Jethallen. Årsrapport 2013

Transkript

1 Dansk Revision Viborg registreret revisionsaktieselskab Agerlandsvej 16 DK-8800 Viborg Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Jethallen CVR-nummer Årsrapport 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på institutionens ordinære repræsentantskabsmøde den Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Aktiver 7 Passiver 8 Noter 9 Byggeregnskab 12 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2013 for Jethallen. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Karup, 31. marts 2014 Bestyrelsen: Annette Kopp Kurt Jørgensen Lars-Ole Kopp Formand Søren Mikkelsen Allan Rosgaard Leif Sloth 2

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Jethallen Vi har revideret årsregnskabet for Jethallen for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, 31. marts 2014 Dansk Revision Viborg Registreret revisionsaktieselskab Bent Vestergaard Registreret revisor 3

5 Anvendt regnskabspraksis Generelt Institutionen er ifølge lov om Erhvervsdrivende Fonde 1 stk. 4 nr. 5 ikke omfattet af Årsregnskabsloven. Institutionen har dog valgt at aflægge årsrapporten tilnærmet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. 4

6 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Grunde og bygninger afskrives ikke Motionscenter er fuldt afskrevet i 2012 Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. 5

7 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. januar december 1 Nettoomsætning Dækningsbidrag Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

8 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. december 5 Grunde og bygninger Klublokaler Motionscenter 0 0 Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende moms Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. december Foreningskapital Overført resultat Egenkapital i alt LR Realkredit Gæld til KKIK Langfristede gældsforpligtelser Deposita udlejning Gæld vedrørende byggeri Efterbetaling halleje Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8

10 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Halleje, foreninger Halleje, diverse Halleje, Viborg Kommune Halleje, omklædningsrum Halleje, klublokaler Halleje, skoler Kontingent Reklameskilte Tilskud kommunen Lejeindtægt og tilskud i alt Lejeindtægt Tilskud Viborg kommune Personale Afskrivning udstyr 0-11 Annoncer og reklamer 0-1 Vedligehold materiel Motionscenter i alt Lejeindtægter Service Forbrugsvarer Annoncering Jubilæumsarrangement Udlejning i alt Nettoomsætning i alt Lokaleomkostninger Havetraktor og fejemaskine 0 16 Flaskeautomat 0 18 Køleskab Forsikringer Varme El Vand Vedligeholdelse Vedligeholdelse udendørs Vagtordning Renovering af halgulv 0 60 Rengøring Lokaleomkostninger i alt

11 Noter DKK DKK 3 Administrationsomkostninger Kontorartikler og porto EDB-omkostninger Hjemmeside 0 3 Telefon Revisorhonorar Bestyrelsesmøder Forsikringsmægler Administrationsomkostninger i alt Finansielle omkostninger Renter, realkreditlån Garantiprovision Finansielle omkostninger i alt Grunde og bygninger Kostpris 1. januar Tilgang anlægsudgifter til tilbygning, se specifikation side Indsamlede midler og tilskud, se specifikation side Kostpris 31. december Grunde og bygninger i alt Klublokaler Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Klublokaler i alt Motionscenter Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger 0-11 Afskrivninger 31. december Motionscenter i alt

12 Noter DKK DKK 8 Likvide beholdninger Kasse Handelsbanken Handelsbanken Likvide beholdninger i alt Overført resultat Overført resultat, primo Årets overførte resultat Overført resultat i alt Anden gæld Skyldig A-skat mv Skyldig ATP Afsat skyldige feriepengeforpligtelser Afsat naturgas og el Anden gæld i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med LR Realkredit er der tinglyst ejerpantebrev i ejendommen Stadionvej 59, Karup med nom. DKK

13 Byggeregnskab DKK DKK Balance Byggeregnskab Aktiver Anlægsudgifter Hovedentreprise Ekstraarbejder, hovedentreprenør Ingeniør/arkitekt Byggesagsgebyr Eltilslutning Gymnastikredskaber Møbler og inventar Køkkeninventar Musikanlæg Udendørsarealer Låneomkostninger Låneomkostninger ifm låneomlægninger Malerarbejde Depotrum Låsesystem Sponsorskilte Bankgebyrer Forsikring Elforbrug Rejsegilde og møder Kontorartikler Renteudgifter Nøglekort Skydeanlæg Anlægsudgifter i alt Tilgodehavender Mellemregning med Jethallen Tilgodehavender i alt Aktiver i alt

14 Byggeregnskab DKK DKK Passiver Tilskud Viborg Kommune Tilskud i alt Indsamlede midler Husstandsindsamling Erhvervsindsamling KKIK DGI-gavefond Eventgruppen Indsamlede midler i alt Gæld LR-Kredit A/S Gæld i alt Passiver i alt