der er opnået tilsvarende indtægter. Fritidsområder Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter drift og vedligeholdelse af grønne områder og naturpladser samt vedligeholdelse af baner på idrætsanlæg (ekskl. Grenaa Idrætscenter, Åstrup Idrætscenter og Trustrup Stadion) I Norddjurs Kommune findes 200 ha rekreative parker, 10 legepladser, kolonihaver, 17 idrætsanlæg/stadions og 10 offentlige badestrande fordelt på 114 km kystlinje Politiske visioner og udviklingsmål Norddjurs Kommune er rig på natur. Kystlinjen, der med sine 114 km inkluderer Randers Fjord samt Anholt, har flotte badestrande med god badevandskvalitet. Kommuneplan Borgerne i Norddjurs Kommune skal have gode muligheder for friluftsliv. Pleje og udvikling af de rekreative områder skal sikre oplevelsesrigdommen. For at sikre den fornødne planlægning og indsats, skal der udarbejdes en natur- og friluftspolitik, der overordnet beskriver, hvilke elementer der fremover skal arbejdes med for at styrke borgernes sundhed, adgang til naturen og interesse for at dyrke friluftslivet Kultur- og friluftspolitik Byrum og grønne områder udvikles til møde- og aktivitetssteder. Der sikres en bedre udnyttelse af eksisterende byrum og grønne områder med henblik på at skabe rammer og plads til udfoldelse Budgettal 59

187 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Fritidsområder Drift (i mio. kr.) Grønne områder 2,6 2,6 2,6 2,6 Stadions, idrætsanlæg 1,0 1,0 1,0 1,0 Fritidsområder i alt 3,6 3,6 3,6 3,6 Budgetforudsætninger Driftsopgaverne i grønne områder er primært lugning/ brænding af ukrudt i bede og på belægninger, græsklipning, affaldsindsamling og beskæringsopgaver. Derudover omfatter driften vedligehold af parkinventar såsom skilte, bænke og skraldespande. Herudover rummer budgettet varekøb, eksterne entreprenører samt udgifter til el og vand. Under grønne områder indgår indtægtsbudget vedr. bl.a. lejeindtægter af sommerhusgrunde og kolonihaver. Stranddriften er koncentreret omkring kommunens 10 badestrande ved St. Sjørup, L ystrup, Rygårde, Skovgårde, Fjellerup, Bønnerup, Gjerrild Nordstrand, Grenå, Katholm, samt Anholt Vesterstrand. Driften omfatter vedligeholdelse af inventar som skilte, informationstavler, borde/bænke, broer, redningsposter, nødtelefoner, skraldespande, livreddertårn og opsætning af blå flag materiale. Derudover plejes stier, p- arealer og beplantninger (nogle omfattet af fredninger). Tang fjernes kun hvis det ligger i store mængder, der grundet forrådnelse giver voldsomme store lugtgener. Ca. 90 % af driften udføres i perioden fra 1. april til medio oktober. De resterende ca. 10 % er renholdelse (tømning af skraldespande samt tilsyn) udenfor højsæson. På idrætsanlæg skal baner ifølge folkeoplysningsloven - stilles til rådighed med nødvendigt udstyr og i en sådan beskaffenhed, at turneringskampe kan afvikles tilfredsstillende. Det har siden kommunesammenlægningen været besluttet, at Grenaa Idrætscenter, Åstrup Idrætscenter og Trustrup Stadion ikke er omfattet af indeværende budget. Veje, materielgård, parkeringskontrol Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter vejbelysning og trafiksignaler, vejafvandingsbidrag, vintertjeneste, materielgårde samt parkeringskontrol. I Norddjurs Kommune findes 965 km offentlig vej Vej og ejendom har desuden følgende opgaver som finansieres over anlægsbudgettet: Vejafvanding og rabatreguleringer, vejbeplantninger Renholdelse af færdselsarealer som veje og torve Skilte, afmærkning og gadeinventar Klipning af oversigtsarealer og vejrabatter Reparation af slaghuller i kørebaner Vedligeholdelse og drift af fortovsarealer Vedligeholdelse af grusveje Drift og vedligeholdelse af stier i eget trace Vedligeholdelse af broer Politiske visioner og udviklingsmål Trafiksikkerhedsplanen indeholder bl.a. følgende mål Ingen skal dræbes eller kvæstes på vej- og stinettet i Norddjurs Kommune Kommunen vil inden for de økonomiske rammer gøre sit yderste for at forbedre trafiksikkerheden ved planlægning, udformning og vedligeholdelse af vej- og stinettet. Kommunen vil endvidere sammen med 60

188 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget andre offentlige myndigheder og institutioner målrettet søge at påvirke trafikanternes adfærd så færdselsloven efterleves. Kommunen har vedtaget et mål om nul trafikdræbte og at reducere antallet af tilskadekomne på vejnettet med 30 % frem til Målet er ambitiøst, og for at nå det, vil kommunen arbejde målrettet både mod at forbedre den fysiske udformning af vejnettet og mod at påvirke trafikanternes adfærd. Vejplanen Det skal sikres at kommunens vejnet har en fornuftig indretning til afvikling af den trafik, der skal til for at få kommunen til at fungere. Stiplanen Der skal etableres et sikkert og trygt sammenhængende stinet i kommunen som skal: Forbinde centerbyer med deres nærområder Skabe sikkert og sammenhængende stinet i centerbyerne Skabe sikre skoleveje På sigt forbindes byområder og turistområder på tværs i kommunen. Budgettal Veje, materielgårde mv. Drift (i mio. kr.) Vejafdelingen 0,4 0,4 0,4 0,4 Vejvedligeholdelse 6,7 6,7 6,7 6,7 Vejbelysning 4,5 4,5 4,5 4,5 Vejafvandingsbidrag 2,2 1,8 1,8 1,8 Belægninger 4,2 4,2 4,2 4,2 Vintertjeneste 7,9 7,9 7,9 7,9 Materielgårde 9,7 9,7 9,7 9,7 Materielgårde momsreg. -1,5-1,5-1,5-1,5 Parkeringskontrol -0,2-0,2-0,2-0,2 Veje, materielgårde mv. i alt 34,0 33,6 33,6 33,6 Budgetforudsætninger Området omfatter alle fælles udgifter i forbindelse med transport og infrastruktur, samt driftsrelateret planlægning i forbindelse med kommunale veje, herunder bl.a. trafikplanlægning, trafiktællinger, færdselssikkerhedsudvalg, færdselssikkerhedskampagner, matrikulære berigtigelser, forsikringsskader, parkeringskontrol mv. Vejdriften tilrettelægges med henblik på den bedst mulige udnyttelse af de tilstedeværende ressourcer, således at vejkapitalen forringes mindst muligt og således at antallet af forsikrings- og personskader begrænses. Kommunen vedligeholder ca. 965 km offentlig vej heraf er en mindre del udlagt som grusveje. Budgettet til vejvedligeholdelse er placeret på investeringsoversigten mens budget til vejafvandingsbidrag og vejbelysning er placeret på drift. I Norddjurs Kommune er der i gadebelysningen ca armaturer. Heraf er lidt mindre end bestykket med lyskilder, der allerede er udgået eller udgår i april Disse armaturer og lyskilder udskiftes til nye armaturer med LED-lys. Budgettet hertil er afsat på investeringsoversigten. På vintertjeneste afholdes udgifter til glatførebekæmpelse og snerydning, der dels udføres med eget materiel og mandskab, dels ved eksterne leverandører. 61

189 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Vej og ejendom råder over og afholder udgifter til drift og vedligeholdelse af 3 materielgårde, én i Grenaa, én i Glesborg og én i Allingåbro. Desuden et mindre garagelejemål i Trustrup. Under materielgårde afholdes udgifter til materiel, personaleadministration og lønninger. Omfanget af arbejde for andre myndigheder er faldet væsentligt i forhold til tidligere år. Der udføres kun få mindre opgaver for private. Ejendomsadministration og bygningsvedligeholdelse Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter drift af offentlige toiletter, kommunale udlejningsejendomme og ejendomme til salg. Området omfatter ligeledes driftsbudgettet til vedligehold af kommunale ejendomme hvad angår klimaskærmen, tekniske installationer og anlæg i terræn (fælles bygningsvedligehold). Institutionerne administrerer selv driftsbudgetterne til den indvendige vedligeholdelse. Norddjurs Kommune ejer ca. 150 ejendomme med bygningsareal på m 2 Kommunen ejer ca. 150 ejendomme med et bygningsareal på i alt ca m 2. Omkring halvdelen af bygningsmassen udgøres af skoler, mens den øvrige del består af blandt andet voksen- og plejeinstitutioner, kultur- og fritidsbygninger, børnehaver, udlejningsboliger og administrationsbygninger. Budgettal Ejendomsadministration og bygningsvedligeholdelse Drift (i mio. kr.) Ejendomme 1,5 1,7 1,7 1,7 Offentlige toiletter 1,3 1,3 1,3 1,3 Fælles bygningsvedligeholdelse 3,3 3,3 3,3 3,3 Ejendomsadminstration og bygningsvedligeholdelse i alt 6,1 6,3 6,3 6,3 Anm.: *Budgetområdet Ejendomme omfatter et udgiftsbudget på 3,2 mio. kr. samt et indtægtsbudget på 1,7 mio. kr. Budgetforudsætninger Der er budgetteret med lejeindtægter på 1,7 mio. kr. og udgifter på 1,7 mio. kr. vedr. ejendomme. Puljen til fælles bygningsvedligeholdelse på 3,3 mio. kr. anvendes på tværs af ejendomme og institutioner, på baggrund af en central prioritering efter behov foretaget af vej og ejendom. Herudover er der på anlæg afsat 2,2 mio. kr. til bygningsrenovering af kommunens ejendomme. Puljen til indvendig bygningsvedligehold fordeles af de enkelte direktører mellem de enkelte institutioner, som selv administrerer midlerne. Erhverv og miljø Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter: Virksomhedsområdet, her varetages opgaver med tilsyn, miljøgodkendelser, kampagner og anmeldelser, spildevand, affald, luft- og jordforurening samt strategisk energiplanlægning. 62

190 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Drikke- og badevand, der varetages tilsyn med vandværker, boringer, drikkevandssikkerhed, regulativer, takstblade, indsatsplaner for drikkevand samt overvågning af bassin og havvand. Landbrugsområdet der varetager miljøgodkendelser og anmeldelser, tilsyn, kampagner, behandling af klagesager samt udviklingsprojekter til fremme af landbrugserhvervet. Miljø nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Miljø Vand Øvrig planlægning Byg Politiske visioner og udviklingsmål Norddjurs Kommune ønsker at blive opfattet som en kommune, der leverer sagsbehandling i god kvalitet på miljøområdet. Kvalitet er en integreret del i den måde, vi arbejder på, og vi skal fokusere på kvalitet i alt, hvad vi gør. (Citat fra kvalitetspolitik) Budgettal Miljøområdet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 2,2 2,2 2,2 2,2 Øvrig planlægning 1,3 1,3 1,3 1,3 Byg * 0,2 0,2 0,2 0,2 Vand 0,2 0,2 0,2 0,2 Miljø 0,5 0,5 0,5 0,5 Erhverv og miljø i alt 2,2 2,2 2,2 2,2 Anm.: * Byg omfatter kommunens andel af ydelsesstøtte til byfornyelse. Budgetforudsætninger Efter miljøbeskyttelsesloven mv. er kommunen forpligtet til at føre tilsyn med at miljøregler, godkendelser og tilladelser overholdes, samt til at søge et ulovligt forhold lovliggjort. Kommunen skal endvidere aktivt arbejde for at fremme anvendelsen af renere teknologi. I budget 2017 er der indarbejdet udgifter og indtægter til løsning af bl.a. følgende opgaver: 63

191 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Opbygning og vedligeholdelse af kvalitetsstyringssystem for natur- og miljøsagsbehandlingen (certificering er opnået 1. gang i 2009). Døgnbemandet miljøvagtordning, hvor der er indgået aftale med ekstern miljøvagtordning. Virksomhedsmiljø, herunder tilsyns- og godkendelsesarbejder, GMC Grønt miljøcertifikat (et miljøledelsessystem for virksomheder i kommunen), samt forskellige renere teknologi og bæredygtige projekter, som f.eks. Grønt Forum Norddjurs, Miljøforum Norddjurs Erhverv mv. Tilsyn og godkendelse på landbrug, herunder VVM samt miljøvenlige jordbrugsforanstaltninger. Brugerbetalingspligtige virksomheder og landbrug, hvor der opkræves gebyrer hos virksomhederne for kommunens tilsynsarbejde. Undersøgelser og tilsyn vedr. affaldshåndtering, luft-, lugt- og støjforurenings-bekæmpelse, råstoffer samt tilsyn og overvågning af bl.a. spildevand, herunder prøvetagning og analyser. Miljøplanlægning, herunder VVM (vurdering af virkninger på miljøet), strategiske miljøvurdering af planer og programmer mv. Danmarks miljøportal. Kortlægning og undersøgelser, tilsyn og afværgeforanstaltninger i forbindelse med oprydning på forurenede grunde, herunder udgifter i forbindelse med gamle lossepladser i kommunen (overvågning og bortskaffelse af perkolatvand) samt udgifter i forbindelse med reetablering af gamle jorddepoter og forurenet jord. Myndighedsbehandling vedr. kloakforsyning og implementering af spildevandsplanen. Tilsyn og godkendelser efter vandforsyningsloven, herunder bl.a. tilsyn og godkendelse/tilladelse ved almene vandværker, enkeltindvindinger, markboringer mv. Gebyrer vedr. grundvandskortlægning, samt udgifter i forbindelse med indsatsplaner for grundvandsbeskyttelse. Badevandskontrol, herunder strande og svømmebassiner. Skadedyrsbekæmpelse (kun rotter) iflg. kontrakt med bekæmpelsesfirma. Indsatsplaner for beskyttelse af drikkevand. Udgifter til skadedyrsbekæmpelse er baseret på de faktiske udgifter til administration og bekæmpelse af skadedyr. Skadedyrsbekæmpelsen har været i udbud i efteråret Ny lovgivning på området har betydet væsentlige ændringer i både serviceniveau og takster. Skadedyrsbekæmpelsen er gebyrfinansieret og opkræves via ejendomsskatten. Plan, kultur og natur Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter vedligeholdelse af vandløb. Indsatsen er reguleret efter vandløbsregulativerne for de enkelte vandløb og skal i øvrige overholde regler i medfør af vand vandløbsloven og miljømålsloven. Området omfatter ligeledes naturforvaltning og skove. Naturpleje udføres for at sikre kommunens forpligtigelser jfr. fredninger, naturbeskyttelsesloven og miljømålslovens bestemmelser. I Norddjurs Kommune findes ca. 220 km offentlige vandløb, ca beskyttede naturområder med samlet areal på ha, hvoraf ørkenen på Anholt er det største med ca ha. Dertil kommer ca ha kommunalt skovareal. 64

192 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Natur s nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Natur Vandløb Budgettal Natur Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 6,2 6,2 6,2 6,2 Vandløb inkl. vandplaner 3,0 3,0 3,0 3,0 Natur 3,2 3,2 3,2 3,2 Natur i alt 6,2 6,2 6,2 6,2 Vandløb Politiske visioner og udviklingsmål Det er kommunalbestyrelsens mål, at overfladevand skal beskyttes mod påvirkning af menneskelig aktivitet. Vandkvaliteten i vandløb, søer og kystvande skal være så tæt på den naturgivne, uforurenede tilstand, som det er praktisk muligt. Budgettal Vandløb Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 3,0 3,0 3,0 3,0 Vandhandleplaner 0,5 0,5 0,5 0,5 Vandløbsvæsen 0,1 0,1 0,1 0,1 Vedligeholdelse vandløb 2,4 2,4 2,4 2,4 Vandløb i alt 3,0 3,0 3,0 3,0 Budgetforudsætninger Som led i kommunens almindelige myndighedsarbejde, men også som led i gennemførelse af de statslige vandplaner, er der i 2011 påbegyndt en revision af kommunens vandløbsregulativer. Udgifter i den forbindelse er afholdt på budgettet til vandløbsvæsen. Opgaven forventes afsluttet over årene 2016, 2017 og Der er søgt anlægsbudget til færdiggørelse af opgaven. Vedligehold af kommunens vandløb har været sendt i EU udbud. 65

193 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Budgetforudsætningerne vil kunne beskrives som følger: 55 km vandløb vedligeholdes med båd ca. 0,9 mio. kr. 11 km vandløb vedligeholdes med mejekurv ca. 0,1 mio. kr. 163 km vandløb vedligeholdes med hånd/le ca. 0,9 mio. kr. Kolindsundkanalerne vedligeholdes af lauget, hvorefter dokumenterede udgifter refunderes, i alt 0,2 mio. kr. 0,2 mio. kr. er afsat til ekstraordinære grødeskæringer. 0,1 mio. kr. er afsat til fælles formål, dvs. konsulenthjælp, udgifter til tilsyn med vedligeholdelsesarbejder, målopfyldelse mv. Naturforvaltning Politiske visioner og udviklingsmål Norddjurs Kommune er en grøn kommune, og naturen er netop én af de væsentligste årsager til, at flere borgere vælger at bo og bosætte sig her. Naturkvaliteterne er mange og varierede, og der arbejdes løbende for at beskytte og styrke naturkvaliteterne og deres oplevelsesrigdom. Dette sker blandt andet gennem pleje, information og i den daglige administration af lovgivningen. De store skove og mange naturarealer giver muligheden for at opleve de naturmæssige værdier. Af hensyn til folkesundheden er det vigtigt, at så mange som mulig får let og uhindret adgang til at færdes ad kortlagte stier enten til fods, på cykel eller til hest. Det er ligeledes vigtigt at sørge for god information. Det er kommunalbestyrelsens mål at bevare og udvikle naturindholdet i de mest værdifulde naturområder. Budgettal Naturforvaltning Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 3,2 3,2 3,2 3,2 Skove 0,8 0,8 0,8 0,8 Naturforvaltningsprojekter 2,4 2,4 2,4 2,4 Natur i alt 3,2 3,2 3,2 3,2 Budgetforudsætninger Kommunen er forpligtiget til at pleje egne beskyttede naturarealer. Herudover plejes privatejede arealer, såfremt de indeholder særlig bevaringsværdig natur. Endvidere plejes områder, der har væsentlige rekreative formål (stier, strande mm.) eller områder hvor kommunen af andre årsager har en plejeforpligtigelse (fortidsminder etc.) En væsentlig del af midlerne som ikke er bundet i ordinær drift vil skulle indgå i en ny prioritering, idet Norddjurs Kommunes forpligtigelser efter Natura 2000-planerne ikke er finansieret fra staten. Plejeindsatsen vil primært vedrøre Anholt, strandengene ved Randers Fjord og moser i Løvenholm skov. Prioriteringen foretages primært ud fra lovgivning og en faglig vurdering, men også med inddragelse af kommunens Grønne Råd, hvor en lang række grønne interesseorganisationer er repræsenteret. Norddjurs Kommune indeholder adskillige muligheder for naturgenopretningsprojekter. Disse vil være økonomisk omfattende og vil ikke kunne realiseres uden ekstern økonomisk støtte. Der kan derfor være brug for mindre beløb, der kan anvendes til nærmere at afdække og kvalificere potentielle projekter. 66

194 Budgetbemærkninger Miljø- og teknikudvalget Ud af det ha store skovareal, som Norddjurs Kommune ejer, er ca. halvdelen reelt dækket af skovbevoksning. De resterende ha er delvist åbne og rekreative naturarealer enkelte er også omfattet af naturbeskyttelsesloven. Driften er koncentreret omkring de større arealer som Paradiset i St. Sjørup, Bakkerne i Ørsted, Benteskær i Lystrup, Porsebakkerne i Auning, Skoven ved Tustrup, Skoven ved Enslevgård samt Plantagen i Grenaa. Vedligeholdelsen omfatter pleje af skovbevoksninger, stier, p-pladser, borde/bænke, affald (skraldespande), informationstavler, skilte, afmærkningsmateriel, shelters, kortborde samt informationsfoldere. Arbejder der kræver skovmaskine udføres ved ekstern entreprenør (udgiftsneutral arbejdsgang). Klima og energi Klimasikring af Grenaa Forarbejdet med analyser og beregninger af klimaudfordringer er nu i de store linjer udført, og det viser, at der er særlige klimaudfordringer i Grenaa. Udfordringerne kommer både fra land og vand. Fra land skyldes det de øgede regnmængder, som betyder, at Grenaaåen vil skulle klare det store pres fra afvanding af store dele af Djursland gennem Kolindsund. Denne problemstilling skal tages alvorligt, og derfor skal der iværksættes en analyse af mængden af vand, som bliver presset ud i Grenaaåen. Analysen skal bidrage til, at der kan træffes beslutninger om, hvorledes vådområder og etablering af sø-dannelser mod Kolindsund kan etableres som aflastning af åen og dermed hindre oversvømmelser i dele af Grenaa. Forslaget skal endvidere indeholde det perspektiv, at naturområderne syd for Grenaa tænkes sammen som en del af byen og de rekreative potentialer dette giver. Enslevgården med stisystem bidrager i den forbindelse til at binde Grenaa sammen. Der skal udarbejdes en beredskabsplan for oversvømmelse af havneområdet og en plan for, hvordan vandstandsstigningen håndteres fremadrettet evt. med etablering af barriere, sikring af Åbyen og arealerne ved åen samt fremadrettet risikovurdering i forhold til nye byggeprojekter. Et led i at forebygge klimaforandringer er at forebygge CO2 udledning. Der er allerede igangsat og gennemført flere energiforbedrende tiltag i kommune i forhold til de kommunale bygninger, og det igangværende mobilitetsprojekt sigter også på at gøre persontransporten mere CO2 venlig. Dette skal fortsættes og udbygges med initiativer rettet mod borgere og virksomheder, f.eks. energirådgivning af borgere og virksomheder. Energirådgivning i landdistrikterne Af hensyn til ønsket om vækst i bosætning i områder i Norddjurs Kommune, der ikke er omfattet af kollektiv varmeforsyning, udarbejdes oplæg til, hvorledes Norddjurs Kommune eller en anden organisation kan fremme særlig energirådgivning. Anholt Kystlinjen nord for havnen på Anholt er sårbar med tiltagende erosion. Derfor er der i de sidste par år arbejdet med forskellige løsningsmodeller med henblik på beskyttelse af kysten og dermed infrastrukturen på øen. Der er udarbejdet et projekt, hvis samlede omkostning er på 13 mio. kr. heraf er der opnået tilsagn om medfinansiering på 6 mio. kr. fra Kystdirektoratet. Norddjurs Kommune har afsat midler til at skaffe medfinansiering til de resterende 7 mio. kr. Dette arbejde er i gang. 67

195 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalget Udvalgets andel af de samlede nettodriftsudgifter i Norddjurs Kommune for budget Andre udvalg Sundheds- og omsorgsområdet Socialområdet Voksen- og plejeudvalget Velfærdssekretariatet Voksen- og plejeudvalgets nettodriftsudgifter fordelt på områder budget Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 557,0 560,2 564,5 577,6 Velfærdssekretariatet 1,3 1,3 1,3 1,3 Sundheds- og omsorgsområdet 379,6 383,9 388,4 401,5 Socialområdet 176,1 175,0 174,8 174,8 Udenfor serviceramme: 111,4 112,8 113,5 114,2 Sundheds- og omsorgsområdet 116,7 118,1 118,8 119,5 Socialområdet -5,3-5,3-5,3-5,3 Udvalget i alt 668,5 672,9 678,0 691,7 Generelle budgetforudsætninger Budgetrammen er beregnet med baggrund i en række budgetforudsætninger. Den enkelte aftaleholder disponerer herefter over budgetrammen ud fra de krav og forudsætninger, der er indarbejdet i de enkelte aftaler. Til grund for budgetlægningen for 2017 og overslagsårene har følgende været anvendt: Budget 2016 Regnskab 2015 Tekniske korrektioner og mængdereguleringer Regeringens lov- og cirkulæreprogram Befolkningsprognosen for Månedlige budgetopfølgninger i

196 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Velfærdssekretariatet Beskrivelse af området Dette budgetområde er en central og tværgående sekretariatsfunktion, der blandt andet varetager sekretariatsbetjening af børne- og ungdomsudvalget, voksen- og plejeudvalget, frivilligrådet, ældrerådet, handicaprådet, dialogforum for integration samt dialogforum for socialt udsatte. Velfærdsekretariatet varetager desuden udarbejdelsen af overordnede og tværgående politikker, løsningen af større strategiske og/eller tværgående opgaver, gennemførelsen af anlægsopgaver og understøtter frivilligt socialt arbejde. Endvidere varetager sekretariatet sagsbehandling i forbindelse med ansøgninger om støtte til frivilligt socialt arbejde og udmøntning af handicaprådets tilgængelighedspulje. Velfærdssekretariatets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Værested for udsatte Frivilligkonsule nt Frivilligt socialt arbejde Politiske visioner og udviklingsmål Politikker Frivilligpolitikken beskriver rammen for etablering af frivilligråd og kommunens støtte og opbakning til foreningers og organisationers frivillige sociale arbejde efter Servicelovens 18 og 79. Politikken er rammen for, at de frivillige sociale organisationer og foreninger i samarbejde med kommunen kan udvikle lokalsamfundet til gavn og glæde for borgere i kommunen. 69

197 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Budgettal Velfærdssekretariatet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 1,3 1,3 1,3 1,3 Frivilligt socialt arbejde 0,7 0,7 0,7 0,7 Frivilligkonsulent 0,3 0,3 0,3 0,3 Værested for udsatte 0,3 0,3 0,3 0,3 Udenfor serviceramme: 0,0 0,0 0,0 0,0 Velfærdssekretariatet i alt 1,3 1,3 1,3 1,3 Budgetforudsætninger Frivilligt socialt arbejde Norddjurs Kommune yder støtte til frivilligt socialt arbejde. Der er ikke lovgivningsmæssigt krav om, hvor stort et beløb kommunerne skal udbetale. Der er i 2017 et budget på 0,65 mio. kr. Der er tale om ansøgninger og bevillinger til en bred vifte af tiltag inden for det frivillige sociale arbejde for både børn og voksne. Herudover understøtter Norddjurs Kommunes frivilligkonsulent det frivillige arbejde i kommunen. Dette sker både ved etablering af nye aktiviteter og understøttelse af den eksisterende frivillighed i kommunen. Værested for udsatte Kommunalbestyrelsen har besluttet, at der skal etableres et socialt værested i Grenaa. Værestedet skal drives af KFUM`s sociale arbejde og være baseret på frivillig arbejdskraft. Velfærdssekretariatet understøtter etableringen af værestedet og vil via dialog med KFUM`s sociale arbejde fortsat sikre værestedets forankring, når stedet er etableret. 70

198 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Sundheds- og omsorgsområdet Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter levering af serviceydelser til borgerne indenfor hjemmehjælp og hjemmesygepleje, plejeboliger og aflastning, genoptræning og vedligeholdelsestræning, hjælpemidler, kommunikationsområdet, hjerneskadekoordineringen samt sundhedsfremme og forebyggelse. Derudover har området en selvstændig bestillerenhed med ansvar for visitationen til egne ydelser og ydelser i andre kommuner. Området har ligeledes ansvaret for den aktivitetsbestemte medfinansiering af sygehusvæsenet og praksissektoren samt boligadministration af de boliger, som kommunen har visitationsretten til. Sundheds- og omsorgsområdets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget 2017 Træning og rehabilitering Visitations- og myndighedsenhed Hjemmepleje og hjemmesygepleje Administration og udvikling (inkl. aktivitetsbestemt medfinansiering og ældreboliger) Plejecentre Politiske visioner og udviklingsmål Sundheds- og omsorgsområdet er overordnet styret af kommunalbestyrelsens godkendte politikker og kvalitetsstandarder. Desuden er der en række sundhedsaftaler og forløbsprogrammer, der er indgået mellem Region Midtjylland og de 19 kommuner i regionen. Politikker og udviklingsmål effektueres ved hjælp af kvalitetsstandarder. Der er kvalitetsstandarder på følgende områder: Afløsning og aflastning Boliger Boliger botilbud for særligt sårbare borgere, Fredensgade Borgerstyret personlig assistance Demens Hjælpemidler Kørsel Kommunikation: Tale, høre og syn Personlig og praktisk hjælp Pasning af nærtstående med handicap eller alvorlig sygdom Sundhedsfremme og forebyggelse Hjemmesygepleje 71

199 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Tilbud til borgere med erhvervet hjerneskade Træning. Sundhedsaftaler og fælles udviklingsmål Kommunerne i den midtjyske region har forpligtet sig til at leve op til følgende fælles målsætninger: Kommunerne skal medvirke til, at forebygge uhensigtsmæssige indlæggelser og genindlæggelser Alle kommuner skal have tilbud af høj kvalitet til kronisk syge Alle kommuner skal implementere en fælles kvalitetsmodel for det tværfaglige samarbejde om komplekse genoptræningsopgaver Alle kommuner skal arbejde med bedre sammenhænge inden for voksenpsykiatrien. Samarbejdet med region og praksissektor koordineres gennem sundhedsaftaler. Sundhedsaftalerne indgås for en 4 årig periode. Det nære sundhedsvæsen Kommunen, som en central aktør på sundhedsområdet, har et særligt fokus på sammenhængende forløb, det akutte beredskab, specialefunktionerne og den palliative indsats. Der udvikles og intensiveres på den tidlige opsporing, på forebyggelse af indlæggelser og hurtig hjemtagning fra sygehuset. Konkret medfører indsatsen en mere målrettet og øget udnyttelse af midlertidige boliger, flere opgaver til hjemmesygeplejen og træningsområdet(samt indirekte til hjemmeplejen) og en øget brug af sygeplejeartikler, men også sparede udgifter til indlæggelser. Integreret træning og pleje Den specialiserede genoptræning efter udskrivning foregår på sygehusene, da den kræver særlig ekspertise og udstyr, men den finansieres 100 pct. af kommunen. Det er sygehus ene, der visiterer, så kommunen har reelt ingen indflydelse på udgiften. Den almindelige genoptræning er en ren kommunal opgave. Sygehuslægen udarbejder en genoptrænings - plan, men det er en kommunal vurdering, hvordan planen gennemføres. Vedligeholdelsestræning visiteres af den kommunale visitationsenhed og er en ren kommunal ydelse, der leveres efter det fastsatte serviceniveau. Rehabilitering er et særligt fokusområde i de kommende år, dels via erfaringer fra de projekter, der afsluttes i hele landet, og dels via et generelt kompetenceløft. I Norddjurs Kommune er træning og pleje integreret som en naturlig del af den praktiske og personlige støtte, som borgeren får tildelt. Formålet er at yde aktiv hjælp, således at borgeren i størst muligt omfang bliver selvhjulpen, vedligeholder sin funktionsevne og trænes i at genvinde tabte funktioner. Vederlagsfri fysioterapi Kommunerne har det fulde myndigheds- og finansieringsansvar for den vederlagsfri fysioterapi, herunder vederlagsfri ridefysioterapi. Det er de praktiserende læger, der henviser til vederlagsfri fysioterapi, og kommunen har derfor principielt ingen indflydelse på udgiften. Vederlagsfri fysioterapi er et indsatsområde i Det vil blive forsøgt at sætte fokus på udviklingen i udgifterne til den vederlagsfrie fysioterapi samt optimering af den vederlagsfrie behandling ved at indgå i en dialog med de praktiserende læger. Den palliative indsats Der er fortsat fokus på den palliative indsats i form af implementering af sundhedsaftalen, den sundhedsfremmende indsats afledt af kræftplan III samt gennem det tværsektorielle samarbejde i Randersklyngen. Den palliative indsats er en helhedsorienteret lindrende indsats til patienter med en livstruende sygdom, der omfatter fysiske, psykiske, sociale og eksistentielle/åndelige problemstillinger. Der er særligt fokus på at skabe rammerne for, at borgeren kan blive i eget hjem, hvis dette ønskes. 72

200 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Plejeboliger Plejeboligplanen er afsluttet. Det forventes i de kommende år, at boligmassen udnyttes fuldt ud. Der sker desuden en gradvis konvertering af tryghedsboliger til plejeboliger på Grønnegården i Grenaa. Værdighedspuljen I 2017 udmøntes midler fra værdighedspuljen. Der er fokus på at omdanne ældreboliger på Grønnegården fra tryghedsboliger til plejeboliger, anskaffelse af velfærdsteknologi samt at fastholde tiltag, der blev iværksat på baggrund af ældremilliarden. Must Win Battles I de enkelte aftaleenheder i hele velfærdsforvaltningen arbejdes der med Must Win Battles. Must Win Battles er et værktøj, der har til formål skabe det fokus, der er nødvendigt for, at den enkelte aftaleenhed når sine vigtigste mål. Arbejdet med at skabe fokus og prioritering af hovedopgaverne v ed hjælp af Must Win Battles, fortsætter som et vigtigt ledelsesværktøj i 2017 og de efterfølgende år. Budgettal Sundheds- og omsorgsområdet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 379,6 383,9 388,4 401,5 Plejecentre 135,6 135,5 135,5 135,5 Hjemmepleje- og hjemmesygepleje 124,2 124,2 124,2 124,2 Sundhed og Træning 34,2 34,2 34,2 34,2 Visitations- og myndighedsenhed 31,6 31,6 31,6 31,6 Administration og udvikling 54,1 58,4 62,9 76,0 Udenfor serviceramme: 116,7 118,1 118,8 119,5 Aktivitetsbestemt medfinansiering 139,8 141,1 141,9 142,5 Ældreboliger og andre faste ejendomme -23,1-23,1-23,1-23,1 Sundheds- og omsorgsområdet i alt 496,4 502,0 507,2 520,9 Budgetforudsætninger Budgettet på sundheds- og omsorgsområdet er det teknisk fremskrevne budget, der er reguleret for befolkningsudviklingen. Forventningen til befolkningsudviklingen for voksne fremgår i nedenstående tabel: Antal borgere fordelt på alderskategorier Antal årige Antal årige Antal 80 + årige Der er i budgettet for 2016 og overslagsårene indregnet mængdekorrektioner, der afspejler udviklingen i antallet borgere i ovenstående alderskategorier i kommunen. 73

201 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Plejecentre Plejecentrene i Norddjurs Kommune, er et tilbud til borgere, der har et behov for pleje og omsorg eller ikke på forsvarlig vis kan blive i eget hjem. I 2016 var fordelingen af pladserne på de enkelte plejecentre som følgende: Tilbud Antal pladser Borgere fra andre kommuner Digterparken 86 7 Farsøhthus 53 3 Fuglsanggården 40 3 Glesborg Plejecenter 60 7 Grønnegården 42 4 Møllehjemmet 32 3 Violskrænten Hjemmeplejen og hjemmesygeplejen Hjemmeplejen består af personlig hjælp og pleje samt hjælp og støtte til nødvendige praktiske opgaver i hjemmet for derved i størst muligt omfang at hjælpe med at genvinde og bevare evnen til at klare sig selv. Derudover indgår træning som en integreret del af hjemmeplejen, så borgeren bliver i stand til at klare flest mulige opgaver selv eller helt at blive selvhjulpen. Hjemmesygepleje bevilliges efter anmodning fra praktiserende læge, lægevagten eller sygehuset, og gives til borgere, der har behov for pleje og behandling ved akut eller kronisk s ygdom eller ved vanskelige sygdomsforløb. I juni 2016 modtog borgerne i Norddjurs Kommune følgende ydelser: praktisk bistand (efter 83, 83a og 95) blev leveret til borgere personlig pleje (efter 83, 83a og 95) blev leveret til 664 borgere genoptræning det gode hverdagsliv blev leveret til 213 borgere sygepleje blev leveret til borgere. Staten har afsat en særlig pulje til et klippekort til hjemmehjælp til de svageste ældre. I 2016 var puljen på 150 mio. kr. Fra 2017 vil midlerne være en del af bloktilskuddet. Ordningen giver de svageste hjemmehjælpsmodtagere mindst en halv times hjemmehjælp om ugen, som de selv kan bestemme over. Sundhed og Træning Sundhed og Træning er et tilbud til borgere, der bl.a. har fået sygehusbehandling eller oplevet ændringer i deres færdigheder eller funktionsniveau. Der er fokus på sundhedsfremmende og forebyggende træning samt genoptræning efter modtagelse af genoptræningsplaner fra sygehuset. Kommunikationsområdet er en del af det specialiserede socialområde og vedrører syns -, tale- og høreområdet. Ud over lokale tilbud, løses opgaver i samarbejde med Region Midtjylland og i det tværkommunale samarbejde Kommunikationssamarbejde Midt, der består af Randers Kommune, Favrskov Kommune, Syddjurs Kommune og Norddjurs Kommune. Sundhedspuljen finansierer en række tilbud rettet til borgere og medarbejdere, samt patientrettede tilbud. Sundhedshuset medvirker til at skabe synergi, bedre kvalitet og sammenhæng mellem de forskellige kommunale, regionale og private aktiviteter og tilbud, gennem et øget fokus på sundhedsfremme og forebyggelse. 74

202 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Sundhedsstyrelsen har siden 2009 udsendt 11 forebyggelsespakker om alkohol, fysisk aktivitet, hygiejne, indeklima i skoler, mad og måltider, mental sundhed, overvægt, seksuel sundhed, solbeskyttelse, stoffer, tobak samt et fælles introduktionshæfte. Forebyggelsespakkerne er et vidensbaseret værktøj til kommunerne med faglige anbefalinger, der kan bidrage til at prioritere og kvalitetsudvikle det kommunale forebyggelsesarbejde. Der implementeres løbende relevante dele af forebyggelsespakkerne. Visitations- og myndighedsenheden Visitationen til bl.a. plejeboliger, ældreboliger, midlertidige boliger, hjemmehjælp s amt træning og hjælpemidler foretages af visitations- og myndighedsenheden. Derudover indgår hjælpemiddelafdelingen som en del af visitations- og myndighedsenheden. Her kan borgerne bl.a. søge om personlige hjælpemidler, kommunikationshjælpemidler, handicapbiler og nødvendige boligændringer i forbindelse med funktionsnedsættelser. Velfærdsteknologi Sundheds- og omsorgsområdet prioriterer at øge brugen af velfærdsteknologi. I perioden er der afsat 0,5 mio. kr. om året til velfærdsteknologiske løsninger. Der er investeret i løsninger med såvel kendt effekt som afprøvning af nye løsninger. Der sker en årlig evaluering, som danner baggrund for anbefalingen til anvendelse af midlerne i Administration og udvikling Administration og udvikling varetager de tværgående administrative opgaver på Sundheds- og omsorgsområdet, herunder MED, kompetenceudvikling og elevadministration. Desuden løses der administrative opgaver vedrørende mellemkommunale betalinger, vederlagsfri fysioterapi samt udgifter til hospiceophold. Hertil kommer administrationen af kommunens ældreboliger og finansiering af den aktivitetsbestemte medfinansiering. Endelig varetages interne og eksterne udviklingsopgaver, eksempelvis eksternt finans ierede projekter, samt implementeringen af sundhedsaftaler. Sundhedsudgifter / Aktivitetsbestemt medfinansiering Kommunen medfinansierer de regionale sundhedsudgifter, der afregnes efter aktivitet, hver gang en af kommunens borgere benytter et regionalt sundhedstilbud. Norddjurs Kommune har på kort sigt ingen indflydelse på udgiften til den kommunale aktivitetsbestemte medfinansiering, da udgiften i høj grad bestemmes af regionens sundhedsbudget, men også af adfærden hos den enkelte borger, de praktiserende læger og lægerne på sygehuset. 75

203 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Socialområdet Beskrivelse af området Dette budgetområde omfatter sagsbehandling og visitation af borgere til servicetilbud og ydelser indenfor voksen handicap og psykiatri. Visitationen sker fortrinsvist til socialområdets egne tilbud, der omfatter bostøtte, botilbud til borgere med betydelig funktionsnedsættelse og domsanbragte, aktivitets - og samværstilbud, beskyttet beskæftigelse, særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse (STU), misbrugsbehandling, ledsagerordning og kompenserende specialundervisning. Der visiteres desuden til tilbud i regionerne og i andre kommuner. Norddjurs Kommune sælger også tilbud til andre kommuner, og der gøres en stor indsats for at undgå ledige pladser. Socialområdet visiterer desuden til personlig hjælperordning og bevilger tilskud til dækning af merudgifter i forbindelse med handicap. Socialområdets nettodriftsudgifter fordelt indenfor området budget Aktivitets- og samværstilbud Sociale formål Specialpædagogisk bistand til voksne Ungdomsudd. for unge med særlige behov Beskyttet beskæftigelse Folkeoplysende voksenundervisn. Ældreboliger Kontaktperson- og ledsagerordninger Behandling af stofmisbrugere Alkoholbehandling/ behandlingshjem for alkoholskadede Pleje/omsorg for handicappede Politiske visioner og udviklingsmål Socialområdet er overordnet styret af kommunalbestyrelsens godkendte politikker og kvalitetsstandarder, samt sundhedsaftalen og rammeaftalen. Politikker og udviklingsmål effektueres ved hjælp af kvalitetsstandarder. 76

204 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Der er kvalitetsstandarder på følgende områder: Aktivitets- og samværstilbud Alkohol- og stofmisbrugsbehandling Beskyttet beskæftigelse / særligt tilrettelagt beskæftigelsestilbud Botilbud for særligt sårbare borgere Fredensgade Dækning af nødvendige merudgifter Kompenserende specialundervisning for voksne Socialpædagogisk hjælp og støtte efter servicelovens 85 herunder botilbud. Socialområdet vil i 2017 fortsat have et særligt fokus på opbygningen af en ny organisationsstruktur samt udbygningen og udviklingen af det tværgående samarbejde med såvel de øvrige dele af velfærdsforvaltningen, som de mange andre relevante interessenter i og udenfor Norddjurs Kommune. Desuden vil der fortsat være et særligt fokus på udviklingen af nye og ændrede servicetilbud på det samlede socialområde. Herudover vil det løbende blive vurderet, hvordan der kan skabes bedre sammenhæng i tilbuddene. Etablering af vidensnetværk er også et udviklingsmål for såvel socialområdet, som den øvrige del af velfærdsforvaltningen. Forebyggelse af indlæggelser på psykiatriske hospitaler Forebyggelse af indlæggelser vil også i 2017 være et særligt indsatsområde. Indsatsen tager blandt andet afsæt i et økonomisk perspektiv med fokus på at minimere den kommunale medfinansiering samt sikring af bæredygtige alternativer til indlæggelse. Udviklingsmål Det er Norddjurs Kommunes overordnede målsætning at være en socialt bæredygtig kommune, der tilbyder en bred vifte af lokale, kommunale servicetilbud: Det skal sikres, at der sker en helhedsorienteret sagsbehandling og vurdering af borgerens behov for hjælp og støtte. Der er fokus på rehabilitering og at behovet for støtte tager udgangspunkt i borgerens ressourcer og med et tydeligt mål for indsatsen. Der visiteres til det mindst mulige indgribende tilbud, tilpasset den enkelte borgers behov. Der skal fortsat ske et betydeligt salg af bo- og dagtilbudspladser til andre kommuner. Styrke sammenhængen mellem tilbud på psykiatriområdet og misbrugsområdet. Styrke integrationen og koordinationen af tilbud til unge og voksne på misbrugsområdet dvs. tilbud fra Rusmiddelcentret, UngNorddjurs, Familiehuset samt sundheds- og omsorgsområdet. Styrke opfølgningsindsatsen efter endt misbrugsbehandling herunder styrkelse af sammenhængen og koordinationen mellem tilbud på misbrugsområdet og f.eks. bostøtte- og aktivitetstilbud, tilbud om støtte- og kontaktpersonordning, familiebehandlingstilbud samt jobcentrets beskæftigelses - og aktiveringstilbud. Den enkelte borger inddrages mest muligt i egen sag, for at sikre borgerens rettigheder og indflydelse på forløbet. Styrke og videreudvikle samarbejde med pårørende og de frivillige. Must Win Battles I de enkelte aftaleenheder i hele velfærdsforvaltningen arbejdes der med Must Win Battles. Must Win Battles er et værktøj, der har til formål skabe det fokus, der er nødvendigt for, at den enkelte aftaleenhed når sine vigtigste mål. Arbejdet med at skabe fokus og prioritering af hovedopgaverne ved hjælp af Must Win Battles, fortsætter som et vigtigt ledelsesværktøj i 2017 og de efterfølgende år. 77

205 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Budgettal Socialområdet Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 176,1 174,9 174,8 174,8 Specialpædagogisk bistand til voksne 5,7 5,7 5,7 5,7 Ungdomsudd.for unge med særlige behov(stu) 11,0 10,1 10,1 10,1 Botilbud for personer med særlige soc.probl. 0,6 0,6 0,6 0,6 Botilbud til længerevarende ophold 38,1 38,1 38,1 38,1 Botilbud til midlertidigt ophold 77,8 77,5 77,4 77,4 Alkoholbehandl og behand.hjem-alkoholskadede 3,4 3,4 3,4 3,4 Behandling af stofmisbrugere 1,1 1,1 1,1 1,1 Beskyttet beskæftigelse 11,8 11,8 11,8 11,8 Aktivitets- og samværstilbud 9,5 9,5 9,5 9,5 Kontaktperson- og ledsagerordninger 6,0 6,0 6,0 6,0 Folkeoplysende voksen undervisning 0,1 0,1 0,1 0,1 Pleje og omsorg af ældre og handicappede 15,9 15,9 15,9 15,9 Forebyggende indsats for ældre og handicapped -5,0-5,0-5,0-5,0 Udenfor serviceramme: -5,3-5,3-5,3-5,3 Indtægter fra den centrale refusionsordning -6,7-6,7-6,7-6,7 Ældreboliger 0,5 0,5 0,5 0,5 Sociale formål 0,9 0,9 0,9 0,9 Socialområdet i alt 170,8 169,7 169,5 169,5 Budgetforudsætninger Budgettet på socialområdet reguleres ikke med befolkningsudviklingen, men rammebudgetteres. Rammeaftalen De rammeaftalebelagte områder følger de fælles retningslinier for udarbejdelsen af budgetter og takster. Budgettet på de rammeaftalebelagte områder skal i løbet af perioden reduceres med 3 procent. Specialpædagogisk bistand til voksne - bostøtte I forbindelse med bostøtte skal Norddjurs Kommune tilbyde hjælp, omsorg eller støtte samt optræning og hjælp til udvikling af færdigheder til personer, der har behov herfor på grund af betydelig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne eller særlige sociale problemer. Medio 2016 ydes der bostøtte til: 146 personer i botilbud på handicapområdet 40 personer i botilbud på psykiatriområdet 6 personer i botilbud på Kløvervang nr. 17 og 23 6 personer i botilbud på STU kollegiet(der er yderligere 2 personer som er i 76 tilbud) Desuden ydes der medio 2016 bostøtte i eget hjem til: 163 personer på handicapområdet 176 personer på psykiatriområdet. Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov(stu) - Ravnholtskolen Ravnholtskolen tilbyder en 3-årig særlig tilrettelagt uddannelse (STU) for unge mellem 16 og 25 år, der ikke har mulighed for at gennemføre en almen ungdomsuddannelse, selvom der ydes socialpædagogisk 78

206 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett støtte. Norddjurs Kommune tilbyder tillige, at de unge kan bo på STU kollegium( 8 pladser). Medio 2016 var der 30 borgere på Ravnholtskolen, heraf 4 fra andre kommuner. Botilbud til midlertidigt/længerevarende ophold samt for personer med særlige sociale problemer Norddjurs Kommune tilbyder ophold i boformer til personer med særlige sociale problemer eller med nedsat funktionsevne, som ikke har eller ikke kan opholde sig i egen bolig, og som har behov for omfattende hjælp til almindelige daglige funktioner eller pleje, omsorg eller behandling, og som ikke kan få dækket disse på anden vis. Medio 2016 var der 200 borgere i botilbud, hvoraf de 55 var borgere fra andre kommuner. Norddjurs Kommune har anvisningsretten til 219 boliger i botilbud/bofællesskaber, hvoraf 9 er aflastningsboliger (aflastningspladser deles imellem flere). Tilbud Antal pladser Borgere fra andre kommuner Stadionparken, Allingåbro 8 5 Broagervej, Allingåbro 6 3 Skovvang, Ørsted 14 1 Kærvang, Østed Banesvinget, Auning 22 9 Elme Allé 2, Auning (psykiatri) 6 0 Kornvænget/Åparken, Ørum 12 4 Valmuevej, Glesborg (psykiatri) 16 6 Nyvang, Ørum (domsanbragte) 8 1 Nyvang, Ørum (midlertidigt ophold) 1 0 Nyvang, Ørum (autister) 3 0 Nøddebo, Ørum 16 5 Dolmer Have (bofællesskab), Dolmer (psykiatri) 10 5 Dolmer Have (botilbud), Dolmer (psykiatri) 12 1 Ålunden, Grenaa 10 4 Skovstjernen, Grenaa Kløvervang nr. 17 og STU Kollegiet 8 0 Alkoholbehandling og behandling af stofmisbrugere Norddjurs Kommunes rusmiddelcenter varetager behandling af alkohol- og stofmisbrugere. Medio 2016 var der 160 borgere i alkohol- og stofmisbrugsbehandling, heraf 13 fra andre kommuner. Beskyttet beskæftigelse samt aktivitets- og samværstilbud Norddjurs Kommune tilbyder aktivitets- og samværstilbud til de personer, som har en betydelig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne eller har særlige sociale problemer. Tilbuddet skal dvirke til at opretholde eller forbedre deres personlige færdigheder. Desuden tilbydes beskyttet beskæftigelse til personer under 65 år, som på grund af betydelig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne eller særlige sociale problemer ikke kan opnå eller fastholde beskæftigelse på normale vilkår på arbejdsmarkedet, og som ikke kan benytte tilbud efter anden lovgivning. Medio 2016 var der 346 borgere, heraf 96 fra andre kommuner, der modtager et aktivitets- og samværstilbud samt beskyttet beskæftigelse. 79

207 Budgetbemærkninger Voksen- og plejeudvalgett Tilbud Antal indskrevne Borgere fra andre kommuner AUC, Grenaa (psykiatri) AUC specialundervisning, Grenaa (psykiatri) 17 2 NO. 17 Auning (psykiatri) 30 0 Klub Friheden, Auning Ørum bo- og aktivitetscenter 10 4 Aktivitetscenter Ørsted Aktivitetscenter Auning(inkl. Gl. Estrup) Nærheden, Grenaa Norddjurs kommune skal tilbyde tilskud til dækning af udgifter vedrørende nedenstående ydelser. Tilbud Visiterede borgere Borgere fra andre kommuner Personlig hjælpeordning(bpa-ordningen) 18 0 Kontaktperson- og ledsagerordninger 74 2 Merudgifter 83 0 Folkeoplysende voksenundervisning 29 2 Salg af tilbud til andre kommuner Norddjurs Kommune sælger pladser til andre kommuner. Medio 2016 var der følgende antal borgere, der har ophold i tilbud i Norddjurs Kommune, hvor andre kommuner er betalingskommuner: Der var 81 borgere inden for botilbud/bostøtte Inden for dagtilbud var der 94 borgere. Køb af tilbud i regioner og andre kommuner samt hos private leverandører Der er indgået en rammeaftale mellem Region Midtjylland og de 19 kommuner i regionen. Siden kommunesammenlægningen er der kun sket anbringelse af få borgere i regionstilbud, hvor det er vurderet, at der er behov for et specialtilbud. Medio 2016 var der følgende antal borgere med ophold i andre kommuners tilbud, regionstilbud og private tilbud, hvor Norddjurs Kommune er betalingskommune: Der var 48 borgere i botilbud eller som modtager bostøtte i eget hjem Der var 37 borgere i dagtilbud. Socialt udsatte Antallet af socialt udsatte borgere har i de seneste år været stigende i Norddjurs Kommune. Der har i 2016 været prioriteret en øget indsats med en tættere og hurtigere indsats samt opfølgning, der hvor borgeren aktuelt opholder sig. Det kan være på gaden eller på forsorgshjem/herberger. Derved forbedres mulighederne for, at der kan tilbydes en indsats, før der sker yderligere forværring i borgerens situation. I 2014 var der 105 sager i myndigheds- og visitationsenheden, i 2015 var der 125 sager og i 2016 var antallet øget til ca personer. Som en del af tilbuddet gøres der brug af boligtilbud på Fredensgade, hvor der også er tilknyttet en social vicevært. Velfærdsteknologi Socialområdet prioriterer at øge brugen af velfærdsteknologi. I perioden er der afsat 0,5 mio. kr. om året til velfærdsteknologiske løsninger. Der er investeret i løsninger med såvel kendt effekt som afprøvning af nye løsninger. Der sker en årlig evaluering, som danner baggrund for anbefalingen til anvendelse af midlerne i

208 Budgetbemærkninger Erhvervsudvalget Budgetbemærkninger Erhvervsudvalget Udvalgets andel af de samlede nettodriftsudgifter i Norddjurs Kommune for budget Erhvervsudvalget 0,4 % Erhvervsservice og iværksætteri 26 % Andre udvalg Turisme 70 % Erhvervsudviklingspuljen 4 % Erhvervsudvalgets nettodriftsudgifter fordelt på områder budget Drift (i mio. kr.) Indenfor serviceramme: 10,2 10,3 10,3 10,3 Erhvervsudviklingspuljen 0,4 0,7 0,9 0,9 Turisme 7,1 7,1 7,1 7,1 Erhvervsservice og iværksætteri 2,7 2,5 2,3 2,3 Udenfor serviceramme: 0,0 0,0 0,0 0,0 Udvalget i alt 10,2 10,3 10,3 10,3 Generelle budgetforudsætninger Budgetrammen er beregnet med baggrund i en række budgetforudsætninger. Den enkelte aftaleholder disponerer herefter over budgetrammen ud fra de krav og forudsætninger, der er indarbejdet i de enkelte aftaler. Til grund for budgetlægningen for 2017 og overslagsårene har følgende været anvendt: Budget 2016 Regnskab 2015 Tekniske korrektioner og mængdereguleringer Regeringens lov- og cirkulæreprogram Befolkningsprognosen for Månedlige budgetopfølgninger i

209 Budgetbemærkninger Erhvervsudvalget Erhvervsudvalgets område Beskrivelse af området Erhvervsservice og erhvervsudvikling. Turismeudvikling herunder driftstilskud til Kattegatcentret Samarbejde med Væksthus Midtjylland, Business Region Aarhus og Central Denmark EU Office. Området er reguleret af lov om erhvervsfremme. Politiske visioner og udviklingsmål Norddjurs Kommunes erhvervspolitik er rammen for arbejdet med erhvervsudvikling og erhvervsservice i kommunen. Der er udpeget fire erhvervsområder, energi/miljø, fødevarer, turisme og transport som har en særlig tyngde i Norddjurs Kommune, og som med den rette indsats danner rammen om ny erhvervsudvikling. Herudover betegnes Grenaa Havn som en fokuserede indsats, som knytter an til Norddjurs Kommunes styrkepositioner: Fødevarer, Energi og miljø samt Turisme og virksomhedsnetværk vigtige fokusområder, som har potentialer for tiltrækning af virksomheder og dermed skabelse af arbejdspladser og tiltrækning af nye borgere. Erhvervsudvikling Der er oprindelig afsat en udviklingspulje på 1,0 mio. kr. i 2015 og overslagsårene Puljen anvendes primært som medfinansiering til eksterne puljer, hvor erhvervsudvikling og turisme har mulighed for at opnå finansiering gennem EU-midler, statslige eller regionale midler samt fonde. Erhvervsudviklingspuljen udgør oprindelig 1 mio. kr. årligt. Der er af puljens budgetgrundlag for 2017 og overslagsårene på forhånd anvendt 0,1 mio. kr. til forøget tilskud til Business Region Aarhus. For 2017 og 2018 er der for hvert af årene anvendt 0,2 mio. kr. til Lokale udviklingsplatforme indenfor fødevarer. I budgetgrundlaget for 2017 er der derudover anvendt 0,05 mio. kr. til VækstNorddjurs, 0,1 mio. kr. til Testprojekt Tangdyrkning, 0,1 mio. kr. til markedsføringsstrategi for Norddjurs kommune, og 0,06 mio. kr. til Europæisk Gastronomiregion Turisme Turisme er et af de erhvervsmæssige styrkeområder i Norddjurs Kommune. Turismeopgaven udføres af Destination Djursland, som er den fælles turismeorganisation på Djursland etableret i samarbejde med Syddjurs Kommune. Organisationen er etableret i regi af DUR Djurslands Udviklingsråd, som er destinationens bestyrelse. Destination Djurslands hovedfokus er udvikling af Djursland som kystferiedestination og markedsføring af Djursland. Der lægges i de kommende år op til et tættere samarbejde i relation til Business Region Aarhus. Den fælles turismestrategi for Djursland skal lede frem i mod kvalitetsudvikling i turismeproduktet, højere omsætning, flere gæster i skuldersæsonen og bedre kendskab til Djursland som turistmål. Norddjurs, Syddjurs og Aarhus kommuner har besluttet at der skal etableres et tættere samarbejde mellem Destination Djursland og Visit Aarhus. 82

210 Budgetbemærkninger Erhvervsudvalget I forbindelse med udarbejdelsen af en fælles turismestrategi for Djursland vil der i de kommende år blive arbejdet med udvikling af turismefaciliteter. Arbejdet udføres i det fælles samarbejde om udvikling af turisme på Djursland med Destination Djursland som projektejer og Syddjurs og Norddjurs kommuner som projektpartnere. De øvrige midler på turismeområdet er bundet op på tilskud og udviklingsbidrag til Kattegatcentret og Havets Hus. Norddjurs Kommune arbejder herudover med projekter, som helt eller delvist understøtter turismeudviklingen i kommunen. Turismen måles samlet på Djursland, da området opfatter sig som et samlet ferieturismemål med en fælles organisering af arbejdet med turismen gennem Destination Djursland. Under turisme aktiviteter figurerer normalt en række turismeprojekter som typisk er helt eller delvis finansieret af erhvervsudviklingspuljen. Erhvervsservice og iværksætteri Området omfatter: o o Erhvervsservice og erhvervsudvikling. Samarbejde med Væksthus Midtjylland, Business Region Aarhus og Central Denmark EU Office. Kommunalbestyrelsen har vedtaget Erhvervspolitik for Norddjurs Kommune , som er revideret august Den erhvervspolitiske vision er, at Norddjurs Kommune udnytter sin tætte beliggenhed til vækstcentret Østjylland til at skabe ny vækst i virksomheder og iværksætteri samt tiltrække kvalificeret arbejdskraft. Norddjurs Kommune arbejder på, at udvikle sig at være det yderområde i Danmark, der skaber mest vækst. Området omfatter en lang række udviklingsprojekter, som skal skabe vækst og udvikling i Norddjurs Kommune. Norddjurs Kommune tilbyder vejledning af virksomheder og iværksættere i start og udvikling af virksomheder i samarbejde med Væksthus Midtjylland, som gennemfører den basale lokale erhvervsservice med en koordineret indsats sammen med kultur og udvikling. Der er et tæt samarbejde med Væksthus Midtjylland og erhvervsområdet om erhvervsservice for iværksættere og virksomheder, idet Væksthus Midtjylland administrerer en lang række virksomhedsudviklingsprogrammer og startprogrammer for iværksættere for det midtjyske vækstforum. Samarbejdet er baseret på en resultatkontrakt som Norddjurs Kommune har med Væksthus Midtjylland. Der er afsat budget til at understøtte initiativer vedrørende erhvervsmæssig vækst og udvikling samt branding af Norddjurs Kommune. I forhold til erhvervsudvikling drejer det sig om deltagelse i erhvervssamarbejdet Business Region Århus, som omfatter Favrskov, Hedensted, Horsens, Norddjurs, Odder, Randers, Samsø, Silkeborg, Skanderborg, Syddjurs, Viborg og Aarhus Kommuner. Samarbejdet har som formål at skabe erhvervsudvikling i det geografiske område gennem projekter, som kommuner løser bedre sammen end hver for sig. Østjylland er Danmarks næststørste vækstregion. Og der er behov for fortsat udvikling og styrkelse af det østjyske område i fællesskab med alle de øvrige kommuner i Østjylland via BRA. Der er nu 12 kommuner i samarbejdet som repræsenterer ca indbyggere. Der er enighed om at styrke samarbejdet mellem 83

211 Budgetbemærkninger Erhvervsudvalget kommunerne og det lokale erhvervsliv. Samarbejdet kan understøtte den østjyske vækstregions store potentiale for at skabe mere vækst og udvikling i Danmark. Endvidere har Norddjurs Kommune et medlemskab af Central Denmark EU Office, som de 19 kommuner i Region Midtjylland og regionen finansierer med henblik på at følge mulighederne for at få EU-finansiering til udviklingsprojekter. Der arbejdes med konkrete genanvendelses-projekter samt at skabe set-up for en ny satsning på området. 84

212 Bilag: 2.4. Takstoversigt budget alle udvalg Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: /16

213 Takster, der skal godkendes af kommunalbestyrelsen (kr.) (kr.) Jordforsyning, ubestemte formål Oplagspladser, leje pr. år/m 2 17,68 18, Fritidsområder, fælles formål Udleje af festpladser Gratis arrangementer (leje pr. dag) Entrébaserede arrangementer (leje pr. dag) Udleje af kolonihaver Kolonihaver enkeltvis udlejet, leje pr. nettoareal år/m 2 2,03 2,07 Kolonihaveforeningerne, leje pr. nettoareal år/m 2 * 0,85 0,87 * Taksten for kolonihaveforeningerne indeksreguleres iflg. lejekontrakten med nettoprisindekset pr. 1. januar foregående år Skadedyrsbekæmpelse Gebyr for rottebekæmpelse pr kr. ejendomsværdi 6,00 7, Skolefritidsordninger Heldagstakst pr. md. i 11 mdr. (juli måned er betalingsfri) Kommunale specialskoler SFO - heldagstakst pr. md. i 11 mdr. (juli måned er betalingsfri) Klub - heldagstakst pr. md. i 11 mdr. (juli måned er betalingsfri) Musikarrangementer Norddjurs Kulturskole Taksterne er gældende i perioderne 1/1-31/7 (skoleåret 2014/15) + 1/8-31/ (skoleåret 2015/16) og 1/1-31/7 (skoleåret 2015/16) + 1/8-31/ (skoleåret 2016/17) Børn Undervisning, 34 lektioner pr. sæson.: Eneundervisning 34 lektioner á 20 min / / Eneundervisning 34 lektioner á 30 min / / Hold, 34 lektioner á 15 min / / Undervisning, 30 lektioner pr. sæson.: Hold, 30 lektioner á 45 min / / Hold, 30 lektioner á 60 min / / Rytmik, pr. sæson, 30 lektioner á 45 min. 850 / / 883 Voksne Undervisning, 34 lektioner pr. sæson.: Eneundervisning 34 lektioner á 20 min / / Eneundervisning 34 lektioner á 30 min / / Hold, 34 lektioner á 15 min / /

214 Takster, der skal godkendes af kommunalbestyrelsen (kr.) (kr.) Undervisning, 30 lektioner pr. sæson.: Hold, 30 lektioner á 45 min / / Hold, 30 lektioner á 60 min / / Kor og Workshops pr. sæson.: Zesongkor 22 lektioner á 120 min / / Norddjurskoret 16,5 lektioner á 120 min / Workshops 4 lektioner á 90 min. 390 / / 408 Materialeafgift opkræves sammen med 1. rate 103 / / 107 Instrumentleje: Violin / guitar / tværfløjte 625 / / 648 Altsaxofon 935 / / 970 Tenorsaxofon / / Billede og dramaskole Billedskole 22 lektioner á 90 min / / Dramaskole 22 lektioner á 90 min / / KulturAkademiet (talentlinie) Rytmisk Ensemble 32 lektioner á 165 min / Vocal Ensemble 32 lektioner á 165 min / Danse Ensemble 32 lektioner á 165 min / Teaterlinje 32 lektioner á 135 min / Billedkunst 32 lektioner á 120 min / Andre kulturelle opgaver Baunhøj Mølle - takster fastsat af Møllelauget Udleje foreninger: Op til 4 timer Over 4 timer Efterfølgende dage, pr. dag Udleje private: Op til 4 timer Over 4 timer Leje af Baunhøj Mølle til vielse Selve vielsen er gratis, og efter vielsen serveres der et glas vin til brudeparret og vidner m.fl. (max 20 personer) Som ovenfor, over 20 personer Entré ved Baunhøj Mølle (forsøgsordning, evalueres i juni 2016) 0 * Afventer evaluering Folkebiblioteker Gebyr for overskridelse af lånetiden Børn 0-15 år: 1-30 dage 0 0 Over 30 dage

215 Takster, der skal godkendes af kommunalbestyrelsen (kr.) (kr.) + erstatning af materiale + erstatning af materiale Voksne 16 år - : 1-14 dage dage Over 30 dage erstatning af materiale + erstatning af materiale Reservation af materialer er gratis Folkeoplysningsloven Gebyrer, pr. medlem pr. år Kategori 1 Idrætshaller 184 * Kategori 2 Svømmehaller 368 * Kategori 3 Udendørsanlæg, sale, boldspilshal og skoler 91 * Kategori 4 Øvrige rum, naturen 62 * Afventer endelig vedtagelse af fritidsanalysen Ungdomsskolevirksomhed Elevbetaling juniorklub pr. måned (juli måned er betalingsfri) Elevbetaling ungdomsskoleklub pr. år Kommunal tandpleje Omsorgstandpleje (maks. egenbetaling) 490 Specialtandpleje (maks. egenbetaling) Udmeldes af Sundheds- og ældreministeriet primo november Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Selvtræning med instruktion fra fysioterapeut pr. år Selvtræning Grenaa Selvtræning Auning/Allingåbro Bassintræning pr. gang Hedebocentret / Auning Svømmehal Dagplejen Den månedlige forældrebetaling udgør (48 timer ugentlig) Daginstitutioner Vuggestuer/børnehaver og integrerede institutioner 0-2-årige: Forældrebetaling pr. måned: årige: Forældrebetaling pr. måned: Heldags Halvdags Daginstitution på Anholt: 0-6 år Fra BH-klasse - 3. klasse klasse Boliger og institutioner samt pleje og omsorg for ældre Madudbringning pr. portion 51 * Madudbringning pr. portion med biret 57 *

216 Takster, der skal godkendes af kommunalbestyrelsen (kr.) (kr.) Døgntakst fuldkost pr. måned 3473 * * Norddjurs Kommune opkræver en takst svarende til loftet over betaling for ældremad. Taksten reguleres efter vejledning om regulering af satser på Social- Børne- og Integrationsministeriets område. Endelig reguleringsprocent kendes først efter 15. oktober Midlertidigt ophold pr. døgn - kost og linnedleje 117 * * Taksten for fuldkost indgår. Denne kendes først efter 15. oktober, hvor loftet for betaling af ældremad udmeldes. Valgfrie servicebetalinger på plejecentre - pr. måned Vask af linned og personlig beklædning Leje af linned ved samtidig køb af vask Rengøringsmidler (ikke fællesarealer i huslejen) Rengøringsmidler (fællesarealer i huslejen) Toiletpapir 10 3 Engangsvaskeklude 35 6 Vaskeservietter Afventer vedtagelse af evt. servicepakke Sekretariat og forvaltninger Takster for byggesagsbehandling Byggesagsbehandlingen har været gebyrfri i 2015 og Evt. gebyrfrihed i 2017 vedtages i forbindelse med budgetforhandlingerne. 0 Øvrige takster Pasfoto Jordflytningsgebyr pr. ejendom 14 14,29 Udstedelse af nye lejekontrakter sommerhusgrunde Indtægter efter forskellige love Stadeplads på marked: Helårsplads Sommerhalvårsplads (1/4 30/9) Vinterhalvårsplads (1/10 31/3) Enkeltdagsplads

217 Takster, der ikke skal godkendes af kommunalbestyrelsen (kr.) (kr.) Redningsberedskab ABA-alarmer (reguleres én gang årligt af Beredskabsstyrelsen) Sekretariat og forvaltninger Diverse gebyrer Folkeregisterattest Adresseoplysning Sundhedskort og lægeskift 190 * Legitimationskort til unge 150 * Vielse af udlændinge 500 * * Fastsættes af staten i dec. 2016/jan Pas Pas til voksne mellem 18 og 65 år 626 * Pas til børn og unge under 18 år 141 * Pas til voksne over 65 år 376 * Pas til børn under 12 år 115 * * Fastsættes af staten i dec. 2016/jan Kørekort A: Køreprøver Køreprøver (teori- og praktisk prøve) 600 * Køreprøve til erhvervsmæssig personbefordring samtidig med køreprøve til bus for hver af prøverne 600 * Praktisk prøve til stor motorcykel og almindelig bil med påhængskøretøj 280 * Kontrollerende køreprøve 890 * Afholdelse af kørelærerprøve første kategori 340 * Afholdelse af kørelærerprøve efterfølgende kategorier 320 * Afholdes kørelærerprøven til almindelig bil samtidig med prøve til motorcykel 460 * B: Fornyelse og ombytning af kørekort Ombytning af udenlandsk kørekort til dansk kørekort 280 * Fornyelse af kørekort til lastbil, lastbil med stort påhængskøretøj, bus og bus med stort påhængskøretøj for ansøgere, der er fyldt 50 år, men ikke 70 år 160 * Fornyelse af kørekort med kørelærergodkendelse 280 * Fornyelse af kørekort til erhvervsmæssig personbefordring 280 * Fornyelse af kørekort for ansøgere, der er fyldt 75 år 50 * Midlertidig fornyelse af kørekort for ansøgere, der er fyldt 75 år 50 * Fornyelse af kørekort, der er tidsbegrænset som følge af helbredsmæssige forhold for ansøgere, der ikke er fyldt 75 år 0 * Fornyelse af kørekort til erhvervsmæssig personbefordring, der på grund af helbredsmæssige forhold er tidsbegrænset 120 * 5

218 Takster, der ikke skal godkendes af kommunalbestyrelsen (kr.) (kr.) C: Andre kørekort Udstedelse af duplikatkørekort (ved bortkomst) 280 * Udstedelse af internationalt kørekort 25 * Udstedelse af turistkørekort 0 * * Fastsættes af staten i dec. 2016/jan Miljøtilsyn Miljøtilsyn, pr. time 311,80 * Miljøgodkendelse, pr. time 311,80 * * Fastsættes af Miljøministeriet i efteråret Oplysninger om fast ejendom Telefonforespørgsler vedr. fast ejendom Vurderingsattester Ejendomsattester BBR-ejermeddelelse Skorstensfejning mv. Skorstensfejning: Skorsten indtil 10 m i højden 99,86 * For efterfølgende skorsten indtil 10 m i højden på samme ejendom 78,24 * For skorstene over 10 m for hver påbegyndt m over 10 m 3,54 * Rensning af centralkedler 228,00 * Rensning af brændeovn 113,96 * For skorstene og ildsteder af størrelse fra kw forhøjes ovenstående gebyrer med 50%, fra kw forhøjes med 100%, og fra 232 kw for-højes med 150%. For skorstene der fejes hyppigere end én gang årligt, forhøjes gebyrerne med 50% for yderligere fejning, med mindre gebyret er forhøjet efter reglerne i pkt. 2 om tillæg efter fyrets størrelse. Rensning af røgrør og røgkanaler: 35 x 35 cm indvendigt mål betales for første meter 52,82 * For efterfølgende påbegyndt meter 25,77 * Over 35 x 35 cm indvendigt mål betales for første meter 105,33 * For efterfølgende påbegyndt meter 52,82 * * KL udsender takster i efteråret

219 Takster, der ikke skal godkendes af kommunalbestyrelsen Øvrige ydelser: For kanaler, der kun renses ved, at skorstensfejeren personligt går gennem kanalen, har mesteren lov til i stedet for gebyret at træffe aftale med brugeren om betalingen, idet der tages hensyn til afstanden til og fra det sted hvor fejningen udføres. (kr.) (kr.) For tilkald til ekstra skorstensrensning samt for rensning af røgovne og røgkamre, der skal udføres uden for de sædvanlige skorstensfejninger, betales efter tidsforbrug samt befordringsgodtgørelse efter samme takst, som for statens tjenestemænd. For udfræsning af skorstene og tilkaldelse til skorstensild betales efter timeforbrug den til enhver tid gældende svendetimeløn samt befordringsgodtgørelse efter samme takst, som for statens tjenestemænd. For brandpræventivt syn, herunder syn i forbindelse med afmelding af skorsten, betales uanset antallet af skorstene på en ejendom 99,86 * For tilmelding af nye skorstene og ildsteder, også hvis kun én af delene udskiftes 378,54 * Påtegning af prøvningsattest 103,84 * * KL udsender takster i efteråret Takster for nedenstående områder kan ses på de respektive selskabers hjemmesider: Affaldsområdet (RENO Djurs I/S): Tidligere kommunale vandværker og spildevandsområder (AquaDjurs A/S): Grenaa & Anholt Vandforsyning: Busdrift (Midttrafik): Grenaa-Anholt færgefart: Randers Fjords Færgefart (Udbyhøj Kabelfærge og Mellerup-Voer færgen): 7

220 Bilag: 2.5. Bevillingsniveau Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: /16

221 Bevillingsniveau Bevillingsområde Bruttobevilling Bruttobevilling Nettobevilling Rådighedsbeløb Drift: Udgift Indtægt Indtægter: Skatter ) x x Tilskud og udligning ( ) x x Indtægter i alt Driftsudgifter: (dranst 1 og 2) Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Udviklingsudvalget Miljø- og Teknikudvalget Voksen- og Plejeudvalget Erhversudvalget Driftsudgifter i alt x x x x x x x Renter (ekskl. kurstab og kursgevinst) x Anlæg: (kræver anlægsbev.) Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Udviklingsudvalget Miljø- og Teknikudvalget Voksen- og Plejeudvalget Erhversudvalget Anlægsudgifter i alt (rådighedsbeløb) x x x x x x x Øvrige finansielle områder: Afdrag på udlån ( ) x x Afdrag på optagne lån ( ) x x Optagne lån (beh. som anlæg) x Finansielle områder i alt Antal bevillinger/finansielle poster i alt Ovennævnte skema svarer til Social og Indenrigsministeriets mindstekrav.

222 Bilag: 2.6. Budgetbalance Teknisk budget Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: /16

223 Budgetbalance ØK 9 august.xlsx Budgetbalance Udarbejdet den alle beløb i kr. Oprindeligt Regnskab 2015 budget 2016 Budget overslag 2017 Budget Nulstilling Tekst P/L fremskrevet Reserve besparelsespuljer Mængde- Øvrige Lov- og Teknisk inkl. KB beslut. pulje udvikling korrektioner cirkulæreprogm. budget Skatteprocent 25,6% 2015 prisniveau 2016 prisniveau 2016 prisniveau Skatter Generelle tilskud Betinget balancetilskud Beskæftigelsestilskud Tilskud styrkelse af likviditet Lov- og cirkulæreprogrammet Udviklingsbidrag regionen Anden skat Særlig vanskeligt stillede kommuner Indtægter i alt Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Udviklingsudvalget Miljø- og Teknikudvalget Voksen- og Plejeudvalget Erhvervsudvalget Udvalgene i alt Pris- og lønstigninger Renter Driftsområdet i alt Resultat af ordinær drift Anlæg Ramme til anlægsprojekter Jordforsyning indtægter Jordforsyning udgifter Anlæg i alt Resultat i alt Låneoptagelse Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger Frigivelse af deponerede midler I alt Kasseforøgelse (-)Kasseforbrug (+) Kassebeholdning ultimo = overskud - = underskud Kassebeholdning gennemsnit = overskud - = underskud Overholdelse af regel om overskud på løbende drift = overholdelse + = brud på princippet Defineres som indtægter fra skatter, tilskud mv. skal være større end serviceudgifterne, jf. det kommunaleudgiftsloft, Serviceniveau udmeldt af KL udgifter til akt.bestemt medfinans. af sundhedsvæsenet, udgifter til overførsler og nettorenteudgifter mv. Budget 2017 serviceniveau Diff Afvigelse i pct. -0,13

224 Bilag: 2.7. SF forslag til 1. behandling af budget 2017 Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: /16

225 SF forslag til 1. behandling af budget SF anbefaler borgmesterens budgetforslag med disse ændringer: Forbehold overfor Nedskæring af kompetencemidler, nedskæring af sundhedspleje, takststigning SFO og flextur prisstigning til 7 kr/km Energirenovering i landdistriktet: Gratis Energirådgivning til bygninger i landdistrikter uden kollektiv varmeforsyning. som foreslået til MTU 26/ scenarie og overslagsår: 0,4 mio. Det nedsatte niveau på kommunens grønne områder løftes og overslagsår 0,3 mio til Vej og Park. S107 udgave SF: Mindre hierarki i den kommunale administration Ved naturlig afgang af ledere skal strukturen hver gang revurderes. Med det sigte at opnå en forenkling med færre hierarkiske trin og 2018 samme beløb som S , ,8 Forenkling af folkeskolen. Området decentraliseres med større frihed på den enkelte skole, herunder: - den enkelte skole/børneby fastsætter selv arbejdstider i samarbejde med personalet. - Skolerne fritages for flere nationale tests end staten pålægger. - prioritering af vore kommunale uddannelsesprogrammer. - Centralledelse, konsulentbistand og ikke-børnerettet virksomhed reduceres på både BUU-konti og ØK-konti. PPR friholdes. - Frigjorte ressourcer anvendes efter den enkelte institutions afgørelse Det skal sikre mere fokuserede uddannelser, som også den enkelte bestyrelse har indflydelse på. Besparelse: 2017: 1 mio og følgende år 2 mio fordelt med halvdelen på BUU-konti og den anden halvdel på ØK-konti samt velfærdsforvaltningens sekretariatet. Styrkede bestyrelser i skole- og dagpasning: Styrket betjeningen af bestyrelserne i skoler, børnebyer og daginstitutioner 2017 og følgende år: Overførsel af fra kommunalbestyrelsens kursuskonto til kurser for skole-dagpasningsbestyrelser. Annullering af nedskæring og forsøg med inklusion og støtte i almenundervisning Den indregnede nedskæring på specialundervisning annulleres. Nedskæringerne følgende år sættes på stand-by.i stedet afsættes 2 mio ekstra til forsøg med inklusion og støtte i almenundervisningen i De enkelte skoler skal (hver for sig og/eller i samarbejde) kunne lave forsøg: Med inklusion og/eller ændrede rammer for specialundervisning, med udsigt til bedre pædagogisk eller økonomisk resultat end i dag.

226 gratis psykologhjælp til unge Tilbud om gratis psykologhjælp til unge i Norddjurs Kommune mellem år, der vurderes at have særligt behov for støtte. Tilbuddet er forebyggende og oprettes med et tværfagligt samarbejde, inspireret fra Favrskov kommune. Beskrivelse vedlagt. 2017: 0,5 mio overslagsårene, ønskes undersøgt Ekstra indsat på arbejdsmarkedet: Norddjurs kommune skal 1/ sikre flere små-jobs til borgere på kanten af arbejdsmarkedet, så de opfylder 225 timers beskæftigelseskravet 2/ få kontanthjælpsmodtagere i højere grad overført til andre grupper med bedre vilkår. Der afsættes ekstra 2 mio til disse initiativer i 2017 og overslagsår. Der foretages en halv-års evaluering pr. ¼ 2017 af om initiativerne er optimale. På tværs af forvaltninger: Koordineret sagsbehandling job-familie-børn. Arbejdet i jobcentret, familieafdelingen og børn og unge samordnes for familier med forældre med svag tilknytning til arbejdsmarkedet. Anlæg: Samling af Djurslandsskolen afdelinger i Fjellerup (inkl. nuværende Stenvadafdeling) 3,3 renovering Djurslandsskolen i Ørum 3 7 Flytning af Damgården 2 3 Med-investering i mulige kommende vindmøller ved Glatved, ved Grenaa 0 Havn og/el Hollandsbjerg efter hvile-i-sig-selv princippet. Fuldt lånefinansieret Letbanestation i Grenaa 1. etape (behov og beløb undersøges) 2 Hensigtserklæringer: Norddjurs lægger en aktiv ansøgningsstrategi overfor Den Danske Naturfond indenfor eksisterende bemanding. Der gennemføres planarbejde for udvikling af Havnepladsområdet, Grenaa Lystbådehavn og Grenaa Sydhavn (i samarbejde med Grenaa Havn a/s) opprioriteres indenfor eksisterende ressourcer og normering. Norddjurs tilslutter sig Økologisk indkøbsaftale via Partnerskab for grønne indkøb.

227 Bilag: 2.8. SF Budgetforslag - gratis psykologhjælp til unge Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: /16

228 SF-Budgetforslag i Norddjurs kommune 2017 gratis psykologhjælp til unge der oprettes et tilbud om psykologhjælp til unge i Norddjurs Kommune mellem år, der vurderes at have særligt behov for støtte. Tilbuddet er forebyggende så unge har mulighed for hurtig og gratis adgang til psykologbistand hos kommunes psykolog. Formålet er at forebygge, at unge med psykiske udfordringer, udvikler disse. Så de undgår at få behov for behandling og støtte fra det specialiserede socialområde. En tidlig indsats kan også betyde, at færre unge falder ud af uddannelsessystemet. Hjælpen ikke er behandling, men der gives op til fem afklarende samtaler med en psykolog. Tilbuddet oprettes i regie af PPR, i et tværfaglig samarbejde med forvaltninger, UU, Ung Norddjurs og ungdomsuddannelserne, med inspiration fra Favrskov kommune. 2017: 0,5 mio (svarende til ordningen i Favrskov) Overslagsår: Den forebyggende effekt forventes at give besparelse på andre konti Favrskov-ordningen:

229 Bilag: 3.1. Norddjurs Kommune, beretning nr. 10, løbende revision 2015 Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 87049/16

230 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2., Box 4002 DK-8900 Randers C CVR-nr NORDDJURS KOMMUNE REVISIONSBERETNING NR. 10 SIDE LØBENDE REVISION 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

231 1 INDLEDNING REVISIONENS BEMÆRKNINGER Generelt Revisionens bemærkninger Personsager på det sociale område Opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger REGNSKABSFØRING OG INTERNE KONTROLLER Principper for økonomistyring Bilagsbehandling, funktionsadskillelse og interne kontroller Beholdningseftersyn og gennemgang af udvalgte balanceposter REVISION AF KOMMUNENS INTERNE IT-KONTROLLER LØN- OG PERSONALEOMRÅDET Forretningsgange og sagsrevision Vederlag m.v. til politikere Lønudbetaling til kommunens direktion REVISION AF DE SOCIALE OMRÅDER MED STATSREFUSION Generelt Formål Revisionens omfang og udførelse Forretningsgange m.v Personsager LØBENDE FORVALTNINGSREVISION Generelt Det specialiserede socialområde for voksne

232 226 Til Norddjurs Kommunalbestyrelse 1 Indledning I henhold til Lov om Kommunernes Styrelse og revisionsregulativet for Norddjurs Kommune afgives hermed beretning om revisionsarbejder vedrørende Revisionen udføres ved stikprøver med det formål at vurdere og efterprøve, om interne forretningsgange og kontrolsystemer fungerer hensigtsmæssigt og betryggende. Endvidere vurderes og efterprøves det, om kommunens dispositioner vedrørende regnskabsmæssige forhold m.v. er i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens bevillinger og øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I forbindelse med revisionen skal det vurderes, om udførelsen af kommunalbestyrelsens og udvalgenes beslutninger, og den øvrige forvaltning af kommunens anliggender, er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Om revisionens tilrettelæggelse og udførelse samt ledelsens og revisors opgaver og ansvar henvises i øvrigt til vores beretning om revisionsaftale (beretning nr.6). Revisionen har omfattet de områder, der er omtalt i denne beretning. Vi gør opmærksom på, at revisionen for regnskabsåret 2015 først er afsluttet, når vi har revideret årsregnskabet og har afgivet revisionsberetning herom. 2 Revisionens bemærkninger 2.1 Generelt Revisionsbemærkninger, der skal behandles af kommunalbestyrelsen og fremsendes til tilsynsmyndigheden, er anført under afsnit 2.2. Vi har pligt til løbende at vurdere, om der skal skrives en revisionsbemærkning, hvis regnskabets poster ikke er i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens beslutninger der er handlet i strid med gældende love og bestemmelser lovligheden af en post eller disposition anses for tvivlsom der ved gennemgang af de etablerede forretningsgange konstateres væsentlige mangler i kontrolmæssig henseende, idet revisionen samtidig kan fremsætte forslag til udbedring af konstaterede mangler foreskrevne forretningsgange i øvrigt ikke er fulgt 2.2 Revisionens bemærkninger Den udførte revision har givet anledning til følgende bemærkninger: Personsager på det sociale område På baggrund af den udførte revision er det vores opfattelse, at følgende områder ikke fuldt ud administreres i overensstemmelse med gældende regler: Jobafklaring Fleksjob Merudgifter til børn For det nærmere indhold henvises til afsnit 6.3.

233 227 Vi har i april 2016 modtaget en redegørelse fra forvaltningen vedrørende en række iværksatte tiltag på arbejdsmarkedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. Vi vil foretage opfølgning på ovenstående i forbindelse med den løbende revision af kommunens regnskab for 2016 og resultatet heraf vil indgå i revisionsberetningen herom Opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger Ved revisionen har vi foretaget opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger samt andre forhold omtalt i tidligere revisionsberetninger. Personsager og forretningsgange på det sociale område Vi har i revisionsberetning nr. 8 om den løbende revision 2014 afgivet revisionsbemærkninger på det sociale område vedrørende personsager om kontanthjælp, uddannelseshjælp, sygedagpenge og tabt arbejdsfortjeneste. Vi har foretaget opfølgning herpå i 2015 og vi har konstateret, at der fortsat er behov for en opstramning af sagsadministrationen på områderne, da der konstateres mange forhold i de gennemgåede sager jfr. afsnit 6.3 i denne revisionsberetning. Vi kan således endnu ikke afslutte de tidligere afgivne revisionsbemærkninger på områderne. Vi har i april 2016 modtaget en redegørelse fra forvaltningen vedrørende en række iværksatte tiltag på arbejdsmarkedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. Vi vil foretage opfølgning på ovenstående i forbindelse med den løbende revision af kommunens regnskab for 2016 og resultatet heraf vil indgå i revisionsberetningen herom. Herudover har vi afgivet revisionsbemærkning om, at ledelsestilsynet med sager om merudgifter til børn og tabt arbejdsfortjeneste ikke udføres i overensstemmelse med de fastsatte regler herfor. Jfr. afsnit 6.2. i denne revisionsberetning er ledelsestilsynet for 2015 udført i januar Vi kan således afslutte denne revisionsbemærkning. 3 Regnskabsføring og interne kontroller 3.1 Principper for økonomistyring Vi har gennemgået kommunens principper for økonomistyring og herunder vurderet om principperne fortsat beskriver rammen og reglerne for, hvordan kommunens økonomistyring, kasse- og regnskabsvæsen m.v. udøves i praksis. Konklusion Det er fortsat vores opfattelse, at principperne for økonomistyring i fornødent omfang beskriver rammen og reglerne for kommunens kasse- og regnskabsvæsen, herunder niveauet for de interne kontroller og ledelsestilsynet. I de følgende afsnit har vi efterprøvet, om konkrete og væsentlige dele af principperne for økonomistyring fungerer i praksis. 3.2 Bilagsbehandling, funktionsadskillelse og interne kontroller Vi har valgt at sætte fokus på, om bilagsbehandlingen i kommunen overholder de regler, som er vedtaget i principperne for økonomistyring.

234 228 Det fremgår af kommunens principper for økonomistyring, at ud fra et effektiviseringsprincip skal så få personer som muligt involveres i bogføringen af den enkelte transaktion. Dette betyder, at kun én person som hovedregel er involveret i bogføring og betaling. Der er således ikke etableret en fuldstændig funktionsadskillelse mellem disponerende, registrerende og kontrollerende funktioner i kommunen. Dette forhold forøger risikoen for fejl som følge af tilsigtede eller utilsigtede handlinger eller mangler. Ledelsen har etableret interne kontroller til imødegåelse af disse risici. Blandt andet er der kontrol af pengestrømme, som ikke er omfattet af NEMkonto samt krav til indhold og omfang af de budgetansvarliges økonomiske ledelsestilsyn, herunder stikprøvevis kontrol af bilag og dokumentation for den udførte kontrol. Vi har undersøgt, om bilagsbehandlingen følger disse regler og i det hele taget er tilrettelagt hensigtsmæssigt og betryggende. På baggrund heraf har vi foretaget stikprøvevis bilagsrevision. Konklusion Det er vores opfattelse, at kommunens bilagsbehandling er velfungerende og tilrettelagt på en hensigtsmæssig og betryggende måde. Dette begrunder vi bl.a. med, at bogholderiet har etableret et tilsyn med bilagsbehandlingen og udfører forskellige bilagskontroller i de enkelte bogføringsenheder. Der er endvidere indbygget tilstrækkelige afgrænsninger i økonomisystemet, ligesom der løbende følges op på, at de enkelte bogføringsenheder er ajour med bilagsbehandlingen. De reviderede bilag er generelt konteret efter Social- og Indenrigsministeriets autoriserede konteringsregler og korrekt behandlet i forhold til momsudligningsordningen, ligesom leverandørernes betalingsfrister er udnyttet. 3.3 Beholdningseftersyn og gennemgang af udvalgte balanceposter Vi har foretaget et uanmeldt beholdningseftersyn pr. 31. oktober 2015, som har omfattet kontrol af tilstedeværelsen af kommunens likvide aktiver, midlertidige anbringelser, fejlkonti og ventende remittering. Endvidere har vi vurderet de generelle forretningsgange for afstemning af balancekonti. Vi har ved revisionsbesøget fokuseret på at undersøge, om de enkelte afdelinger overholder reglerne i principper for økonomistyring om løbende afstemning af balancekonti. Afstemningsprocedurerne skal sikre, at balancens poster løbende bliver afstemt og udlignet, så der ikke opstår uafklarede mellemværender og differencer med borgere, virksomheder og myndigheder. Økonomiafdelingen har i et underbilag til principperne beskrevet kravene til afstemning af balancekonti, som bl.a. indeholder en beskrivelse af ansvarsfordelingen, tidsterminer og de indholdsmæssige krav til en afstemning. Vi har stikprøvevis efterprøvet, om de enkelte afdelinger er ajour med afstemningsarbejdet i forhold til fastlagte regler og tidsterminer. Konklusion Under eftersynet fik vi bekræftet tilstedeværelsen af de likvide beholdninger. Det er vores opfattelse, at der er etableret en betryggende forretningsgang for afstemning af balancens konti, som sikrer en løbende afstemning af balancens poster. Dette underbygges af vores stikprøver på udvalgte balanceposter. Vi skal dog anbefale, at arbejdet med gennemgang af ældre garantiforpligtelser afsluttes snarest muligt.

235 229 4 Revision af kommunens interne it-kontroller Omfang Revisionen har omfattet revision af kommunens generelle it-kontroller og udvalgte applikationskontroller for de it-systemer, der har betydning for kommunens regnskabsføring og regnskabsaflæggelse. Vi har tilrettelagt revisionen efter et rotationsprincip, således at ikke alle områder revideres i samme omfang hvert år. I 2015 har revisionen omfattet følgende områder: Procedurer og kontroller for anskaffelse, ændring og vedligeholdelse af kommunens centrale økonomistyringssystem. Adgangssikkerhed til økonomistyringssystem, lønsystem og sikkerhedssystemet KSP/CICS, herunder brugeradministration, brugerrettigheder, adgangskontrol og systemadministration. Outsourcing af centrale it-systemer, herunder kommunens egne kontroller samt indhentelse og vurdering af revisorerklæringer fra it-serviceleverandører. Udvalgte applikationskontroller i økonomisystemet. Revisionen har desuden omfattet krav i henhold til bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision mv. i forhold til it-anvendelsen samt elementer af forvaltningsrevision inden for itorganisation, it-politikker og it-risikovurderinger. Endvidere har revisionen omfattet en opfølgning på konstaterede svagheder fra sidste år. Det udførte arbejde Vi har foretaget forespørgsler hos it-ledelsen, medarbejdere med ansvar og opgaver inden for it samt systembrugere. Vi har udført revisionshandlinger i form af inspektioner, observationer og udførelse af kontroller, herunder gennemgang af modtagne dokumenter og materialer, efterprøvelse af interne it-kontroller og dokumentation herfor samt test af de interne it-kontrollers funktionalitet, hvor dette er relevant. Vi har baseret revisionen på ekstern revisorerklæring med høj grad af sikkerhed for de dele af it-systemerne, som KMD A/S er ansvarlig for i henhold til aftale med kommunen. Konklusion Det er vores opfattelse, at kommunen i alle væsentlige henseender har implementeret hensigtsmæssige interne it-kontroller, der medvirker til at opretholde informationernes integritet og sikkerheden af data, som it-systemerne behandler i forhold til regnskabsføringen og regnskabsaflæggelsen. Vi har dog ved revisionen konstateret svagheder i kommunens forretningsgange og interne kontroller, der kan afhjælpes ved at gennemføre følgende anbefalinger: Vi anbefaler, at kommunen beskriver forretningsgange for ændringsstyring i det centrale løn- og økonomistyringssystem Opus. Forretningsgangen skal sikre en konsekvent risikovurdering, styring og dokumentation af alle ændringer, der foretages i systemet. Vi anbefaler, at kommunen indfører en forretningsgang, der sikrer, at tilsynet med it-serviceleverandøren KMD A/S omfatter en årlig vurdering og stillingtagen til indholdet i revisorerklæringerne. Vi vurderer, at kommunens overordnede styring af it-sikkerheden kan forbedres ved at gennemføre følgende anbefalinger: Vi anbefaler, at kommunen udfører risikovurderinger af den forretningsmæssige afhængighed af it-anvendelsen. Risikovurderingerne bør tage afsæt i fortrolighed, integritet og tilgængelighed af de behandlede data. Vi anbefaler, at kommunen etablerer det forudsatte tilsyn med informationssikkerhedspolitikkens efterlevelse. Anbefalingen er videreført fra Vi er opmærksomme på, at kommunen har gennemført en række tiltag til forbedring af informationssikkerheden, der i et vist omfang adresserer ovenstående anbefalinger, hvilket vi finder tilfredsstillende.

236 230 Vores øvrige anbefalinger er meddelt it-afdelingens ledelse i forbindelse med afslutningen af vores itrevision. 5 Løn- og personaleområdet 5.1 Forretningsgange og sagsrevision Vi har foretaget stikprøvevis lønrevision for perioden 1. januar 2015 til 31. oktober Lønrevisionen har til formål at sikre, at procedurerne omkring indberetning og udbetaling af løn fungerer betryggende. Vores lønrevision tager afsæt i en vurdering af de arbejdsgange og interne kontroller, som har væsentlig betydning for løndannelsen både centralt og decentralt. På baggrund af denne vurdering har vi udvalgt 18 lønsager til test af forretningsgangene. Stikprøverne er primært udvalgt inden for følgende løntunge driftsområder: Børnepasning Skoleområdet Ældreområdet Voksne med særlige behov Det administrative område I lønsagerne har vi bl.a. påset, at der foreligger godkendte ansættelsesbreve, at lønindplaceringen, jf. ansættelsesbrevet, er i overensstemmelse med gældende overenskomst og forhåndsaftale, at der er overensstemmelse mellem ansættelsesbrevet og den udbetalte løn, at der foreligger den fornødne dokumentation til grund for lønindplaceringen. Konklusion Vi har konstateret, at der ikke i alle tilfælde bliver fulgt op på de automatiske meddelelsesrapporter fra lønsystemet om fejl, advarsler m.v., som der eventuelt skal reageres på. Herudover har vi konstateret, at skolernes anvendelse af Trio ikke fremgår af kommunens retningslinier for kvalitetskontrol af indberetninger. Lønkontoret har efterfølgende oplyst, at der etableres procedurer, som skal sikre, at der bliver fulgt op på meddelelsesrapporter fra lønsystemet samt at anvendelsen af Trio bliver indarbejdet i kommunens retningslinier for kvalitetskontrol. Det er herudover vores opfattelse, at kommunens etablerede forretningsgange vedrørende lønadministrationen er betryggende og fungerer hensigtsmæssig. Vi har ikke fundet væsentlige fejl eller mangler i de gennemgåede stikprøver. 5.2 Vederlag m.v. til politikere Vi har foretaget gennemgang af udbetalte vederlag, diæter og godtgørelser til borgmester, udvalgsformænd og byrådsmedlemmer for perioden 1. januar til 30. september Konklusion Gennemgangen af udbetalt vederlag m.v. har vist, at udbetalingerne er foretaget i henhold til gældende regler og kommunens bestemmelser i øvrigt. 5.3 Lønudbetaling til kommunens direktion Vi har gennemgået lønudbetalingerne til kommunens direktion for perioden 1. januar til 30. september 2015.

237 231 Konklusion Vores gennemgang har vist, at lønudbetalingen til kommunens direktion er foretaget i henhold til de gældende regler og de indgående ansættelsesaftaler. 6 Revision af de sociale områder med statsrefusion 6.1 Generelt De efterfølgende afsnit vil indeholde en beskrivelse af formål, omfang samt revisionens udførelse, som er dækkende for samtlige reviderede personsagsområder. Personsagsområderne er opdelt i overensstemmelse med den autoriserede kontoplan på hovedfunktionsniveau Formål Formålet med revisionen er at efterprøve, om kommunens administrative og regnskabsmæssige praksis, herunder forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling på de sociale områder, er hensigtsmæssige og fungerer på betryggende vis. Revisionen udføres i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik og bekendtgørelse nr af 12. december 2014 og nr. 552 af 28. april 2015 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds, Beskæftigelsesministeriets, Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters og Undervisningsministeriets ressortområder Revisionens omfang og udførelse Revisionen gennemføres ved en kombination af system- og substansrevision baseret på revisors faglige vurdering af kommunens systemer, forretningsgange, kontrolmiljø m.v. Antallet af gennemgåede sager skal ses i sammenhæng med de anvendte revisionsmetoder, test af kontroller og substansrevision. Udvælgelsen af personsager planlægges og gennemføres ud fra revisors faglige vurdering af væsentlighed og risiko, og der er lagt særligt vægt på følgende kriterier: Nyetablerede sager Sager af væsentlig økonomisk karakter Sager af væsentlig sagsbehandlingsmæssig, principiel og lokal karakter Sager efter revisors vurdering Revisionen omfatter ikke en socialfaglig vurdering, men alene en vurdering af det retlige grundlag i sagerne. Vi har foretaget kontrol af, at bogførte udbetalinger m.v. er sket med hjemmel i meddelte bevillinger samt gældende love og bestemmelser. Det er endvidere efterprøvet, om der ved sagsbehandlingen er taget hensyn til principielle afgørelser, der er truffet af decisionsmyndigheder og ankeinstanser inden for de forskellige områder. Vi har endvidere efterprøvet, om kommunen ved sagsoprettelse og ved lovpligtige sagsopfølgninger har udnyttet muligheden for at foretage kontrol af oplysninger om økonomiske forhold, herunder i fornødent omfang har sammenholdt oplysninger fra forskellige registre med det formål at sikre, at der ikke udbetales uforenelige ydelser. 6.2 Forretningsgange m.v. I henhold til regnskabs- og revisionsbekendtgørelsen på områder med statsrefusion og tilskud skal kommunen have tilrettelagt interne kontroller til sikring af kvaliteten i sagsbehandlingen. Vi har efterprøvet, om kommunens administrative og regnskabsmæssige praksis (herunder forretningsgange, interne kontrolprocedurer, procedurer for sagsbehandling samt kvalitetskontrol) inden for følgende personsagsområder er hensigtsmæssig og fungerer på betryggende vis:

238 232 Tilbud til udlændinge (herunder integrationsprogram og introduktionsforløb og ydelser til udlændinge omfattet af integrationsloven) Personlige tillæg og helbredstillæg efter lov om social pension Kontante ydelser (herunder kontanthjælp, uddannelseshjælp, sygedagpenge, enkeltydelser, tabt arbejdsfortjeneste, merudgifter m.v.) Revalidering (herunder ressourceforløb, jobafklaringsforløb, ledighedsydelse og fleksjob/flekslønstilskud) Arbejdsmarkedsforanstaltninger (herunder indsatsen for forsikrede ledige og modtagere af midlertidig arbejdsmarkedsydelse) Vi har foretaget test af kontroller af 93 personsager for at efterprøve kommunens forretningsgange, kvalitetskontrol og andre interne kontroller. Konklusion I forbindelse med vores revision for 2013 og 2014 konstaterede vi, at ledelsestilsynet med sager vedrørende merudgifter til børn og tabt arbejdsfortjeneste i Myndighedsafdelingen ikke var foretaget i overensstemmelse med de fastlagte retningslinjer. Vi har fået oplyst, at i samarbejde med Task Force er der i 2015 arbejdet med at få udfærdiget forretningsgange på områderne. Dette arbejde var først afsluttet i november 2015 og ledelsestilsynet for 2015 er således først afsluttet i januar Det forventes, at ledelsestilsynet i 2016 vil blive udført i overensstemmelse med de fastlagte retningsliner. Det er herefter vores vurdering, at der generelt er etableret hensigtsmæssige og betryggende forretningsgange m.v. på personsagsområderne, samt at der administreres i overensstemmelse med disse. 6.3 Personsager På baggrund af en vurdering af væsentlighed og risiko er der foretaget gennemgang af personsager. Personsagsgennemgangen er foretaget som kombination af test af kontroller samt juridisk kritisk revision inden for følgende områder: Tilbud til udlændinge (herunder integrationsprogram og introduktionsforløb og ydelser til udlændinge omfattet af integrationsloven) Personlige tillæg og helbredstillæg efter lov om social pension Kontante ydelser (herunder kontanthjælp, uddannelseshjælp, sygedagpenge, enkeltydelser, tabt arbejdsfortjeneste, merudgifter m.v.) Revalidering (herunder ressourceforløb, jobafklaringsforløb, ledighedsydelse og fleksjob/flekslønstilskud) Arbejdsmarkedsforanstaltninger (herunder indsatsen for forsikrede ledige og modtagere af midlertidig arbejdsmarkedsydelse) Sammenfattende konklusion på personsagsgennemgang På følgende områder har alene fundet mindre, ubetydelige fejl, uden udbetalings-og/eller refusionsmæssig betydning eller ingen fejl: Forsikrede ledige Midlertidig arbejdsmarkedsydelse Integrationsprogram Kontanthjælp til personer omfattet af Integrationsloven Beboerindskudslån På følgende områder er der efter vores opfattelse behov for opstramning af sagsadministrationen: Jobafklaring Der er foretaget gennemgang af 4 sager og der er konstateret forhold i alle sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende:

239 233 Manglende rettidig forelæggelse for Rehabiliteringsteamet konstateret i 3 sager Manglede udarbejdelse af rehabiliteringsplanens indsatdel konstateret i 4 sager Manglende tilrettelæggelse af tværfagligt forløb konstateret i 3 sager Jobcentret har anført at årsagen til, at der ikke er sket rettidig behandling skyldes kapacitetsproblemer i Rehabiliteringsteamet. Der henvises i øvrigt til afsnit vedrørende revisionsbemærkning om personsager på det sociale område. Fleksjob Der er foretaget gennemgang af 3 sager og der er konstateret forhold i alle sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til, at der ikke er sket væsentlig rettidig afholdelse af opfølgningssamtale i overensstemmelse med de fastsatte regler herfor. Der henvises i øvrigt til afsnit vedrørende revisionsbemærkning om personsager på det sociale område. Merudgifter til børn Der er foretaget gennemgang af 5 sager og der er konstateret forhold i 4 sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende opfølgning/vurdering af, at pågældende fortsat tilhører personkredsen - konstateret i 4 sager Manglende begrundelse for at der er tale om merudgifter - konstateret i 4 sager Manglende oplysning om hvorledes udgifterne er sandsynliggjort - konstateret i 3 sager Manglende oplysning om, hvorvidt der er tale om sandsynliggjorte eller dokumenterede udgifter - konstateret i 1 sag Manglende aftale om, at udbetaling sker til leverandør - konstateret i 1 sag Vi har fået oplyst, at der ledelsesmæssigt er taget initiativ til forbedring af sagsadministrationen. Der henvises i øvrigt til afsnit vedrørende revisionsbemærkning om personsager på det sociale område. Tabt arbejdsfortjeneste Der er foretaget gennemgang af 7 sager, og der er konstateret forhold i alle sager: Forholdene har mindre udbetalings- og refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: For meget udbetalt pension konstateret i 4 sager For lidt udbetalt pension konstateret i 1 sag Forkert beregnet sats for pension og der med udbetaling konstateret i 1 sag Forkert beregnet sats for tabt arbejdsfortjeneste og dermed udbetaling konstateret i 2 sager Forkert anvendt sats ved udbetaling konstateret i 1 sag Manglende udbetaling af feriepenge ved ophør konstateret i 1 sag Forkert anvendt sats for ATP konstateret i 2 sager Manglende vurdering af eventuelt sparede udgifter konstateret i 6 sager Vi har fået oplyst, at der ledelsesmæssigt er taget initiativ til forbedring af sagsadministrationen. Der henvises i øvrigt til afsnit om opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger. Kontanthjælp Der er foretaget gennemgang af 7 sager og der er konstateret forhold i alle sager.

240 234 Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende rettidig afholdelse af jobsamtale - konstateret i 1 sag Mangler i indholdet i jobsamtaler - konstateret i 5 sager Manglende rettidig afgivelse af tilbud - konstateret i 3 sager Manglende rettidig opfølgning jf. AKL 10 - konstateret i 4 sager Der henvises i øvrigt til afsnit om opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger. Uddannelseshjælp Der er foretaget gennemgang af 7 sager og der er konstateret forhold i alle sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende vurdering af om der skal fortages læse-, skrive- og regnetest - konstateret i 2 sager Manglede foretaget læse-, skrive- og regnetest og vurdering heraf - konstateret i 2 sager Manglende oplysning i jobsamtalen om, hvorvidt der er givet uddannelsespålæg eller ej - konstateret i 5 sager Mangler i indholdet i jobsamtalerne jf. BAB 33 - konstateret i 7 sager Manglende rettidig opfølgning jf. AKL 10 - konstateret i 3 sager Manglende rettidig afholdelse af jobsamtaler - konstateret i 5 sager Manglende rettidig afgivelse af tilbud - konstateret i 2 sager Der henvises i øvrigt til afsnit om opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger. Sygedagpenge Der er foretaget gennemgang af 6 sager og der er konstateret forhold i 5 sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende rettidig afholdelse af samtaler enten ved 1. samtale eller efterfølgende samtaler konstateret i 4 sager Manglende opfølgning, herunder journal og lægelige akter (standby ordning) konstateret i 1 sag Der henvises i øvrigt til afsnit om opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger. Detaljeret opgørelse af fejl på personsagsniveau I bilag til den afsluttende beretning vil fremgå en mere detaljeret redegørelse for resultatet af den udførte personsagsgennemgang, herunder redegørelse for enkeltstående fejl, samt de tværministerielle oversigter. Iværksatte tiltag til forbedring af sagsadministrationen på arbejdsmarkedsområdet Vi har i april 2016 modtaget en redegørelse fra forvaltningen vedrørende en række iværksatte tiltag på arbejdsmarkedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. 7 Løbende forvaltningsrevision 7.1 Generelt Revisionen udføres i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik og bekendtgørelse nr af 12. december

241 235 Ved den løbende forvaltningsrevision vurderes, om kommunalbestyrelsen og udvalgenes beslutninger samt den øvrige forvaltning af kommunens anliggender er varetaget økonomisk hensigtsmæssigt. I praksis vil den løbende forvaltningsrevision især have fokus på aspekterne sparsommelighed, produktivitet og ledelse og styring, og sjældent omfatte effektivitetsaspektet, som kræver ret omfattende undersøgelser, som hovedsageligt vil skulle udføres som større undersøgelser. Løbende forvaltningsrevision udføres integreret med den finansielle revision og den juridisk - kritisk revision. Vi skal dog fremhæve følgende afsnit, hvor løbende forvaltningsrevision med aspektet ledelse og styring er udført integreret med den øvrige revision: Afsnit 3.1 og 3.2 om forretningsgange for regnskabsføring og interne kontroller Afsnit 4 om revision af kommunens interne it-kontroller Afsnit 5.1 om forretningsgange og sagsrevision på løn og personaleområdet Afsnit 6.2 om forretningsgange, interne kontrolprocedure, procedurer for sagsbehandling samt kvalitetskontrol på de sociale områder 7.2 Det specialiserede socialområde for voksne Formål Formålet med forvaltningsrevisionen har været at afdække om kommunen i sin styring af området har taget relevante styringsmæssige skridt i forhold til at sikre en sparsommelig, produktiv og effektiv indsats på det specialiserede voksenområde. Forvaltningsrevisionen afdækker ikke graden af sparsommelighed, produktivitet og effektivitet i den enkelte kommune, men derimod om kommunen anvender styringsteknologier og værktøjer, som sikrer kommunen forudsætningerne for en hensigtsmæssig styring af disse forhold. Revisionen er foretaget i forbindelse med den løbende forvaltningsrevision, der udføres i henhold til god offentlig revisionsskik og bestemmelserne for revision af kommunernes regnskab Metode Forvaltningsrevisionen består konkret af en screening af kommunens nuværende styringspraksis og udgiftsniveau med henblik på at vurdere hensigtsmæssigheden af den nuværende styring samt identificere eventuelle opmærksomhedspunkter, som bør håndteres i den fremadrettede styring af området. Konkret er der foretaget en screening af følgende forhold: Screening af den økonomiske udvikling (udgiftsudvikling og budgetafvigelse) Screening af den faglige og økonomiske styring, herunder - Overordnet vurdering af faglig og økonomisk styring - Faglig styring/myndighedsudøvelse - Økonomisk og strategisk styring Ved screeningen er kommunen bedt om at besvare et spørgeskema vedrørende faglig, økonomisk og strategisk styring, hvor de konkrete spørgsmål er formuleret med baggrund i gældende lov eller konkrete anbefalinger opstillet til kommunernes styring af området. Kommunens egen besvarelse er sammenlignet med besvarelser fra de ca. 40 kommuner, som BDO i år har gennemført en tilsvarende forvaltningsrevision for. Vi har i februar2016 afholdt et dialogmøde med kommunen om resultatet af forvaltningsrevisionen, og kommunen har i forbindelse hermed modtaget oplæg indeholdende tabelmateriale, som ligger til grund for den overordnede konklusion på forvaltningsrevisionen.

242 236 Konklusion Screening af økonomisk udvikling Screening af den økonomiske udvikling viser, at Norddjurs Kommune har et udgiftsniveau for regnskab samt for oprindeligt budget 2015, der er lidt højere end landsgennemsnittet og højere end gennemsnittet blandt kommunerne i Region Midtjylland. Det relativt høje udgiftsniveau skal speciel tilskrives et højt udgiftsniveau pr. indbygger sammenlignet med lands- og regionstendens, når det kommer til Servicelovens 85, 107 og 108 vedrørende bostøtte og botilbud, 103 og 104 vedrørende beskæftigelses- og aktivitetstilbud samt i forhold til landsgennemsnittet 96 vedrørende BPA. På grund af konteringsmæssige ændringer og indførslen af nyt økonomisystem har det i forbindelse med forvaltningsrevisionen på baggrund af de foreliggende nøgletal ikke været muligt at konkludere på udgiftsvæksten i perioden. Screeningen viser videre, at Norddjurs Kommune i 2014 har leveret relativt store budgetafvigelser på tværs af de undersøgte paragrafområder, når der sammenlignes med gennemsnittet på landsplan såvel som for kommunerne i regionen. Det skal specielt tilskrives mindreforbrug inden for områderne vedrørende Servicelovens 85, 107 og 108 vedrørende bostøtte og botilbud samt 103 og 104 vedrørende beskæftigelses- og aktivitetstilbud. I forbindelse med dialog om forvaltningsrevisionen med kommunen er BDO blevet gjort opmærksom på, at kommunen har ledelsesmæssig opmærksomhed på udgiftsniveauet, som specielt tilskrives en høj modtagerandel frem for høje takster og et højt serviceniveau. Fremadrettet har kommunen et fokus på at afprøve og yderligere afsøge relevante effektiviserings- og omstillingsstrategier for at nedbringe udgiftsniveauet, og her fremhæves blandt andet et styrket fokus på borgernes progression og flow, som et centralt styringsmæssigt fokus, der vil blive implementeret i forbindelse med indførelsen af VUM. Screening af faglig styring Screening af den faglige styring viser, at der er et relevant styringsmæssigt fokus på alle de afdækkede forhold I Norddjurs Kommune, samt at kommunen vurderer at have fundet tilfredsstillende løsninger inden for alle områder, Her fremhæves det blandt andet, at der er udarbejdet kvalitetsstandarder for sagsbehandling såvel som for alle ydelser. Derudover er der udarbejdet samarbejdsaftale mellem socialområdet og myndighedsområdet Konkret peger Norddjurs Kommune på, at man fremadrettet har fokus på at sikre fuld implementering af VUM, herunder digitalisering og et styrket fokus på resultatbaseret styring i forhold til borgernes progression. Screening af økonomisk styring Screening af den økonomiske styring viser, at der er et relevant styringsmæssigt fokus på hovedparten af de afdækkede forhold, samt at kommunen vurderer at have fundet tilfredsstillende løsninger på hovedparten af disse områder. Screeningen viser også at området er rammestyret, hvor der arbejdes ud fra en fast budgetramme, hvorfor kommunen oplyser, at der ikke er sat systematisk fokus på forhold som fx pris- og mængdeforudsætninger og risikofaktorer i forhold til ændring i aktivitet og pris i løbet af budgetåret. Fremadrettet har Norddjurs Kommune fokus på digitalisering af området i forbindelse med implementering af VUM, ligesom der er et særligt fokus på at videreudvikle kommunens tilgange, når det kommer til resultatbaseret styring og den løbende indsats for at identificere, realisere og dokumentere effektviseringsgevinster. Randers, den 14 juni 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Rohde Pedersen Statsautoriseret revisor Ole Nielsen Registreret revisor

243 Bilag: 3.2. Udkast til Brev til Arbejdsmarkedsstyrelsen 2015 Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 87077/16

244 Arbejdsmarkedsstyrelsen Holmens Kanal 20 Postboks København K Afdeling: Økonomisk sekretariat Dato: Reference: Frank Kim Jensen Tlf.: [email protected] Journalnr.: 16/4118 Besvarelse af bemærkninger i revisionsberetning nr. 10 delberetning for regnskab 2015 for Norddjurs Kommune (707) Norddjurs Kommune har modtaget nedenstående bemærkninger i forbindelse med delrevision for regnskab Personsager på det sociale område BDO s bemærkning På baggrund af den udførte revision er det vores opfattelse, at følgende områder ikke fuldt ud administreres i overensstemmelse med gældende regler Kontante ydelser personsager Jobafklaring BDO s bemærkning: Der er foretaget gennemgang af 4 sager, og der er konstateret forhold i alle sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og /eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende rettidig forelæggelse for Rehabiliteringsteamet konstateret i 3 sager Manglende udarbejdelse af rehabiliteringsplanens indsatdel konstateret i 4 sager Manglende tilrettelæggelse af tværfagligt forløb konstateret i 3 sager Norddjurs Kommunes kommentar: Jobafklaringsteamet har i lighed med sygedagpengeafdelingen gennemgået et fagligt udviklingsprojekt med Marselisborg. En særlig udfordring for jobafklaringsforløbene, der også blev afdækket i revisionsrapporten, har været tilrettelæggelse af den tværfaglige indsats i indsatsplaner. Dette er der nu stort fokus på i den ugentlige sparring, og alle sager er i marts 2016 gennemgået i fællesskab af de koordinerende sagsbehandlere i teamet. Denne type sagssparring vil være et tilbagevendende redskab i teamet. Der er stor fokus på inddragelse af borgeren samt - i et tæt samarbejde med jobkonsulenterne - at bringe den enkelte borger tættere på arbejdsmarkedet. Borgere i jobafklaringsforløbene har alle været sygemeldte i mere end 22 uger, og der er derfor ofte brug for at udvikle og genoptræne arbejdsevnen ved hjælp af virksomhedspraktik, løntilskud og anden relevant indsats. Der er et tæt samarbejde med sygedagpengeafdelingen, hvorfor tiltag ift. samarbejdspartnere også er gældende for jobafklaringsforløbene som målgruppe. Derudover har forvaltningen iværksat en række tiltag på arbejdsmarkedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. Fleksjob BDO s bemærkning: Der er foretaget gennemgang af 3 sager, og der er konstateret forhold i alle sager. Norddjurs Kommune Torvet Grenaa Tlf.: CVR nr Telefon- og åbningstider: Mandag-onsdag: Torsdag: Fredag: [email protected] Sikker [email protected]

245 Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og /eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til, at der ikke er sket væsentlig rettidig afholdelse af opfølgningssamtale i overensstemmelse med de fastsatte regler herfor: Norddjurs Kommunes kommentar: I sommeren 2015 blev der lavet en plan for afvikling af de manglende lovpligtige opfølgningssamtaler for fleksjobbere. Sagsbehandlerne har efterfølgende gennemgået et udviklingsprojekt i forhold til en mere effektiv og sikker afholdelse af opfølgningssamtalerne. Der er ligeledes indført ændrede arbejdsgange i afdelingen samt en øget opmærksomhed på, at sagerne registreres korrekt i it-systemet. Derudover har forvaltningen iværksat en række tiltag på arbejdsmarkedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. Merudgift til børn BDO s bemærkning: Der er foretaget gennemgang af 5 sager, og der er konstateret forhold i 4 sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og /eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende opfølgning/vurdering af, at pågældende fortsat tilhører personkredsen konstateret i 4 sager Manglende begrundelse for at der er tale om merudgifter konstateret i 4 sager Manglende oplysning om hvorledes udgifterne er sandsynliggjort konstateret i 3 sager Manglende oplysning om, hvorvidt der er tale om sandsynliggjorte eller dokumenterede udgifter konstateret i 1 sag Manglende aftale om, at udbetaling sker til leverandør konstateret i 1 sag Norddjurs Kommunes kommentar: Forvaltningen har iværksat en række tiltag på myndighedsområdet, som skal sikre, at sagsadministrationen forbedres. Det fremgår bl.a. af redegørelsen, at forvaltningens chefgruppe kan konstatere, at de iværksatte tiltag er begyndt at fungere fra slutningen af 2015 og er fortsat ind i Ledelsestilsynene viser således en stærkt forbedret sagsbehandling. Tabt arbejdsfortjeneste BDO s bemærkning: Der er foretaget gennemgang i 7 sager, hvoraf der er konstateret forhold i alle sager. Forholdende har mindre udbetalings- og refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: For meget udbetalt pension konstateret i 4 sager For lidt udbetalt pension konstateret i 1 sag Forkert beregnet sats for pension og dermed udbetaling konstateret i 1 sag Forkert beregnet sats for tabt arbejdsfortjeneste og dermed udbetaling konstateret i 2 sager Forkert anvendt sats ved udbetaling konstateret i 1 sag Manglende udbetaling af feriepenge ved ophør konstateret i 1 sag Forkert anvendt sats for ATP konstateret i 2 sager Manglende vurdering af eventuelt sparede udgifter konstateret i 6 sager Revisionen har fået oplyst, at der er taget initiativ til forbedring af sagsadministrationen. Kontanthjælp BDO s bemærkning: 2

246 Der er foretaget gennemgang af 7 sager, og der er konstateret forhold i alle sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og /eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende rettidig afholdelse af jobsamtaler konstateret i 1 sag Mangler i indholdet i jobsamtaler konstateret i 5 sager Manglende rettidig afgivelse af tilbud konstateret i 3 sager Manglende rettidig opfølgning jf. AKL 10 konstateret i 4 sager Revisionen har fået oplyst, at Norddjurs Kommune vil sætte større fokus på ledelsestilsyn m.v., både internt og i samarbejde med revisionen. Norddjurs Kommunes kommentar: I løbet af 2015 er det lykkes at nedbringe sagstallet ved den enkelte sagsbehandler. Det betyder, at hver sagsbehandler i dag har en sagsstamme på ca. 60 sager. Dette sammenholdt med det kompetenceudviklingsforløb, der har været iværksat, betyder, at det fremadrettet vil være muligt at opfylde rettidigheden i forhold til jobsamtalen og afgivelse af tilbud. Det skal dog bemærkes, at der er et vist efterslæb, der skal indhentes. Ledelsestilsynet, som siden august 2015 har været foretaget månedligt, viser en forbedring i forhold til rettidighed vedrørende afholdelse af jobsamtalen. Der vil fremadrettet fortsat være fokus på rettidighed og indhold i jobsamtalen. Der er planlagt kursusforløb i kontanthjælpsafdelingen. Forløbet vil have fokus på progression og dokumentation i sagerne. Dette forløb skal ses som en naturlig forlængelse af den kompetenceudvikling, der er iværksat ultimo Kursusforløbet begynder forår 2016, og vil være afsluttet juni/juli måned De tiltag, der iværksættes, vil blive fulgt op med ledelsestilsyn til sikring af, at de besluttede sagsgange og organisering af arbejdsgange bliver efterlevet. I forhold til manglende opfølgninger efter 10 i lov om Aktiv socialpolitik, vil området blive fulgt tæt med ledelsestilsyn for at være sikre, at denne fejl ikke opstår igen. Uddannelseshjælp BDO s bemærkning: Der er foretaget gennemgang af 7 sager, og der er konstateret forhold i alle sager. Forholdene har umiddelbart ingen udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende vurdering af, om der skal foretages læse-, skrive- og regnetest konstateret i 2 sager Manglende foretaget læse-, skrive- og læsetest og vurdering heraf konstateret i 2 sager Manglende oplysninger i jobsamtalen om, hvorvidt er er givet uddannelsespålæg eller ej konstateret i 5 sager Mangler i indholdet i jobsamtalerne jf. BAB 33 konstateret i 7 sager Manglende rettidig opfølgning jf. AKL 10 konstateret i 3 sager Manglende rettidig afholdelse af jobsamtaler konstateret i 5 sager Manglende rettidig afgivelse af tilbud konstateret i 2 sager Norddjurs Kommunes kommentar: Der har i december 2015 og januar 2016 været afholdt et kompetenceudviklingsforløb med BDO for alle medarbejdere i ungeindsatsen. I de løbende ledelsestilsyn i 2016 er det tydeligt at se en markant forandring i måden, journalnotater er bygget op, og at der er fokus på at dokumentere samtaler med borgeren og de aftaler, der er indgået. 3

247 Der er løbende drøftelser med medarbejdere som opfølgning på ledelsestilsyn, og der er udarbejdet oversigter over, hvad der skal være medtages i et notat fra en jobsamtale (indhold i bekendtgørelse). Der er faglig sparring med medarbejdere hver uge, som sikrer, at de har fokus på de gode løsninger og resultater samt på at synliggøre, at de ting, de taler med borgeren om, rent faktisk lever op til lovens krav. For i langt de fleste sager er det ledelsens indtryk, at medarbejdere taler med borger om det, loven forskriver, og de er godt på vej ift. at dokumentere dette eksplicit i notaterne. Der vil fortsat være fokus på dette - og der vil i høj grad være fokus på, hvordan afdelingen sikrer, at nye medarbejdere får lært dokumentationskravene fra starten. Dette sikres via ledelsestilsyn og individuelle handleplaner, hvis noget skal rettes. Sygedagpenge BDO s bemærkning: Der er foretaget gennemgang af 6 sager og der er konstateret forhold i 5 sager. Forholdet har umiddelbart ingen udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning og kan henføres til følgende: Manglende rettidig afholdelse af samtaler enten ved 1. samtale eller efterfølgende samtaler konstateret i 4sager. Manglende opfølgning, herunder journal og lægelige akter (standby ordning) konstateret i 1 sag. Norddjurs Kommunes kommentar: Sygedagpengeafdelingen har siden november 2015 været igennem et udviklingsprojekt med Marselisborg, hvor der har været fokus på nye arbejdsgange- og redskaber. Endvidere har der været et stort fokus på ændring af hele den tidligere tankegang omkring sagsbehandling samt tilgang til borgeren. Der arbejdes nu meget virksomhedsrettet både i forhold til de ledige samt borger i arbejde. Der er stort fokus på 7 (uarbejdsdygtighed), samt at samtalerne med borgerne har et udviklende perspektiv mod arbejdsmarkedet, i stedet for at tale borgeren mod varig forsørgelse. Sagsbehandlerne har en mere coachende tilgang til borgerne, fremfor tidligere hvor myndighedsrollen var i fokus. Der arbejdes målrettet i forhold til forskellige indsatser, hvor formålet med evt. iværksættelse af praktikker eller indhentelse af lægelige oplysninger skal være klart fra start af. Der har været kontakt til forskellige samarbejdspartnere omkring det fremtidige samarbejde med borgerne. Dette gælder både fagforeninger, a-kasserne, psykiatrien og anden aktører (Markman og AS3). Sagsbehandlerne har fået kompetencerne tilbage i forhold til selv at træffe afgørelse i sagerne. Der ydes faglig sparring fra faglig koordinator, men denne har ingen beslutningskompetence i sagerne. Dernæst er den faglig koordinators rolle at understøtte den faglige udvikling i afdelingen, enten gennem sparring på ugentlig teammøder eller ved undervisning. Med venlig hilsen Jesper Kaas Schmidt Kommunaldirektør 4

248 Bilag: 4.1. Norddjurs Kommune, beretning nr. 11, afsluttende revision 2015 Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 87068/16

249 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2., Box 4002 DK-8900 Randers C CVR-nr NORDDJURS KOMMUNE REVISIONSBERETNING NR. 11 SIDE VEDRØRENDE ÅRSREGNSKABET 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

250 INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE 1 KONKLUSION PÅ REVISIONEN AF KOMMUNENS ÅRSREGNSKAB FOR Indledning Ledelsens regnskabserklæring Ikke-korrigerede forhold Revisionspåtegning konklusion på den udførte revision Revisionens bemærkninger Generelt Revisionens bemærkninger til årsregnskabet Opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger REVISIONSMETODIK OG -STRATEGI Drøftelser med ledelsen om besvigelser Den løbende revision Lovpligtig forvaltningsrevision Den afsluttende revision REVISION AF ÅRSREGNSKABET Årsregnskabets opbygning og indhold Forretningsgange for regnskabsaflæggelsen Budget- og bevillingskontrol Tilskud, udligning og skatter Refusion af købsmoms Lønninger og vederlag Kommunal medfinansiering af de regionale sundhedsopgaver Anlægsvirksomhed Indberetning til Forsyningssekretariatet mv Balancen Lånoptagelse REVISION AF DE SOCIALE REGNSKABER OMRÅDER MED STATSREFUSION Revisionserklæring vedrørende de sociale it-systemer Løbende revision Forretningsgange og sagsbehandling Afsluttende revision Regnskabsaflæggelse og restafregning af refusion Socialt bedrageri AFGIVNE REVISIONSBERETNINGER OG PÅTEGNEDE OPGØRELSER MV Revisionsberetninger afgivet til Norddjurs Kommunalbestyrelse Områder med særlige rapporteringskrav Påtegnede opgørelser og øvrige opgaver REVISORS ERKLÆRING BILAG 1, BESKÆFTIGELSESMINISTERIET TVÆRMINISTERIEL OVERSIGT OVER KONSTATEREDE FEJL OG MANGLER VED DEN SOCIALE REVISION Indledning Opfølgning på decisionsskrivelser for 2014 og tidligere år Personsagsgennemgang Uddannelseshjælp Aktivering/kontanthjælp Sygedagpenge Jobafklaring Fleksjob Fravalg af personsagsgennemgang BILAG 2, SOCIAL- OG INDENRIGSMINISTERIET TVÆRMINISTERIEL OVERSIGT OVER KONSTATEREDE FEJL OG MANGLER VED DEN SOCIALE REVISION

251 2.1 Indledning Opfølgning på decisionsskrivelser for 2014 og tidligere år Personsagsgennemgang Tabt arbejdsfortjeneste Merudgifter til børn Fravalg af personsagsgennemgang BILAG 3, UDLÆNDINGE-, INTEGRATIONS- OG BOLIGMINISTERIET TVÆRMINISTERIEL OVERSIGT OVER KONSTATEREDE FEJL OG MANGLER VED DEN SOCIALE REVISION Indledning Opfølgning på decisionsskrivelser for 2014 og tidligere år Personsagsgennemgang Fravalg af personsagsgennemgang BILAG 4, OMRÅDER MED SÆRLIGE RAPPORTERINGSKRAV BILAG 5, PÅTEGNEDE OPGØRELSER OG ØVRIGE OPGAVER

252 237 Til Norddjurs Kommunalbestyrelse 1 Konklusion på revisionen af kommunens årsregnskab for Indledning BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab har den 14. juni 2016 afsluttet revisionen af Norddjurs Kommunes regnskab for året I henhold til Lov om kommunernes styrelse og revisionsregulativet for Norddjurs Kommune afgives hermed beretning om den udførte revision. Hovedtallene udviser (mio. kr.): Autoriseret regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed Resultat af det skattefinansierede område Oprindeligt budget ,337-26,926 Regnskab ,178-93,616 Balance Ultimo 2014 Ultimo 2015 Aktiver Egenkapital 3.558, , , ,50 Positive tal = overskud/aktiver. Negative tal = underskud/egenkapital. 1.2 Ledelsens regnskabserklæring I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har borgmester og kommunaldirektør over for os afgivet en regnskabserklæring vedrørende årsregnskabet Ikke-korrigerede forhold I henhold til internationale revisionsstandarder skal vi informere om forhold, som ikke er korrigeret i årsregnskabet. I forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2015 er der konstateret følgende forhold, som ikke er korrigeret i årsregnskabet, idet ledelsen har vurderet dem værende uvæsentlige både enkeltvis og sammenlagt for årsregnskabet. Denne oplysning gives for at sikre, at kommunalbestyrelsen er orienteret herom: Kommunens hensatte forpligtigelser er fejlagtigt bogført med 3,5 mio. kr. for meget. Forholdet har kun betydning for kommunens balance pr. 31. december 2015 og påvirker således ikke regnskabsresultatet. 1.4 Revisionspåtegning konklusion på den udførte revision Vi har ved revisionen ikke konstateret forhold af en sådan væsentlighed eller karakter, at det kommer til udtryk i påtegningen på årsregnskabet. Vi har forsynet årsregnskabet med følgende påtegning: DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til kommunalbestyrelsen i Norddjurs Kommune Vi har revideret årsregnskabet for Norddjurs Kommune for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, regnskabsopgørelse, balance, noter og obligatoriske oversigter.

253 238 Revisionen har således omfattet siderne 15 83, side 85, side 88 og siderne i kommunens årsregnskab samt regnskabsoversigt og anlægsregnskaber i særskilte specifikationer. Årsregnskabet er udarbejdet efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. med følgende hovedtal: Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 49,178 mio. kr. Resultat af det skattefinansierede område på -93,616 mio. kr. Aktiver i alt på 3.397,69 mio. kr. Egenkapital i alt på 1.758,50 mio. kr. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. lov om kommunernes styrelse og kommunens revisionsregulativ. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kommunens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kommunens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler, i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

254 239 Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Kommunen har i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. medtaget de af kommunalbestyrelsen godkendte budgetter for 2015 som sammenligningstal i årsregnskabet. Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. 1.5 Revisionens bemærkninger Generelt Revisionsbemærkninger, der skal behandles af kommunalbestyrelsen og fremsendes til tilsynsmyndigheden, er anført under afsnit Vi har pligt til løbende at vurdere, om der skal skrives en revisionsbemærkning, hvis regnskabets poster ikke er i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens beslutninger der er handlet i strid med gældende love og bestemmelser lovligheden af en post eller disposition anses for tvivlsom der ved gennemgang af de etablerede forretningsgange konstateres væsentlige mangler i kontrolmæssig henseende, idet revisionen samtidig kan fremsætte forslag til udbedring af konstaterede mangler foreskrevne forretningsgange i øvrigt ikke er fulgt udførelsen af kommunalbestyrelsens og udvalgenes beslutninger ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde Revisionens bemærkninger til årsregnskabet 2015 Den udførte revision har ikke givet anledning til bemærkninger Opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger Vi har i revisionsberetning nr. 10 foretaget opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger. Endvidere har vi i samme revisionsberetning afgivet revisionsbemærkning om personsager på det sociale område i forbindelse med den løbende revision for For det nærmere indhold henvises således til revisionsberetning nr. 10, afsnit og Revisionsmetodik og -strategi Revisionen udføres ved stikprøver med det formål at vurdere og efterprøve, om interne forretningsgange og kontrolsystemer fungerer hensigtsmæssigt og betryggende. Endvidere vurderes og efterprøves det, om kommunens dispositioner vedrørende regnskabsmæssige forhold mv. er i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens bevillinger og øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I forbindelse med revisionen vurderes, om udførelsen af kommunalbestyrelsen og udvalgenes beslutninger samt den øvrige forvaltning af kommunens anliggender er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Revisionen gennemføres med udgangspunkt i en af os udarbejdet revisionsstrategi. Revisionsstrategien skal sikre, at revisionen fokuseres mod de væsentligste og mest risikofyldte administrative områder af betydning for årsregnskabet. Baseret på vores drøftelser med ledelsen og vores kendskab til kommunens aktiviteter og forhold i øvrigt har vi i forbindelse med planlægningen og udførelsen af revisionen for 2015 identificeret områder med særlige risici for væsentlige fejl i årsregnskabet.

255 240 Om revisionens tilrettelæggelse og udførelse samt ledelsens og revisors opgaver og ansvar henvises i øvrigt til vores beretning nr. 6 om revisionsaftale. 2.1 Drøftelser med ledelsen om besvigelser Under revisionen har vi forespurgt ledelsen om risikoen for besvigelser. Ledelsen har over for os oplyst, at kommunen efter ledelsens vurdering har et effektivt kontrolmiljø, der afdækker risikoen for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation, herunder fejlinformation som følge af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at den ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi har i forbindelse med vores revision ikke konstateret fejl som følge af besvigelser. 2.2 Den løbende revision Den løbende revision er i løbet af året gennemført ved besøg i den kommunale forvaltning. Formålet med den løbende revision er dels at udøve en aktuel og vedkommende revision, der giver mulighed for løbende at fremsætte forslag til forbedringer under skyldig hensyntagen til omkostninger og risici, dels at sikre et betryggende og effektivt grundlag for regnskabsaflæggelsen i kommunen. Ved den løbende revision har vi gennemgået udvalgte væsentlige forretningsgange på forvaltningsområderne. Vi har lagt vægt på ledelse og styring som indfaldsvinkel til revisionen, og der er således fokuseret på kommunens målsætninger og strategier for området, samt på hvorvidt de tilrettelagte procedurer og det etablerede ledelsestilsyn understøtter disse strategier og målsætninger. Når der er god sammenhæng imellem målsætninger, procedurer og ledelsestilsyn, er der tale om effektiv og hensigtsmæssig forvaltning af området. Om den løbende revision henvises til beretning nr Lovpligtig forvaltningsrevision Den lovpligtige revision omfatter ifølge Styrelsesloven både finansiel revision og løbende forvaltningsrevision. Forvaltningsrevisionen er udført integreret og sideløbende med den finansielle revision på udvalgte lovmæssige og væsentlige områder. Forvaltningsrevisionen har bl.a. omfattet stikprøvevis gennemgang af systemer, beslutningsgrundlag og rapporter, analyser af udgifts- og indtægtsposter, undersøgelser af nøgletal mv. samt analyser af budgetafvigelser. I det omfang vores vurderinger afdækker usædvanlige forhold eller udviklingstendenser på et område, har vi vurderet, om ressourcer mv. anvendes hensigtsmæssigt og betryggende. 2.4 Den afsluttende revision Den afsluttende revision sikrer, at de aflagte regnskaber ikke indeholder væsentlige fejl. Det vil sige, at regnskabet er korrekt og giver et retvisende billede af kommunens samlede økonomiske resultat og stilling. 3 Revision af årsregnskabet 3.1 Årsregnskabets opbygning og indhold Vi har undersøgt, om kommunens regnskabsaflæggelse er foretaget i overensstemmelse med formkravene i Social- og Indenrigsministeriets gældende regler. Vi har fulgt op på, om der i forhold til regnskabet for 2014 er foretaget ændringer i kommunens regnskabspraksis, samt om disse ændringer er godkendt af kommunalbestyrelsen. Det er endvidere vurderet,

256 241 om de foretagne ændringer er i overensstemmelse med Social- og Indenrigsministeriets regler, og om de er tilstrækkeligt belyst i regnskabsaflæggelsen. Konklusion Det er vores opfattelse, at kommunens regnskabsaflæggelse er foretaget i overensstemmelse med formkravene udmeldt af Social- og Indenrigsministeriet. 3.2 Forretningsgange for regnskabsaflæggelsen Kommunens forretningsgange vedrørende regnskabsaflæggelse er gennemgået. Ved denne gennemgang har vi vurderet, om kommunen i tilstrækkelig grad sikrer korrekt regnskabsaflæggelse ved hjælp af procedurer, ansvarsplacering og ledelsestilsyn, herunder anvendelse af materialeplaner og andre styringssystemer. Konklusion Det er vores opfattelse, at forretningsgangene vedrørende regnskabsaflæggelse generelt har fungeret tilfredsstillende. 3.3 Budget- og bevillingskontrol Vi har påset, at kommunens finansielle dispositioner er i overensstemmelse med det vedtagne budget, meddelte tillægsbevillinger og øvrige beslutninger af bevillingsmæssig karakter. Samtidig har vi undersøgt, om kommunens bevillingsniveau er fastlagt i overensstemmelse med gældende regler. Konklusion Vi har i det aflagte regnskab ikke konstateret overskridelse af de meddelte bevillinger, og det vedtagne bevillingsniveau er i overensstemmelse med gældende regler. 3.4 Tilskud, udligning og skatter Tilskuds- og udligningsbeløb er sammenholdt med opgørelser udarbejdet af Social- og Indenrigsministeriet, ligesom indtægtsførte skatter er påset i overensstemmelse med de af SKAT foretagne fordelinger og meddelte oplysninger. Vi har endvidere undersøgt, om kommunens kontering og periodisering er i overensstemmelse med konteringsreglerne i Budget- og regnskabssystemet for kommuner. Konklusion Det er vores opfattelse, at tilskuds- og udligningsbeløb samt skatter er korrekt optaget i regnskabet. 3.5 Refusion af købsmoms Vi har ved den afsluttende revision påset, at opgørelsen af købsmomsrefusion er udarbejdet efter gældende regler. Ved gennemgangen af området har vi blandt andet undersøgt, hvorvidt kommunen har iagttaget den af Indenrigs- og Sundhedsministeriet udsendte orienteringsskrivelse af 1. januar 2011, hvoraf fremgår, at momsrefusionsordningen tilpasses på grund af SKAT s regelændring, så der fra 2011 skal tillægges moms på salg af byggegrunde. Ministeriet har i den forbindelse præciseret, at såfremt købsmomsudgifter kan godtgøres via SKAT, skal der ske tilbagebetaling af hjemtaget momsrefusion. Dette gælder også, selvom tilbagebetalingen vedrører momsudgifter, der er ældre end den normale forældelsesfrist på 5 år. I forbindelse med indførelse af moms på salg af byggegrunde blev der vedtaget en overgangsordning, hvorefter momsudgifter afholdt før 2011 først kunne refunderes hos SKAT i forbindelse med salg af grundene, dog således at moms, der kan henføres til grunde, der ikke er solgt pr. ultimo 2015, kan anmeldes til refusion senest i forbindelse med sidste afregningsperiode for 2015.

257 242 Konklusion Det er vores opfattelse, at opgørelsen af købsmomsrefusion er korrekt udarbejdet og optaget i regnskabet. I forhold til ministeriets udmelding om, at moms af byggegrunde, der kan hjemtages hos SKAT skal tilbagebetales til refusionsordningen, er det vores vurdering, at kommunen, i det omfang det har været muligt at hjemtage momsudgifter hos SKAT, også har tilbagebetalt til de momsudgifter, som tidligere er refunderet af den kommunale momsrefusionsordningen. 3.6 Lønninger og vederlag Vi har i løbet af året gennemgået kommunens forretningsgange og stikprøvevis efterprøvet dokumentation, beregning og udbetaling i lønsagerne. Ved revisionen af årsregnskabet har vi undersøgt kommunens forretningsgange mv. i forhold til interne kontroller ved anvendelse af lønsystemet, bl.a. medarbejdernes muligheder for at indberette til egne cpr-numre mv. Det er undersøgt, om lønsystemet er afstemt til bogholderiet/årsregnskabet. Det er endvidere påset, at de til SKAT afgivne oplysninger om løn mv. er afstemt, ligesom det er kontrolleret, at tilbageholdt A-skat mv. er afregnet og afstemt. Konklusion Det er vores vurdering, at de interne kontroller udføres på betryggende vis og i henhold til kommunens gældende retningslinjer. Kommunens afstemning af lønsystem i forhold til oplysninger fra SKAT udviser flere differencer. Disse forhold var endnu ikke afklaret, da vi afsluttede vores revision af årsregnskabet. Kommunen har oplyst, at differencerne er under afklaring. Årets tilbageholdelse og afregning af A-skat mv. er dokumenteret. 3.7 Kommunal medfinansiering af de regionale sundhedsopgaver Vi har påset, at den aktivitetsbestemte kommunale medfinansiering, jf. kommunens regnskab, er i overensstemmelse med den endelige opgørelse fra Statens Serum Institut. Konklusion Det er vores opfattelse, at den kommunale medfinansiering er korrekt optaget i regnskabet. 3.8 Anlægsvirksomhed Vi har gennemgået udvalgte anlægsregnskaber/anlægsudgifter for at sikre, at der er korrekt sondring mellem anlæg og drift. Endvidere har vi i vores gennemgang fokuseret på bilagene, som er konteret under de enkelte anlægsprojekter. Gennemgangen af bilagene har haft til formål at sikre, at bilagene behandles korrekt, jf. gældende konteringsregler, og at kommunens kasse- og regnskabsregulativ overholdes. Vi har undersøgt kommunens regler vedrørende aflæggelse af anlægsregnskaber, herunder hvorvidt gældende lovgivning følges i forhold til aflæggelsen. Konklusion Det er vores vurdering, at kommunens anlægsregnskaber er udarbejdet og aflagt i overensstemmelse med gældende regler og kommunens retningslinjer. 3.9 Indberetning til Forsyningssekretariatet mv. De tidligere kommunale forsyningsvirksomheder på vand- og spildevandsområdet er omdannet til aktieselskaber med 100 % kommunalt ejerskab.

258 243 I forbindelse med kommunens indberetning og erklæring for perioden 2015, i henhold til bekendtgørelse nr af 14. oktober 2010 om kommuners indberetninger efter lov om kommuners afståelse af vandforsyninger eller spildevandsforsyninger, skal vi i henhold til 3 i bekendtgørelsen afgive erklæring om rigtigheden og fuldstændigheden af kommunens indberetning og erklæring i henhold til 2 i bekendtgørelsen. I bekendtgørelserne er der fastsat krav om afgivelse af særlige revisionserklæringer. Forsyningssekretariatet har på baggrund heraf udstedt en særlig revisionsinstruks, som gælder for alle indberetninger, der foretages efter den 31. december Konklusion Vi har den 2. februar 2016 afgivet erklæring på kommunens indberetning til Forsyningssekretariatet for Erklæringen er afgivet med følgende forbehold: Der er på tidspunktet for afgivelse af denne erklæring ikke aflagt årsrapport for 2015 for AquaDjurs A/S og årsregnskab for 2015 for Norddjurs Kommune. Vi har derfor ikke et fuldstændigt grundlag for at udtale os om registreringspligtige uddelinger og vederlag. Vi tager forbehold for den mulige indvirkning heraf. Bortset fra den mulige indvirkning af ovennævnte forbehold, er det vores opfattelse, at kommunens indberetning er i overensstemmelse med bekendtgørelsens regler Balancen Vi har ved den afsluttende revision foretaget en række handlinger med henblik på at vurdere, om balancen giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver i overensstemmelse med retningslinjerne i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Formålet med handlingerne er at sikre, at: der er tilrettelagt rutiner til sikring af, at balancens konti alle er undergivet afstemning der udføres et hensigtsmæssigt ledelsestilsyn med afstemningsprocesserne saldiene på kontiene er specificeret og dokumenteret aktiver og passiver er valide og korrekt dokumenteret i forhold til tilstedeværelse og værdiansættelse, herunder i overensstemmelse med eksternt dokumentationsmateriale der ikke henstår væsentlige poster af ældre dato, hvor der burde have været taget stilling til afskrivning Vores gennemgang har omfattet udvalgte poster fra balancen, og vi har blandt andet påset, at: posterne er indregnet og målt i overensstemmelse med Budget- og regnskabssystem for kommuner og kommunens regnskabspraksis materielle og immaterielle anlægsaktiver er optaget i overensstemmelse med anlægskartotekets oplysninger, og at til- og afgange er korrekt registeret i anlægskartoteket finansielle anlægsaktiver er korrekt indregnet, herunder at aktier, andelsbeviser og ejerandele i 60 virksomheder er korrekte i forhold til kommunens ejerandele omsætningsaktiver er korrekt indregnet og periodiseret likvide beholdninger er korrekt indregnet og periodiseret egenkapitalen er fordelt, registreret og klassificeret korrekt indregning og måling af hensatte forpligtigelser er sket i overensstemmelse med gældende regler gældsforpligtelser er korrekt indregnet og periodiseret Konklusion Kommunens hensatte forpligtigelser er fejlagtigt bogført med 3,5 mio. kr. for meget. Forholdet har kun betydning for kommunens balance pr. 31. december 2015 og påvirker således ikke regnskabsresultatet. Det er herudover vores opfattelse, at balancens poster er dokumenteret tilfredsstillende. Kommunens forretningsgange, ledelsestilsyn og egne kvalitetskontroller har sikret en god kvalitet i afstemningerne.

259 244 Vores gennemgang af udvalgte poster bekræfter, at balancen giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver i overensstemmelse med retningslinjerne i Budget- og regnskabssystem for kommuner og kommunens regnskabspraksis Lånoptagelse Vi har gennemgået kommunens procedure for lånoptagelse og lånerammeopgørelse for bl.a. at påse, at denne følger Social- og Indenrigsministeriets regler på området. Endvidere har vi påset, at den udarbejdede opgørelse over lånerammen kun indeholder kategorier af udgifter og beløbsstørrelser, som kan medtages, jf. lånebekendtgørelsen med tilhørende fortolkninger. Konklusion Kommunens lånerammeberegning og lånoptagelse er i overensstemmelse med gældende regler. 4 Revision af de sociale regnskaber områder med statsrefusion Efterfølgende redegøres for revisionsforløbet og vurderingerne af kommunens administration på det sociale område. Revisionen udføres i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik. Vi har i forbindelse med revisionsbesøgene orienteret den administrative ledelse om revisionens omfang og resultater såvel generelt som mere detaljeret. 4.1 Revisionserklæring vedrørende de sociale it-systemer I bekendtgørelse nr af 10. december 2015 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på Social- og Indenrigsministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriets og Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings ressortområder (revisionsbekendtgørelsen) er der fastsat en række krav til de dokumentations- og registreringssystemer, kommunen anvender i forbindelse med administrationen af en række opgaver på Ministeriet for børn, ligestilling, integration og sociale forhold og øvrige ministeriers ressortområder. Kommunen skal sikre, at der foreligger en uafhængig revisorerklæring om, at det pågældende system fungerer i et it-miljø med en tilfredsstillende system- og datasikkerhed, og at de interne kontroller i systemerne sikrer en fuldstændig og nøjagtig behandling af godkendte transaktioner. Ovennævnte er gældende, såfremt kommunen ved registrering af sagen og beregning af ydelsen eller tilskuddet anvender et it-system, eller hvis databehandlingen helt eller delvist foretages af andre end den dataansvarlige kommune. Konklusion Kommunen anvender registreringssystemer, hvor databehandlingen varetages af KMD. Vi har modtaget disse erklæringer, som for 2015 er udarbejdet den 14. april 2016 og 19. april Løbende revision Forretningsgange og sagsbehandling I løbet af året reviderer vi udvalgte forretningsgange og personsager på det sociale område. Der henvises i øvrigt til beretning nr. 10 om den løbende revision. Beretning nr. 10 samt denne beretning skal efter byrådets behandling sendes til ressortministerierne sammen med byrådets besvarelse af eventuelle bemærkninger. Dette skal ske som følge af ministeriernes krav om lovpligtige redegørelser om den udførte revision af områder med statsrefusion og tilskud, jf. bekendtgørelse nr af 10. december 2015 om statsrefusion

260 245 og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på Social- og Indenrigsministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriets og Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings ressortområder (revisionsbekendtgørelsen). Der henvises til bilag 1, 2 og 3, hvor der fremgår en mere detaljeret redegørelse for resultatet af den udførte personsagsgennemgang, herunder fravalg samt den tværministerielle oversigt og opfølgning på decisionsskrivelse vedrørende 2014 og tidligere år. 4.3 Afsluttende revision Regnskabsaflæggelse og restafregning af refusion Vi har kontrolleret, at kommunen har afstemt restafregningsskemaerne til bogføringen. Vi har endvidere stikprøvevist undersøgt, om kommunens kontering af udgifter og indtægter vedrørende refusionsanmeldelserne er korrekt og kommer korrekt til udtryk i regnskabet. Vi har ligeledes kontrolleret, om eventuelle refusionsmæssige berigtigelser vedrørende tidligere år er korrekt opgjort og medtaget i refusionsopgørelserne. Vi har påset, at der ved skattepligtige ydelser er foretaget korrekt beregning og afregning af A-skat mv. Konklusion I refusionsopgørelsen vedrørende sociale udgifter har der været mindre fejl, som er rettet inden vores påtegning af opgørelsen. I restafregningen vedrørende særligt dyre enkeltsager er der konstateret fejl, som i overvejende grad er rettet forinden påtegning af opgørelsen. Herudover er der konstateret mindre fejl som vil blive berigtiget i opgørelsen for Det er vores opfattelse, at regnskabet er aflagt i overensstemmelse med fagministeriernes regler for området, samt at kommunens restafregninger af refusion på sociale udgifter svarer til bogføringen Socialt bedrageri I bekendtgørelse nr af 10. december 2015 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på Social- og Indenrigsministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriets og Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings ressortområder (revisionsbekendtgørelsen) er der fastsat et krav om, at vi skal påse, at kommunen har etableret procedurer til at forebygge og afdække tilfælde af uberettiget modtagelse af ydelser mod bedre vidende på områder omfattet af denne bekendtgørelse samt for sagsoplysning på Udbetaling Danmarks sagsområde, jf. 11 i lov om Udbetaling Danmark, og om procedurerne fungerer på betryggende vis. Vi har ved vores revision påset: Om kommunen har vedtaget politiske eller strategiske retningslinjer Hvordan kontrollen er organiseret Om kommunen har en procedure for håndtering af oplysninger mellem afdeling, fra andre myndigheder, private samt gennemførte virksomhedskontroller og elektroniske eller manuelle kontroller. Herunder om kommunen har nedsat en kontrolgruppe Om kommunen har en procedure for tilbagebetalingskrav. Konklusion Det er vores opfattelse, at kommunen har etableret en betryggende og hensigtsmæssig forretningsgang til at forebygge og afdække tilfælde af uberettiget modtagelse af ydelser.

261 246 5 Afgivne revisionsberetninger og påtegnede opgørelser mv. 5.1 Revisionsberetninger afgivet til Norddjurs Kommunalbestyrelse Ud over nærværende beretning om revisionen af årsregnskabet er der afgivet følgende beretninger: Beretning om Nr. Dato Løbende revision juni Områder med særlige rapporteringskrav Der henvises til bilag Påtegnede opgørelser og øvrige opgaver Der henvises til bilag 5. 6 Revisors erklæring Vi erklærer, at vi opfylder de i lovgivningen indeholdte habilitetsbestemmelser vi under revisionen har modtaget de oplysninger, som vi har anmodet om Vi har iværksat foranstaltninger til sikring af, at BDO ikke har leveret ydelser omfattet af Revisorlovens 21, stk. 1, til de af kommunen ejede virksomheder og selvejende institutioner med driftsoverenskomst. Randers, den 14. juni 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Rohde Pedersen Statsautoriseret revisor Ole Nielsen Registreret revisor

262 247 BILAG 1, BESKÆFTIGELSESMINISTERIET 1 Tværministeriel oversigt over konstaterede fejl og mangler ved den sociale revision 2015 Funktion Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Funktion samt Kontant-og uddannelseshjælp. Udbetaling, beregning og kontering. Rådighedsvurdering og sanktionering LAS Væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Væsentlige fejl med refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Systematiske / generelle fejl uden refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Systematiske / generelle fejl med refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (Henvisning til afsnit) Området fravalgt (Ja/Nej) (Ja/Nej) Nej Nej 1.3 Nej Nej Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering, som fremgår af revisionsberetningen) Revisionsberetning nr. 10, afsnit Forbehold (Antal noteres) 0 Funktion Funktion samt Aktivering, kontaktforløb, jobplaner mv. Revalidering inkl. forrevalidering LAB LAS kap Nej Nej 1.3 Nej Nej Revisionsberetning nr. 10, afsnit * * * * * Ja * * 0 0

263 248 Funktion Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Funktion , , og Tilskud til udgifter til hjælpemidler, mentor, befordringsgodtgørelse m.v. samt tilskud til jobrotation og voksenlærlinge, løntilskud m.v. LAB kap. 9 b, 12, 14 og 15 samt kap. 18 Væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Væsentlige fejl med refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Systematiske / generelle fejl uden refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Systematiske / generelle fejl med refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (Henvisning til afsnit) Området fravalgt (Ja/Nej) (Ja/Nej) Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering, som fremgår af revisionsberetningen) Nej Nej * Nej Ja * 0 Forbehold (Antal noteres) Funktion Funktion Funktion Driftsudgifter LAB kap. 10 m.v Nej Nej * Nej Ja * 0 Fleksjob LAB Nej Nej 1.3 Nej Nej Ledighedsydelse og særlig ydelse LAS kap. 7 Revisionsberetning nr. 10, afsnit * * * * * Ja * * 0 0 Funktion og Funktion Funktion Funktion Sygedagpenge Fleksydelse Delpension Seniorjob Nej Nej 1.3 Nej Nej Lov om syge- dagpenge Revisionsberetning nr. 10, afsnit Lov om fleksydelse 0 * * * * * Ja * * 0 Lov om delpension 0 * * * * * Ja * * 0 Lov om seniorjob Nej Nej * Nej Ja * 0 0

264 249 Funktion Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Funktion Servicejob (løntilskud) Lov om ophævelse af lov om servicejob Væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Væsentlige fejl med refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Systematiske / generelle fejl uden refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Systematiske / generelle fejl med refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (Henvisning til afsnit) Området fravalgt (Ja/Nej) (Ja/Nej) Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering, som fremgår af revisionsberetningen) 0 * * * * * Ja * * 0 Forbehold (Antal noteres) Funktion , og Forsikrede ledige (medfinansiering af a-dagpenge, opfølgning kontaktforløb og tilbud) 82 a i lov om arbejdsløshedsforsikring m.v. og LAB Nej Nej * Nej Ja * 0 Funktion Forsørgelse og aktivering af personer i ressourceforløb, der modtager ressourceforløbsydelse LAB kapital 12 a 0 * * * * * Ja * * 0 Funktion LAB kapital 12 b Nej Nej 1.3 Nej Nej Forsørgelse og aktivering af personer i jobafklaringsforløb, der modtager ressourceforløbsydelse Revisionsberetning nr. 10, afsnit Funktion Særlig uddannelsesydelse til ledige, hvis dagpengeperiode udløb i 2013 samt dertilhørende aktiveringsudgifter Lov om uddannelsesordning til ledige, som har opbrugt deres dagpengeret 0 * * * * * Ja * * 0

265 250 Funktion Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Funktion og Midlertidig arbejdsmarkedsydelse (medfinansiering af midlertidig arbejdsmarkedsydelse og tilhørende aktiveringsudgifter) LAB kapitel 13 d og lov om arbejdsløshedsforsikring 52 o Væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Væsentlige fejl med refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Systematiske / generelle fejl uden refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Systematiske / generelle fejl med refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (Henvisning til afsnit) Området fravalgt (Ja/Nej) (Ja/Nej) Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering, som fremgår af revisionsberetningen) * * * Nej Ja * 0 Forbehold (Antal noteres) Funktion Kontantydelse og dertilhørende aktiveringsudgifter Lov om kontantydelse 0 * * * * * Ja * * 0 Funktion Hjælp i særlige tilfælde (enkeltudgifter, sygebehandling, samværsret med børn, flytning) LAS kap * * * * * Ja * * 0 Funktion Efterlevelseshjælp LAS kap. 10 a 0 * * * * * Ja * * 0 Funktion / Beboerindskudslån Lov om individuel boligstøtte Nej Nej * Nej Ja *

266 251 Funktion Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Funktion Personlige tillæg til pensionister Lov om social pension kap. 2 og Bekendtgørelse af lov om højeste, mellemste, forhøjet almindelig og almindelig førtidspension m.v. kap. 2 Væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Væsentlige fejl med refusionsmæssig betydning (Antal noteres) Systematiske / generelle fejl uden refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Systematiske / generelle fejl med refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (Henvisning til afsnit) Området fravalgt (Ja/Nej) (Ja/Nej) Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering, som fremgår af revisionsberetningen) 0 * * * * * Ja * 0 Forbehold (Antal noteres) LAS - Lov om aktiv socialpolitik LAB - Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats IL Lov om integration af udlændinge i Danmark Er der manglende afstemninger på Beskæftigelsesministeriets område Ja Nej X

267 Indledning Dette bilag er en særskilt redegørelse til Beskæftigelsesministeriet på baggrund af de særlige rapporteringskrav, som fremgår af bekendtgørelse nr af 10. december 2015 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision. Redegørelsen skal ses som et supplement til revisionsberetningen for 2015 vedrørende de sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion på Beskæftigelsesministeriets ressortområde. Bilaget indeholder: Opfølgning på decisionsskrivelse for 2014 og tidligere år Den tværministerielle oversigt Redegørelse for personsagsgennemgang Redegørelse for fravalg af gennemgang af personsager 1.2 Opfølgning på decisionsskrivelser for 2014 og tidligere år Jf. Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekrutterings decisionsskrivelse af 15. december 2015 er der følgende forhold til opfølgning: Styrelsen vurderer det som kritisabelt, at der på kontanthjælpsområdet igen er revisionsbemærkninger, og at der herudover er bemærkninger på områderne uddannelseshjælp og sygedagpenge. Det kan oplyses, at vi ved vores løbende revision for 2015 har konstateret, at der fortsat er problemer med sagsbehandlingen på områderne. Ministeriet kan konstatere, at gennemgang eller fravalg af sagsområdet beboerindskudslån efter lov om individuel boligstøtte, ikke fremgår af beretningen. Vi kan oplyse, at vi har fravalgt revisionen i 2014, da revision senest er foretaget i 2012 uden bemærkninger. Det fremgår af afsnittet vedrørende Temarevision 2015 Revision af tilbud om virksomhedspraktik og ansættelse med løntilskud, at Styrelsen går ud fra, at kommunen vil følge de anbefalinger, som revisor er kommet med, og at initiativerne vil forbedre sagsbehandlingen på områderne. Vi har foretaget gennemgang af området i 2015 og vi har konstateret enkeltstående mangler i tilbud om løntilskud. Vi har fået oplyst, at forholdene er indskærpet overfor sagsbehandlerne og fremover vil indgå som et kontrolpunkt i ledelsestilsynet på området. 1.3 Personsagsgennemgang I det efterfølgende redegøres for væsentlige fejl og mangler, der er konstateret ved gennemgangen af personsagerne Uddannelseshjælp Der er ved gennemgangen konstateret fejl og mangler i de udvalgte sager uden umiddelbar udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning, der kan henføres til: I 2 ud af 7 sager mangler vurdering af om der skal fortages læse-, skrive- og regnetest I 2 sager mangler vurdering af foretaget læse-, skrive- og regnetest og vurdering I 5 sager mangler oplysning i jobsamtalen om, hvorvidt der er givet uddannelsespålæg eller ej I 7 sager er der konstateret mangler i indholdet i jobsamtalerne I 3 sager er der ikke foretaget rettidig opfølgning jf. AKL 10 I 5 sager er der ikke foretaget rettidig afholdelse af jobsamtaler I 2 sager er der ikke afgivet rettidig tilbud Aktivering/kontanthjælp Der er ved gennemgangen konstateret fejl og mangler i de udvalgte sager uden umiddelbar udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning, der kan henføres til: I 5 ud af 7 sager er der konstateret mangler i indholdet i jobsamtalerne I 1 sag er der ikke foretaget rettidig afholdelse af jobsamtaler

268 253 I 3 sager er der ikke afgivet rettidig tilbud I 4 sager er der ikke foretaget rettidig opfølgning jf. AKL Sygedagpenge Der er ved gennemgangen konstateret fejl og mangler i de udvalgte sager uden umiddelbar udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning, der kan henføres til: I 4 ud af 6 sager er der ikke foretaget rettidig afholdelse af afholdelse af samtaler enten ved 1. samtale eller efterfølgende samtale. I 1 sag er der ikke foretaget opfølgning, herunder manglende journal og lægelige akter (standby-ordning) Jobafklaring Der er ved gennemgangen konstateret fejl og mangler i de udvalgte sager uden umiddelbar udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning, der kan henføres til: I 3 ud af 4 sager er der ikke foretaget rettidig forelæggelse for Rehabiliteringsteamet I 4 sager er der ikke udarbejdet rehabiliteringsplanens indsatdel I 3 sager mangler tilrettelæggelse af tværfagligt forløb Fleksjob Der er ved gennemgangen konstateret fejl og mangler i de udvalgte sager uden umiddelbar udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning, der kan henføres til, at der i 3 ud af 3 sager ikke er foretaget rettidig afholdelse af opfølgningssamtale i overensstemmelse med de fastsatte regler. Der er tale om en væsentlig overskridelse af rettidigheden. 1.4 Fravalg af personsagsgennemgang Vi har for 2015 foretaget fravalg af revision af personsager inden for følgende områder: Revalidering (senest revideret i 2014) Ledighedsydelse og særlig ydelse (senest revideret i 2014) Ressourceforløb (senest revideret i 2012) Hjælp i særlige tilfælde, LAS kap. 10 (senest revideret i 2013) Fleksydelse (senest revideret i 2014) Særlig uddannelsesydelse (senest revideret i 2013) Personlige tillæg (senest revideret i 2013) Servicejob (ingen væsentlige udgifter) Efterlevelseshjælp (ingen væsentlige udgifter) Delpension (ingen væsentlige udgifter) Kontantydelse (ingen væsentlige udgifter) På områderne revalidering, ledighedsydelse og særlig ydelse, hjælp i særlige tilfælde, LAS kap. 10, fleksydelse, ressourceforløb, særlig uddannelsesydelse og personlige tillæg er personsagsgennemgangen fravalgt, da områderne ikke har givet anledning til fejl og mangler tidligere år, og da de indgår i vores 3 års plan. Servicejob, efterlevelseshjælp, delpension, og kontantydelse er fravalgt, da områderne ikke er af væsentlig økonomisk betydning.

269 254 BILAG 2, SOCIAL- OG INDENRIGSMINISTERIET 2 Tværministeriel oversigt over konstaterede fejl og mangler ved den sociale revision 2015 Funktion Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning Væsentlige fejl med refusionsmæssig betydning Systematiske / generelle fejl uden refusionsmæssig betydning Systematiske / generelle fejl med refusionsmæssig betydning Kommentarer vedrørende konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering, som fremgår af revisions-beretningen) Forbehold Funktion Statsrefusion Særligt dyre enkeltsager SEL 176 (Antal noteres) (Antal noteres) (Ja/Nej) (Ja/Nej) (Henvisning til afsnit) (Ja/Nej) (Ja/Nej) Nej Nej * Nej Ja * 0 (Antal noteres) Hjælp til flygtninge (Udgifter med 100 % statsrefusion) SEL Nej Nej * Nej Ja * 0 Funktion Funktion Funktion Merudgiftsydelse SEL 41 Tabt arbejdsfortjeneste Advokatbistand, aktindsigt m.v. SEL 42 SEL Nej Nej 2.3 Nej Nej Nej Nej 2.3 Nej Nej Revisionsberetning nr. 10, afsnit Revisionsberetning nr. 10, afsnit * * * * * Ja * * Funktion Dækning af nødvendige merudgifter SEL * * * * * Ja * * 0 Funktion Botilbud SEL Nej Nej * Nej Ja * 0

270 255 Funktion Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning Væsentlige fejl med refusionsmæssig betydning Systematiske / generelle fejl uden refusionsmæssig betydning Systematiske / generelle fejl med refusionsmæssig betydning Kommentarer vedrørende konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering, som fremgår af revisions-beretningen) Forbehold Funktion Botilbud SEL 110 (Antal noteres) (Antal noteres) (Ja/Nej) (Ja/Nej) (Henvisning til afsnit) (Ja/Nej) (Ja/Nej) Nej Nej * Nej Ja * 0 (Antal noteres) SEL - Lov om social service Er der manglende afstemninger på Social- og Indenrigsministeriets område Ja Nej X

271 Indledning Dette bilag er en særskilt redegørelse til Social- og Indenrigsministeriet på baggrund af de særlige rapporteringskrav, som fremgår af bekendtgørelse nr af 10. december 2015 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision. Redegørelsen skal ses som et supplement til revisionsberetningen for 2015 vedrørende de sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion på Social-og Integrationsministeriets ressortområde. Bilaget indeholder: Opfølgning på decisionsskrivelse for 2014 og tidligere år Den tværministerielle oversigt Redegørelse for personsagsgennemgang Redegørelse for fravalg af gennemgang af personsager 2.2 Opfølgning på decisionsskrivelser for 2014 og tidligere år Jf. Ankestyrelsens decisionsskrivelse af 29. februar 2016 er der følgende forhold til opfølgning: Styrelsen finder det kritisabelt, at revisor har fundet anledning til en delvist videreført revisionsbemærkning i forbindelse med den løbende revision. Bemærkningen kan henføres til, at området efter servicelovens 42, tabt arbejdsfortjeneste ikke fuldt ud administreres i overensstemmelse med gældende regler. Det kan oplyses, at vi ved vores løbende revision for 2015 har konstateret, at der fortsat er problemer med sagsbehandlingen på området. Styrelsen bemærker, at revisor har konstateret, at ledelsestilsynet i Myndighedsafdelingen på områderne efter 41 og 42 fortsat ikke fuldt ud foretages i overensstemmelse med de fastsatte regler herfor. Styrelsen finder det positivt, at der er taget initiativer til at forbedre ledelsestilsynet, blandt andet ved at ansætte en udviklingskonsulent til at varetage ledelsestilsynet. Styrelsen påpeger, at revisor de foregående år har bemærket mangler i ledelsestilsynet og givet anbefalinger på området, og Ankestyrelsen forudsætter, at kommunen sikre sig at de iværksatte tiltag har effekt. Vi har fået oplyst, at i samarbejde med Task Force er der i 2015 arbejdet med at få udfærdiget forretningsgange på områderne. Dette arbejde var først afsluttet i november 2015 og ledelsestilsynet for 2015 er således først afsluttet i januar Det forventes, at ledelsestilsynet i 2016 vil blive udført i overensstemmelse med de fastlagte retningslinjer. 2.3 Personsagsgennemgang I det efterfølgende redegøres for væsentlige fejl og mangler, der er konstateret ved gennemgangen af personsagerne Tabt arbejdsfortjeneste Der er ved gennemgangen konstateret fejl og mangler i de udvalgte sager med umiddelbar mindre udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning, der kan henføres til: I 4 ud af 7 sager er der udbetalt for meget i pension I 1 sag er der udbetalt for lidt i pension I 1 sag er der beregnet en forkert sats for pension I 2 sager er der beregnet forkert sats for tabt arbejdsfortjeneste I 1 sag er der anvendt forkert sats ved udbetaling I 1 sag er der ikke foretaget udbetaling af ferietillæg ved ophør I 2 sager er der anvendt forkert sats for ATP

272 257 I 6 sager mangler vurdering af eventuelt sparede udgifter Merudgifter til børn Der er ved gennemgangen konstateret fejl og mangler i de udvalgte sager uden umiddelbar udbetalings- og/eller refusionsmæssig betydning, der kan henføres til: I 4 ud af 5 sager mangler opfølgning/vurdering af, at pågældende fortsat tilhører personkredsen I 4 sager mangler begrundelse for at der er tale om merudgifter I 3 sager mangler oplysning om, hvorledes udgifterne er sandsynliggjort I 1 sag mangler oplysning om, hvorvidt der er tale om sandsynliggjorte eller dokumenterede udgifter - I 1 sag mangler aftale om, at udbetaling sker til leverandør 2.4 Fravalg af personsagsgennemgang Vi har for 2015 foretaget fravalg af revision af personsager inden for følgende områder: Advokatbistand (senest revideret i 2014) Merudgifter til voksne jf. SEL 100 (senest revideret i 2014) På ovenstående området er personsagsgennemgangen fravalgt, da områderne ikke har givet anledning til fejl og mangler tidligere år, og da de indgår i vores 3 års plan.

273 258 BILAG 3, UDLÆNDINGE-, INTEGRATIONS- OG BOLIGMINISTERIET 3 Tværministeriel oversigt over konstaterede fejl og mangler ved den sociale revision 2015 Funktion Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Udarbejdelse af integrationskontrakt inden for 1 måned IL 19 Væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning (Antal noteres) (Antal noteres) Væsentlige fejl med refusionsmæssig betydning Systematiske / generelle fejl uden refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Systematiske / generelle fejl med refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (Henvisning til afsnit) Området fravalgt (Ja/Nej) Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler (Ja/Nej) Revisionsbemærkninger Nej Nej * Nej Ja * 0 (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisionsberetningen) Forbehold (Antal noteres) Løbende opfølgning på integrationskontrakten IL Nej Nej * Nej Ja * 0 Funktion Tilbud om integrationsprogram, herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud og tilbud om ordinær danskuddannelse IL Kapitel Nej Nej * Nej Ja * 0 Funktion Tilbud om introduktionsforløb, herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud, tilbud om arbejdsmarkedsrettet danskundervisning og ordinær danskuddannelse IL Kapitel 4a 0 * * * * * Ja * * 0 Funktion Udbetaling af kontanthjælp og integrationsydelse til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og udbetaling af integrationsydelse til øvrige LAS kapitel Nej Nej * Nej Ja * 0

274 259 Funktion Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Funktion og Resultattilskud og refusion IL 45 og LAS kapitel stk. 2 Væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning (Antal noteres) (Antal noteres) Væsentlige fejl med refusionsmæssig betydning Systematiske / generelle fejl uden refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Systematiske / generelle fejl med refusionsmæssig betydning (Ja/Nej) Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (Henvisning til afsnit) Området fravalgt (Ja/Nej) Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler (Ja/Nej) Revisionsbemærkninger Nej Nej * Nej Ja * 0 (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisionsberetningen) Forbehold (Antal noteres) Funktion Henvisning til danskuddannelse efter danskuddannelsesloven Danskuddannelses-lovens 2, 2a og 2b 0 * * * * Ja * * 0 Funktion Hjælp i særlige tilfælde IL kapitel Nej Nej * Nej Ja * 0 Funktion Grundtilskud, tilskud til uledsagede mindreårige IL Nej Nej * Nej Ja * 0 Funktion Udbetaling af repatrieringsstøtte m.v. Repatrieringslovens * * * * Ja * * 0 IL Lov om integration af udlændinge i Danmark LAS Lov om aktiv socialpolitik Er der manglende afstemninger på Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriets område Ja Nej X

275 Indledning Dette bilag er en særskilt redegørelse til Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet på baggrund af de særlige rapporteringskrav, som fremgår af bekendtgørelse nr af 10. december 2015 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision. Redegørelsen skal ses som et supplement til revisionsberetningen for 2015 vedrørende de sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion på Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet ressortområde. Bilaget indeholder: Opfølgning på decisionsskrivelse for 2014 og tidligere år Den tværministerielle oversigt Redegørelse for personsagsgennemgang Redegørelse for fravalg af gennemgang af personsager. 3.2 Opfølgning på decisionsskrivelser for 2014 og tidligere år Jf. decisionsskrivelse af 11. april 2016 fra Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet er der ingen forhold til opfølgning. 3.3 Personsagsgennemgang Gennemgangen af personsager her ikke givet anledning til væsentlige fejl og mangler. 3.4 Fravalg af personsagsgennemgang Vi har for 2015 foretaget fravalg af revision af personsager inden for følgende områder: Repatriering (senest revideret 2013) Tilbud om introduktionsforløb Henvisning til danskuddannelse efter danskuddannelsesloven På området repatriering er personsagsgennemgangen fravalgt, da området ikke har givet anledning til fejl og mangler tidligere år, og da det indgår i vores 3 års plan. Vedrørende områderne tilbud om introduktionsforløb og henvisning til danskuddannelse efter danskuddannelsesloven er der ikke foretaget sagsrevision, men områderne er revideret som en del af refusionsopgørelsen.

276 261 BILAG 4, OMRÅDER MED SÆRLIGE RAPPORTERINGSKRAV Vi har efterfølgende beskrevet den udførte revision på øvrige områder med særlige rapporteringskrav, hvor der ikke i forvejen er afgivet særskilt revisionsberetning. UDLÆNDINGE-, INTEGRATIONS- OG BOLIGMINISTERIET Byfornyelse Vi har foretaget en gennemgang af byfornyelsesområdet i kommunen for Byfornyelsesområdet omfatter følgende: Lov om byfornyelse og udvikling af byer, herunder områderne: Områdefornyelse, bygningsfornyelse, opkøb af nedslidte ejendomme, friarealer, kondemnering og byfornyelsesnævn. Revisionen er udført i overensstemmelse med de bekendtgørelser, der er relevante for de enkelte beslutningstyper, herunder: Bekendtgørelse nr. 168 af 4. februar 2015 om regnskab og revision efter lov om byfornyelse og udvikling af byer. I forbindelse med den foretagne revision er det bl.a. efterprøvet, at de af kommunalbestyrelsen trufne beslutninger er i overensstemmelse med gældende love om byfornyelse. Det er påset, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler, der er omfattet af byggeregnskaberne og de kommunale udgifter. Den talmæssige korrekthed og sammenhæng mellem regnskaberne/opgørelserne og de enkelte posteringer er kontrolleret ved brug af det foreliggende regnskabsmateriale. Regnskaberne og opgørelserne er påset korrekt udarbejdet og i overensstemmelse med det reviderede regnskabsmateriale. Revisionen er foretaget ved stikprøver i det omfang, det er skønnet forsvarligt, og gældende forskrifter ikke har været til hinder herfor. Revisionen har givet overbevisning om, at statsrefusionsopgørelsen for regnskabsåret 2014 er retvisende, herunder at refusionsgrundlaget er i overensstemmelse med gældende lovgivning. Der henvises i øvrigt til bilag 5, Oversigt over påtegnede regnskaber. Forhold vedrørende byfornyelsesområdet for 2014 Efterfølgende redegøres for antal reviderede byfornyelsessager. Herudover er der særskilt redegjort for de enkelte fejl- og mangeltyper. I denne redegørelse er alle konstaterede fejl og mangler i den enkelte byfornyelsessag medtaget. Såfremt fejlen eller manglen er systematisk, er dette anført. Konklusion Der er gennemgået 1 sag uden fejl. Det er vores opfattelse, at områderne generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler. MINISTERIET FOR BØRN, LIGESTILLING, INTEGRATION OG SOCIALE FORHOLD Tilskud fra puljen anbringelsesreformen Som led i revisionen af de sociale udgifter har vi påtegnet følgende regnskaber: Vikardækning for perioden oktober 2014 til marts 2015 j.nr Vikardækning for perioden 1. januar til 31. december 2015 j.nr

277 262 Konklusion Det er vores opfattelse, at tilskuddene er anvendt til det bevilgede formål. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Tilskud fra Fremrykningspuljen Som led i revisionen af de sociale udgifter har vi påtegnet følgende regnskaber: Projekt Social færdighedstræning for 2013 og 2014 Projekt Social færdighedstræning for perioden 1. januar til 31. december 2015 Konklusion Det er vores opfattelse, at tilskuddene er anvendt til det bevilgede formål. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Tilskud fra puljen det gode hverdagsliv for ældre i plejeboliger Som led i revisionen af de sociale udgifter har vi påtegnet følgende regnskab: Projekt Det gode hverdagsliv Det er sjovt at bo på plejecenter i Norddjurs kommune for år 2013 og 2014 Konklusion Det er vores opfattelse, at tilskuddet er anvendt til det bevilgede formål. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Tilskud fra puljen løft af ældreområdet Som led i revisionen af de sociale udgifter har vi påtegnet følgende regnskab: Ældrepuljen 2015 Konklusion Det er vores opfattelse, at tilskuddet er anvendt til det bevilgede formål. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger PROJEKTREGNSKABER MED TILHØRENDE BERETNING/REVISIONSPROTOKOL Vi har i løbet af regnskabsåret 2015 forsynet følgende projektregnskaber med vores revisionserklæring samt afgivet en beretning/revisionsprotokol til tilskudsyderen: Ministeriet for By, Bolig og landdistrikter Projekt Fremtiden landsbyturisme på Norddjurs Kyst for perioden 1. maj 2013 til 1. maj 2015 Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR) Regnskab for jobrotationer med frist 1. september 2015 Regnskab for jobrotationer med frist 1. december 2015 Projekt Brobygning for perioden 1. januar til 31. december 2015 Projekt Jobretter samtale for perioden 1. januar til 31. december 2015 Projekt Tilskud fra den regional uddannelsespulje Regnskab for jobrotationer med frist maj 2016 Energistyrelsen Projekt Grenaa energiforsyningsstrategi 2014

278 263 Beskæftigelsesregion Midtjylland Projekt Etablering af unge/uddannelsescentre for perioden 3. december 2014 til 30. september 2015 Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse Projekt Styrkelse af senhjerneskadeindsatsen for perioden 1. august 2012 til 30. juni 2015 Vejdirektoratet Projekt Cykelsti Allingåbro til Ørsted for perioden 4. februar 2011 til 31. januar 2016 Sundhedsstyrelsen Projekt På sporet for perioden 1. januar 2013 til 31. december 2015 Projekt Ung uden røg for perioden 1. januar til 31. december 2015 Alle projektregnskaber er forsynet med vores erklæring om, at tilskudsopgørelsen efter vores opfattelse i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med tilskudsyders tilskudsbrevs bestemmelser, samt at tilskuddet er anvendt til det bevilgede formål. De afgivne beretninger/revisionsprotokoller er hver for sig ikke omfattet af 42b, stk. 1, i Den kommunale Styrelseslov og er således ikke udsendt til de enkelte kommunalbestyrelsesmedlemmer, men alene fremsendt til tilskudsyder samt kommunens administration.

279 264 BILAG 5, PÅTEGNEDE OPGØRELSER OG ØVRIGE OPGAVER Oversigt over revisionspåtegnede opgørelser for 2015 Dato - Låneindberetning Landsbyggefonden juni juni Projekt vikardækning for perioden oktober 2014 til marts 2015 j.nr juni Regnskabsskema Musikskolen juni Projekt Fremtidens landsbyturisme Norddjurs Kyst for perioden 1. maj 2013 til 1. maj juni Bossinf juli El-indberetning august Regnskab for jobrotationer med frist 1. september august Projekt Grenaa energiforsyningsstrategi september Projekt Styrkelse af senhjerneskadeindsatsen for perioden 1.august 2012 til 30. juni Refusion af tjenestemandspensioner for perioden 1. januar til 30. september september oktober Regnskab for Grenaa omfartsvej september november Refusion af byfornyelse november Regnskab for jobrotationer med frist december november Projekt Social færdighedstræning for 2013 og december Projekt Det gode hverdagsliv Det er sjovt at bo på plejecenter i Norddjurs kommune for år 2013 og december EGU januar Aftale om erklæring på arv fra Carlo Anton Laursen 7. januar Indsatspuljen januar Enhedstimebetaling frivillige januar Enhedstimebetaling ungdomsbrandkorps 12. januar Projekt Etablering af unge/uddannelsescentre for perioden 3. december 2014 til 30. september Projekt Cykelsti Allingåbro til Ørsted for perioden 4. februar 2011 til 31. januar januar januar Stoplovserklæring februar Feriepengeerklæring vedrørende optjeningsåret Projekt Brobygning for perioden 1. januar til 31. december Projekt Jobrette samtale for perioden 1. januar til 31. december februar marts marts Projekt Tilskud fra den regional uddannelsespulje 21. marts Projekt Vikardækning for perioden 1. januar til 31. december 2015 j.nr marts 2016

280 265 - Saldoopgørelse moms marts Regnskabsopgørelse over forbrug af ansatte beløb i ansøgningsskema C for anlægsarbejdet Glesborg 60 ældreboliger - Regnskabsopgørelse over forbrug af ansatte beløb i ansøgningsskema C for anlægsarbejdet Hedebocentret 86 plejeboliger - Opfølgningsredegørelse for tilskud til færgetakster for godstransport til og fra Anholt for perioden 1. juni til 31. december Projekt social færdighedstræning for perioden 1. januar til 31. december Projekt På sporet for perioden 1. januar 2013 til 31. december Projekt Ung uden røg for perioden 1. januar til 31. december april april april april april april Ældrepuljen april Regnskab for jobrotationer med frist maj april Refusion tjenestemandspension for perioden 1. oktober 2015 til 31. maj maj Børneteater maj Regnskab for Grenaa omfartsvej marts maj Refusionsopgørelse vedrørende udgifter til boliglån for regnskabsåret Refusionsopgørelse vedrørende sociale udgifter for regnskabsåret Refusionsopgørelse vedrørende udgifter i særlig dyre enkeltsager for året maj maj maj 2016 Øvrige opgaver Efter aftale med kommunen har vi udført følgende opgaver: Særligt dyre enkeltsager, selekteringsmodel Gennemgang af regressager på sygedagpengeområdet Bedre sagsbehandling i Jobcentret opkvalificering af Jobcentrets medarbejdere Skabeloner til brug for kvalitetskontrol på de sociale områder Assistance og særlig rådgivning ved kommunale anlægsarbejder m.v. Forinden accept af ovennævnte arbejder har vi særskilt vurderet betydningen heraf for vores uafhængighed. Det er vores opfattelse, at de udførte opgaver enkeltvis og samlet er udført i overensstemmelse med gældende bestemmelser om revisors uafhængighed.

281 Bilag: 4.2. Norddjurs Kommune, årsregnskab 2015, revisionspåtegning Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 87073/16

282 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2., Box 4002 DK-8900 Randers C CVR-nr DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til kommunalbestyrelsen i Norddjurs Kommune Vi har revideret årsregnskabet for Norddjurs Kommune for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, regnskabsopgørelse, balance, noter og obligatoriske oversigter. Revisionen har således omfattet siderne 15 83, side 85, side 88 og siderne i kommunens årsregnskab samt regnskabsoversigt og anlægsregnskaber i særskilte specifikationer. Årsregnskabet er udarbejdet efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. med følgende hovedtal: Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 49,178 mio. kr. Resultat af det skattefinansierede område på -93,616 mio. kr. Aktiver i alt på 3.397,69 mio. kr. Egenkapital i alt på 1.758,50 mio. kr. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. lov om kommunernes styrelse og kommunens revisionsregulativ. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kommunens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kommunens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

283 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2., Box 4002 DK-8900 Randers C CVR-nr Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er rigtigt, d.v.s. uden væsentlige fejl og mangler, i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Kommunen har i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. medtaget de af kommunalbestyrelsen godkendte budgetter for 2015 som sammenligningstal i årsregnskabet. Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Randers, den 14. juni 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Rohde Pedersen Statsautoriseret revisor Ole Nielsen Registreret revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

284 Bilag: 4.3. Notat til Revisionsberetning nr Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 87076/16

285 Notat Dato: Reference: Frank Kim Jensen Tlf.: Journalnr.: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Notat til revisionsberetning nr. 11 Revisionen har følgende kommentarer og anbefalinger. Der gøres opmærksom på, at nedenstående er et uddrag fra beretningen. Der henvises til beretning nr. 11 for den fulde tekst. Revisionens kommentarer og anbefalinger 3.2 forretningsgange for regnskabsaflæggelsen Revisionen: Det er vores opfattelse, at forretningsgangene vedrørende regnskabsaflæggelse generelt har fungeret tilfredsstillende Balancen Revisionen Det er generelt vores opfattelse, at balancens poster er dokumenteret tilfredsstillende. Kommunens forretningsgange, ledelsestilsyn og egne kvalitetskontroller har generelt sikret en god kvalitet i afstemningerne. Vi har dog noteret følgende forhold: at kommunens hensatte forpligtigelser fejlagtigt er bogført med 3,5 mio. kr. for meget. Forholdet har kun betydning for kommunens balance pr. 31. december 2015 og påvirker således ikke regnskabsresultatet. Vores gennemgang af udvalgte poster bekræfter, at balancen giver et revisende billede af kommunens aktiver og passiver i overensstemmelse med retningslinjerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner og kommunens regnskabspraksis. 1

286 Bilag: 4.4. Årsberetning regnskab 2015 Udvalg: Økonomiudvalget Mødedato: 24. august Kl. 13:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 87153/16

287 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Fremtidens kommune Årsregnskab 2015 Årsberetning Grenaa Havn Norddjurs Kommune Torvet Grenaa Tlf:

288 Indholdsfortegnelse Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Kommuneoplysninger... 3 Borgmesterens forord... 4 Påtegninger... 5 Ledelsens påtegning... 5 Revisionens påtegning... 6 Kommunens årsberetning... 7 Norddjurs kommunes årsberetning... 7 Hoved- og nøgletal, herunder befolkningsudvikling Kommunens årsregnskab Autoriseret regnskabsopgørelse Noter til regnskabsopgørelsen Note 1: Skatter, tilskud og udligning Note 2: Sektorbeskrivelse for økonomiudvalget Note 3: Sektorbeskrivelse for arbejdsmarkedsudvalget Note 4: Sektorbeskrivelse for børne- og ungdomsudvalget Note 5: Sektorbeskrivelse for kultur- og udviklingsudvalget Note 6: Sektorbeskrivelse for miljø- og teknikudvalget Note 7: Sektorbeskrivelse for voksen- og plejeudvalget Note 8: Sektorbeskrivelse for erhvervsudvalget Note 9: Renter Note 10: Anlægsudgifter, Økonomiudvalget Note 11: Anlægsudgifter, børne- og ungdomsudvalget Note 12: Anlægsudgifter, Kultur- og udviklingsudvalget Note 13: Anlægsudgifter, Miljø- og teknikudvalget Note 14: Anlægsudgifter, Voksen- og plejeudvalget Note 15: Anlægsudgifter, Erhvervsudvalget Note 16: Køb og salg af jord inkl. byggemodning Note 17: Afdrag på lån Note 18: Finansforskydninger Note 19: Optagne lån Note 20: Finansieret af/henlagt til kassebeholdningen Balance. Mio. kr Noter til balance Note 20: Materielle anlægsaktiver Note 21: Finansielle anlægsaktiver Note 22: Fysiske anlæg til salg

289 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 23: Likvide beholdninger (finansieringsoversigt) Note 24: Egenkapital Note 25: Hensatte forpligtigelser Note 26: Langfristede gældsforpligtigelser Bemærkninger til regnskabet Kautions- og garantiforpligtigelser samt eventualrettigheder Swapaftaler Personaleoversigt Oversigt over tillægsbevillinger Oversigt over overførte uforbrugte bevillinger Serviceudgifter Selvforsikring, arbejdsskade Kassebeholdning Udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder Anvendt regnskabspraksis Ordliste

290 Kommuneoplysninger Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Kommune Norddjurs Kommune, Torvet 3, 8500 Grenaa Telefon Hjemmeside CVR-nr Hjemsted Grenaa Regnskabsår 1. januar 31. december 2015 Kommune nr. 707 Borgmester Jan Petersen (A) Direktion pr. 1. januar 2015 Revision Kommunaldirektør Jesper Kaas Schmidt Økonomidirektør Eva Holm Iversen Velfærdsdirektør Kenneth Koed Nielsen Udviklingsdirektør Kim Kofod Hansen Arbejdsmarkedsdirektør Michael Engelsbæk BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2 sal 8900 Randers C 4

291 Borgmesterens forord Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Regnskabet for 2015 er tilfredsstillende og målsætningen i budgettet om at bruge hele servicerammen er nået, hvilket betyder borgerne samlet set har modtaget den service, som budgettet politisk var udtryk for. En mindre overskridelse på 1,2% kan især tilskrives de investeringer i driften, der er besluttet om bedre og øget bemanding i jobcenter, familieafdelingen og på byggesagsbehandlingen. Desuden er den gratis byggesagsbehandling finansieret i Disse investeringer vil i de kommende år give et afkast i form af en bedre service for borgerne, en mere effektiv og forebyggende indsats og øget økonomisk aktivitet i Norddjurs kommune i form af flere byggesager. Dette forventes også at påvirke kommunens økonomi positivt. Investeringerne i anlæg er i regnskabet for 2015 overskredet med 82 mio. kr. Det påvirker kassebeholdningen, der har været forholdsvis høj. De øgede anlægsudgifter kan dels begrundes med, at to store daginstitutioner i Grenaa og Auning hovedsagelig regnskabsføres i 2015 og dels at der i 2015 blev foretaget ekstraordinært store investeringer i forbedringer af Norddjurs Kommunes vejnet. De nye børnehaver Stjernehuset i Grenaa, der åbnede i 2015 og Mælkevejen i Auning, der åbnede primo april 2016, er store investeringer i Norddjurs Kommune som en børne- og familievenlig kommune og afslutter sammen med børnehavebyggeriet i Vivild Børneby, som forventes at åbne i efteråret 2016, store investeringer i børnehavner i hele kommunen i de senere år. De ekstraordinære store investeringer i kommunens vejnet har især betydet markante forbedringer på Kanalvej og Nordkystvejen, og er et led i målsætningen om at forbedre kommunens infrastruktur. Anlægsregnskabet indeholder desuden investeringer i letbanen til Aarhus, der er planlagt til at åbne i efteråret Der er således investereret i stationsforbedringer i Trustrup og forberedt etablering af station ved Hessel har desuden været præget af forberedelsen af anlægget af en ny omfartsvej nord om Grenaa og til Grenaa Havn, der er den største enkeltinvestering i Norddjurs Kommunes historie. Omfartsvejen er planlagt til at åbne i efteråret 2017 og selve anlægsarbejdet indledes i april Norddjurs Kommune har i 2015 deltaget i jordfordelingen, som var et led i forberedelsen af anlægget af omfartsvejen og i den forbindelse investeret ca. 20 mio. kr. i erhvervsjord omkring omfartsvejen. Investeringer i såvel velfærdsservice, fysiske anlæg og infrastruktur er centrale instrumenter for at udvikle Norddjurs Kommune som en udviklingskommune i et Østjylland og Aarhus område, som et stærkt vækstområde i Danmark. Efter flere års mindre fald i befolkningstallet, blev 2015 også året, hvor befolkningstallet viste tegn på stigning. En del af stigningen kan begrundes med flere flygtninge og indvandring af udenlands arbejdskraft til produktionssteder i kommunen. Men der er også tale om nettotilflytning af borgere fra andre kommuner. Økonomien i Norddjurs Kommune er dog fortsat udfordret, og det er afgørende at den sikre økonomistyring, der også har kendetegnet 2015, fortsætter de kommende år. Der er fortsat ubalance i kommunens økonomi og budgetterne for skal bidrage til, at der sikres et indtægtsgrundlag, der både kan finansiere anvendelse af hele servicerammen og de nødvendige investeringer i anlæg i kommunen, der fortsat har et uforløst vækstpotentiale og en god placering i Østjylland. Jan Petersen Borgmester 5

292 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Påtegninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget i Norddjurs Kommune har den 12. april 2016 aflagt årsregnskab for 2015 for Norddjurs Kommune til kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revisionen. Norddjurs Kommune, den 19. april

293 Revisionens påtegning Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Der henvises til særlig revisionsberetning for regnskabsåret 2015 til BDO Kommunernes revision. 7

294 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Kommunens årsberetning Norddjurs Kommunes årsberetning Regnskabsresultatet på driften svarer stort set til det oprindelige budget, mens der som forventet - er brugt ca. 82 mio. kr. mere på anlæg end det oprindelige budget. På driften har der været lidt forskydninger i forhold til det oprindelige budget på de enkelte udvalg. De største beløbsmæssige afvigelser har været på udvalgene børne- og ungdomsudvalget og voksen- og plejeudvalget. Børne- og ungdomsudvalget har haft et merforbrug på ca. 8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, og det skyldes primært forbrug af overførsler fra tidligere år. På voksen- og plejeudvalget har der været et mindreforbrug på ca. 9 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, og det vedrører primært mindreudgifter på aktivitetsbestemt medfinansiering, merindtægt fra refusion på særligt dyre enkeltsager, og mindreforbrug på mellemkommunale regninger. Det har i 2015 været et overordnet mål for kommune at bruge hele servicerammen. Det er også lykkedes - dog med en mindre overskridelse på 1,2 %, svarende til 19,6 mio. kr. Den samlede serviceramme for 2015 var på 1.616,7 mio. kr. Der har ligesom i 2014 været planlagt et ekstraordinært stort anlægsbudget i Det korrigerede budget har været på 190,1 mio. kr. ekskl. ældreboliger men inkl. jordforsyning. Det store anlægsbudget skyldes, at der blev overført en del anlæg fra 2014, samtidig med at kommunalbestyrelsen besluttede at give bevilling til særligt prioriterede indsatsområder i foråret Der er i 2015 gennemført projekter for i alt 142,8 mio. kr., ekskl. ældreboliger men inkl. jordforsyning, hvilket er 40 % mere end sidste år og det største anlægsforbrug i kommunens historie i ét enkelt år, hvis der ses bort fra ældrebolighandlingsplanen. Set i forhold til det oprindelige budget er det et merforbrug på 81,5 mio. kr. på anlæg, men set i forhold til det korrigerede budget er det et mindreforbrug på 47,3 mio. kr. Hovedparten af mindreforbruget vedrører ikke afsluttede anlæg, som overføres til Det er f.eks. anlæg, der strækker sig over flere år, såsom områdefornyelse i Grenaa, Ny daginstitution i Auning, udbredelse af mobil og bredbånd, letbaneprojekter mv. Samtidig er der også mindreforbruget på afsluttede anlæg i 2015, som vil blive overført til medfinansieringspuljen i Regnskabsmæssig udvikling i forhold til budget Resultat på det skattefinansierede område ekskl. anlægsudgifter til ældreboliger og forsyningsvirksomhed viser et underskud på 93,6 mio. kr., hvor der i det oprindelige budget var forventet et underskud på 26,9 mio. kr. Det skyldes det høje anlægsforbrug der har været i

295 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Med andre ord har årets udgifter været 93,6 mio. kr. højere end indtægterne. Det skattefinansierede resultat er før afdrag på lån, optagelse af lån og finansforskydninger. Regnskabsopgørelse (i mio. kr.) Budget 2015 Korr. budget 2015 Regnskab 2015 Afvigelse til opr. budget Indtægter i alt , , ,6-10,9 Driftsudgifter i alt 2.261, , ,5 Renter 18,3 15,9 14,0-4,3 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -34,3 36,6-49,2-14,9 Anlægsudgifter excl. ældrebolighandlingsplan 61,3 190,1 142,8 81,6 Resultat af det skattefinansierede område 26,9 226,7 93,6 66,7 + = udgifter, - = indtægter Resultatet af ordinær driftsvirksomhed viser et overskud på ca. 49,2 mio. kr. mod et forventet overskud på 34,3 mio. kr. i det oprindelige budget. Overskuddet skyldes primært, at indtægterne fra tilskud og udligning har været 10,9 mio. kr. højere end budgetteret pga. midtvejsregulering af tilskuds- og udligningsordningen, beskæftigelsestilskud for 2015 og godstransport til øerne samt særligt tilskud til integrationsindsatsen. Samtidig har de samlede udgifter til renter været 4,3 mio. kr. lavere end forventet, hvilket primært skyldes højere afkast på værdipapirer. Overskuddet på den ordinære drift skyldes også, at områderne kun har brugt en mindre del af de penge der blev overført fra Der forventes overført et mindreforbrug på driften på 68,5 mio. kr. til 2016, hvor der sidste år blev overført ca. 79 mio. kr. Overholdelse af målsætninger i den økonomiske politik Overholdelse af Norddjurs Kommunes økonomiske politik er central for mulighederne for gennemførelse af de aftalte forbedringer af velfærden. Norddjurs Kommune har i regnskab 2015 opfyldt målsætningerne om den gennemsnitlige kassebeholdning, nedbringelse af gældsprocenten, fremme af anlægsinvesteringer, at der ikke er budgettet med uudmøntede puljer i budgettet, og at salg af grunde er sket på markedsvilkår. Men den grundlæggende målsætning om strukturel balance og realvæksten på serviceudgifterne er ikke overholdt. I 2015 har der ikke været balance mellem indtægter og udgifter, hverken i budgettet eller i regnskabet. Indtægterne har således ikke været tilstrækkelige til at dække udgifterne til den daglige drift, de gennemførte anlæg samt afdrag på gæld. Norddjurs Kommunes målsætninger i den økonomiske politik er uddybet i det følgende, hvor målsætningerne er sammenlignet med regnskabsresultatet. 9

296 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Årets strukturelle balance Overskuddet på den ordinære drift (dvs. alle indtægter minus alle udgifter til den normale drift) skal kunne dække de investeringer i anlægsprojekter, som kommunalbestyrelsen ønsker at igangsætte. Yderligere skal der være penge til at betale af på kommunens gæld. Regnskabsresultatet i 2015 lever ikke op til målsætningen om strukturel balance. Der har i 2015 været et underskud på ca mio. kr. (excl. ældrebolighandlingsplanen) på årets strukturelle balance, hvilket er ca. 62 mio. kr. mere end budgetteret. Figur 1: Strukturel balance, I perioden er det kun lykkedes at leve op til målsætningen om strukturel balance i regnskaberne for , på trods af en forventet ubalance i budgetterne. I øvrige år er målsætningen ikke overholdt, hverken i budgetlægningen eller i regnskaberne. 1 Beregning ikke vist 10

297 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Den gennemsnitlige kassebeholdning Den gennemsnitlige kassebeholdning skal udgøre mindst 3 pct. af bruttodrifts- og anlægsudgiftern e eller ca. 80 mio. kr. Den gennemsnitlige daglige kassebeholdning ligger ved udgangen af 2015 på ca. 180 mio. kr., og altså over den fastsatte målsætning på 80 mio. kr. Siden kommunesammenlægningen i 2007 har kassebeholdningen kun ligget under den fastsatte målsætning i perioden 2010 til 3. kvartal Af den gennemsnitlige daglige kassebeholdning er der ultimo 2015 placeret ca. 270 mio. kr. i værdipapirer primært obligationer og investerings- og placeringsforeninger. Kommunens kassebeholdning indeholder dog ikke kun kommunens egne penge, der er også midler, som reelt tilhører personer eller andre institutioner. Eksempler herpå kan være deposita og forudbetalinger til vedligehold fra lejere i ældreboliger. Figur 2: Likviditetsoversigt. Seneste 12 måneders likviditetsgennemsnit

298 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Realvæksten i serviceudgifterne De aftalte rammer om udvikling i realvækst i serviceudgifterne skal overholdes. I forbindelse med de senere års aftaler mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi har der været aftalt en maksimal stigning i de budgetterede serviceudgifter for kommunerne samlet set. Serviceudgifterne er groft sagt alle de kommunale udgifter til drift, dog uden en række udgifter inden for arbejdsmarkeds-, sundheds og socialområdet. Serviceudgifterne betragtes som de udgifter, der går til at levere serviceydelser til kommunens borgere deraf navnet serviceudgifter. Det er kommunalbestyrelsens målsætning i den økonomiske og finansielle politik, at den aftalte ramme for serviceudgifter overholdes. Nedenstående tabel viser Norddjurs Kommunes budgetterede og realiserede serviceudgifter, set i forhold til den udmeldte ramme i perioden Figur 3: Vækst i serviceudgifterne Som det fremgår af figur 3 har Norddjurs Kommune i perioden efterlevet den politiske målsætning om at ligge inden for kommuneaftalens serviceramme. I årene har forbruget ligget betydeligt under den udmeldte ramme, derfor har fokus i 2014 og 2015 været at bruge hele servicerammen. I 2015 har forbruget dog overskredet servicerammen med 1,2 % svarende til 19,6 mio. kr. 12

299 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Nedbringelse af gældsprocenten En langsigtet målsætning om at nedbringe gældsprocenten, skal ses i sammenhæng med kommunalbestyrelsen s ønske om større handlefrihed i gennem en sund økonomi. Gældsprocenten er defineret som den langsigtede gæld ekskl. ældreboliger, sat i forhold til de samlede skatteindtægter. Som følge af kommunens gældsætning (gæld excl. ældreboliger ultimo 2015 udgør 432 mio. kr.), er det en målsætning, at den skattefinansierede gæld i kreditinstitutionerne (primært Kommune Kredit) og pengeinstitutioner nedbringes gennemsnitligt med 10 mio. kr. pr. år.(netto) Generelt kan det konkluderes, at gældsprocenten for Norddjurs Kommune er ret konstant og ligger mellem 29-33%. Der ses dog en svagt faldende tendens i de seneste 5 år. Den langsigtede målsætning om at nedbringe gældsprocenten er således ikke helt opfyldt. Dog er målsætningen om at nedbringe gælden med 10 mio. kr. pr. år blevet opfyldt i For andet år i træk siden 2007 er den samlede gæld ikke steget, men derimod er restgælden fra 2014 til 2015 faldet med 12,5 mio. kr. Figur 4: Udviklingen i gældsprocenten og den skattefinansierede gæld i regnskab Fremme af anlægsinvesteringer Det er en langsigtet målsætning at fremme anlægsinvesteringer, såfremt disse skønnes at medvirke til Anlægsinvesteringerne har i alle årene levet op til de fastsatte resultatkrav, men 2015 har været ekstraordinært højt med anlægsinvesteringer på ca. knap 120 mio. kr. excl. jordforsyning og udgifter til ældreboliger. I både 2014 og 2015 er der igangsat ekstra anlæg til blandt andet asfaltbelægninger. Samtidig er der afholdt udgifter til to nye daginstitutioner. 13

300 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 kommunens generelle udviklingsmuligheder. Resultatkravet for budgetlægningen har været, at Norddjurs Kommunes nettoanlægsprogram, på det skattefinansierede område, årligt skal udgøre i gns. ca. 35 mio. kr. Herudover er der siden 2009 gennemført en ældrebolighandlingsplan på i alt 524 mio. kr., der ikke indgår i nedenstående tabel. Figur 5: Anlægsudgifter i perioden Det høje anlægsniveau må forventes at have haft en gunstig effekt på beskæftigelsessituationen i Norddjurs Kommune, da en del af projekterne er gennemført af lokale virksomheder. Ligeledes har borgere og brugere fået bedre fysiske forhold i de kommunale servicetilbud. Byggemodning og salg af grunde Udgiften til køb og byggemodning af grunde, samt indtægten fra salg af grunde, sker ud fra en vurdering af markedsprisen. Køb, byggemodning og indtægten fra salg af grunde, sker ud fra en vurdering af markedsprisen. Der er i 2015 solgt 4 grunde til boligformål, og 2 grunde til erhvervsformål. Norddjurs Kommune har i 2015 købt et større areal omkring den nye omfartsvej, der skal indgå i den fremtidige erhvervsudvikling. Uudmøntede puljer i budgetlægningen Der må ikke budgetteres med puljer, der er uudmøntet ved I budget 2015 har der været afsat en pulje til imødegåelse af overskridelser på servicerammen. Puljen var dog ikke tilstrækkelig til at dække det merforbrug, der har været indenfor servicerammen. 14

301 budgetvedtagelsen. Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Hoved- og nøgletal, herunder befolkningsudvikling Mio. kr. Positive tal=udgifter/aktiver Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Negative tal=indtægter/passiver Regnskabsopgørelsen, udgiftsbaseret Resultat af ordinær driftsvirksomhed -120,3-109,3-98,7-49,2 Resultat af det skattefinansierede område (inkl. ældrebolig) 38,9-22,4 2,2 93,6 Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 3.194, , , ,2 Omsætningsaktiver i alt 224,8 314,6 259,6 135,5 Balance, passiver Egenkapital , , , ,5 Hensatte forpligtelser -269,0-312,5-285,5-276,6 Langfristet gæld -932, ,9-994,7-964,9 -heraf ældreboliger -467,5-556,8-550,0-532,8 Kortfristet gæld -376,8-375,2 401,7-384,4 -heraf ældreboliger 0,0 0,0 0,0 0,0 Gennemsnitlig daglig likviditet (kassekreditreglen) 187,2 275,6 261,8 179,9 Langfristet gæld pr. indbygger* (kr.) Skatteudskrivning (budget) Udskrivningsprocent kommuneskat 25,10 25,10 25,10 25,10 Grundskyldspromille 34,00 34,00 34,00 34,00 Indbyggertal pr. 31. december (stk.) * inkl. ældreboliger (uden ældreboliger er tallene kr ) Der har i 2015 været en stigning i indbyggertallet i Norddjurs Kommune på 257 personer eller 0,68%, således at indbyggertallet ultimo december måned 2015 udgjorde personer. Pr. 1. januar 2007 udgjorde det samlede indbyggertal i Norddjurs Kommune personer. Der er dermed tale om et fald i indbyggertallet siden kommunesammenlægningen på 186 personer eller 0,49%. Langfristet gæld pr. indbygger er inklusiv optagne lån vedrørende ældreboliger. 15

302 Kommunens årsregnskab 2015 Regnskabsopgørelse Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Positive tal=udgifter/aktiver. Negative tal=indtægter/passiver kr Noter Autoriseret regnskabsopgørelse Budget Korr. budget Regnskab Forskel Forskel A. Det skattefinansierede område 1 Indtægter Skatter Tilskud og udligning Indtægter i alt Driftsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) 2 Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget Miljø- og teknikudvalget incl. jordforsyning Voksen- og plejeudvalget Erhvervsudvalget Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter m.v RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Anlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) 10 Økonomiudvalget Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget Miljø- og teknikudvalget Voksen- og plejeudvalget* Erhvervsudvalget Anlægsudgifter i alt Jordforsyning 16 Jordforsyning Jordforsyning i alt RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Finansiering m.v. 17 Afdrag på lån* Finansforskydninger* Optagne lån* Finansieret af/henlagt til kassebeholdning * = incl. ældrebolighandlingsplan Afdrag på lån Anlægsudgifter Finansforskydninger Optagne lån I alt Noter til regnskabsopgørelsen 2015

303 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 1: Skatter, tilskud og udligning Skatter, tilskud og udligning (1.000 kr.) Budget 2015 Korr. Budget 2015 Regnskab 2015 Forskel 3-1 Forskel 3-2 Kommunal indkomstskat Selskabskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Samlede skatter i alt Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Refusion af købsmoms Tilskud og udligning i alt Skatter, tilskud og udligning i alt Norddjurs Kommune har i lighed med tidligere år valgt i 2015 at basere budgetlægningen på statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Kommunen er derfor sikret et bestemt provenu af indkomstskat og af tilskuds- og udligningsordningerne, uanset om det faktiske udskrivningsgrundlag bliver lavere. Omvendt vil kommunen ikke modtage et eventuelt merprovenu, såfremt den faktiske udvikling resulterer i et udskrivningsgrundlag, der ligger over det statsgaranterede. Den kommunale indkomstskat viser en merindtægt på 0,023 mio. kr. Årsagen er, at det skønnede topskattegrundlag i kommunen viste sig at være mindre end antaget på budgetlægningstidspunktet. Dette forhold medfører, at kommunen trækkes for et mindre beløb til medfinansieringen af det skrå skatteloft som følge at skattestigningen i En merindtægt på 0,023 mio. kr. vedr. anden skat på visse indkomster skyldes, en ikke budgetteret indtægt fra beskatning af udenlandske forskere eller nøglemedarbejdere. Grundskylden udviser en mindreindtægt på 0,842 mio. kr. Tilbagebetaling vedr. primært tilbagebetaling vedrørende forbedringsfradrag. Merindtægten på udligning og generelle tilskud skyldes midtvejsreguleringen. Det særlige tilskud udviser en merindtægt på 0,800 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skyldes at der i årsbudgettet ikke er medtaget det særlige kompetence tilskud til folkeskolen. 17

304 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Refusion af købsmoms dækker over mellemværende med Social- og Indenrigsministeriet. Funktionen skal normalt kun udvise kommunens tilbagebetaling vedrørende huslejeindtægter, da der er fuld refusion af købsmomsudgiften. Tilbagebetalingen udgør i alt -0,039 mio. kr. Der er tilbagebetalt 7,5 pct. huslejeindtægter for 0,755 mio. kr. og foretaget korrektioner for netto 0,820 mio. kr. samt 0,026 mio. kr. tilbagebetaling vedr. 17,5 pct. moms vedr. tilskud fra fonde m.v. 18

305 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 2: Sektorbeskrivelse for økonomiudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Omplac e- Korrigeret ringer budget Regnskab 2015 afvigelse til korr. Budget 2015* Kommunaldirektørområdet 48,3 9,7-2,5 55,5 48,0-7,5 Økonomidirektørområdet ** 79,5 17,6 0,3 97,4 72,9-24,5 Velfærdsdirektørområdet 37,7 4,5 0,4 42,5 40,3-2,2 Udviklingsdirektørområdet 34,4 1,3 0,7 36,3 35,0-1,3 Arbejdsmarkedsdirektørområdet *** 87,3 5,0 1,1 93,4 95,2 1,8 I alt 287,1 38,1 0,0 325,1 291,4-33,7 * - = mindreforbrug / merindt ægt, + = merf orbrug / mindreindtægt ** D rif t sb ud g et t et er ekskl. en p ulje p å 4,74 mio. kr. af sat und er ø ko no mid irekt ø ren t il imø d eg åelse af o verskrid elser af servicerammen på alle udvalg. *** Inkl. b ud g et ( 3 0,3 mio. kr.) o g f o rb rug ( 2 9,0 mio. kr) ud en f o r servicerammen. Beskrivelse af området Administrativt styres Norddjurs Kommune af en direktion, som består af kommunaldirektøren, økonomidirektøren, velfærdsdirektøren, udviklingsdirektøren og arbejdsmarkedsdirektøren. Direktionen har blandt andet til opgave at sikre et strategisk og udviklingsorienteret fokus sammen med sikker drift og økonomisk styring. Et værktøj til dette er aftalestyring, hvor serviceniveau og ressourceforbrug styres gennem aftaler med de enkelte institutioner og afdelinger. Direktionen har herefter det overordnede ansvar for, at kommunalbestyrelsens beslutninger bliver gennemført, mens institutioner og afdelinger har ansvaret for den daglige drift og udvikling. Et andet styringsværktøj er den økonomiske politik for Norddjurs Kommune, der beskriver en række overordnede økonomiske retningslinjer, som blandt andet bliver anvendt i forbindelse med budgetlægningen. Norddjurs Kommunes afdelingschefer danner et lederforum, som fem gange årligt mødes med direktionen for orientering og drøftelse af aktuelle emner. På denne måde understøttes koordinationen på tværs af fagområderne. Ledelsen i Norddjurs Kommune arbejder ud fra et fælles ledelsesgrundlag. Ledelsesgrundlaget tager udgangspunkt i Norddjurs Kommunes værdier: Åbenhed, ligeværdighed, dialog, sund fornuft og prøvehandlinger. Ledelsen bruger værdierne bevidst og tydeligt, og er bærere af dem i hele organisationen. Ledelsesgrundlaget rummer desuden fire pejlemærker, der sætter retning for den fælles ledelsesopgave, som alle ledere i Norddjurs Kommune deler. Pejlemærkerne har fokus på ledelse af medarbejdere; demokrati, omverden og partnerskab; forandring, innovation og nye måder samt økonomi i balance. 19

306 Serviceudgifter 2015 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Servic eudgifter, i mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Regnskab 2015 Afvigelser til opr. budget 2015* Kommunaldirektørområdet 48,3 48,0-0,3 Økonomidirektørområdet ** 79,5 72,9-6,5 Velfærdsdirektørområdet 37,7 40,3 2,6 Udviklingsdirektørområdet 34,4 35,0 0,7 Arbejdsmarkedsdirektørområdet 57,0 66,1 9,2 I alt 256,7 262,4 5,7 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, + = merf o rb rug / mind reind t æg t ** D rif t sb ud g et t et er ekskl. en p ulje p å 4,74 mio. kr. af sat und er ø ko no mid irekt ø ren t il imø d eg åelse af o verskrid elser af servicerammen på alle udvalg. Afvigelserne mellem oprindeligt budget og regnskabet skyldes primært forbrug/mindreforbrug af tillægsbevillinger i løbet af året, herunder overførte midler fra 2014, tillægsbevillinger i forbindelse med ny struktur på arbejdsmarkedsområdet og øvrige personaleopnormeringer på arbejdsmarkedsdirektørområdet og velfærdsdirektørområdet. Nedenfor ses en samlet oversigt over tillægsbevillinger. Endvidere har der været et merforbrug i forhold til det korrigerede budget på arbejdsmarkedsdirektørområdet. 20

307 Tillægsbevillinger i 2015 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Kommunaldirektørområdet Mio. kr.* Overført fra ,2 Lønreduktion 0,62 pct. -0,2 Afstemning om retsforbeholdet 0,9 Ny struktur på arbejdsmarkedsområdet 1,0 Campus-køkken -0,5 Omplac. Selvforsikringspuljen -0,4 Omplac. Fast vederlag til forældrerepr. i skolebstyrelser -0,3 I alt 9,7 Økonomidirektørområdet Overført fra ,7 Lønreduktion 0,62 pct. -0,3 Servicejobber, ophør -0,1 Omplac. Energibesparelsespuljen 0,5 Omplac. Kompensation for pension ved overgang fra tj.m. til OK-ansat -0,1 Omplac. Udmøntning af AUB-milder -6,0 I alt 17,6 Velfærdsdirektørområdet Overført fra ,7 Lønreduktion 0,62 pct. -0,2 Øgede udgifter til kørsel og tolke 0,2 2 ekstra medarbejdere til myndighedsafdelingen 1,0 Medarbejder til integrationsopgaver 0,5 Sagsbehandling i forbindelse med asylansøgere 0,5 Omplac. Kompensation for HU-medlemskab -0,1 I alt 4,5 Udviklingsdirektørområdet Overført fra ,6 Lønreduktion 0,62 pct. -0,2 Opnormering i byggesagsafdelingen 0,3 Omplac. Erhvervskonsulent 0,6 I alt 1,3 Arbejdsmarkedsdirektørområdet Overført fra ,1 Lønreduktion 0,62 pct. -0,3 Ny struktur på arbejdsmarkedsområdet 2,5 Medarbejder til integrationsopgaver 0,5 Opnormering i jobcenter og udbetaling 1,1 Omplac. Selvforsikringspuljen 0,01 I alt 5,0 Økonomiudvalgets område i alt 38,1 * - = red ucerer ud g if t sb ud g et t et / ø g er ind t æg t sb ud g et t et, + = ø g er ud g if t sb ud g et t et / red ucerer ind t æg t sb ud g et t et 21

308 Regnskabsforklaringer 2015 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Det samlede årsregnskab på økonomiudvalgets område viser et mindreforbrug på 33,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget fordeler sig med 7,5 mio. kr. på kommunaldirektørområdet, 24,5 mio. kr. på økonomidirektørområdet, 2,2 mio. kr. på velfærdsdirektørområdet, 1,3 mio. kr. på udviklingsdirektørområdet, samt et merforbrug på 1,8 mio. kr. på arbejdsmarkedsdirektørområdet. De enkelte områder gennemgås i det nedenstående. Kommunaldirektørområdet Område Mio. kr.* Direktionen -1,9 Direktionssekretariatet Arbejdsskader -1,9 Fotokopi og tryk -0,9 Valg -0,6 Porto -0,2 Overførsler fra ,4 Rådhus/adm.bygninger 0,7 Kantine 0,7 Adm. direktionssekr. 0,4 Øvrige -1,1 HR Lederuddannelse - DOL -1,7 Kompetencemidler -0,7 I alt -7,5 * - = mindreforbrug / merindtægt, + = merforbrug / mindreindtægt På kommunaldirektørområdet er der et mindreforbrug på 7,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 55,5 mio. kr. I direktionen vedrører mindreforbruget på 1,9 mio. kr. overførslerne fra 2014 samt kompetencemidler og konsulentbistand. I direktionssekretariat vedrører det samlede mindreforbrug på 3,3 mio. kr. en række poster. Der er først og fremmest et mindreforbrug på arbejdsskader på 1,9 mio. kr. Generelt er det vanskeligt at budgettere på arbejdsskadeområdet da få, dyre erstatningssager kan forrykke det forventede regnskab. Set over en længere årrække er der dog ingen tvivl om, at selvforsikring på arbejdsskadeområdet er en økonomisk gevinst for kommunen. På fotokopi og trykning er mindreforbruget på 0,9 mio. kr., der delvist kan tilskrives udsving i udgifter mellem årene. Endvidere gav årets to valg (til folketing og EU) et mindreforbrug på ca. 0,6 mio. kr. Det er ved udmøntningen af fase 2-besparelserne i budget 2016 besluttet, at i alt 1,6 mio. kr. af mindreforbruget på arbejdsskader samt hele mindreforbruget på valg på 0,6 mio. kr. lægges i kassen i 2016 (KB ). På portokontoen har der været et mindreforbrug på 0,2 mio. kr., primært som følge af indførelse af digital post i 2014 ( doc2mail ). Det er som led i udmøntningen af fase 1-22

309 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 besparelserne i budget besluttet permanent at reducere portobudgettet med 0,2 mio. kr. På overførselsbeløb fra 2014 har der været et mindreforbrug på 0,4 mio. kr., der skyldes udsættelse af udgifter til Det drejer sig om afregning for arkivering af ESDH-FISC fra Gl. Rougsø Kommune, indretning af repræsentationslokale på Torvet 1,1. sal, samt renovering af mødelokale ved økonomigangen. Merforbruget på 0,7 mio. kr. på rådhus og administrationsbygninger vedrører blandt andet følgeudgifter ved gulvtæppeudskiftningen, fx flytning af vægge og installationer, samt nyt indgangsparti på rådhuset. Endvidere har der været et merforbrug i kantinen på 0,7 mio. kr., blandt andet som følge af en stigning i mødeaktivitet med tilhørende forplejning. Endelig har der været et merforbrug i administrationen på 0,4 mio. kr., primært som følge af medarbejdere på barsel. Øvrige områder vedrører blandt andet tomgangshusleje, kommunalbestyrelsen, råd og nævn under direktionssekretariatet, risikostyring samt husleje på GD-grunden. I HR er der et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. på puljemidlerne øremærket lederuddannelsen DOL. Puljen består af et engangsbeløb, der skal strække så længe, der er behov for lederuddannelsen. Tilbageværende puljemidler flyttes derfor fra budgetår til budgetår, indtil puljen er opbrugt. Endvidere er der et mindreforbrug på puljen med kompetencemidler på 0,7 mio. kr. Puljen anvendes til tværgående kompetenceudviklingsprojekter, fx projektlederuddannelsen, samt finansiering af kompetenceudvikling til understøttelse af strukturændringer i organisationen. Omfang og sammensætning af projekter er afhængigt af det varierende behov, hvorfor forbruget svinger betydeligt mellem årene. Det er ved udmøntningen af fase 2-besparelserne i budget 2016 besluttet, at 0,7 mio. kr. af mindreforbruget på kompetenceudvikling i 2015 lægges i kassen i 2016 (KB ). 23

310 Økonomidirektørområdet Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Økonomidirektørområdet Mio. kr.* Økonomidirektøren Fælles indtægter og udgifter -5,7 OPUS-implemntering -0,8 Digitalisering -7,1 KOMBIT-projekter -0,6 FLIS, projektledelse -0,6 Øvrige tværgående initiativer 0,2 Økonomi og indkøb Overførsler fra ,5 Indtægter fælles indkøbskontor -0,5 Personale, vakante stillinger -0,5 Revision -0,2 Øvrige områder -0,2 Løn og bogholderi Adminstration, løn og bogholderi -1,1 Admin. af centrale lønpuljer -2,5 Tjenestemandspensioner -0,3 IT- og digitaliseringsafdelingen Overførsler fra ,2 KMD-aftaler -0,9 I alt -24,5 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, = merf o rb rug / mind reind t æg t På økonomidirektørområdet er der et mindreforbrug på 24,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 97,4 mio. kr. Det korrigerede budget er eksklusiv en pulje på 4,7 mio. kr. til servicerammeforbedringer på alle udvalg, som lægges i kassen ved regnskabsafslutningen. Under økonomidirektøren er der et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. på fælles indtægter og udgifter, der vedrører midler til diverse tværgående initiativer, herunder konsulentbistand, kompetenceudviklingsprojekter og generelle tiltag til sikring af mere effektiv drift af den kommunale administration, blandt andet it-systemer. Der har de seneste år været et mindreforbrug på blandt andet rekruttering og bistand ved kommunale udbud mv. De opsparede midler anvendes over en flerårig periode til de nævnte formål. Mindreforbruget på 0,8 mio. kr. på OPUS-implementering er resten af den oprindelige pulje på i alt 3,2 mio. kr. (anlæg + drift) afsat i budget 2010 til implementeringen af OPUS. Restpuljen anvendes til sidste del af implementeringen, som forventes gennemført i På digitaliseringsområdet er der et mindreforbrug på 7,1 mio. kr. Digitaliseringspuljen blev oprindeligt etableret ved at samle mindreforbrug på borgerservice- og IT-området. Puljen anvendes til diverse digitaliseringstiltag, der iværksættes over en årrække. Der bruges således løbende af puljen til digitaliseringsinitiativer på tværs af organisationen, herunder implementering af de centrale digitaliseringsinitiativer indeholdt i den fælles offentlige digitaliseringsstrategi (bølgeplaner). I 2015 er der blandt andet afholdt udgifter til talegenkendelsesprojekterne, mens flere bl.a. KOMBIT-projekter af udefrakommende årsager er 24

311 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 blevet forsinket. En fast stilling som projektleder for digitaliseringen har i 2015 været vakant, hvilket har medvirket til forøgelse af puljen jf. rammestyringsprincipperne. Stillingen er genbesat En del af de opsparede midler anvendes på et samarbejdsprojekt med Syddjurs Kommune om bedre bredbånds- og mobildækning på Djursland godkendt på KB PÅ KOMBIT-projektledelsen er der et mindreforbrug på 0,6 mio. kr., der blandt andet skyldes en vakant projektlederstilling en del af året. FLIS-projektlederstillingen har ligeledes været vakant i en periode af 2015 resulterende i et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Som del af fase 1-besparelserne i budget er stillingen nedlagt fra og med Mindreindtægten på øvrige tværgående initiativer vedrører tre uudmøntede/delvist udmøntede puljer: Puljen vedrørende sygedagpengerefusion udmøntes i forbindelse med overførselssagen, mens demografipuljen, der er udsprunget af, at administrationsudgifterne skal følge kommunens demografi, overføres til 2016, hvor den indgår i fase 2-besparelserne på økonomiudvalgets område. Endelig ventes besparelsespuljen til energibesparende foranstaltninger at blive endeligt udmøntet i de kommende år. I økonomi og indkøb består en væsentlig del af mindreforbruget af uforbrugte overførsler fra tidligere år samt merindtægter på bonus-/administrationsbidrag fra eksisterende indkøbsaftaler. Driftsudgifterne i indkøbsafdelingen har hidtil været finansieret af disse administrationsbidrag, som dog bortfalder i løbet af , når eksisterende indkøbsaftaler udløber og erstattes af aftaler, der ikke udløser bonus. Opsparingen skal bruges til delvis imødegåelse af dette indtægtstab. Endvidere er der et mindreforbrug på vakante stillinger på 0,5 mio. kr. samt lavere udgifter til revision på 0,2 mio. kr. Mindreforbruget i løn og bogholderiets administration vedrører først og fremmest mindreforbrug af overførslerne fra Endvidere er der mindreforbrug på løn som følge af vakante stillinger i løbet af året. Mindreforbruget på centrale lønpuljer stammer helt overvejende fra den centrale barselspulje, hvor der har været et unormalt lavt forbrug i Noget af forklaringen kan være forskydning af udbetalinger mellem årene som følge af forsinket afslutning af sagerne fra myndighedernes side. Det er ved udmøntningen af fase 2-besparelserne i budget 2016 besluttet, at 1,0 mio. kr. af mindreforbruget på tjenestemandspensioner og barselspuljen i 2015 lægges i kassen i 2016 (KB ). I IT-og digitaliseringsafdelingen udgør mindreforbruget på 2,1 mio. kr. dels af overførsler fra 2014 og dels af mindreforbrug på KMD-aftaler, hvor der fortsat er stort fokus på at sikre, at der ikke bliver betalt for unødvendige licenser. Der er i forbindelse med budgetlægningen for 2016 sket en nedbringelse af budgettet til KMD-aftaler (fælles it-programmer). Mindreforbruget er generelt udtryk for, at IT- og digitaliseringsafdelingen løbende opsparer midler til brug for uforudsete udgifter som nedbrud, vedligeholdelse af de fælles systemer og lignende, der kan medføre store udgifter. 25

312 Velfærdsdirektørområdet Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Område Mio. kr.* Velfærdsdirektøren Kompetencemidler, velfærdsdirektøren -0,3 Velfærdssekretariatet -0,3 Myndighedsafdelingen -1,3 Sundheds- og omsorgsområdet -0,4 I alt -2,2 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, + = merf o rb rug / mind reind t æg t På velfærdsdirektørens område er der et samlet mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 2,2 mio. kr. Mindreforbruget på kompetencemidlerne på 0,3 mio. kr. består af overførsler fra Mindreforbruget overføres til 2016, hvor det forsat vil blive anvendt til tværgående kompetenceog udviklingsformål på hele velfærdsdirektørens område, primært udviklingsarbejde for områdets ledere. I velfærdssekretariatet er der et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., der primært består af uforbrugte overførsler fra dels i selve sekretariatet og dels på råd og nævn under socialområdet. I myndighedsafdelingen skyldes mindreforbruget på 1,3 mio. kr. hovedsageligt en forskydning af udgifter mellem 2015 og Som følge af en stigning i integrationssager blev der i 2015 bevilget øgede midler til tolkebistand og kørsel, men på grund af det sene bevillingstidspunkt, vil en del af midlerne først blive brugt i Herudover er der et mindreforbrug på overførslen fra På sundheds- og omsorgsområdet vedrører mindreforbruget på 0,4 mio. kr. primært overførte midler fra 2014, der er reserveret til flytning til nye lokaler. Udviklingsdirektørområdet Udviklingsdirektørområdet Mio. kr.* Konsulentbistand -0,4 Sekretariat for udviklingsdirektøren 0,5 Kultur- og udviklingsafdelingen -1,4 I alt -1,3 * - = mindref orbrug / merindtægt, + = merf orbrug / mindreindt ægt På udviklingsdirektørområdet er der et samlet mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 1,3 mio. kr. Af praktiske hensyn er den tidligere opdeling i Byg og miljø og Kultur- og udviklingsafdelingen regnskabsmæssigt bibeholdt i hele På udviklingsdirektørens konsulentkonto er der et mindreforbrug på 0,4 mio.kr. Mindreforbruget overføres til 2016, hvor der forsat vil være behov for konsulentbistand og anden rådgivning i forbindelse med udvikling af direktørområdet. 26

313 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 På sekretariatets område er der et merforbrug på 0,5 mio. kr. Merforbruget er resterne af en negativ budgetoverførsel fra 2014, og skyldes overlap i ansættelse af ny og tidligere sekretariatschef i Merforbruget nedbringes løbende inden for udviklingsdirektørområdet og ventes elimineret senest i I kultur- og udviklingsafdelingen er der et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Mindreforbruget, der stort set består af overførsler fra 2014, vedrører projekterne kommuneplan, udvikling Grenaa samt kommissorium for arbejdet med markedsføring i Norddjurs Kommune. Projekterne fortsætter i Arbejdsmarkedsdirektørområdet Arbejdsmarkedsdirektørområdet Mio. kr.* Arbejdsmarked og borgerservice 3,1 Boligsikring og boligydelse (uden for servicerammen) -1,3 I alt 1,8 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, + = merf o rb rug / mind reind t æg t På arbejdsmarkedsdirektørens område er der i 2015 et samlet merforbrug på 1,8 mio. kr. Merforbruget består af et merforbrug på 3,1 mio. kr. inden for servicerammen og et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. uden for servicerammen. Størstedelen af merforbruget inden for servicerammen, ca. 2,1 mio. kr., er opstået pga. store udgifter til indhentelse af lægeerklæringer og IT-licenser. Disse udgifter har gennem en årrække været stigende, uden at der er sket en tilsvarende justering af budgettet. Det har tidligere været muligt at dække en del af disse udgifter via projektmidler. Derudover har der været et stort forbrug af konsulentbistand til kompetenceudvikling bl.a. på sygedagpengeområdet, hvilket er sket i overensstemmelse med implementering af handleplanen på arbejdsmarkedsområdet. Kompetenceudvikling udgør ca. 0,7 mio. kr. af merforbruget. Endvidere har administrationsbidraget til Udbetaling Danmark været ca. 0,2 mio. kr. højere, end der blev meldt ud i forbindelse med budgetlægningen. Endelige er der et mindreforbrug på boligydelse og boligsikring (uden for servicerammen) på i alt 1,3 mio. kr. 27

314 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 3: Sektorbeskrivelse for arbejdsmarkedsudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Omplac e- ringer 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 afvigelse til korr. Budget 2015* Jobc enter området 480,0 6,4 0,0 486,4 480,7-5,6 Seniorjob 8,2-0,1 0,0 8,1 7,4-0,8 Montagen og hj.middeldepotet 3,6 0,0 0,0 3,6 3,7 0,1 UU Djursland og erhv. grundudd. 5,1 1,7 0,0 6,7 5,3-1,5 I alt 496,9 8,0 0,0 504,8 497,1-7,8 * - = mindref orbrug / merindtægt, += merforbrug / mindreindtægt Beskrivelse af området Jobcenter Norddjurs Jobcenter Norddjurs primære opgave er at støtte kommunens borgere i at få eller bevare en tilknytning til arbejdsmarkedet. Opgaven er at motivere og kvalificere de ledige til hurtigst muligt at komme ud på arbejdsmarkedet eller i uddannelse. Jobcentret skal også sikre, at personer med nedsat arbejdsevne gives mulighed for at genopbygge eller udnytte den resterende arbejdsevne i et job på særlige vilkår. Jobcenter Norddjurs samarbejder med private og offentlige virksomheder med henblik på at få de ledige tilbage på arbejdsmarkedet. Desuden samarbejdes med uddannelsesinstitutioner om tilrettelæggelse af uddannelsesforløb og kompetenceudvikling af ledige. En indgang for unge UU Djursland er fra 2015 blevet sammenlagt med ungeindsatsen fra Jobcentret i en indgang til unge. Formålet med én ungdomsorienteret indgang er at samle relevante fagpersoner på ét sted og dermed øge den tværfaglige indsats over for de unge. UU Djursland er et kommunalt samarbejde mellem Norddjurs og Syddjurs kommuner, hvor ansvaret for ledelse og administration er placeret i Norddjurs Kommune. UU Djursland varetager uddannelsesvejledning af børn og unge, herunder administration af erhvervsgrunduddannelse (EGU). EGU er en individuel tilrettelagt uddannelse, der henvender sig til unge, som ikke er klar til anden ungdomsuddannelse. Serviceudgifter 2015 På arbejdsmarkedsområdet ligger nedenstående områder inden for servicerammen svarende til 9,6 mio. kr. af det oprindelige budget. Den væsentligste afvigelse er mindre udgifter på 2,0 mio. kr. for puljer til ny arbejdsmarkedspolitik og mikrolån til personer på overførselsindkomst. Der er også mindre udgifter på 1,1 mio. kr. vedrørende løn til ledige i kommunalt løntilskud, som skyldes en ekstraordinær løntilskudsindtægt fra andre kommuner, som har haft borgere i løntilskud i Norddjurs Kommune, dette betaler de andre kommuner for. 28

315 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Servic eudgifter, i mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Regnskab 2015 Afvigelser til opr. budget 2015* UU-Djursland 4,2 4,9 0,7 Produktionsskole (grundtilskud) 0,5 0,5 0,0 Løn til ledige i kommunalt løntilskud 3,1 2,1-1,1 Servic ejob -0,2-0,1 0,1 AU puljer: Ny arb.mar.pol., Mikrolån 2,1 0,0-2,0 9,6 7,4-2,2 *- = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t De øvrige områder ligger uden for servicerammen svarende til 487,3 mio. kr. af det oprindelige budget på samlet 496,9 mio. kr. Tillægsbevillinger i 2015 På arbejdsmarkedsudvalgets område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2015: Mio. kr.* KB jan Kompensation for pension ved erstatning 0,1 KB apr Overførselssag - overførsel af mindreforbrug fra 2014 til ,2 KB maj Den forventede lønstigning indlagt i budgettet var for høj derfor reduc eres lønbudgettet med 0,62 pc t. -0,3 KB maj Borger ansat i servicejob er stoppet i ,1 KB maj Udmøntning af Arbejdsgivernes uddannelsesbidrag (AUB) 4,9 I alt 8,0 *- = red ucerer ud g if t sb ud g et t et / ø g er ind t æg t sb ud g et t et, += ø g er ud g if t sb ud g et t et / red ucerer ind t æg t sb ud g et t et Regnskabsforklaringer 2015 Afvigelsen i forhold til det korrigerede budget er et mindreforbrug på 7,8 mio. kr. der fordeler sig på følgende hovedområder: 29

316 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Område Mio kr.* Forsørgelsesudgifter: Forsikrede ledige -8,3 Midlertid arb.mar.ydelsesordning og kontantydelsesordning -0,5 Kontant- og uddannelseshjælp 3,4 Introduktionsydelse 4,3 Revalidering -0,7 Førtidspension -3,8 Ressourceforløb 0,3 Fleksjob og ledighedsydelse 0,8 Jobafklaring 12,6 Sygedagpenge 2,8 Forsørgelsesudgifter i alt 10,9 Indsats- og driftudgifter Beskæftigelsesindsats -14,4 Integrationsprogram og introduktionsforløb 1,1 Personlige tillæg -0,1 Sociale formål -0,1 Indsats- og driftsudgifter i alt -13,4 Øvrige områder Servicejob 0,0 Seniorjob -0,8 Ledige i kommunalt løntilskud -3,1 UU-Djursland -0,9 Erhvervsgrunduddannelse -0,6 Øvrige områder i alt -5,3 I alt -7,8 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, = merf o rb rug / mind reind t æg t Overordnet har antallet af personer i forsørgelse udviklet sig som forventet ved budgetlægningen medio Mindreforbruget på 7,8 mio. kr. er derfor primært opstået pga. ikke forbrugte puljer og midler fra Arbejdsgivernes uddannelsesbidrag (AUB-midler), som er et bidrag staten giver til arbejdsgivere der har elever ansat. AUB-midler. Arbejdsmarkedsudvalget har taget stilling til, hvad disse puljer skal bruges til, såfremt overførslen af midlerne til budget 2016 godkendes. AUB-midlerne er blevet afsat til forlængelse af brobygningsforløb til 2015 og 2016 samt ungeambassadør mm. i 2016, men samtlige midler til dækning af udgifterne i begge år, er blevet overført fra Økonomiudvalget til Arbejdsmarkedsudvalget i budgetåret Der er således 2,4 mio. kr. af mindreforbruget i 2015, som er udmøntet til budget

317 Norddjurs Kommune årsberetning Helårspers. Udvikl. i pc t. Forsikrede ledige ,0% Midlertid arb.mar.ydelsesordning og kontantydelsesordning ,7% Kontant- og uddannelseshjælp ,3% Introduktionsydelse ,6% Revalidering ,3% Førtidspension ,4% Ressourceforløb ,0% Fleksjob og ledighedsydelse ,9% Jobafklaring ,5% Sygedagpenge ,4% Seniorjob ,6% I alt ,4% Datakilde: KMD nøgletal og jobindsats.dk Antal helårspersoner Udvikling fra 2014 til 2015 For målgrupperne samlet set har der været en meget lille samlet stigning på 23 helårspersoner fra 2014 til Stigningen har været størst for jobafklaringsforløb, integrationsområdet samt ressourceforløb. Det forventes, at integrationsområdet vil fortsætte med at stige i 2016, grundet at flygtningesituationen er den samme som i Ressourceforløb blev ikke benyttet i særlig grad i 2014, men har været prioriteret i Derfor er der sket en jævn, højere end budgetteret, stigning igennem 2015, da man har fået flere borgere på ydelsen end forventet. Stigningen i jobafklaring skyldes primært at den blev indført i midten af 2014, og det er således først i 2015 at ydelsen har kørt hele året. Forsikrede ledige og førtidspension har oplevet det største fald i antal helårspersoner fra 2014 til Faldet skyldes primært de positive konjunkturer, som forventes at fortsætte i 2016, hvilket betyder, at forsikrede ledige forventes at falde yderligere i 2016 Fremtiden Arbejdsmarkedsområdet har de seneste år været genstand for en række reformer, som både har rettet sig mod ledige og mod borgere med nedsat erhvervsevne. Der arbejdes forsat med implementeringen af reformerne, og hvordan arbejdsmarkedsområdet skal organiseres for bedst muligt at understøtte disse. Det betyder, at der fortsat vil være stor fokus på kompetenceudvikling i området, lige som samarbejdet med virksomhederne vil blive endnu mere udbygget i fremtiden. Dette er i overensstemmelse med både reform af beskæftigelsesindsatsen og Norddjurs Kommunes arbejdsmarkedspolitik. Beskæftigelsesreformen indeholder endvidere en ændring af refusionssystemet med virkning fra Omlægningen af refusionssystemet vil samtidig medføre tilpasning af det kommunale udligningssystem. Konsekvenserne af dette kendes endnu ikke fuldt ud. 31

318 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 4: Sektorbeskrivelse- børne- og ungdomsudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Omplaceringer 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 Afvigelse til korr. Budget 2015* Skole- og dagtilbudsområdet 502,5 9,8 0,0 512,4 510,9-1,5 Soc ialområdet 90,6 1,6 0,0 92,2 90,4-1,8 Myndighedsområdet** 90,1 1,1 0,0 91,2 90,0-1,2 I alt 683,3 12,5 0,0 695,8 691,3-4,6 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t ** Tallene viser det samlede result at, som dækker indenf or og udenf or servicerammen. Skole- og dagpasningsområdet Området omfatter den almene folkeskole, SFO, specialundervisning, PPR, bidrag til statslige og private skoler, efterskoler og ungdomskostskoler samt daginstitutioner og dagpleje. I Norddjurs Kommune findes 11 folkeskoler, hvoraf 6 er grundskoler til og med 6. klasse, og 5 er overbygningsskoler til og med 9. klasse. Heraf er den ene en integreret skole/daginstitution på Anholt. Der er et 10. klasse-center placeret i Grenaa samt 10. klasse tilbud i Auning. Der er 1 kommunal specialskole, Djurslandsskolen. 7 af skolerne er en del af børnebyer med tilhørende daginstitutioner og dagpleje indenfor skoledistriktet. Der er i alt 21 kommunale daginstitutioner, hvoraf der er 1 vuggestue, 7 børnehaver (3-6 år) og 13 integrerede institutioner inkl. Anholt (0-6 år). Der er en selvejende institution i Nørager (0-6 år) og et specialtilbud - Blå Krabberne i tilknytning til Stjernehuset. Socialområdet Området omfatter Norddjurs Børnecenter, den kommunale ungdomsskole UngNorddjurs, den kommunale tandpleje, sundhedsplejen, familiehuset, døgntilbud og forebyggende foranstaltninger samt behandling af unge stofmisbrugere. Norddjurs Børnecenter, familiehuset samt unghusene er de aktuelle tilbud for børn og unge med særlige behov. Visitationen til institutionerne sker fra myndighedsafdelingen. Myndighedsområdet Myndighedsområdet er i 2016 lagt sammen med socialområdet. Efter afslutning af regnskab 2015 vil myndighedsområdet således indgå i socialområdet. Myndighedsafdelingen behandler underretninger vedrørende børn, der er i mistrivsel, og visiterer til forebyggende indsatser og foranstaltninger, der kan sikre børn og unges trivsel, sundhed og udvikling. Der laves en samlet vurdering af behovet for støtte i forhold til børn og unge samt deres familier. Myndighedsafdelingen visiterer primært til Norddjurs Kommunes egne tilbud, som Familiehuset, Norddjurs Børnecenter og øvrige døgntilbud, som organisatorisk er placeret under socialområdet. Desuden visiteres til private opholdssteder, særlige dagtilbud og andre 32

319 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 kommunale eller regionale institutioner, hvis barnets eller familiens aktuelle behov samlet set bedst dækkes i disse tilbud. Serviceudgifter 2015 Servic eudgifter, i mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Regnskab 2015 Afvigelse til opr. budget 2015* Skole- og dagtilbudsområdet 502,5 510,9 8,4 Soc ialområdet 90,6 90,4-0,2 Myndighedsområdet 88,3 91,4 3,1 I alt 681,5 692,7 11,2 *- = mindref orbrug / merindt ægt, += merf orbrug / mindreindt ægt Tillægsbevillinger i 2015 Skole- og dagpasningsområdet: Mio. kr.* Skolebiblioteket - pensionsbudget* 0,0 Modtagerklasser 2,4 Overførsler fra tidligere år 10,1 Selvforsikringspuljen 0,1 Vederlag forældrerepræsentanter i skolebestyrelser 0,3 Generel pris- og lønregulering -2,9 Energibesparende foranstaltninger -0,3 Kompensation for hovedudvalgsmedlemmer** 0,0 Soc ialområdet: Overførsler fra tidligere år 2,0 Generel pris- og lønregulering -0,4 Myndighedsområdet: Overførsler fra tidligere år 1,1 Generel pris- og lønregulering*** 0,0 I alt 12,5 *- = red ucerer ud g if t sb ud g et t et / ø g er ind t æg t sb ud g et t et, += ø g er ud g if t sb ud g et t et / red ucerer ind t æg t sb ud g et t et A nm.: *T illæg sb evilling p å kr.,**t illæg sb evilling p å kr.,***t illæg sb evilling p å kr., Regnskabsforklaringer 2015 Det samlede årsregnskab på børne- og ungdomsudvalgets område viser et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. Skole- og dagtilbudsområdet På skole- og dagpasningsområdet er der et samlet mindreforbrug på 1,5 mio. kr., som fordeler sig på følgende hovedområder: 33

320 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Område Mio kr.* Centrale konti: -3,4 Aftaleenheder: Aftaleenheder under administration 7,3 Øvrige aftaleenheder -5,5 Aftaleenheder i alt 1,9 I alt -1,5 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, + = merf o rb rug / mind reind t æg t For de centrale konti på skole- og dagpasningsområdet er der samlet et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. Mindreforbruget vedrører primært; efterbetaling for specialelever i andre kommuner på 1,2 mio. kr. jobrotationsprojektet på 0,7 mio. kr. sprogstimulering på 0,5 mio. kr. inklusion- og udviklingspuljer på 0,4 mio. kr. it-udgifter, udgifter til materialer m.v. på Norddjurs Læringscenter på 0,3 mio. kr. kompetenceudviklingsmidler og lign. på 0,3 mio. kr. For aftaleenhederne er der samlet et merforbrug på 1,9 mio. kr. For aftaleenhederne under administration er der et samlet merforbrug på 7,3 mio. kr. Heraf skyldes 5,5 mio. kr. af merforbruget en samlet negativ overførsel fra 2014 til Der er 6 aftaleenheder under økonomisk administration Djurslandsskolen, Kattegatskolen, Distrikt Ørum, Ørsted Børneby, Toubro Børneby og Auning Skole. De fik fra 2014 overført et merforbrug på henholdsvis: 1,0 mio. kr. for Djurslandsskolen 2,8 mio. kr. for Kattegatskolen 0,8 mio. kr. for Distrikt Ørum 0,6 mio.kr. for Ørsted Børneby 1,1 mio. kr. for Toubro Børneby. Auning Skole fik overført et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Skolen har i 2015 haft en udvikling i økonomien, der har betydet, at de er blevet sat under administration i Aftaleenhedernes gæld, der overføres fra 2015 til 2016, er på følgende beløb: 1,3 mio. kr. for Djurslandsskolen 0,4 mio. kr. for Kattegatskolen 0,9 mio. kr. for Distrikt Ørum 0,3 mio.kr. for Ørsted Børneby 0,3 mio. kr. for Toubro Børneby 4,1 mio. kr. for Auning Skole. Samlet har der været en stigning i gælden på 1,8 mio. kr. fra 5,5 mio. kr. i 2014 til 7,3 mio. kr. i

321 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 De øvrige aftaleenheder har et samlet mindreforbrug på 5,5 mio. kr. i Der har været en samlet positiv overførsel fra 2014 til 2015 på 9,0 mio. kr. Dvs. at der har været et forbrug af overførte midler på 3,5 mio. kr. i Fremtiden På skole- og dagtilbudsområdet vil der i det kommende år være et særligt fokus på arbejdet med kommunalbestyrelsens beslutninger i 2015 vedrørende økonomi, indhold og organisering i forbindelse med gennemførelsen af folkeskolereformen, kompetenceudvikling vedrørende synlig læring og inklusion samt digitaliseringen af skolerne herunder kompetenceudvikling på itområdet. Derudover vil der være fokus på tilpasning af budgetterne i forhold til et faldende børnetal og forebyggende indsatser i skoler og dagtilbud i samarbejde med myndighedsafdelingen. Herudover gennemførelse af forsøg med intensive undervisningsforløb for elever i 9. og 10. klasse, som er i fare for ikke at opnå karakterkrav til optagelse på en ungdomsuddannelse. På dagtilbudsområdet implementeres den vedtagne før-skole-indsats med udvikling af kvaliteten i dagtilbuddene, som kommunalbestyrelsen har vedtaget med afsættelse af 2 mio. kr. i hvert af årene Endelig vil der være fokus på arbejdet med folkeskoleanalysen, der gennemføres i 1. halvår Socialområdet På socialområdet er der et samlet mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Område Aftaleenhederne - UngNorddjurs, Tandplejen, Norddjurs Børnecenter samt Sundhedsplejen og Familiehuset I alt * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Mio. kr.* -1,8-1,8 Mindreforbruget skal ses i forhold til, at aftaleenhederne havde en positiv overførsel fra 2014 til 2015 på 2,0 mio. kr. Fremtiden Socialområdet og myndighedsområdet er sammenlagt i 2016 til én organisatorisk enhed. Dermed vil der i 2016 være særlig fokus på implementering af organisationsændringen og etableringen af et samlet socialområde. Socialområdet vil derudover have fokus på det videre arbejde med de vedtagne politikker i Norddjurs Kommune, som alle har væsentlig betydning for udviklingen af tilbuddene på socialområdet. Det drejer sig om den sammenhængende børnepolitik, sundhedspolitik, ungdomspolitik, handicappolitik, integrationspolitik, frivilligpolitik, politik for inklusion og tidlig indsats samt den kommende socialpolitik. Myndighedsområdet 35

322 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 På myndighedsområdet er der et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Det fordeler sig på følgende hovedområder: Område Anbringelser og foranstaltninger Tabt arbejdsfortjeneste og merudgiftsydelser I alt * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Mio. kr.* -0,9-0,3-1,2 Der er et samlet mindreforbrug på anbringelser og foranstaltninger på 0,9 mio. kr. Der er mindreudgifter vedrørende tabt arbejdsfortjeneste og merudgiftsydelser på 0,3 mio. kr. Området ligger udenfor servicerammen. Fremtiden I myndighedsafdelingen vil der i de kommende år - udover sammenlægningen med socialområdet - være særlig fokus på forebyggende samarbejde og tidlig indsats i skoler og dagtilbud, DUBU sagsbehandlingssystem til dokumentation, styring og udvikling af indsatsviften, samt udviklingsarbejdet i samarbejde med Socialstyrelsens Task Force på området for udsatte børn og unge, der skal videreudvikle kvaliteten i sagsbehandlingen på børn og ungeområdet. Herudover er der fokus på udviklingen af den samlede ungeindsats. 36

323 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 5: Sektorbeskrivelse for kultur- og udviklingsudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Omplaceringer Korrigeret Regnskab 2015 budget afvigelse til korr. Budget 2015* Udviklingspuljen 0,7 0,0-0,6 0,1 0,0-0,1 Kulturområdet 47,0 2,2 0,7 49,9 46,3-3,6 Udviklingsområdet 2,7 1,4-0,1 4,0 2,9-1,2 I alt 50,5 3,6 0,0 54,1 49,2-4,9 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t A f vig elser i t ab ellen skyld es af rund ing er f ra t re t il en d ecimal Beskrivelse af kultur og udviklingsudvalgets område: Udviklingspuljen Puljen anvendes primært som medfinansiering til eksterne puljer, hvor kultur- og udviklingsområdet har mulighed for at opnå finansiering af udviklingsprojekter gennem EUmidler, statslige eller regionale midler samt fonde. Kulturområdet Kultur- og fritidsområdet omfatter administration af folkeoplysningsloven, fritidsfaciliteter og fritidsaktiviteter, drift af biblioteker og kulturskole, kulturaftale i Kulturring Østjylland med Samsø, Odder, Favrskov, Skanderborg og Syddjurs kommuner. Kulturby Aarhus 2017 projekter, museumssamarbejde, øvrige tværkommunale kulturprojekter, samarbejde med kulturinstitutioner, børneteater og tilskud til kulturinstitutioner. Området er reguleret af Folkeoplysningsloven, Musikskoleloven, Teaterloven, Museumsloven og Biblioteksloven. Udviklingsaktiviteter på området er ikke omfattet af lovgivningen men, vedtaget af kultur- og udviklingsudvalget og kommunalbestyrelsen gennem politiske visioner og målsætninger. Udviklingsområdet Udviklingsområdet omfatter bosætning, byudvikling og landdistriktsudvikling, naturformidling, udarbejdelse af planstrategi, kommuneplan, lokalplaner og driftstilskud til udvalgte institutioner og attraktioner. Området er reguleret af Planloven. En række udviklingsaktiviteter på området er ikke omfattet af lovgivningen men vedtaget af kultur- og udviklingsudvalget og kommunalbestyrelsen gennem politiske visioner og målsætninger. 37

324 Serviceudgifter 2015 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Oprindeligt Regnskab Afvigelser Serviceudgifter, i mio. kr., netto budget til opr. budget 2015* Udviklingspuljen 0,7 0,0-0,7 Kulturområdet 47,0 46,3-0,7 Udviklingsområdet 2,7 2,9 0,1 I alt 50,5 49,2-1,4 *- = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t A f vig elser i t ab ellen skyld es af rund ing er f ra t re t il en d ecimal Tillægsbevillinger i 2015 Mio. kr.* Kulturområdet: Budgetoverførsel fra ,6 Driftspuljen til haller og idrætsanlæg, heraf udmøntet til anlæg -0,7 Fremrykket tilskud fra 2015 til 2014, Auning Idræts- og Kulturcenter -0,7 Ekstraordinært tilskud til Auning Idræts- og Kulturcenter 0,5 Tilskud til overenskomstmæssige forhold på Kulturskolen 0,2 Forøgelse af forsamlingshuspuljen for ,6 Nedskrivskrivning af kulturelle lønbudgetter med 0,62% -0,1 Besparelse vedr. energibesparende foranstaltninger, Grenaa Bibliotek -0,2 Udviklingsområdet: Budgetoverførsel fra ,4 I alt 3,6 *- = red ucerer ud g if t sb ud g et t et / ø g er ind t æg t sb ud g et t et, += ø g er ud g if t sb ud g et t et / red ucerer ind t æg t sb ud g et t A f vig elser i t ab ellen skyld es af rund ing er f ra t re t il en d ecimal Regnskabsforklaringer 2015 Kultur- og udviklingsudvalget har et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Udviklingspuljen Kultur- og udvikling administrerer en fælles udviklingspulje der oprindelig var på 1,5 mio. kr. Heraf var 0,8 mio. kr. allerede udmøntet før budgetvedtagelse af 2015, hvorfor oprindelig budget udgør 0,7 mio. kr. Udmøntet før budgetvedtagelsen vedrører tilskud til projekt Østjyllands Spisekammer, tilskud til Kulturværksted i Auning, forsøgsprojekt Cykellandsbyen Trustrup og projekt Fremtidens Landsbyturisme. I 2015 er udmøntet 0,6 mio. kr. via budgetomplaceringer fra puljen, hvorfor puljens restbudget udgør 0,1 mio. kr. ifølge tabel 1. Der er i 2015 fra puljen afsat midler til analyse om fremtidssikring af Pavillonen, underskudsdækning vedrørende kunstisskøjtebane, midler til gennemførelse af Grenaa Gademusikfestival, aktivitetspulje vedrørende områdefornyelse Grenaa samt tilskud til etablering af container ved Baunhøj Mølle. 38

325 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Kulturområdet Afvigelsen til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Kulturområdet Mio kr.* Stadion og idrætsanlæg samt andre fritidsfaciliteter -1,4 Museer og teatre -0,4 Kulturskolen, kulturhuse, forsamlingshuse og egnsarkiver -0,7 Kulturprojekter og kulturelle puljebeløb -0,6 Folkeoplysning (voksenundervisning, foreningsarbejde, lokaletilskud) -0,5 I alt -3,6 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, = merf o rb rug / mind reind t æg t Af større afvigelser kan nævnes stadion og idrætsanlæg. Mindreforbruget vedrører hovedsaglig renovering af Grenaa Idrætscenter og udmøntning af renoveringspuljen til haller og idrætsanlæg samt beachvolley bane ved Rygård Strand. Der er mindreforbrug på kulturskolen samt Baunhøj Mølle. Under kulturprojekter er det hovedsaglig uforbrugte budgetbeløb under tilskud til kulturarrangementer, projekt børnekultur samt Grenaa Gademusikfestival. Under Kulturelle puljebeløb er det hovedsagelig straks puljen som afvigelsen vedrører. Under folkeoplysningsområdet er der mindreforbrug vedrørende voksenundervisning, frivillig foreningsarbejde herunder aktivitetstilskud og kvik-pulje, mens der er merudgifter under lokaltilskud og mindreindtægter vedrørende gebyrordningen. Fremtiden I 2016 vil der være særligt fokus på digitalisering på kultur- og fritidsområdet, øge den fleksible anvendelse af faciliteter på kultur- og fritidsområdet, implementering af kulturaftale i regi af Kulturring Østjylland, implementering af handlinger under kultur- og fritidspolitik, deltagelse i projekter i forbindelse med kulturhovedstad Aarhus 2017, etablering af et ungdomsmiljø for unge i Grenaa ungdomsunivers, videreudvikle biblioteksområdet til de ændrede krav om digital information og digitale oplevelser og videreudvikle talentmiljøet gennem initiativer i Kulturskole Norddjurs. Udviklingsområdet Afvigelsen til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: 39

326 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Udviklingsområdet Mio kr.* Øvrige fritidsfaciliteter -0,1 Udvikling af yder- og landistriktområder -1,2 I alt -1,2 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, = merf o rb rug / mind reind t æg t A f vig elser i t ab ellen skyld es af rund ing er f ra t re t il en d ecimal Mindreforbruget vedrørende øvrige fritidsfaciliteter vedrører hovedsagelig underskudsdækning til kunstisskøjtebane. Mindreforbruget vedrørende udvikling af yder- og landdistrikter vedrører projektmidler samt igangsatte projekter inden for de enkelte områder. Der vil være udsving mellem de enkelte år, for så vidt angår modtagne projekttilskud, afholdte udgifter og kommunens egenfinansiering af projekterne. Mindreforbruget vedrører hovedsagelig projekt karavanespor, matchmaking Auning og Opland, naturfoldere og projekt-pulje. Fremtiden I 2016 vil der være særligt fokus på udvikling af Grenaa med særligt fokus på bymidten sammenhængen til ungdomsuddannelserne og forbindelseslinjer i byen, udvikling af Auning med særligt fokus på bymidten, udformning af bosætningsstrategi og markedsføringsinitiativer, udvikle Naturpark Randers Fjord i samarbejde med Randers Kommune, implementere landdistriktspolitik, implementere natur- og friluftsstrategi med særligt fokus på udvikling af kysternes potentialer for oplevelser for borgere og turister, udarbejdelse af udviklingsstrategi for Norddjurs Kommune, gennem den fysiske planlægning at sikre tilstrækkelige og gode rammer for bosætning og erhvervsudvikling i Norddjurs Kommune og udvikle sammenhænge til omverdenen gennem planlægning for infrastruktur, samarbejdsprojekter med kommuner i Østjylland. 40

327 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 6: Sektorbeskrivelse for Miljø- og teknikudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Omplac e- ringer 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 afvigelse til korr. Budget 2015* Sekretariat udviklngsforvaltningen 37,0 2,9 0,0 39,9 35,3-4,6 Vej og ejendom 29,4 0,1 0,0 29,5 29,2-0,3 Erhverv og miljø 2,9 1,0 0,0 3,1 2,2-1,0 Plan, kultur og natur 4,8 2,2 0,0 7,8 8,2 0,5 I alt 74,1 6,2 0,0 80,3 74,9-5,4 * - = mindref orbrug / merindtægt, += merforbrug / mindreindtægt Beskrivelse af miljø- og teknikudvalgets område Sekretariat udviklingsforvaltningen Sekretariatet i udviklingsforvaltningen varetager sekretariatsbetjening af miljø- og teknikudvalget, kultur- og udviklingsudvalget, erhvervsudvalget samt færgeudvalget. Herudover er sekretariats primære opgaver indenfor kollektiv trafik, ejendomsskat, køb og salg af grunde, tilsyn og styringsdialog med de almene boligselskaber og administration af kommunernes feriefond. Under kollektiv trafik afholdes udgifter til Midttrafik vedr. lokalrutekørsel, handicapkørsel og flextur samt Grenaa-Anholt Færgefart og færgerne på Randers Fjord. Arbejdet med letbaneprojektet og Djurs Mobilitet varetages af sekretariatet, der også kommer til at varetage opgaven med eksekvering af markedsføringsstrategien. Kommunens andel af udgiften til det fælles kommunale redningsberedskab samt fælles udgifter til Geografisk informations systemer (GIS) afholdes af sekretariatet. Vej og ejendom En af de primære opgaver i Vej og ejendom vedrører vejvedligeholdelse der blandt andet omfatter vejbelysning, vejafvandingsbidrag og vintertjeneste. På området varetages også drift og vedligeholdelse af grønne områder og naturpladser, vedligeholdelse af baner på idrætsanlæg samt vedligeholdelse af ubebyggede grunde. Vej og ejendom varetager driften af offentlige toiletter, kommunale udlejningsejendomme, og ejendomme til salg. Endvidere varetages vedligeholdelse af kommunale ejendomme mht. klimaskærmen, tekniske installationer, anlæg i terræn samt bygningsrenovering med fokus på energiinvesteringer. Erhverv og miljø Erhverv og miljø varetager på miljø- og teknikudvalgets område myndigheds- og vejledningsopgaver indenfor byggeri, miljøtilsyn og godkendelser, tømningsordninger, skadedyrsbekæmpelse, miljøuheld, drikke- og badevand samt landbrug. Planlægning, kultur og natur Planlægning, kultur og natur varetager på miljø- og teknikudvalgets område skovdrift, naturforvaltningsprojekter, vedligeholdelse af vandløb, kystsikring, og klimahandlingsplan. 41

328 Serviceudgifter 2015 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Oprindeligt Regnskab 2015 Afvigelser til Serviceudgifter, i mio. kr., netto budget 2015 opr. budget 2015* Sekretariat for udviklingsforvaltningen 37,0 35,3-1,7 Vej og ejendom 29,4 29,2-0,2 Erhverv og miljø 2,9 2,2-0,7 Plan, kultur og natur 4,8 8,2 3,4 I alt 74,1 74,9 0,8 *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt Tillægsbevillinger i 2015 Mio. kr.* Sekretatiat for udviklingsforvaltningen Budgetoverførsel 2014 til ,7 Infrastruktur til mobilitet via erhversudvikling 0,1 Samarbejdsaftale om færgesekretariat 0,1 Lønreduktion -0,1 Mindreindtægt godstransport 1,1 Vej og ejendom Budgetoverførsel 2014 til ,9 Fordeling af lejeindtægter fra asylcentre -3,2 Lønreduktion -0,1 Fredensgade overført fra mtu til vpu 0,4 Selvforsikringspuljen 0,1 Kompensation HU-medlemskav 0,0 Energibesparende foranstaltninger - udmøntning 0,0 Erhverv og miljø Budgetoverførsel 2014 til ,0 Planlægning, kultur og natur Budgetoverførsel 2014 til ,2 I alt 6,2 *- = red ucerer ud g if t sb ud g et t et / ø g er ind t æg t sb ud g et t et, += ø g er ud g if t sb ud g et t et / red ucerer ind t æ Regnskabsforklaringer 2015 Miljø- og teknikudvalget har samlet set et mindreforbrug på 5,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Sekretariat for udviklingsforvaltningen Sekretariatets afvigelse til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: 42

329 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Sekretariat for udviklingsdirektøren Mio kr.* Tinglysningsafg. v. lån til betaling af ejendomsskat 0,0 Betaling til fælleskommunalt redningsberedskab 0,4 GIS og kort 0,1 Kollektiv trafik, fælles formål samt busdrift -3,5 Kollektiv trafik, færgedrift -1,4 Betalng til fælles færgesekretariat 0,0 Moselund -0,1 I alt -4,6 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, + = merf o rb rug / mind reind t æg t De væsentligste afvigelser omfatter betaling til fælleskommunalt redningsberedskab, busdrift samt færgedrift. Merudgiften vedrørende fælleskommunalt redningsberedskab på 0,4 mio. kr. omfatter Norddjurs Kommunes andel af udgifter i forbindelse med forberedelse af nyt fælleskommunalt redningsberedskab mellem Favrskov -, Randers -, Norddjurs og Syddjurs Kommuner fra Udgifterne omfatter rekrutteringsudgifter og løn til ny beredskabsdirektør, ekstern bistand, projektledelse, mødeudgifter m.v. Mindreudgiften vedr. busdrift på 3,5 mio. kr. skyldes en ikke forbrugt overførsel fra 2014 på 2,0 mio. kr., tilbagebetaling fra Midttrafik på 1,1 mio. kr. vedr og en mindreudgift på 0,4 mio. kr. vedrørende buskørslen i Mindreudgiften vedrørende færgefart på 1,4 mio. kr. fordeler sig på Grenaa-Anholt Færgefart med 1,1 mio. kr. og Randers Fjords Færgefart med 0,3 mio. kr. Grenaa-Anholt Færgefart fik ved budgetlægningen for 2015 en teknisk korrektion på 1,1 mio. kr. til dækning af forventet mindreindtægt i forbindelse statens beslutning om nedsættelse af taksterne for godstransport til øerne. Ved afslutningen af årsregnskabet for 2015 kunne det opgøres, at mindreindtægten i forhold til 2014 kun blev på 0,8 mio. kr. og dermed ca. 0,3 mio. kr. mindre provenutab, end budgetteret. Da der er tale om tilskudsmidler fra staten, er det et krav, at overskuddet i forhold til tilskuddet, de 0,3 mio. kr., skal anvendes til reduktion i færgetaksterne. Herudover blev der en besparelse på driften på ca. 0,8 mio. kr. hovedsagelig pga. lavere oliepriser. På budgettet for Randers Fjords Færgefart blev der en mindreudgift på ca. 0,3 mio. kr., hovedsagelig som følge af en ikke forbrugt overførsel fra Fremtiden Sekretariatet har i stort fokus på eksekvering af letbaneprojekterne og mobilitetsstrategien. Desuden skal der til budgetlægningen i 2016 foreligge et strategisk oplæg vedrørende området almen bolig. Endelig skal sekretariatet eksekvere den af kommunalbestyrelsen vedtagne markedsføringsstrategi. Det nye fælles beredskab for Syddjurs -, Favrskov -, Randers - og Norddjurs Kommune er startet op pr. 1. januar Der arbejdes på at få det nye beredskab i drift og skabe balance i selskabets økonomi. 43

330 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Vej og ejendom Vej og ejendoms afvigelse til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Vej og ejendom Mio kr.* Jordforsyning 0,1 Fritidsområder -0,1 Veje -1,7 Parkeringskontrol 0,1 Havne 0,2 Offentlige toiletter -0,4 Materielgårde -0,8 Kommunale bygninger 2,3 Fælles bygningsvedligeholdelse 0,0 Bygningsrenovering m. fokus på energiinvesteringer 0,1 I alt -0,3 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, = merf o rb rug / mind reind t æg t Den væsentligste afvigelse på 1,7 mio. kr. vedrører veje. Det skyldes et mindre forbrug på ca. 1,5 mio. kr. på vintervedligeholdelse, grundet de forholdsvise korte vinterperioder i Merudgiften på havne, skyldes beslutningen om Grenaa Marinas fritagelse for lejebetaling. Der har i 2015 været et mindreforbrug på offentlige toiletter på 0,4 mio.kr. Der har i 2015 været arbejdet både med renovering af eksisterende toiletter og helt nye anlæg. Budgettet har været en kombination af drifts- og anlægsmidler, som er prioriteret med udgangspunkt i de til rådighed værende beløb. Mindreforbruget på 0,4 mio. kr. skyldes manglende etablering af varmtvandssystemer jf. prioriteringsliste samt at der først på året var mindre hærværk end foregående år. Mindreforbrug på materielgårde på 0,8 mio. kr., skyldes flere faktorer. Budgettet har størstedelen af året været under pres, hvorfor man specielt i anden halvdel af 2015, har været tilbageholdende med køb af bl.a. materiel. Samtidig er der slutningen af året indgået administrationsbidrag på ca. 0,2 mio. kr. vedr. administration af flygtningeboliger samt bygningstilsyn vedr. bygninger på velfærdsområdet. Merudgiften vedrørende kommunale bygninger på 2,3 mio. kr., skyldes tomme bygninger og deraf manglende lejeindtægter, samt ekstra udgifter i forhold til midlertidig boligplacering af flygtninge. Fremtiden Vej og ejendoms helt store fokusområde i de kommende år vil være anlægget af omfartsvejen, som for alvor tager fat i Desuden er der af lignende anlæg, dog i mindre omfang, færdiggørelsen af vejføringen i Glesborg. På energiområdet pågår fortsat udskiftning af gadelys og diverse energieffektiviseringer. Der vil fortsat være fokus på udviklingsorienterede aktiviteter til fordel for erhvervslivet, borgere og politikere, for at kunne yde den bedst mulige service. 44

331 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Erhverv og miljø Erhverv og miljøs afvigelse til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Erhverv og miljø Mio kr.* Øvrig planlægning -0,2 Byg 0,0 Vand -0,9 Miljø 0,1 I alt -1,0 * -= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt Mindreudgift på 0,2 mio. kr. til øvrig planlægning skyldes fortrinsvis lavere udgifter til GIS og kort, der har ikke været behov for udkontering fra fælles kontoen i Mindreudgift på vand på 0,9 mio. kr. skyldes primært udsættelse af arbejdet med nye indsatsplaner for beskyttelse af grundvandet. Udsættelsen er begrundet med forsinkelser i den statslige kortlægning af drikkevandsressourcer. Merudgift under miljø består af overført underskud fra tidligere år til rottebekæmpelse samt en mindreudgift vedr. miljøtilsyn, der skyldes årsvariation ved opkrævning for miljøtilsyn. Fremtiden I 2016 vil der fortsat være fokus på sagsbehandlingstider og effektive arbejdsgange. Ved byggesagsbehandlingen skal servicemålet på 15 arbejdsdage for fuldt oplyste sager fastholdes. Samtidig skal nye tiltag nedbringe andelen af ikke fuldt oplyste sager. Endvidere arbejdes der fortsat med at reducere andelen af gamle byggesager, og digitalisering af arkivet forventes gennemført inden årets udgang. På landbrugs- og miljøområdet er der efter aftale mellem regeringen og KL indført nye servicemål for miljøgodkendelser. De nye krav skal her implementeres i afdelingen og der vil løbende blive fulgt op på overholdelse af de nye servicemål. Endelig vil de første indsatsplaner for beskyttelse af grundvandet blive udarbejdet og være klar til politisk behandling inden udgangen af Planlægning, kultur og natur Afvigelsen til det korrigerede budget med et merforbrug på 0,5 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Planlægning kultur og natur Mio kr.* Natur 0,6 Klima -0,1 I alt 0,5 * - = mind ref o rb rug/ merind t æg t, += merf orb rug / mind reind t ægt I forbindelse med tilskudsprojektet vådområde Ø. Alling vådenge er der, som følge af divergerende opfattelser omkring formaliteterne for gennemførelsen af projektet, sket en tilbagebetaling af tilskuddet på 0,65 mio. kr. Der pågår forhandlinger med NaturErhvervstyrelsen 45

332 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 om udbetaling af tilskuddet, og der er forhåbninger om, at tilskuddet kan udbetales i Merudgiften overført fra 2015 vil i givet fald blive udlignet. Mindreforbrug på Klima, kan begrundes med at arbejdet er suppleret med 0,55 mio. kr. fra Energistyrelsen i projekt Strategisk Energiplanlægning, et projekt der føres på anlæg. 46

333 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 7: Sektorbeskrivelse for Voksen- og plejeudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Omplac e- ringer 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 afvigelse til korr. Budget 2015* Velfærdssekretariatet 1,0 0,5 0,0 1,4 1,1-0,3 Soc ialområdet 133,9 3,3 14,5 151,7 150,3-1,5 Myndighedsafdelingen 38,3 2,3-14,5 26,1 19,2-6,9 Sundheds- og omsorgsområdet 483,2 6,1 0,0 489,3 476,8-12,5 I alt 656,4 12,1 0,0 668,6 647,3-21,2 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t Beskrivelse af voksen- og plejeudvalgets område Voksen- og plejeudvalgets område har i 2015 været opdelt i velfærdssekretariatet, myndighedsafdelingen, socialområdet og sundheds- og omsorgsområdet. Velfærdssekretariatet Velfærdssekretariatet er en central og tværgående sekretariatsfunktion, der blandt andet varetager sekretariatsbetjening af børne- og ungdomsudvalget, voksen- og plejeudvalget, frivilligrådet, integrationsrådet, ældrerådet og handicaprådet. Derudover varetager sekretariatet udarbejdelsen af overordnede og tværgående politikker, løsningen af større strategiske og/eller tværgående opgaver, gennemførelsen af anlægsopgaver og frivilligt socialt arbejde. Endvidere varetages sagsbehandling i forbindelse med ansøgninger om støtte til frivilligt socialt arbejde og udmøntning af handicaprådets tilgængelighedspulje. Myndighedsafdelingen Myndighedsafdelingens primære opgaver inden for voksen- og plejeudvalgets område er sagsbehandling og visitation af borgere til servicetilbud og ydelser på handicap- og psykiatriområdet. Visitationen sker fortrinsvis til kommunale tilbud, som organisatorisk er placeret under socialområdet. Udover bo- og aktivitetstilbud i eget regi visiteres der også borgere til tilbud i regioner og andre kommuner. Norddjurs Kommune sælger også tilbud til andre kommuner, og der gøres en stor aktiv indsats for at forebygge ledige pladser/boliger. Myndighedsafdelingen bevilger tilskud/tilbud vedrørende aktivitets- og samværstilbud og tilhørende beskyttet beskæftigelsestilbud, bostøtte, botilbud til borgere med betydelige funktionsnedsættelser, ledsagerordning og personlig hjælperordning, tilskud til dækning af merudgifter i forbindelse med handicap, særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse (STU), kompenserende specialundervisning, misbrugsbehandling og modtagelse og bosætning af flygtninge. Desuden bevilges tilskud til dækning af merudgifter i forbindelse med handicap. 47

334 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Socialområdet Socialområdet varetager driften af tilbud indenfor voksenhandicap og psykiatri, som der visiteres brugere til fra myndighedsafdelingen. Tilbuddene omfatter aktivitets- og samværstilbud og tilhørende beskyttet beskæftigelsestilbud, bostøtte, botilbud til borgere med betydelige funktionsnedsættelser/botilbud til domsanbragte, særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse (STU) og misbrugsbehandling. Sundheds- og omsorgsområdet Sundheds- og omsorgsområdet omfatter levering af serviceydelser til borgerne indenfor hjemmehjælp og hjemmesygepleje, plejeboliger og aflastning, genoptræning og vedligeholdelsestræning, hjælpemidler, samt sundhedsfremme og forebyggelse. Derudover har området en selvstændig bestillerenhed med ansvar for visitationen til egne ydelser og ydelser i andre kommuner. Området har ligeledes ansvaret for den aktivitetsbestemte medfinansiering af sygehusvæsenet og praksissektoren samt boligadministration af de boliger, som kommunen har visitationsretten til. Serviceudgifter 2015 Servic eudgifter, i mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Regnskab 2015 Afvigeler til opr. budget 2015* Velfærdssekretariatet 1,0 1,1 0,1 Soc ialområdet 133,9 150,3 16,3 Myndighedsafdelingen 41,1 24,5-16,5 Sundheds- og omsorgsområdet 365,3 363,1-2,2 541,3 539,0-2,3 *- = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t 48

335 Tillægsbevillinger i 2015 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Velfærdssekretariatet: Mio. kr.* Overførsel fra 2014 til ,4 Lejeindtægter asylc enter - frivilligpulje 0,1 Soc ialområdet: Kompensation for HU-medlemskab 0,0 Selvforsikringspuljen 0,1 Lønreduktion -0,7 Udmøntning af AUB-midler 1,1 Overførsel fra 2014 til ,7 Myndighedsafdelingen: Lønreduktion -0,1 Overførsel fra 2014 til ,4 Sundheds- og omsorgsområdet: Kompensation for HU-medlemskab 0,0 Selvforsikringspuljen 0,2 Lønreduktion -1,8 Fredensgade fra MTU til VPU -0,4 Overførsel fra 2014 til ,1 I alt 12,1 Regnskabsforklaringer 2015 Afvigelsen til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 21,2 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Område Mio kr.* Velfærdssekretariatet 0,3 Soc ialområdet 1,5 Myndighedsafdelingen 6,9 Sundheds- og omsorgsområdet 12,5 I alt 21,2 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, = merf o rb rug / mind reind t æg t Det samlede årsregnskab på voksen- og plejeudvalgets område viser et mindreforbrug på 21,2 mio. kr. Velfærdssekretariatet På velfærdssekretariatets område er afvigelsen til det korrigerede budget et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. ud af et budget på 1,4 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært en forskydning i besættelsen af en 2-årige stilling som frivilligkonsulent. Myndighedsafdelingen Det korrigerede budget på myndighedsafdelingens område var i 2015 på 26,1 mio. kr. Regnskabet viser et mindreforbrug på 6,9 mio. kr. Heraf vedrører 2,9 mio. kr. mindreforbrug udenfor servicerammen og 4,0 mio. kr. mindreforbrug indenfor servicerammen. 49

336 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 De 2,9 mio. kr. i mindreforbrug udenfor servicerammen skyldes primært merrefusion af særligt dyre enkeltsager. Der er ikke overførselsadgang på området udenfor servicerammen og beløbet lægges derfor i kassen ved regnskabsafslutningen. De 4,0 mio. kr. i mindreforbrug indenfor servicerammen skyldes en overførsel på 2,4 mio. kr. fra 2014 og derudover primært særlig tilrettelagt uddannelsesforløb (STU) og betalinger til/fra kommuner på handicap- og psykiatriområdet. I løbet af 2015 er der omplaceret 14,5 mio. kr. til socialområdet. Beløbet dækker en række personsager, som kræver ekstra ressourcer og foranstaltninger, og derfor ikke kan rummes indenfor socialområdets faste budgetramme. Tilskud/tilbud er i 2015 ydet i tilknytning til nedenstående områder: Bostøtte efter servicelovens 85 tilbydes personer, der har behov herfor på grund af betydelig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne eller særlige sociale problemer. Formålet med hjælpen er at yde hjælp, omsorg eller støtte til udvikling af færdigheder. Der har været ydet bostøtte til 321 årspersoner i eget hjem, heraf 13 fra andre kommuner. Myndighedsafdelingen visiterer til botilbud ifølge servicelovens 85 og 108 inden for socialområdets tilbud og til tilbud i andre kommuner. I 2015 har der været 168 borgere i botilbud i Norddjurs Kommune og 46 borgere i botilbud udenfor kommunen. Af de 168 borgere var de 71 fra andre kommuner. En del af borgerne i botilbud har også været visiteret til beskyttet beskæftigelse eller aktivitets- og samværstilbud. Andelen af Norddjurs borgere i andre kommuner, hvor Norddjurs Kommune er handle- og betalingskommune, er over årene faldet. Årsagen er, at der efterhånden er et varieret udbud af botilbud i Norddjurs Kommune, der generelt dækker behovet. Norddjurs Kommune skal i henhold til servicelovens 97 tilbyde 15 timers ledsagelse om måneden til personer under 67 år, der ikke kan færdes alene på grund af betydelig og varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne. I 2015 var 73 borgere tildelt en ledsagerordning, heraf 2 fra andre kommuner. I henhold servicelovens 96 er der ydet tilskud til dækning af udgifter ved ansættelse af hjælpere til pleje, overvågning og ledsagelse til borgere med betydelig og varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne. Der var i 2015 visiteret 18 borgere til ordningen vedrørende Borgerstyret Personlig Assistance (BPA). Der ydes efter servicelovens 100 økonomisk støtte til dækning af nødvendige merudgifter ved den daglige livsførelse. Støtten ydes til borgere med varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne, hvis merudgiften er en konsekvens af den nedsatte funktionsevne, og ikke kan dækkes efter anden lovgivning eller andre bestemmelser i serviceloven. I 2015 var der 86 borgere, der modtog dækning af merudgifter. Der har været budgetteret med 33 STU-helårselever. Siden efteråret 2012 har der imidlertid været en betydelig stigning i antallet af STU-elever, som har medført, at det gennemsnitlige antal elever i 2015 er nået op på 44 STU-helårselever heraf 5,5 fra andre kommuner. Visitering og udviklingen har været fulgt tæt og på baggrund af en prognose er der fra budget 2015 og fremadrettet indregnet en teknisk korrektion til dækning af merudgifterne. 50

337 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Norddjurs Kommune tilbyder behandling til alkohol-/stofmisbrugere inden for 14 dage efter henvendelsen. Der har i 2015 været 173 borgere, som har gjort brug af tilbuddet, heraf 16 fra andre kommuner. På myndighedsafdelingens område verserer 6 uafklarede ankesager i ankestyrelsen ved udgangen af 2015, heraf overgår 4 sager eventuelt til at være sager om civilt søgsmål. Ankesagerne vedrører spørgsmålet om, hvem der er betalingskommune. Sagerne løber typisk over flere år og hvis sagerne afgøres til ugunst for Norddjurs kommune, har de en akkumuleret økonomisk konsekvens for Norddjurs kommune. Fremtiden Myndighedsafdelingen vil i 2016 bl.a. have særlig fokus på implementering af integrationspolitikken, ny sagsbehandlingsmetode på voksen- og handicapområdet VUM og DHUV, modtagelse af det stigende antal kvote flygtninge og familiesammenførte, opdatering af kvalitetsstandarder så de bliver mere sammenhængende og med udgangspunkt i borgerens samlede situation, udvikling af evidensbaserede løsninger med effekt for borgerens samlede funktionsniveau, sammenhængende ungeindsats og forebyggelse af indlæggelser på psykiatriske hospitaler. Socialområdet Det korrigerede budget på handicap- og psykiatriområdet for voksne har i 2015 været på 151,7 mio. kr. inkl. de omplacerede 14,5 mio. kr. fra myndighedsafdelingen. Regnskabet viser et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes overførsel af opsparede midler på 2,7 mio. kr. Heraf er der anvendt 1,2 mio. kr. til indførelse af IT til understøttelse og kompetenceudviklingsprojekter. Der er i 2015 sket visitation til: 205 botilbud/bofællesskaber til personer med særlige sociale problemer eller nedsat funktionsevne. 322 tilbud om bostøtte til hjælp, støtte samt optræning til udvikling af færdigheder til personer, der har behov herfor. 357 aktivitets- og samværstilbud samt beskyttet beskæftigelse til personer, som har en betydelig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne eller særlige sociale problemer. 37 tilbud om særlig tilrettelagt uddannelse(stu) for unge mellem 16 og 26 år, der ikke har mulighed for at gennemføre en almen ungdomsuddannelse. 173 brugere til alkohol- og stofmisbrugsbehandling. Socialområdet har i 2015 fortsat haft et særligt fokus på opbygningen af socialområdet, samt udbygningen og udviklingen af det tværgående samarbejde med såvel de øvrige dele af velfærdsforvaltningen, som de mange andre relevante interessenter i og udenfor Norddjurs Kommune. Der har endvidere været et særligt fokus på udvikling af nye og ændrede servicetilbud på det samlede socialområde, hvor det løbende er blevet vurderet, hvordan der kan skabes bedre sammenhæng i tilbuddene og som en del af denne vurdering er der blevet taget stilling til den organisatoriske placering. 51

338 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 I forbindelse med blandt andet vedtagelsen af velfærdsteknologipolitikken har en målrettet indførelse, afprøvning og udvikling af nye velfærdsteknologiske løsninger været prioriteret. Ved primært at fokusere på indkøb af velfærdsteknologi med en dokumenteret effektiviseringseffekt, og ved at foretage en tæt og systematisk ledelsesmæssig opfølgning på mulighederne for at opnå effektiviseringsgevinster i forbindelse med anvendelsen af både velfærdsteknologi og almindelige hjælpemidler, vil det være muligt at reducere personalenormeringen på både sundheds- og omsorgsområdet og socialområdet over en 4-årig periode. Socialområdet samarbejder tæt med sundheds- og omsorgsområdet om, at gennemføre og udvikle en mere systematisk udnyttelse af de velfærdsteknologiske løsninger. Der har været fokus på at styrke integrationen og koordinationen af tilbud til unge og voksne på misbrugeområdet, herunder etablering af en tværgående forebyggelsesindsats dvs. tilbud fra Rusmiddelcentret, UngNorddjurs, Familiehuset samt sundheds- og omsorgsområdet samt at styrke opfølgningsindsatsen efter endt misbrugsbehandling herunder styrkelse af sammenhængen og koordinationen mellem tilbud på misbrugsområdet og f.eks. bostøtte- og aktivitetstilbud, tilbud om støtte- og kontaktpersonordning, familie-behandlingstilbud samt jobcentrets beskæftigelses- og aktiveringstilbud. Der er etableret et ledsagelses- og netværkstilbud, der kan bidrage til, at borgere på handicapog psykiatriområdet kan deltage i kultur-, fritids-, sundheds-, og idrætstilbud. Tilbuddet tænkes primært rettet mod borgere, der ikke modtager et af kommunens øvrige ledsagertilbud. Der er i 2015 udarbejdet et oplæg om et værested for førtidspensionister, arbejdsløse og andre der går hjemme, da rigtig mange i kommunen ikke har et sted at mødes ud over værtshuse, bænke eller andet. Der er udarbejdet forslag til, at der stilles et egnet sted til rådighed for disse borgere, hvor de kan komme og få en kop kaffe, eventuelt et måltid mad og en snak med en beskrivelse af målgrupper, samt inddragelse af frivillige organisationer, f.eks. KFUM s sociale arbejde og lokal frivillige foreninger. Der er arbejdet med en styrkelse af det særlige ungetilbud Hverdagsliv til unge på handicapog psykiatriområdet, som har flere komplekse udfordringer i livet. De er i alderen fra 18 til ca. 25 år og har brug for intensiv bo- og jobtræning. Dertil kommer et behov for hjælp til at undgå social isolation. Der er blevet arbejdet videre med en styrkelse af den frivillige indsats i tilknytning til de forskellige botilbud. I forbindelse med budgetudvidelsen på psykiatriområdet er der i et samarbejde med sundheds- og omsorgsområdet igangsat konkrete tiltag til styrkelse af borgernes sundhedstilstand, samt igangsat øget fokus på rehabiliteringsindsatsen. Endvidere er der igangsat sundheds- og idrætsaktiviteter til handicappede borgere samt et stort kompetenceudviklings- og jobrotationsprojekt for alle medarbejdere på det samlede handicapog psykiatriområde, som fortsætter i Fremtiden Socialområdet vil også i 2016 have særlig fokus på styrkelse af integrationen og koordinationen af tilbud til unge og voksne på misbrugsområdet samt opfølgningsindsatsen efter endt misbrugsbehandling, videreudvikling af samarbejdet mellem socialområdets udførerfunktion og myndighedsafdelingens bestillerfunktion, bidrage til udviklingen af en sammenhængende ungeindsats, implementering og opfølgning på handicappolitikken, velfærdsteknologipolitikken, sundhedspolitikken, demenspolitikken, integrationspolitikken og frivilligpolitikken, 52

339 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 implementering af nyt it system Avaleo og deltagelse i etableringen af diverse tværgående vidensnetværk/videnscentre. Sundheds- og omsorgsområdet Det korrigerede budget på sundheds- og omsorgsområdet har i 2015 været på 489,3 mio. kr. Regnskabet viser et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. Heraf 6,1 mio. kr. indenfor servicerammen og 6,5 mio. kr. udenfor servicerammen. Af det samlede mindreforbrug på 6,1 mio. kr. inden for servicerammen udgør 3,0 mio. kr. de mellemkommunale afregninger, da bl.a. Aarhus Kommune mangler at fremsende regninger for dele af Herudover er der uforbrugte midler til implementering af sundhedsaftale (1,0 mio. kr.), implementering af klippekortsordningen for de svageste hjemmehjælpsmodtagere (0,4 mio. kr.), samt udskudte indkøb af it og telefoni (1,0 mio. kr.) og indkøb af udstyr til nye træningsfaciliteter i Glesborg (0,8 mio. kr.). Mindreforbruget inden for servicerammen skal i 2016 anvendes til de samme formål som er nævnt i ovenstående, da der er tale om udskudte udgifter. Af de 6,5 mio. kr. i mindreforbrug udenfor servicerammen udgør de 2,1 mio. kr. boligområdet, og dækker over midler der hensættes og overføres indenfor de enkelte boligafdelinger. De resterende 4,4 mio. kr. vedrører den aktivitetsbestemte medfinansiering. Der har været uregelmæssigheder i regionens registreringssystemer i slutningen af 2015, hvilket kan medføre en forskydning af udgiften til Der er ikke overførselsadgang på området udenfor servicerammen og beløbet lægges derfor i kassen ved regnskabsafslutningen. Ovenstående tal er allerede korrigeret for den justering der sker i forbindelse med den årlige regnskabsafslutning, hvor området indenfor servicerammen dækker en merudgift til tomgangshusleje på 1,7 mio. kr. på de ældreboliger, kommunen har visitationsret til, som er udenfor servicerammen. Fokusområder: Det nære sundhedsvæsen har fortsat været et af de største fokusområder i Udviklingen er, at borgerene opholder sig mindre og mindre på sygehuset. I stedet varetages pleje, behandling og genoptræning af de kommunale tilbud. I forhold til at styrke denne indsats, arbejdes der målrettet med forebyggelse af indlæggelser, tidlig opsporing af begyndende sygdom, samt akutindsatsen. Den tidligere udskrivning medfører meraktivitet inden for både træning, hjemmepleje og hjælpemidler. Med tidligere udskrivelse er plejetyngden steget og der er flere komplekse tilfælde. Hjemmeplejen har i 2015 oplevet af en stigning i antallet af respiratorpatienter i eget hjem, som skal have etableret fastvagt teams. Området har oplevet udfordringer som følge af kompetenceudviklingsprojektet. Det opleves at flere af de rotationsvikarer, der sendes ud af jobcenteret, ikke har de fornødne faglige og sociale kompetencer til at kunne fastholdes. Ydermere er sygemeldte rotationsvikarer en økonomisk belastning, da de hverken udløser sygedagpenge eller rotationsydelse. 53

340 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Fremtiden Sundheds- og omsorgsområdet vil i 2016 have særlig opmærksomhed på det nære sundhedsvæsen med fokus på overgange og sammenhængende tilbud, patientsikkerhed, den brugeroplevede kvalitet, velfærdsteknologi og hjælpemiddelområdet og gennemskuelig økonomistyring og minimering af udgifter til tomgangsleje. 54

341 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 8: Sektorbeskrivelse for erhvervsudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt Tillægs- Omplace- Korrigeret Regnskab afvigelse budget bevillinger ringer budget til korr. Budget * Erhvervsudviklingspuljen 0,8-0,1-0,6 0,1 0,0-0,1 Turisme 3,7 3,2 0,0 6,9 6,7-0,2 Erhvervsservice og iværksætteri 3,5-0,2 0,6 3,9 3,6-0,3 I alt 8,0 2,9 0,0 10,9 10,3-0,6 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t Beskrivelse af erhvervsudvalgets område: Erhvervsudviklingspuljen Puljen anvendes primært som medfinansiering til eksterne puljer, hvor erhvervsudvalget har mulighed for at opnå finansiering af projekter gennem EU-midler, statslige eller regionale midler samt fonde. Turisme Turistområdet omfatter turismeudvikling, driftstilskud til Destination Djursland, Kattegatcentret - Havets Hus og turistkontorer og projekter inden for turisme. Erhvervsservice og iværksætteri Erhvervsservice og iværksætteri omfatter erhvervsservice og erhvervsudvikling, samarbejde med Væksthus Midtjylland, Business Region Aarhus og central Denmark EU Office og erhvervsmæssige projekter. Området er reguleret af lov om erhvervsfremme. Serviceudgifter 2015 Serviceudgifter, i mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Regnskab 2015 Afvigelser til opr. budget 2015* Erhvervsudviklingspuljen 0,8 0,0-0,8 Turisme 3,7 6,7 3,1 Erhvervsservice og iværksætteri 3,5 3,6 0,0 I alt 8,0 10,3 2,3 *- = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t Afvigelsen kan hovedsagelig henføres til, at der i 2015 er givet tillægsbevillinger som ekstraordinært tilskud til Kattegatcentret på 2 mio. kr. samt fremrykning af tilskud på 1 mio. kr. fra 2016 til 2015 vedrørende Destination Djursland. 55

342 Tillægsbevillinger i 2015 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Erhvervsudviklingspuljen: Mio. kr.* Finansiering af projekt mobilitetsprojekt -0,1 Turisme: Budgetoverførsel fra ,2 Ekstraordinært driftstilskud til Kattegatcentret 2,0 Fremrykning af tilskud fra 2016 til 2015 til Destination Djursland 1,0 Erhvervssevice og iværksætteri: Budgetoverførsel fra ,3 Overført lønbudget vedrørende erhvervskonsulent til økonomiudvalget -0,6 I alt 2,9 *- = red ucerer ud g if t sb ud g et t et / ø g er ind t æg t sb ud g et t et, += ø g er ud g if t sb ud g et t et / red ucerer ind t æg t sb ud g et t et A f vig elser i t ab ellen skyld es af rund ing er f ra t re t il en d ecimal Regnskabsforklaringer 2015 Erhvervsudvalget har samlet set et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Erhvervsudviklingspuljen Puljen udgør oprindelig 1,0 mio. kr., hvoraf der før budgetvedtagelsen for 2015 allerede er udmøntet 0,2 mio. kr., hvorfor puljens oprindelige budget 2015 udgør 0,8 mio. kr. Før budgetvedtagelse af 2015 er der udmøntet budget til projekt fokuseret erhvervsservice Havets muligheder samt et forøget tilskud til Business Region Aarhus. I 2015 er der via puljen afsat budget til VækstNorddjurs, erhvervsklimaundersøgelse, tilskud til projekt tangdyrkning, Djurslands Turistforenings 100 års jubilæum, tilskud til Bønnerup Sejlklub, tilskud til oplevelsesbus, fortsat indsats Games R Us, vintersikring Thomasminde, tilskud til julebelysning, medfinansiering af projekt Anholt, Småøernes Lag samt medfinansiering af mobilitetsprojekt. Turisme Afvigelsen til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. fordeler sig hovedsagelig på projekt Østjyllands spisekammer og Djurslands Turistforenings 100 års jubilæum. Fremtiden Turistområdet vil fortsat arbejde med dialog og partnerskaber, når projekter udvikles og gennemføres, så initiativer forankres lokalt og med samarbejdspartnerne. Afdelingen vil ligeledes arbejde med at finansiere projekter gennem eksterne midler. I 2016 vil der være særligt fokus på, at udføre projekter under turismestrategien for Djursland samt samarbejdet med VisitAarhus i en fremtidig fælles organisering af turismen. Erhvervsservice og iværksætteri Afvigelsen til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. fordeler sig på tilskud til Business Region Aarhus samt projektmidler og igangsatte projekter inden for de 56

343 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 enkelte områder. Der vil være udsving mellem de enkelte år, for så vidt angår modtagne projekttilskud, afholdte udgifter og kommunens egenfinansiering af projekterne. Mindreudgiften vedrører hovedsagelig Business Region Aarhus samt projekterne Erhvervsmæssig Branding og Erhvervsudviklingsaktiviteter. Der er merudgift vedrørende projekterne Games R Us, Havets Ressourcer samt Fokuseret erhvervsudvikling for iværksætteri og regionalt center, da refusion og tilskud endnu ikke er indgået. Fremtiden Erhvervsområdet vil have særligt fokus på at fortsætte, udvikle og evt. indgå i nye tværkommunale eller internationale samarbejder og projekter, som kan styrke udviklingen af Norddjurs Kommune. Herunder igangsættes projekter som medvirker til realisering af Norddjurs Kommunes erhvervspolitik, markedsføre Norddjurs Kommune som erhvervsvenlig kommune, styrke dialogen med virksomheder og gennem erhvervsfremmeprojekter at understøtte jobskabelsen i Norddjurs Kommune. 57

344 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 9: Renter Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 Afvigelse til korr. budget 2015* Renter af likvide aktiver -6,1-6,1-7,9-1,8 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -0,1-0,1-0,1 0,1 Renter af langfristede tilgodehavender -0,3-0,5-0,5 0,0 Renter af kortfristet gæld til staten 0,0 0,0 0,0 0,0 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 0,2 0,2 0,2 0,1 Renter af langfristet gæld 17,9 15,7 15,5-0,2 Kurstab og kursgevinster 6,8 6,8 6,7-0,1 I alt 18,3 15,9 14,0-1,9 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Der har i 2015 været et mindreforbrug/merindtægt på renter på 1,9 mio. kr. samlet set i forhold til korrigeret budget. Det skyldes primært, at renteindtægter på likvide midler har været højere end forventet. Norddjurs Kommune har i øjeblikket en høj kassebeholdning. Det er derfor besluttet, at placere ca. 250 mio. kr. i værdipapirer, så der både opnås et højere afkast på beholdningen, og samtidig minimeres risikoen for at tab hvis kommunens hovedbank skulle gå konkurs. Kommunen får jo som alle andre kun dækket indskud på op til 0,750 mio. kr., hvis banken går konkurs. På langfristet gæld har der været et mindreforbrug på renter på 0,2 mio. kr. Det skyldes primært at der har været lavere renteudgifter på de variabelt forrentede lån i Note 10: Anlægsudgifter, økonomiudvalget (ekskl. jordforsyning) Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 afvigelse til korr. Budget 2015* Faste ejendomme -0,9-0,9-0,9 0,0 Kommunale veje 0,3 0,8 0,3-0,5 Kollektiv trafik 2,4-2,4 0,0 0,0 Havne 2,9 2,9 2,9 0,0 Folkeskolen m.m. 1,2 1,2-1,2 Folkebiblioteker 0,5 0,5 0,4-0,1 Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v. 1,1 1,1 Politisk organisation 0,1 0,1 0,2 0,1-0,0 Administrativ organisation 4,5 2,9 7,4 4,2-3,2 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 4,0 4,0 0,1-3,9 I alt 7,0 8,5 16,0 8,2-7,8 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t 58

345 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 I 2015 har økonomiudvalget fået godkendt tillægsbevillinger for samlet 8,5 mio. kr. netto ekskl. jordforsyning (se note 16 vedr. jordforsyning). Der har været et samlet mindreforbrug på 7,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 16,0 mio. kr. Mindreforbruget vedrører primært anlæg under hovedfunktionerne administrativ organisation og erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter. Af det samlede mindreforbrug i 2015 lægges 0,5 mio. kr. i kassen i forbindelse med regnskabsafslutningen, mens der overføres anlæg for 7,3 mio. kr. til Nedenfor er de enkelte anlægsprojekter specificeret. Økonomiudvalget (ekskl. jordforsyning) Projekt (mio. kr.) Salg/ køb div. bygninger og arealer Regnskab 2015 Korr. budget 2015 Afvigelse Bemærkning til afvigelse ,918-0,939 0,021 Overføres til 2016 Industrivej, Ørum 0,292 0,493-0,201 Overføres til 2016 Fuglsang/ Hessel, vejanlæg 0,000 0,100-0,100 Overføres til 2016 Hestehaven, færdiggørelse af stamvej 0,000 0,190-0,190 Afsluttet - beløb lægges i kassen Flytning af mole i Bønnerup 0,625 0,625 0,000 Afsluttet Bønnerup Havn - anlægstilskud 2,296 2,296 0,000 Afsluttet Campus - køkken 1,055 1,055 0,000 Afsluttet Handicaprådets tilgængelighedspulje 0,146 0,170-0,024 Afsluttet - beløb lægges i kassen Borgervenlig selvbetjening 0,435 0,422 0,012 Afsluttet - beløb tages af kassen Renov. adm. bygn. arbejdsmiljørel ,500 1,500 0,000 Afsluttet Implementering af ESDH 0,300 0,552-0,252 Afsluttet - beløb lægges i kassen IT-administration ,918 1,218-0,300 Overføres til 2016 IT til administratioinen herunder KOMBIT 0,371 2,400-2,029 Overføres til 2016 IT-pulje ,000 1,000 0,000 Afsluttet Indretning af én indgang for unge 0,055 0,900-0,845 Overføres til 2016 Udbredelse af bredbånds- og mobildækn. 0,139 4,000-3,861 Overføres til 2016 Total 8,213 15,983-7,769 59

346 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 11: Anlægsudgifter, børne- og ungdomsudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 Afvigelse til korr. budget 2015* Skole- og dagtilbudsområdet 10,6 28,2 38,8 29,0-9,8 Soc ialområdet 0,0 3,8 3,8 3,7-0,1 I alt 10,6 32,0 42,6 32,7-9,9 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t Der er givet tillægsbevillinger på i alt 32,0 mio. kr. netto, heraf er 38,6 mio. kr. overførsler fra 2014 til Samtidig er der lagt 3,1 mio. kr. i kommunekassen i forbindelse med afsluttede anlæg samt overført 4,0 mio. kr. til miljø- og teknikudvalget vedrørende bygningsrenovering. 60

347 Afvigelsesforklaring Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Korr. Regnskab budget Projekt (mio. kr.) Afvigelse Bemærkning til afvigelse Børnebyer Rougsø- og Toubroskolen 0,050 0,050 0,000 Afsluttet i 2015 It-folkeskolen 1,488 1,489 Igangværende anlæg, mindre- 0,001 forbruget overføres til 2016 Overbygning Auning 0,142 1,031 Igangværende anlæg, mindre- 0,889 forbruget overføres til 2016 Overbygning Søndre Skole 0,100 0,100 0,000 Afsluttet i 2015 Ung Norddjurs Allingåbroskolen 3,657 3,784 Igangværende anlæg, mindre- 0,127 forbruget overføres til 2016 Vivild børneby 1,917 2,659 Igangværende anlæg, mindre- 0,742 forbruget overføres til 2016 Ventilationsanlæg Auning skole 0,166 0,166 0,000 Afsluttet i 2015 Ørum Skole erstatningsbyggeri pavilloner 0,114 0,500 Igangværende anlæg, mindre- 0,386 forbruget overføres til 2016 Auning Skole etstatningsbyggeri 0,260 0,500 Igangværende anlæg, mindre- 0,240 forbruget overføres til 2016 Indretn. personalearbejdspladser 0,031 0,573 Afsluttet. Restbeløb lægges i 0,542 kassen/medfinansieringspuljen Etabl. af skaterfaciliteter i Grenaa 0,201 0,300 Igangværende anlæg, mindre- 0,099 forbruget overføres til 2016 Forbedringer Djurslandsskolen 0,000 0,100 Igangværende anlæg, mindre- 0,100 forbruget overføres til 2016 Djurslandsskolen Ørum- renov. og nybygn. 0,143 1,000 Igangværende anlæg, mindre- 0,857 forbruget overføres til 2016 Djurslandsskolen på gl. Voldby Skole 0,174 0,500 Igangværende anlæg, mindre- 0,326 forbruget overføres til 2016 Djurslandsskolen afd. Damgården Ørum 0,108 0,500 Igangværende anlæg, mindre- 0,392 forbruget overføres til 2016 Indretning af tandklinik - Søndre Skole 0,000 0,013 Afsluttet. Restbeløb lægges i 0,013 kassen/medfinansieringspuljen Legestuen i Grenaa 0,112 0,500 Igangværende anlæg, mindre- 0,388 forbruget overføres til 2016 Ombygning køkkener - madordning 0,016 0,016 0,000 Afsluttet i 2015 Ny daginstitution (Skolebakken) 15,888 17,882 Igangværende anlæg, mindre- 1,994 forbruget overføres til 2016 Ny daginstitution (Auning) 7,915 10,668 Igangværende anlæg, mindre- 2,753 forbruget overføres til 2016 Daginstitution i Allingåbro 0,034 0,079 Afsluttet. Restbeløb lægges i 0,045 kassen/medfinansieringspuljen It-dagtilbudsområdet 0,164 0,167 Afsluttet. Restbeløb lægges i 0,003 kassen/medfinansieringspuljen Total 32,680 42,576 9,896 61

348 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 12: Anlægsudgifter, kultur-og udviklingsudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 afvigelse til korr. Budget 2015* Kulturområdet 1,8 6,6 8,4 4,2-4,2 Udviklingsområdet 2,0 6,9 8,9 3,3-5,6 I alt 3,8 13,5 17,3 7,5-9,8 * -= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt I 2015 har udvalget fået godkendt tillægsbevillinger netto for samlet 13,5 mio. kr. Under kulturområdet er der givet bevilling på 2,1 mio. kr. Bevillingerne vedrører anlægsmidler til renovering af haller og idrætsanlæg 2015, renovering af Voldby SFO lokaler, vedligeholdelse af forsamlingshuse, P-plads ved Nørredjurs Hallen, samt budgetoverførsler fra 2014 på 4,5 mio. kr. Under udviklingsområdet er der givet bevilling på 0,7 mio. kr. Bevillingerne vedrører tunnel/torv ved Søndergade samt multifunktionel naturhus ved Grenaa Strand samt budgetoverførsler fra 2014 på 6,2 mio. kr. Afvigelsesforklaring Udvalgets regnskabsresultat på anlægsområdet udviser samlet set et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 9,8 mio. kr., hvoraf den største afvigelse vedrører områdefornyelse i Grenaa med 5,1 mio. kr. 62

349 Projekt (mio. kr.) Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Regnskab 2015 Korr. budget 2015 Afvigelse Bemærkning til afvigelse Områdefornyelse Grenaa Midtby 2,532 7,610 5,078 Flereårigt anlægsprojekt. Naturpark Randers Fjord 0,178 0,125-0,053 Projektet videreføres i 2016 Porten til Naturpark Randers Fjord 0,253 0,450 0,197 Projektet videreføres i 2016 Multifunktionel naturhus, Grenaa strand 0,040 0,263 0,223 Projektet videreføres i 2016 Multilift Grenaa Svømmehal 0,066 0,100 0,034 Projektet videreføres i 2016 Boldfang ny boldbane AIK 0,100 0,100 0,000 Afsluttet. Stationsbygningen Allingåbro 0,825 0,950 0,124 Projektet videreføres i 2016 Multiaktivitetspladser 0,000 0,550 0,550 Projektet videreføres i 2016 P-plads Nørredjurs Hallen 0,294 0,300 0,006 Afsluttes med mindreforbug der tilføres kassen/medfinsieringspuljen Multihus ved Nørre Djurs Hallen 0,088 0,108 Afsluttes med mindreforbug der tilføres kassen/medfinsieringspuljen 0,020 Ørsted Rideklub 1,486 1,600 0,114 Flereårigt anlægsarbejde. Renovering haller og idrætsanlæg mv ,167 0,504 Indgår i større renoveringsplan GIC. 0,336 Renovering Grenaa Idrætscenter 0,000 1,000 1,000 Indgår i større renoveringsplan. Multihus ved Åstruphallen 0,830 1,000 Afsluttet med mindreforbrug pga. positivlisten. Mindrefor-bruget tilføres kassen/medfinansieringspuljen 0,170 Multihal i Nørager 0,006 0,034 0,028 Afventer tinglysningafgift i Renovering haller og idrætsanlæg mv ,386 0,652 0,266 Projektet videreføres i 2016 Forventet implemettering Nyt bibliotekssystem via Kombit 0,000 0,300 0,300 maj 2016 Museum Østjylland tilgængelighedsprojekt -0,400-0,400 0,000 Afsluttet. Ungdomsunivers, Arresten 0,853 1,138 0,285 Projektet videreføres i 2016 Ungdomsunivers, GD- N.P.Josiassensvej 0,000 0,300 Indgår i områdefornyelse Grenaa 0,300 Midtby - flerårigt anlægsprojekt. Voldby SFO lokaler 0,299 1,000 0,701 Projektet videreføres i 2016 Pulje til vedligehold af forsamlingshuse 0,000 0,100 0,100 Indgår i ansøgningsrunde 2016 Banestien Allingåbro-Ryomgård -0,545-0,507 0,038 Projektet videreføres i 2016 Total 7,459 17,277 9,818 63

350 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 13: Anlægsudgifter, miljø- og teknikudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt budget 2015 Tillægsbevillinger 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 afvigelse til korr. Budget 2015* Sekretariat for udviklingsdirektør 4,8 2,5 7,3 3,0-4,3 Vej og ejendom 31,8 32,4 64,2 56,7-7,5 Erhverv og miljø 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Plan, kultur og natur 1,1 2,7 3,8 2,3-1,5 I alt 37,7 37,7 75,3 62,0-13,3 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t I 2015 har miljø- og teknikudvalget fået godkendt tillægsbevillinger netto for samlet 37,7 mio. kr. fordelt med 2,5 mio. kr. til Sekretariatet for udviklingsdirektøren, 32,4 mio. kr. til Vej og ejendom og 2,7 mio. kr. til Plan, kultur og natur. Af disse tillægsbevillinger udgør 15,9 mio. kr. overførsler af budget fra 2014 vedrørende ikke afsluttede anlægsarbejder. Den samlede afvigelse udgør -13,3 mio. kr., som er specificeret og kommenteret nedenfor. Afvigelsesforklaring Projekt (mio. kr., netto) Regnskab 2015 Korr. budget 2015 Afvigelse Bemærkning til afvigelse Toiletter ved strande 0,499 0,500 0,001 Afsluttes ult Mindreudgiften finansieres af kassen / medfinansieringspuljen Nyt offentligt toilet v. Ørsted Kro 0,500 0,500 0,000 Afsluttes ult Bygningsrenoveringspulje ,173 2,183 0,010 Afsluttes ult Mindreudgiften finansieres af kassen / medfinansieringspuljen Bygningsrenoveringspulje ,168 2,400 0,232 Forsinkede arbejder. Forventes overført til anvendelse i 2016 Energiinvesteringspulje 4,927 7,238 2,311 Leveranceproblemer. Forventes overført til anvendelse i 2016 Skolegade 15, Trustrup, nedrivning barak 0,252 0,240-0,012 Afsluttes ult Merudgiften finansieres af kassen Indsats tomme boliger ,655 0,630-0,025 Afsluttes ult Merudgiften finansieres af kassen Indsats tomme boliger ,543 0,196-0,346 Merudgift vedrørende nedrivning af tidl. lægebolig ved nyt aktivitetscenter i Ørsted. Afsluttes ult Merudgiften finansieres af kassen Pulje til landsbyfornyelse ,666 1,628-0,038 Overføres til videreførelse i 2016 Pulje til landsbyfornyelse ,000 2,733 2,733 Delvis disponeret men ikke udført. Forventes overført til anvendelse i Kyst og strandpulje 0,028 0,028 0,000 Afsluttes ult Renovering af torv ved Gredanapigen 0,033 0,050 0,017 Afsluttes ult Mindreudgiften finansieres af kassen / medfinansieringspuljen 64

351 Nordsøsti og Gjerrildbanesti, ny info Ny udstilling i infohus v. Tustrup Dysse Norddjurs Kommune årsberetning ,000 0,150 0,150 Forventes overført og afsluttet i ,010 0,100 0,090 Projektet er påbegyndt Forventes overført til 2016 Stiforbindelse ml. Sygehusvej- Skyttevej 0,557 0,550-0,007 Afsluttes ult Merudgiften finansieres af kassen Sti mellem Fjellerup og Skovgårde 0,000 0,800 0,800 Projektet er forsinket. Forventes overført til 2016 Højmose-genopretning Løvenholm 0,000 0,150 0,150 Projektet er igangsat. Udgifter påløber først fra 2016, hvortil budgettet forventes overført. Revision af vandløbsregulativer mv. 0,075 0,214 0,139 Forventes overført til videreførelse i 2016 Klimahandlingsplan og energiplan 0,996 1,001 0,006 Afsluttes ult Vejføring i Glesborg 1,000 0,713-0,287 Fremskudt arbejde som følge af koordinering med AquaDjurs. Merudgift overføres til ' Kabellægning ,380 0,380 0,000 Afsluttes ult Kabellægning ,024 0,500 0,476 Disponeret, forventes overført til anvendelse i 2016 Belysningsplan + investering i LEDlys 0,253 0,253-0,000 Afsluttes ult Gadebelysning LED-lys 2,581 5,000 2,419 Leveranceproblemer. Forventes overført til anvendelse i 2016 Hovedgaden Allingåbro 1,000 1,000 0,000 Afsluttes ult asfaltbelægning Nordkystvejen - ny belægning 2,000 2,000 0,000 Afsluttes ult etape 2 Asfaltbelægninger - ekstra ,556 11,555-0,001 Afsluttes ult Merudgiften finansieres af kassen Doktorgården Ørsted-parkering og adgang 0,016 0,015-0,001 Afsluttes ult Merudgiften finansieres af kassen Stiprojekt Allingåbro - Ørsted 0,224 1,624 1,400 Mindreudgift bl.a. som følge af nedrivning af en ejendom over en nedrivningspulje. Afsluttes ult Mindreudgiften finansieres af kassen / medfinansieringspuljen Omfartsvej nord for Grenaa 2,737-1,422-4,159 Projektet er forsinket. Statstilskud har ikke kunnet hjemtages i budgetteret omfang. Cykelsti Auning -Ø. Alling -Tårup 0,164 0,183 0,019 Afsluttes ult Mindreudgiften finansieres af kassen / medfinansieringspuljen Turiststi vest for Fjellerup, forundersøgelser 0,017 0,150 0,133 Projektet er forsinket. Forventes overført til 2016 Cykelpendlerpladser mm. 0,001 0,300 0,299 Projektet er forsinket. Forventes overført til

352 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Cykelsti Ålsrode 2,251 3,538 1,287 Mindreudgift i forhold til de budgetterede normtal. Beløbet lægges i kassen/medfinansieringspuljen. Statstilskud på 0,9 mio. kr. forventes udbetalt i Der mangler udførelse af mindre færdiggørelsesarbejder i Asfalt Vestre Skovvej til Grenaa Idrætscenter 0,109 0,200 0,091 Projektet blev billigere end budgetteret som følge af et mindre omfangsrigt projekt end budgetsat. P-Pladser ved strande 0,475 0,600 0,125 Forventes overført og afsluttet i Asfaltbelægninger ,033 0,033-0,000 Afsluttes ult Asfaltbelægninger ,338 2,338-0,000 Afsluttes ult Div. belægninger 2015-fortove, vejvedligeholdelse Trafikafvikling ny daginstitution Kattegatskolen 11,170 11,175 0,005 Afsluttes ult Mindreudgiften finansieres af kassen / medfinansieringspuljen 0,140 0,058-0,082 Afsluttende færdiggørelsesarbejder i 2015 oversteg uforudset restbudgettet. Afsluttes ult Merudgiften finansieres af kassen Forberedelse af el-målere - ledlys 1,320 1,320 0,000 Afsluttes ult Øster Alling - afstribning vej 0,230 0,220-0,010 Afsluttes ult Merudgiften finansieres af kassen Hessel trinbræt - trafikafviklingsplan 0,028 0,100 0,072 Forventes overført til rådgivningsarbejde i Dokning Udbyhøj kabelfærge 0,800 0,800 0,000 Afsluttes ult Dokning Grenaa-Anholtfærgen 1,100 1,100 0,000 Afsluttes ult Letbane - forlængelse til Grenaa Havn 0,000 1,564 1,564 Projektet gennemføres ikke. Beløbet lægges i kassen. Letbanestation Trustrup 0,000 1,000 1,000 Afventer pris fra anlægsselskabet. Beløbet forventes overført til anvendelse i Letbanestation Hessel/Grenaa Syd 0,236 1,500 1,264 Afventer pris fra anlægsselskabet. Beløbet forventes overført til anvendelse i Stationsbygning Trustrup renov. ventehus 0,859 0,935 0,076 Forventes overført til færdiggørelse i Bygningsrenovering skoler 2,621 4,000 1,379 Ekstra anlægsbevilling givet Hele bevillingen nåede ikke at blive anvendt i Rest forventes overført til anvendelse i Renovering af legepladser 0,500 0,500 0,000 Afsluttes ult Renovering af det gamle rådhus i 0,087 0,087-0,000 Afsluttes ult Grenaa Elektronisk byggesagsarkiv 0,683 0,718 0,035 Rest forventes overført til anvendelse i Total 62,012 75,327 13,315 66

353 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 14: Anlægsudgifter, VPU-udvalget Mio. kr., netto Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab afvigelse til budget bevillinger budget korr. Budget * Soc ialområdet 0,0 5,2 5,2 5,9 0,7 Plejeområdet 2,3 4,8 7,0 1,3-5,7 I alt 2,3 10,0 12,2 7,2-5,0 * - = mindreforbrug / merindt ægt, += merf orbrug / mindreindtægt Der er givet tillægsbevillinger på 10,0 mio. kr., hvoraf 7,9 mio. kr. omfatter overførsler fra 2014 til Afvigelsesforklaring Voksen- og plejeudvalgets årsregnskab på anlægsområdet viser et mindreforbrug på ca. 5 mio. kr. Mindreforbrug er fordelt med 0,7 mio. kr. i merforbrug på socialområdet og 5,7 mio. kr. mindreforbrug på plejeområdet (Sundhed- og omsorgsområdet). Projekt (mio. kr.), netto Regnskab 2015 Korr. budget 2015 Afvigelse Bemærkning til afvigelse Fællehus i Vivild -renovering/ ombygning 0,000 0,100 0,100 Etablering af nyt storkøkken -0,174 3,645 Udbedringer af fejl og mangler 3,819 afsluttes i IT indenfor socialområdet 0,020 0,034 0,014 I kassen Hjemmeplejen i Glesborg 0,254 1,530 1,276 Anlægget igangsættes i 2016 Møllehjemmet - ventilation 0,310 0,400 0,090 Farsøhthus-nye vinduer v. servicearealer 0,151 0,150-0,001 Frivillighus på Hedebocentret 0,000 0,300 0,300 I kassen Pulje til velfærdsteknologi ,090 0,150 0,060 Pulje til velfærdsteknologi ,633 0,750 0,117 Nyt aktivitetscenter i Ørsted 5,868 5,188 Servicearealtilskud, som er indregnet i budgetrammen, -0,680 udbetales i Total 7,152 12,246 5,094 Afvigelse: Merudgift angives med minus Note 15: Anlægsudgifter, erhvervsudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab afvigelse til budget bevillinger budget korr. Budget * Erhvervsområdet 0,0 2,9 2,9 2,2-0,7 I alt 0,0 2,9 2,9 2,2-0,7 * - = mind ref o rb rug / merind t æg t, += merf o rb rug / mind reind t æg t 67

354 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 I 2015 har udvalget fået godkendt tillægsbevillinger på 2,9 mio. kr. Der er givet tillægsbevilling til Kattegatcentret til tagrenovering på 2,0 mio. kr. samt køb af grund af Grenaa Havn på 0,2 mio. kr. Derforuden er der givet tillægsbevilling til oplevelsesplads i Fjellerup på 0,5 mio. kr. Fra 2014 er der overført en mindre bevilling vedrørende renovering af Kattegatcentret på 0,2 mio. kr. Afvigelsesforklaring Udvalgets regnskabsresultat på anlægsområdet udviser et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 0,7 mio. kr., der kan henføres til renovering af tag m.v. på Kattegatcentret. Projekt (mio. kr.) Regnskab 2015 Korr. budget Kattegatcentret - renovering 0,159 0,159 Kattegatcentret - renovering af tag 1,500 2,025 0,525 Afvigelse Bemærkning til afvigelse Kattegatcentret - opkøb af grund 0,213 0,213 0,000 Afsluttet Oplevelsesplads i Fjellerup 0,500 0,500 0,000 Afsluttet Total 2,213 2,897 0,684 Projektet videreføres i 2016, da der fra Kattegatcentret i 2016 er refunderet for meget udbetalt a conto tilskud. Afvigelsen som derved bliver noget større vil i løbet af 2016 kunne lægges i kassen/medfinansieringspuljen. Projektet videreføres i 2016, da der fra Kattegatcentret i 2016 er refunderet for meget udbetalt a conto tilskud. Afvigelsen som derved bliver noget større vil i løbet af 2016 kunne lægges i kassen/medfinansieringspuljen. Note 16: Køb og salg af jord inkl. byggemodning Oprindeligt Tillægs- Omplacering Koorigeret Regnskab Afvigelse til budget bevillinger 2015 budget koor. Budget I mio. kr., netto * Boligformål 1,0 0,9-2,5-0,6-0,7-0,1 Erhvervsformål -1,0 0,1-0,9-0,3 0,6 Ubestemte formål 0,0 23,3 2,0 25,3 24,1-1,2 I alt 0,0 24,3-0,5 23,8 23,1-0,7 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt I 2015 er der solgt 4 boligparceller og 2 erhvervsparceller. Der er givet tillægsbevillinger på i alt 24,3 mio. kr., der hovedsageligt vedrører opkøb af jord. I forbindelse med jordfordelingen omkring omfartsvejen har kommunen opkøbt jord til andre formål. Det samlede korrigerede anlægsbudget til jordforsyning udgør en nettoudgift på 23,8 mio. kr., mens forbruget udgør en nettoudgift på 23,1 mio. kr. Der har således været et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. på jordforsyningen i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen skyldes primært 68

355 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 mindreforbrug vedr. opkøb af jord, en ikke udnyttet indtægtspulje til erhvervsformål samt en mindreindtægt ved salg af erhvervsareal. Note 17: Afdrag på lån Oprindeligt budget 2015 korrigeret budget Regnskab Afvigelse til korr. budget Mio. kr., netto * Realkredit 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunekreditforeningen 28,2 28,2 28,2 0,0 Pengeinstitutter 0,8 0,8 0,8 0,0 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 14,7 14,7 14,4-0,3 I alt 43,7 43,7 43,4-0,3 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt I forhold til korrigeret budget har der været et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på afdrag på ældreboliger. Det skyldes primært, at der har været budgetteret med et for højt beløb på ejendommen Gl. Rimsøvej, der blev overtaget af kommunen i Budgettet er tilrettet i budget

356 Note 18: Finansforskydninger Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Oprindeligt budget 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab Afvigelse til korr. bud- Mio. kr., netto 2015 get 2015* Refusionstilgodehavender -0,4-0,4 Tilgodehavender i betalingskontrol 5,3 5,3 Andre tilgodehavender 0,0 0,0 Mellemregninger med foregående ellerfølgende regnskabsår -0,1-0,1 Pantebreve -0,1-0,1-0,1 0,1 Aktier og andelsbeviser m.v. 2,4 0,4-2,0 Tilgodehavender hos grundejere -0,2-0,2-0,1 0,1 Udlån til beboerindskud 0,2 0,2 2,0 1,8 Indskud i landsbyggefonden m.v. 4,3 4,3 0,0 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 0,5 0,5 0,2-0,3 Deponerede beløb for lån m.v. -8,3-8,3-4,4 3,9 Staten -0,6-0,6 0,6 Legater 0,0 0,0 Deposita -0,8-0,8 Parkeringsfond 0,0 0,0 Legater 0,0 0,0 Deposita 0,3 0,3 Staten 0,6 0,6-0,6 Anden gæld 0,0 0,0-1,5-1,5 Kirkelige skatter og afgifter 0,1 0,1 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 23,4 23,4 Edb fejlopsamlingskonto 0,0 0,0 Mellemregningskonto 0,0 0,0 1,9 1,9 I alt -7,9-1,2 30,5 31,7 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Der er samlet set en afvigelse på 31,7 mio. kr. i merforbrug på finansforskydninger. Aktie og andelsbeviser udviser et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. som primært skyldes at Djurs Mad har tilbagebetalt arbejdskapitalen på 1,5 mio. kr. som blev udbetalt i forbindelse med etableringen af selskabet. Udlån til beboerindskud udviser et merforbrug på 1,8 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes at en række lejligheder nu overgår fra, at være beboet af tvangsflyttede fra de tidligere plejehjem,til ordinære ny visiterede beboer hvilket betyder at der ydes flere beboerindskudslån. Der er foretaget yderligere deponering i 2015 på 4,3 mio. kr. til henholdsvis Grenaa Produktionsskole med 1,8 mio. kr. og Åstrup Idrætsforening med 2,5 mio. kr. samtidig med at der frigives 8,03 mio. kr. fra deponiet vedr. Aqua Djurs. 70

357 Note 19: Optagne lån Mio. kr., netto Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Oprindeligt budget 2015 Korrigeret budget 2015 Regnskab 2015 Afvigelse til korr. budget 2015* Optagne lån ordinær -20,0-17,5-17,5 0 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Der er i 2015 optaget lån på i alt 17,5 mio. kr. vedrørende den ordinære låneramme for Den samlede låneramme for 2015 er opgjort til 36,2 mio. kr., derudover har Norddjurs Kommune fået lov til at optage 5 mio. kr. i lån til styrkelse af likviditeten. Der vil blive optaget lån for i alt 41,2 mio. kr. i foråret Denne låneoptagelse kommer dog først til at indgå i kommunens regnskab for Note 20: Finansieret af/henlagt til kassebeholdningen Det samlede regnskab for 2015 inkl. afdrag på lån, finansforskydninger og optagne lån medfører et forbrug af kassebeholdningen på i alt 150,9 mio. kr. mod et forventet træk i henhold til korrigeret budget på 260,0 mio. kr. eller 109,1 mio. kr. mindre end forventet. Ved budgetvedtagelsen for 2015 forventedes et forbrug af kassebeholdningen på 42,8 mio. kr. Der er ultimo 2015 en negativ kassebeholdning på 51,6 mio. kr. Den gennemsnitlige daglige kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen var ultimo ,9 mio. kr. (positiv).. 71

358 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Balance, mio. kr Balancen viser Norddjurs Kommunes aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo 2014 og ultimo AKTIVER Ultimo Ultimo Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver Note , ,45 Finansielle anlægsaktiver Note , ,90 Finansielt udlæg, Forsyningsvirksomhederne 0,82 0,80 Anlægsaktiver i alt 3.263, ,15 Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg Note 23 85,01 76,02 Tilgodehavender 98,20 101,78 Værdipapirer 9,43 9,37 Likvide beholdninger Note ,89-51,63 Omsætningsaktiver i alt 295,53 135,54 AKTIVER I ALT 3.558, ,69 PASSIVER Egenkapital Note 25 Balance for takstfinansierede aktiver 3,01 3,01 Balance for reserver for opskrivninger -11,90-13,29 Balance selvejende institutioners aktiver -0,08-0,07 Balance, skattefinansierede aktiver i øvrigt , ,11 Balance for finansielle statusposter -31,16 58,96 Egenkapital i alt , ,50 Gældsforpligtelser Hensatte forpligtelser Note ,50-276,58 Langfristede gældsforpligtelser *) Note ,66-964,87 Nettogæld vedr. fonds, legater m.v. -12,51-13,28 Kortfristede gældsforpligtelser **) -401,66-384,46 Gældsforpligtelser i alt , ,19 PASSIVER I ALT , ,69 *) heri gæld vedrørende: Ældreboliger: -550,09-532,81 Leasingforpligtelser -6,5-5,48 **) Heri gæld vedrørende: Feriepengeforpligtelse -181,6-189,30 72

359 Noter til balancen Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 21: Materielle anlægsaktiver. Anlægsoversigt (1.000 kr.) Grunde Bygninger Teknisk anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse Kostpris Tilgang Afgang Overført Kostpris Opskrivninger 1. januar Årets opskrivninger Opskrivninger afhændede aktiver Opskrivninger 31. december Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger i alt Regnskabsmæssig værdi Afskrivninger over antal år Ingen Ingen I alt 73

360 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 22: Finansielle anlægsaktiver. Aktier, andelsbeviser og ejerandele i mio. kr Ejerandele Indre værdi Kommunal andel Djurs mad I/S ultimo ,00000% 34,9 17,5 Dansk Restprodukthåndtering ultimo ,55556% 6,9 0,4 A/S Grenaa Havn ,00000% 149,6 149,6 Reno Djurs A/S ,89000% 126,8 63,3 Århus Lufthavn - ultimo ,80000% 50,7 4,0 Aqua Djurs A/S - ultimo ,00000% 1.199, ,3 I alt 1.568, ,1 For samtlige virksomheder gælder det, at regnskaberne for 2015 ikke forelå ved Norddjurs kommunes regnskabsafslutning. Derfor er værdien opgjort pr Der skal derudover gøres opmærksom på, at der i 2015 er indskudt yderligere 1,95 mio. kr. i Århus Lufthavn. Vedrørende Djurs Mad indeholder saldoen på kommunes andel en regulering på 1,5 mio. kr., som er tilbagebetalt indskudskapital. Udover aktier, andelsbeviser og ejerandel, består de finansielle anlægsaktiver også af følgende: Langfristede tilgodehavender i mio. kr Regnskabsværdi Nominel værdi Tilgodehavender hos grundejere 0,2 0,2 Beboerindskud 13,2 13,2 Indskud i landsbyggefonden 0 88,1 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 26,1 35,3 Deponerede beløb 43,3 43,3 I alt 82,8 180,1 Note 23: Fysiske anlæg til salg Salgspriserne er justeret, så de svarer til mæglers vurdering af salgspriserne. Derfor er der foretaget nedskrivninger på i alt 7,9 mio. kr. samt opskrivninger på i alt 1,5 mio. kr. 74

361 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 24: Likvide beholdninger (finansieringsoversigt) Finansieringsoversigt (1.000 kr.) Budget Korr. budget Regnskab Forskel Forskel Likvide beholdninger primo Tilgang af likvide aktiver 2015 Optagne lån Finansforskydninger Anvendelse af likvide aktiver Årets resultat (fra regnskabsopgørelsen) Afdrag på lån Kursregulering vedr. likvide aktiver Likvide beholdninger ultimo Note 25: Egenkapital Udvikling i egenkapital: (i mio. kr.) Egenkapital ultimo ,5 Primo korrektion -9,2 Landsbyggefonden tilbageført, primo -83,8 Egenkapital primo /- udvikling i modposter til fysiske aktiver 15,9 +/- udvikling på balancen 183,1 Egenkapital ultimo ,5 Bevægelser på balancekontoen (i mio. kr.) Ultimo jf. balancen -31,2 Primo korrektion -9,2 Landsbyggefonden tilbageført, primo -83,8 Primo 2015 jf. årsberetningen -124,2 Overført fra hovedkonto ,3 Afskrivninger af restancer 10,1 Værdireguleringer, ejendomsværdi- og kursreguleringer -1,1 Landsbyggefonden udskilt af balancen i h.t. konteringsreglerne 88,1 Regulering aktier, andelsbeviser og ejerandele -8,3 Udvikling på balancen i alt 183,1 183,1 Ultimo ,9 75

362 Note 26: Hensatte forpligtelser Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Det fremgår af balancen ultimo 2015, at der er hensatte forpligtelser på 276,58 mio. kr. Forpligtelserne, der er aktuarmæssig opgjort i 2012, omfatter arbejdsskadeforpligtigelse samt pensionsforpligtelse for nuværende og tidligere tjenestemænd og eventuelle ægtefæller og børn efter afdøde tjenestemænd. Forpligtelsen omfatter endvidere tidligere ansatte tjenestemænd, som er overgået til ansættelse hos SKAT samt nuværende og tidligere borgmestre og eventuelle ægtefæller. Forpligtelsen overfor de tidligere skattemedarbejdere vil bliver afviklet via Staten efterhånden, som personerne går på pension og bortfalder derfor først ved dødsfald. Ved beregningen af pensionsforpligtigelsen er der forudsat en pensionsalder på 62 år og en opgørelsesrente på 2 %. Tjenestemænd i folkeskolens lukkede gruppe indgår ligeledes i beregningen. Pensionsforpligtelsen er i 2015 nedreguleret med 11,22 mio. kr. til 252,3 mio. kr. Arbejdsskadeforpligtigelsen er i 2015 opreguleret med 2,31 mio. kr. udgør 24,30 mio. kr. 76

363 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Note 27: Langfristede gældsforpligtigelser Norddjurs Kommunes samlede langfristede gæld fordeler sig således (mio. kr.): Kreditor: Ultimo 2015 Kommunekreditforeningen 414 Pengeinstitutter 7 Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditor 5 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 533 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver 5 Langfristet gæld 965 I 2015 er der optaget lån vedrørende låneramme 2014 på i alt 17,5 mio. kr. hos Kommunekredit. Optagne lån 2015 (mio. kr.) 2015 Kommunekredit - låneramme ,5 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 0 I alt 17,5 I Norddjurs Kommunes finansielle politik er der fastsat retningslinjer for hvor stor en andel en finansieringsvaluta må have af den samlede finansiering i Norddjurs Kommune samt retningslinjer for fordelingen mellem fast og variabel rente. Finansieringsvaluta Minimum Maksimum DKK/EUR 60 % 100 % Øvrig valuta 0 % 40 % Fast rente Låneportefølje Variabel rente Minimum Maksimum Minimum Maksimum 25 % 75 % 25 % 75 % Aktuel fordeling mellem DKK og udenlandsk valuta: Finansieringsvaluta Fordeling ultimo 2015 incl. ældreboliglån Fordeling ultimo 2015 excl. ældreboliglån DKK/EUR 93 % 84 % Øvrig valuta (valuta SWAP; restgæld 46,1mio. kr. ultimo 2015 Swap i flere udenlandske valutaer med loft i danske kroner) 7 % 16 % Pr. ultimo 2015 er valutafordelingen samt fordelingen mellem fast og variabel rente for Norddjurs kommunes finansiering excl. ældreboliglån og gæld vedr. leasing således: Fast rente Låneportefølje Variabel rente Ultimo 2015 Ultimo % 33 % 77

364 Bemærkninger til regnskabet Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Kautions- og garantiforpligtigelser samt eventualrettigheder Nedenstående oversigt indeholder kautions- og garantiforpligtelser stillet af Norddjurs Kommune indtil ultimo Ved eventualrettigheder kan der være tale om ydelser, som i realiteten må betragtes som driftsog/eller anlægstilskud, men hvor kommunen har sikkerhed i form af pantebreve eller lignende, og/eller hvor kommunen har ret til at tilskuddet tilbagebetales, hvis det formål, tilskuddet er ydet til, opgives inden for en given tid. Der henvises til specificeret oversigt i specifikationerne til regnskabet for Kautions- og garantiforpligtelser: Kr. Forsyningsvirksomheder 268,4 Institutioner 133,2 Andelsboliger 128,6 Almennyttige boliger 167,9 Solidarisk hæftelse 848,3 I.H.T boliglov efter ,4 I alt 1.546,8 Eventualrettigheder (tilgodehavender): Idrætshaller, spejderhuse, beboerhuse, skole m.v. 13,6 Indskud i Landsbyggefonden 88,1 I alt 1.648,5 78

365 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 SWAP aftaler Norddjurs Kommune har 2 ordinære renteswaps i Nordea, hvor der swappes fra en variabel til en fast rente. Derudover har kommunen en valutaswap i schweizer franc (CHF). Norddjurs Kommune indgik dog i 2011 en aftale med Deutsche Bank om en multi-valuta-swap (valutakurv), der afdækker risikoen for kursstigninger på CHF swappen. Dette skete som følge af en stigende kurs på CHF i Aftale 1. Nordea CHF swap Swap indhold i mio. kr./chf OTC swap 80,0 mio. kr. / 16,3 mio. CHF Udløbsdato 28/ Restgæld ultimo i mio. kr. Kontrakt / ,3 Kommunekreditlån Aftale 2. Nordea - renteswap Renteswap 70 mio. kr. Udløbsdato 4/ Fast rente 3,31 % p.a. Kontrakt / ,0 Kommunekreditlån Aftale 3. Nordea - renteswap Renteswap 31,3 mio. kr. Udløbsdato 28/ Fast rente 1,61% p.a. Kontrakt / ,1 Kommunekreditlån Aftale 4. Deutsche Bank Valutaswap/valutakurv Valutaswap markedsværdi ult. dec ,614 mio. EUR Udløbsdato 10/ Kontrakt Kommunekreditlån ,0 79

366 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Personaleoversigt Personaleoversigten viser det samlede personaleforbrug (årsværk) omregnet til fuldtidsbeskæftigede i henhold til gældende overenskomster og omfatter således i personer, hvilket er ca. 4 fuldtidsbeskæftigede personer færre end i 2014, jr. noter. Område Antal ansatte Antal ansatte Antal ansatte Antal ansatte omregnet omregne omregne omregnet til t til t til til helårsbesk helårsbe helårsbe helårsbes æft skæft. skæft. kæft Hovedkonto 00. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0,93 0,38 0,76 1, Fælles formål 0,35 0,26 0,20 0, Andre faste ejendomme 0,17 0,12 0,12 0, Grønne områder og naturlegepl. 0,00 0,00 0,11 0, Andre fritidsfaciliteter 0,41 0,00 0,00 0, Naturforvaltningsprojekter 0,00 0,00 0,33 1,45 Hovedkonto 02. Transport og infrastruktur 59,98 60,12 61,75 67, Fælles formål, Materialegårde 46,59 46,79 49,53 54, Fælles formål, kollektiv trafik 0,63 1,00 1,15 1, Færgedrift 12,76 12,33 11,07 12,34 Hovedkonto 03. Undervisning og kultur 988,08 923,68 893,68 884, Folkeskoler 523,28 477,47 464,05 457, Pædagogisk psykologisk rådgivning 15,42 12,95 12,99 13, Skolefritidsordninger 97,58 94,20 83,24 71, Kommunale specialskoler 219,28 202,23 195,59 199, Ungdommens uddannelsesvejledning 17,01 17,59 16,76 15, Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen 8,18 6,99 7,41 6, Specialpædagogisk bistand til voksne 23,42 23,84 11,59 11, Erhvervsgrunduddannelser 0,15 0,00 0,00 0, Ungdomsudd. For unge med særlige behov 2,00 7,31 21,35 23, Folkebiblioteker 22,77 23,66 23,37 22, Musikarrangementer 7,95 8,79 8,64 8, Andre kulturelle opgaver 1,50 0,86 0,80 0, Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven 0,00 0,00 0,00 0, Ungdomsskolevirksomhed 49,54 47,79 47,89 51,45 Hovedkonto 04. Sundhedsområdet 83,30 93,86 103,10 107, Genoptræning under indlæggelse 0,00 0,02 0,00 0, Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning 45,94 52,73 64,38 68, Kommunal tandpleje 17,55 18,71 19,64 18, Sundhedsfremme og forebyggelse 11,36 10,79 6,86 6, Kommunal sundhedstjeneste 8,45 11,61 12,22 13,44 Hovedkonto 05. Sociale opgaver og beskæftigelse 1.732, , , , Fælles formål 51,17 42,29 46,92 55,35 80

367 Område Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Antal ansatte omregnet til helårsbesk æft Antal ansatte omregne t til helårsbe Antal ansatte omregne t til helårsbe Antal ansatte omregnet til helårsbes kæft. skæft. skæft Dagpleje 149,74 143,34 139,27 128, Vuggestuer Note 1 11,33 13,25 9,63 0, Børnehaver Note 1 132,24 81,54 60,61 0, Integrerede daginstitutioner Note 1 39,75 100,27 122,55 199, Særlige dagtilbud og særlige klubber 3,80 2,94 2,84 1, Plejefamilier og opholdssteder m.m. 15,93 17,79 0,12 0,44 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 39,83 34,31 33,61 37, Døgninstitutioner for børn og unge 45,51 40,36 57,98 58, Ældreboliger 0,25 0,86 0,86 0, Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Note 2 859,41 837,00 719,15 744, Forebyggende indsats for ældre og handicappede 4,01 4,61 4,57 5, Plejehjem og beskyttede boliger 107,35 79,79 80,92 86, Hjælpemidler, forbrugsgoder, bolig-indretning og befordring 10,83 10,92 11,63 11, Løn og plejevederlag til pårørende, jf. serviceloven 118 1,26 1,05 2,25 1, Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede 6,61 6,47 7,99 8, Botilbud til længerevarende ophold ( 108) 0,17 34,63 47,39 48, Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) 27,00 39,66 196,75 198, Kontaktperson- og ledsagerordninger ( 45, 97-99) 9,23 11,82 12,72 14, Beskyttet beskæftigelse ( 103) 61,03 46,26 41,39 38, Aktivitets- og samværstilbud ( 104) 9,04 10,30 12,06 12, Sociale formål 0,19 0,00 0,00 0, Kontanthjælp 4,26 0,00 0,00 0, Løntilskud mv. Til personer i fleksjob mv. 1,57 1,50 1,50 1, Driftsudgifter til den komm. Beskæftigelsesindsats. 27,87 22,29 21,44 25, Løntilskud til ledige ansat i kommuner Note 3 108,74 95,08 86,55 34, Seniorjob til personer over 55 år 4,49 34,00 43,86 35, Beskæftigelsesordninger 0,00 1,22 3,69 6, Støtte til frivilligt socialt arbejde 0,00 0,00 0,22 0,65 Hovedkonto 06. Fællesudgifter og administration m.v. 363,86 348,48 365,89 371, Kommunalbestyrrelsesmedl. 15,78 0,00 0,00 0, Kommissioner, råd og nævn 0,58 0,00 0,00 0, Valg mv. 0,00 0,01 0,12 0, Administrationsbygninger 14,35 12,17 11,43 10, Sekretariat og forvaltninger 241,80 159,91 170,66 171, Fælles it og telefoni 1,52 10,04 11,63 12,74 81

368 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Område Antal ansatte Antal ansatte Antal ansatte Antal ansatte omregnet omregne omregne omregnet til t til t til til helårsbesk helårsbe helårsbe helårsbes æft skæft. skæft. kæft Administration vedrørende jobcentre og pilotjobcentre 63,83 67,27 71,23 70, Administration vedrørende naturbeskyttelse 8,90 10,43 10,55 10, Administration vedrørende miljøbeskyttelse 13,17 14,15 13,31 12, Byggesagsbehandling 0,00 6,16 7,40 8, Administration vedr. voksen-, ældre- og handicapområder 3,01 38,9 39,72 40, Det specialiserede børneomr. 0,00 29,32 29,28 32, Turisme 0,00 0,00 0,00 0, Erhvervsservice & iværksætteri 0,92 0,00 0,00 0, Udvikling af yder-og landdistriktsområder 0,00 0,12 0,56 1,28 Totalt - konto 0 til konto , , , ,59 Note 1: Vuggestuer, børnehaver og integrerede daginstitutioner Den autoriserede kontoplan er blevet ændret, så der fra regnskab 2015 kun benyttes funktion integrerede institution. Denne funktion dækker dermed vuggestuer, børnehaver og integrerede institutioner. Note 2: Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede På myndighedsafdelingen er der sket en stigning på 6 stillinger på Stigningen skyldes en stigning i borgere omfattet af servicelovens 96 også kaldes BPA-ordningen (borgerrettet personlig assistance). Note 3: Løntilskud til ledige ansat i kommuner Faldet i antal borgere på løntilskud skyldes ændrede regler på området, som gør det mindre attraktivt for kommunen at ansætte borgere i løntilskud. 82

369 Fordelingen af lønsummer Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Opr. vedt. budget Korr. budget Regnskab Afvigelse Afvigelse Udvalgsområde mio. kr kol. 3-1 kol. 3-2 Lønsummer Økonomiudvalget Note 4 177,2 179,8 182,3 5,1 2,6 Arbejdsmarkedsudvalget Note 5 29,6 31,3 36,8 7,3 5,5 Børne- og Ungdomsudvalget Note 6 540,3 536,1 570,3 30,0 34,2 Kultur- og Udviklingsudvalget Note 7 13,4 13,5 13,9 0,5 0,3 Miljø- og Teknikudvalget Note 8 40,2 39,9 40,8 0,7 0,9 Voksen- og Plejeudvalget Note 9 412,2 448,6 457,4 45,3 8,8 I alt 1.212, , ,7 88,8 52,4 Fordelingen af lønsummer for 2015 på udvalgsområder fremgår af ovenstående tabel. Den samlede lønsum for 2015 udgør 1,301,7 mia. kr. svarende til et gennemsnit på ca kr. pr. årsværk inkl. pensionsbidrag og forskellige tillæg. Den samlede lønsum for 2015 udgør dermed i alt ca. 54,6 pct. af Norddjurs Kommunes samlede udgifter til drift og anlæg (inkl. ældrebolighandlingsplanen). Det tilsvarende tal for regnskab 2014 var ca. 54,4 pct. Note 4: Økonomiudvalget På økonomiudvalgets område er der et merforbrug på løn på 2,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. At der samlet er en overskridelse på udvalget skyldes, at det korrigerede budget er blevet reduceret med 6,0 mio. kr. ved omplacering af puljen med AUB-midler under løn og bogholderi til andre udvalg. Puljen bestod af overførte midler fra 2014 (art ), men da der ved omplaceringen er brugt en lønartskonto (art ), er lønbudgettet teknisk set blevet reduceret med 6,0 mio. kr. Ses der bort fra denne pulje, er der på økonomiudvalget et samlet mindreforbrug på løn på 3,4 mio. kr. i Mindreforbruget er sammensat af mindreforbrug på centrale lønpuljer, kompetencemidler under HR samt vakante projektlederstillinger og stillinger i økonomi og indkøb. Endvidere er der merforbrug på sundheds- og omsorgsområdet, der blandt andet skyldes overlap ved ansættelse af ny leder, samt på arbejdsmarkedsområdet, der primært består af store udgifter i forbindelse med medarbejderafgang, herunder udbetaling af uforbrugt ferie, 6. ferieuge mv. Note 5: Arbejdsmarkedsudvalget I 2015 er der et merforbrug på 5,5 mio. kr., når der alene ses på budget og udgifter til løn. Merudgiften skyldes primært, at en del af driftsudgifterne til den kommunale beskæftigelsesindsats er blevet bogført som lønudgifter, men er budgetteret som aktivitetsudgifter. Ses der på driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats under ét, er budgettet overholdt. 83

370 Note 6: Børne- og ungdomsudvalget Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Under myndighedsafdelingen budgetlægges udgifter til f.eks. plejefamilier samt merudgiftsydelse ved forsørgelse af børn med nedsat funktionsevne m.v. som overførsel til personer (art 5.2) og udbetales som løn (art 1). Tilsvarende budgetteres udgifter til kontaktpersoner som tjenesteydelser (art 4) og udbetales som løn (art 1). Note 7: kultur- og udviklingsudvalget, løn I forhold til oprindelig budget er korrigeret budget forøget med 0,2 mio. kr. Forholdet skyldes, at kommunalbestyrelsen den 20. januar 2015 gav tillægsbevilling på 0,2 mio. kr. til overenskomstmæssige forhold på Kulturskolen. Herudover er lønbudgetterne for Kulturskolen, Norddjurs Biblioteker samt Grenaa Egnsarkiv blevet nedskrevet med samlet 0,1 mio. kr. ifølge marts måneds budgetopfølgning, vedtaget i kommunalbestyrelsen den 19. maj Der er desuden foretaget budgetomplacering med 0,1 mio. kr. vedrørende Kulturskolen. Der er blandt andet foretaget budgetomplacering fra budgetposten Venteliste, tjenesteydelser til lønbudgettet. Der er et merforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget består af mange mindre afvigelser på kulturinstitutionerne, hvoraf nogle har et merforbrug og andre et mindreforbrug. Kulturskolen er registreret med et mindreforbrug på 0,2 mio. kr., mens projekterne Karavanespor samt Cykellandsbyen Trustrup er registreret med merforbrug på 0,5 mio. kr., da lønudgiften ikke har været særskilt budgetteret. Note 8: Miljø- og teknikudvalget Merudgiften i forhold til korrigeret budget udgør ialt 0,9 mio. kr. Heraf vedrører 0,5 mio. kr. det fælleskommunale redningsberedskab, som føres integreret i kommunens økonomisystem. Herudover er der indenfor naturforvaltningsområdet ført lønninger på 0,6 mio. kr. til projektansatte, som ikke er budgetteret som en lønart. Den resterende difference omfatter en merudgift vedrørende drift af Grenaa-Anholtfærgen på 0,2 mio. kr., samt en mindreudgift på 0,4 mio. kr. vedrørende drift af materielgårde og offentlige toiletter. Note 9: Voksen- og plejeudvalget Der har været en opnormering i 2016, som følge af fuld implementering af ældrepuljen, samt igangsættelse af klippekortsordningen for hjemmeplejemodtagere. Herudover er der et øget antal respirationspatienter, hvor kommunen ansætter hjælperteams. 84

371 Oversigt over tillægsbevillinger Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Nedenstående tabel viser de samlede tillægsbevillinger i Norddjurs Kommune pr. udvalgsområde i 2015, på drift og anlæg (positive tal er udgiftsbevillinger og negative tal er indtægtsbevillinger) Drift (mio. kr.) Udvalgsområde Tillægsbevillinger 2015 Økonomiudvalget 38,1 Arbejdsmarkedsudvalget 8,0 Børne- og ungdomsudvalget 12,5 Kultur- og udviklingsudvalget 3,6 Miljø- og teknisk udvalg 6,2 Voksen- og plejeudvalget 12,1 Erhvervsudvalget 2,9 Renter -2,4 Skatter, tilskud og udligning -7,4 Balanceforskydninger 6,7 I alt 80,1 Anlæg (mio. kr.) Udvalgsområde Tillægsbevillinger 2015 Økonomiudvalget 8,5 Børne- og ungdomsudvalget 32,0 Kultur- og udviklingsudvalget 13,5 Miljø- og teknisk udvalg 37,7 Voksen- og plejeudvalget* 18,3 Erhvervsudvalget 2,9 Jordforsyning, anlæg 24,3 I alt 137,1 * incl. ældrebolighandlingsplanen 85

372 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Oversigt over overførte uforbrugte bevillinger Oversigt over overførte bevillinger fra 2015 til 2016 (mio. kr.) Overførsler til 2016 Udvalg Drift Anlæg I alt ØK 32,646 7,776 40,422 ØK - medfinansieringspulje 0 1,778 1,778 AU 8, ,733 BUU 4,378 9,293 13,671 KUU 4,936 9,610 14,545 MTU 5,387 9,400 14,787 VPU 12,850 4,780 17,630 EU -0,404 0,684 0,280 Anlæg uden ældrebolighandlingsplan 43,321 VPU - ældrebolighandlingsplan 3,278 3,278 Hovedtotal 68,526 46, ,125 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt. Nedenfor ses overførslerne i de foregående to regnskabsår. Oversigt over overførte bevillinger fra 2014 til 2015 (mio. kr.) Overførsler til 2015 Udvalg Drift Anlæg I alt ØK 37,261 6,973 44,234 AU 3,203 0,000 3,203 BUU 13,233 36,942 50,175 EU 0,513 0,159 0,672 KUU 3,961 10,661 14,622 MTU 7,804 15,916 23,72 VPU 13,601 7,911 21,512 Anlæg uden ældrebolighandlingsplan 79,576 78, ,138 VPU - ældrebolighandlingsplan 8,261 8,261 Hovedtotal 79,576 86, ,399 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt. Oversigt over overførte bevillinger fra 2013 til 2014 mio. kr. Udvalg Overføres til 86 Overførsler ialt driften i 2014 Anlæg * Økonomiudvalget 39,938-0,044 39,894 Arbejdsmarkedsudvalget 0,874-0,874 Børne- og Ungdomsudvalget 15,678 13,714 29,392 Erhvervsudvalget 0,478-0,478 Kultur- og Udviklingsudvalget 3,127 1,384 4,511 Miljø- og Teknikudvalget 19,391 6,101 25,492 Voksen- og Plejeudvalget* 11,259 7,861 19,120 I alt 90,745 29, ,761 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt. *Anlæg inkl. ældrebolighandlingsplan

373 Serviceudgifter 2015 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Norddjurs Kommunes serviceudgifter for 2015 for henholdsvis regnskab og budget fremgår af nedenstående skema: kr. Regnskab Vedtaget Forskel Område 2015 budget 2015 Nettodriftsudgifter hovedkonto 0-6, dranst 1 og Fragår Nettodriftsudgifterne til overførsler Nettodriftsudgifterne til forsikrede ledige Indtægterne fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkelsager Nettodriftsudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering Nettodriftsudgifter til ældreboliger Fragår i alt Serviceudgifter i alt 2015 i h.t. budgetoplæg Norddjurs Kommune Teknisk serviceramme 2015 for Norddjurs Kommune Formålet med beregningen af serviceudgifterne er, at anskueliggøre hvor stort en del af kommunens samlede udgifter, der vedrører områder som kommunen har størst påvirkningsevne på. Overførselsområdet kan defineres som udgifter til primært forsørgelsesudgifter med statsrefusion eller med kommunal medfinansiering. Beregningen indgår i den årlige kommuneaftale mellem KL og Regeringen. I forbindelse med denne aftale bliver der udregnet en teknisk serviceramme, som kommunerne under et skal overholde. Den tekniske servicerammen blev nedsat efter økonomiaftalen blev indgået, efter det endelige pris- og lønskøn var beregnet. Denne beregning viste, at de skøn der var lagt til grund for økonomiaftalen var 1,6 mia. kr. for højt på landsplan. I den nedenstående oversigt over den tekniske serviceramme er oplistet landstallene som indgår i kommuneaftalen mellem KL og Regeringen. Den tekniske serviceramme kan opgøres således: Type mio. kr. Budgetgrundlag Løft jf. folkeskolereform 203 Ændrede pris- og lønforudsætninger i PL fremadrettet Modregning af 60 årsreglen for lærer -94 Skæv DUT m.v. -80 Digitalisering -62 Løft, sundhed 350 Effektivisering, befordring -100 Effektivisering, beredskab

374 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Type mio. kr. Aftale budget Norddjurs Kommunes andel er beregnet som forholdet mellem de samlede serviceudgifter og Norddjurs Kommunes andel i G

375 Selvforsikring af arbejdsskader: Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Ifølge konteringsreglerne skal Norddjurs Kommune enten bogføre forsikringspræmien ved at kontere en udgift (forsikringspræmie) svarende til den forventede udgift til arbejdsskader ud på driften (aftaleholderne), og en tilsvarende indtægt på den særlige funktion for interne forsikringspuljer Alternativt kan Norddjurs Kommune budgetmæssigt foretage en bevillingsreduktion på driften svarende til den forventede præmie, som så overføres til funktion Norddjurs Kommune har valgt at bruge den sidste metode Nedenstående skema viser, at ordningen, som den ser ud nu, på sigt kommer til at hvile i sig selv. Hvis ny viden tilsiger, at erstatningspligten vil ændre sig, vil dette budgetbeløb således løbende blive tilrettet. Selvforsikringsområde i mio. kr. Korrigeret budget Forbrug Over/underskud 2011 Arbejdsskadesforsikring 2,506 2,607-0, Arbejdsskadesforsikring 4,267 4,864-0, Arbejdsskadesforsikring 2,406 4,413-2, Arbejdsskadesforsikring 3,048 0,884* 2, Arbejdsskadesforsikring 4,128 2,216 1,912 * I 2014 var udgifterne til arbejdsskader 3,1 mio. kr. Dertil kommer en indtægt på 2,2 mio. kr. fra den aftale, gamle Grenaa Kommune havde med Gjensidige Forsikring ( 80%-ordningen ). Aftalen løb til og med 2013, hvor der blev udløst en udbetaling på 2,2 mio. kr. i reguleringsordning. Udbetalingen blev imidlertid forsinket og først indtægtsført i regnskabsåret I budgettet på funktion optages et beløb, som erfaringsmæssigt dækker den forventede erstatningspligt, svarende til årligt 4,1 mio. kr. 89

376 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Kassebeholdning Norddjurs Kommune faktiske kassebeholdning udgør ultimo ,6 mio. kr. Der fremgår af regnskabsopgørelsen, at regnskab 2015 samlet set har medført et forbrug af kasse på 150,9 mio. kr. i forhold til et forventet forbrug på budgetlægningstidspunktet på 42,8 mio. kr. Likviditetsopgørelse efter kassekreditreglen: Likviditeten efter kassekreditreglen opgøres som et gennemsnit over de seneste 12 måneders daglige saldi på kassekontiene inkl. obligationsbeholdning fratrukket saldi på kassekreditter og byggelån. Det beregnede gennemsnit efter disse bestemmelser må ikke være under 0 kr. Opgjort efter disse bestemmelser er Norddjurs Kommunes gennemsnitlige daglige kassebeholdning for perioden 1. januar december 2015 i alt: 179,9 mio. kr. Nedenfor vises grafisk den gennemsnitlige daglige kassebeholdning måned for måned (sorte søjler). Som orientering viser den grafiske oversigt også den gennemsnitlige beholdning for pågældende opgørelsesmåned (grå søjler). Disse søjler viser i højere grad de udsving, der er i kassebeholdningen måned for måned. Til sammenligning udgjorde den gennemsnitlige daglige kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen i alt 261,9 mio. kr. kr. i regnskabsår Af den gennemsnitlige daglige kassebeholdning er på opgørelsestidspunktet ca. 270,0mio. kr. anbragt i investerings- og placeringsforeninger samt i obligationer. Det skal bemærkes, at kursregulering af obligationsbeholdningen alene opgøres og bogføres i forbindelse med regnskabsafslutningen. Pr. 31. december 2015 er der bogført kursregulering med godt 3,5 mio. kr. 90

377 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Andres penge i kommunens kasse Kommunens kassebeholdning indeholder ikke kun kommunens egne penge, der er også midler, som reelt tilhører personer eller andre institutioner. Eksempler herpå kan være deposita og forudbetalinger til vedligehold fra lejere i ældreboliger. I nedenstående oversigt er der opgjort hvilke områder, det drejer sig om, og hvad beløbet udgør. Der er naturligvis tale om et øjebliksbillede på opgørelsestidspunktet. (i mio. kr.) Skyldige beløb Ældreboliger indbetaling til vedligeholdelseskontoen 32,1 Ældreboliger - beboerindskud i ældreboliger 12,6 Ældrebolighandlingsplan - lånefinansieret men ikke afholdt 1,9 Beboerindskud vedr. øvrige ejendomme 0,2 Hovedtotal 46,8 Pr. 31. december 2015 ville Norddjurs Kommunes gennemsnitlige daglige kassebeholdning have udgjort 133,1 mio. kr., under forudsætning af, at det skyldige beløb vedr. ældrebolighandlingsplanen havde været det samme (46,8 mio. kr.) i hele opgørelsesperioden. Kassen indeholder også overførsler fra tidligere år. Dette er dog ikke 3. mands penge, men penge der tilhører de enkelte aftaleholdere, som "låner" deres opsparede midler til kommunekassen. De frigivne midler fra tidligere år fremgår af nedenstående. Overførselssagen blev behandlet på Kommunalbestyrelsens møde i april (i mio. kr.) Skyldige beløb Overførte midler , 91

378 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder Kommunen, der udfører opgaver for andre offentlige myndigheder, skal for hver enkelt opgave foretage en løbende registrering af de med opgaven forbundne indtægter og omkostninger. I Norddjurs kommune er der i 2015 udført følgende opgaver for andre offentlige myndigheder. Vej & Park Regionshospitalet, Grenaa: Vej & Park i Norddjurs Kommune har i 2015 udført diverse entreprenørydelser vedrørende pasning af grønne arealer og belægninger samt vintertjeneste for Regionshospitalet i Grenaa. Indtægter og omkostninger (direkte og indirekte) vedrørende disse opgaver lyder på: Faktureret Omkostninger Overskud kr kr kr. Vej & Park Syddjurs Kommune Vej & Park i Norddjurs Kommune har i 2015 udført opgaver vedrørende Syddjurs Kommune. Indtægter og omkostninger (direkte og indirekte) vedrørende disse opgaver lyder på: Faktureret Omkostninger Overskud kr kr. 92 kr. Vej & Park Region Midtjylland Vej & Park i Norddjurs Kommune har i 2015 udført opgaver vedrørende Randers Kommune. Indtægter og omkostninger (direkte og indirekte) vedrørende disse opgaver lyder på: Faktureret Omkostninger Overskud kr kr. 963 kr. 92

379 Anvendt regnskabspraksis Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Generelt Norddjurs Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt i Social- og Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Årsberetningen for Norddjurs Kommune rummer på et overordnet og overskueligt niveau de samme oplysninger vedrørende kommunens årsregnskab, som kommunen på et detaljeret niveau skal give i form af en række obligatoriske oversigter til centrale myndigheder m.fl. Kommunens regnskabspraksis er fastlagt i Principper for økonomistyring i Norddjurs Kommune samt bilag og forretningsgangsbeskrivelser m.v. God bogføringsskik Norddjurs Kommunes bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Det indebærer, at bogføringssystemet og anvendelsen heraf sikrer transaktionssporet og kontrolsporet, samt at økonomistyringssystem og øvrige systemer, som afleverer transaktioner hertil, opfylder såvel interne som eksterne dokumentationskrav og arkivbestemmelser. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jfr. transaktionsprincippet. Driftsudgifter indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jfr. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden samt inden den posteringsmæssige regnskabsafslutning, der slutter henholdsvis medio januar måned og ultimo februar måned i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes efter de samme principper som driftsudgifterne. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af Norddjurs Kommunes resultat og præsentation af kommunes væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. Norddjurs Kommunes drift er fastlagt i en bevilling for hvert udvalg. Dette er også udgangspunktet for opbygningen af regnskabsopgørelsen. Regnskabet indeholder bemærkninger i henhold til dette bevillingsniveau i form af sektorbeskrivelser for hvert udvalg. Derudover er hver sektorbeskrivelse opdelt i for det enkelte udvalg relevante hovedområder. Sektorbeskrivelserne indeholder blandt andet afvigelsesforklaringer vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Hvor der er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret, er der også her 93

380 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 udarbejdet forklaringer. Ekstraordinære poster Der sondres mellem indtægter og udgifter afledt af Norddjurs Kommunes primære og ekstraordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af aktiver, ekspropriationer eller lignende. Norddjurs Kommune har ingen driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for regnskabsår Balancen Formålet med balancen er at vise Norddjurs Kommunes aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo og primo regnskabsåret, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk opslag i ejendomsvurderingsregistret. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Grunde og bygninger anskaffet efter 1. januar 1999 værdiansættes til anskaffelsesprisen. Grunde og bygninger anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar Med udgangspunkt i bygningernes forventede restlevetid foretages der herefter af- og nedskrivninger for årene Forskellen mellem ejendomsvurderingen og de akkumulerede af- og nedskrivninger udgør den regnskabsmæssige værdi i balancen. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger afskrives lineært over følgende forventede levetider: 94

381 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Bygninger: år Indretning af lejede lokaler: 10 år eller over lejekontraktens levetid Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Øvrige materielle anlægsaktiver afskrives lineært over følgende forventede levetider: Tekniske anlæg, maskiner m.v.: år. Inventar, IT -udstyr m.v.: 3-10 år. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er ibrugtaget, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontakter for materielle anlægsaktiver, hvor Norddjurs Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i anlægskartoteket. Finansielt leasede anlægsaktiver optages til laveste værdi af dagsværdi (kontantkøbspris) og nutidsværdi af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives efter fradrag af scrapværdi - over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver, f.eks. udviklingsprojekter, optages i balancen til kostprisen og afskrives lineært over maksimalt 10 år. Finansielle anlægsaktiver aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Norddjurs kommune har medejerskab af, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. 95

382 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Som følge af Norddjurs Kommunes indkøbspolitik vil der som udgangspunkt ikke være varebeholdninger/-lagre, da der købes ind til umiddelbart forbrug og ikke til lager. Råvarer, hjælpematerialer og biprodukter samt varer indkøbt til kommunens eget brug udgiftsføres i takt med at udgifterne afholdes. Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til videresalg Grunde og bygninger til videresalg er indregnet til den udbudte salgspris. Omsætningsaktiver tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver tilgodehavender og vedrører udgifter og indtægter vedrørende indeværende regnskabsår, som først betales/indbetales i efterfølgende regnskabsår samt udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår, som er blevet betalt/indbetalt i indeværende regnskabsår. Omsætningsaktiver værdipapirer og likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Social- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af forpligtelsen vedr. tjenestemænd. Norddjurs Kommune har fået denne forpligtelse genberegnet ved udgangen af Social- og Indenrigsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2 %. Arbejdsskadeforpligtigelser, der ikke er eksternt forsikringsmæssigt afdækket ved-rørende arbejdsskadeforsikring, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af arbejdsskadeforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af forpligtigelsen vedr. arbejdsskadeforsikring. Norddjurs Kommune har fået denne forpligtigelse beregnet ved udgangen af

383 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Hensatte forpligtelser vedr. eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social- /boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, bonusbetalinger vedrørende jobcentre og åremålsansættelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtelse. Norddjurs Kommune har ikke kendskab til forpligtelser af denne art. Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen opgøres på individniveau for personale med ret til ferie med løn. Opgørelsen omfatter både feriedage (12,5% af lønsummen) og særlige feriedage (2,5% af lønsummen). Feriedage optjenes i kalenderåret og afholdes i ferieåret, som går fra den 1. maj til 30. april året efter. Det betyder, at de skyldige feriepenge omfatter: Feriepenge optjent i indeværende kalenderår Feriepenge fra tidligere optjeningsår som endnu ikke er afholdt 97

384 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Ordliste Afskrevet betyder, at aktivets økonomiske levetid er udløbet, og at aktivet derfor ikke længere er bogført med nogen værdi. Aktiver er de ressourcer (værdier), som kommunen har, f.eks. bygninger, inventar, biler, værdipapirer og kontanter. Aktuarmæssig beregning er foretaget af en person med en særlig matematisk uddannelse ved et forsikringsselskab. Anlægskartotek er en del af kommunens økonomistyringssystem. Kartoteket indeholder oplysninger om kommunens aktiver, såsom anskaffelsespris, levetid, nuværende værdi m.m. Anskaffelsespris/kostpris er den pris, der oprindeligt er betalt for aktivet excl. moms og rabatter, men incl. eventuelle tilslutningsudgifter og lignende. Hvis kommunen selv har produceret aktivet, er kostprisen de samlede udgifter ved at producere aktivet. ATA-tid er en forkortelse af Ansigt til ansigt-tid. Et udtryk for den reelle tid, som f.eks. hjemmehjælpen er til stede hos den enkelte bruger. Hensættelser er beregnede fremtidige udgifter, der bogføres som gæld for at reservere penge til fremtidige betalinger til forpligtelser, der er kendte, men endnu ikke forfaldne på statustidspunktet. Indre værdi er et selskabs egenkapital. Kommunen skal i balancen indregne en forholdsmæssig andel af ejerandele i fælleskommunale selskaber. Immaterielle anlægsaktiver defineres som identificerbare ikke-finansielle aktiver uden fysisk substans til varigt eje eller brug. I den kommunale sektor vil det typisk være omkostninger til udviklingsprojekter, f.eks. investeringer i systemudviklinger eller visse softwareudgifter. Inventar er f.eks. møbler, computere m.v. Leasing er en finansieringsform, hvor ejeren (leasingselskabet) af et aktiv stiller det til rådighed for brugeren (kommunen) i en fastsat periode mod betaling af en leasingafgift. Der skelnes mellem operationel leasing, svarende til en traditionel lejeaftale, og finansiel leasing, som er kendetegnet ved, at alle væsentlige risici, som normalt knytter sig til ejendomsretten til et aktiv, er overført fra leasingselskabet til leasingtager (kommunen). Levetid er det antal år, hvor det kan forventes, at aktivet som minimum kan anvendes til levering af serviceydelser, eksempelvis forventes, at en bil til en hjemmesygeplejerske kan anvendes i 5 år. Lineær afskrivning betyder, at aktiverne afskrives med lige meget hvert år over deres levetid. D.v.s., at en sygeplejebil til en værdi af kr., som har en levetid på 5 år, afskrives med kr. om året. 98

385 Norddjurs Kommune årsberetning 2015 Materielle anlægsaktiver defineres som anlægsaktiver med fysisk substans til vedvarende eje eller brug, f.eks. fast ejendom, maskiner, transportmidler og inventar. Omsætningsaktiver defineres som aktiver, der ikke er bestemt til vedvarende brug eller eje. Eksempler herpå er grunde/bygninger bestemt for videresalg, varebeholdninger, samt værdipapirer og likvide beholdninger. Passiver er de forpligtigelser kommunen har, f.eks. lån og fremtidige pensionsudbetalinger til tjenestemænd m.fl. Scrapværdi er aktivets forventede salgspris, når det udgår af produktionen. Værdien vil typisk være nul, men kan dog ved leasing være højere (dette fremgår af leasingaftalen). Swap er den engelske betegnelse for at bytte. En swap betegnes som et instrument, der lægges oven på det eksisterende lån med henblik på at ændre kommunens nettorentebetaling fra variabel rente til fast rente. Type/kategorier Alle aktiver inddeles i forskellige kategorier. Der er 5 hovedkategorier: Grunde, Bygninger, Tekniske anlæg, Inventar og Aktiver under opførelse. Formålet eller hensigten med et aktiv er afgørende for, hvilken kategori den skal placeres under. Værdi/måling Et aktivs værdi skal generelt opgøres ud fra kostprisen. D.v.s. at det skal opgøres til hvad der oprindeligt er betalt for det. 99