Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne. Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne

Transkript

1 Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Årsrapport 2018

2 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. PÅTEGNING 3 2. BERETNING PRÆSENTATION AF KOMMISSARIUS VED STATENS EKSPROPRIATIONER PÅ ØERNE LEDELSES BERETNING KERNEOPGAVER OG RESSOURCER MÅLRAPPORTERING FORVENTNINGER TIL DET KOMMENDE ÅR REGNSKAB ANVENDTE REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSE MV BALANCEN EGENKAPITALFORKLARING LIKVIDITET OG LÅNERAMME OPFØLGNING PÅ LØNSUMSLOFT BEVILLINGSREGNSKABET BILAG ITOMKOSTNINGER 16 2

3 1 Påtegning Årsrapporten for 2018 er fremlagt og påtegnet i henhold til Finansministeriets bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen mv. Årsrapporten dækker de regnskabsmæssige forklaringer for hovedkonto Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. København, den marts 2019 København, den. marts 2019 Transport, Bygnings og Boligministeriets departement Kommissarius ved Statens Ekspr. på Øerne 3

4 2 Beretning Årsrapporten afrapporterer Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øernes faglige resultat samt finansielle resultater af finanslovsbevillingen på Præsentation af Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne (KOMOE) er en selvstændig institution, der organisatorisk hører under Transport, Bygnings og Boligministeriet. Ekspropriationskommissionens sekretariat, der ledes af kommissarius, benævnes kommissariatet. Kommissariatet består ultimo 2018 af 12 årsværk. Kommissariatet har adressen: Rentemestervej 8, 2400 København NV. Mission Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øernes ansvarsområde omfatter ekspropriationer for staten eller for koncessionerede selskaber på Øerne (kommuner øst for Lillebælt) efter anmodning fra transport, bygningsog boligministeren. Lovgrundlaget for Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øernes virksomhed er lov om fremgangsmåden ved ekspropriation vedrørende fast ejendom, jf. lovbkg. nr af 20. november Vision Kommissariatets vision er at gennemføre de af Transport, Bygnings og Boligministeriet godkendte ekspropriationer, således at besigtigelse og ekspropriation kan ske uden forsinkelse for anlægsmyndighedernes gennemførelse af de enkelte projekter i henhold til foreliggende anlægsprogrammer. Ekspropriationerne skal gennemføres under hensyntagen til de berørte borgeres og virksomheders grundlovssikrede rettigheder og på en sådan måde, at de pågældende føler sig velinformerede og trygge ved den måde, sagerne afvikles på. Opgaver Kommissariatet forestår følgende: Kommissarius er formand for alle de i henhold til loven nedsatte ekspropriationskommissioner på Øerne. Kommissariatet forestår i den forbindelse alle sekretariatsfunktioner for ekspropriationskommissionerne, herunder forberedelse af og indvarsling til besigtigelses og ekspropriationsforretninger, udfærdigelse af forhandlingsprotokoller, udfærdigelse af erstatningsforslag og kendelser i overensstemmelse med kommissionens beslutninger, anvisning af honorarer og rejsegodtgørelse til medlemmer m.m. Kommissarius træffer afgørelse om erstatningens fordeling mellem rettighedsindehavere og forestår erstatningens udbetaling. Det gælder også, hvis den endelige erstatningsfastsættelse sker ved Taksationskommissionen. Kommissarius forestår sammen med den ledende landinspektør den matrikulære og tinglysningsmæssige berigtigelse af de gennemførte ekspropriationer i overensstemmelse med Transport, Bygnings og Boligministeriets bestemmelser herom. Kommissariatet påser, at udbetalte erstatningsbeløb samt afholdte udgifter, herunder medlemshonorarer i forbindelse med forretningernes gennemførelse, opkræves hos vedkommende anlægsmyndighed. 4

5 2.2 Ledelsesberetning I henhold til mål og resultatplanen mellem Transportministeriet (nu: Transport, Bygnings og Boligministeriet) og KOMOE for perioden 2015 til 2018 skal KOMOE gennemføre op til 160 forretningsdage om året. KO MOE er bevillingsmæssigt og organisatorisk forberedt på dette. Anlægsmyndighederne indmeldte i 2018 i forbindelse med de halvårlige programindkaldelser i alt 166 kommissionsdage, men aflyste imidlertid løbende 35 dage. Der er derfor i 2018 gennemført netto 131 forretningsdage fordelt med 63 dage i 1. halvår og 68 dage i 2. halvår. Ingen dage blev aflyst på grund af forhold i kommissariatet har været et særdeles produktivt år for kommissariatet. Der er i alt foretaget indgreb/sager og udsendt 84 indvarslingsbekendtgørelser mv. Der er i 2018 skrevet i alt 305 kendelser. Endvidere er der i 2018 produceret protokolsider. Kommissariatet har i 2018 forestået i alt 841 erstatningsudbetalinger. Sagsmængden ligger således tre gange så højt som i et gennemsnitligt år. Særligt Femernbanen, Den nye bane København Ringsted, Letbaneprojektet på Ring 3, Metrocityringen samt Metro til Sydhavnen i København har fyldt i kommissariatets arbejde i I 2018 har ekspropriationskommissionen pålagt københavnske ejendomme servitutter vedr. Metrocityringen. Der er tale om en ekstraordinær stor sagsmængde, som påvirker alle led i kommissariatet. Endvidere har året været præget af tunge sager vedr. Den nye bane København Ringsted i relation til ledningssager og sager med de berørte kommuner. Ekspropriationsforretningerne i forbindelse med letbaneprojektet på Ring 3 blev påbegyndt umiddelbart efter den endelige ejerkredsens godkendelse i foråret Der er tale om meget stort antal sager, herunder totalekspropriationer og mange erhvervssager. Som følge af sagernes karakter har der i 2018 skullet udarbejdes kendelser i langt flere sager end i de foregående år. 5

6 Nedenfor ses en oversigt over KOMOE s økonomiske hoved og nøgletal. Tabel 1:Virksomhedens økonomiske hoved og nøgletal Hovedtal (mio. kr.) Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter 7,3 9,1 9,3 Ordinære driftsomkostninger 9,5 9,4 10,0 Resultat af ordinære drift 2,1 0,3 0,7 Resultat før finansielle poster 2,1 0,3 0,7 Årets resultat 2,2 0,3 0,7 Balance Anlægsaktiver 0,0 0,0 0,0 Omsætningsaktiver 0,1 0,1 0,1 Egenkapital 2,8 2,5 1,8 Langfristet gæld 0,0 0,0 0,0 Kortfristet gæld 1,7 2,1 2,1 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 0,0 0,0 0,0 Bevillingsandel 95,4 95,4 95,4 Overholdelse af betalingsfrister 92,0 % * Compliance for indkøbsaftaler 88,2 % 78,2 Personaleoplysninger Antal årsværk 13,3 11,6 13 Årsværkspris 0,6 0,6 0,6 Note: Pga. registrering med flere decimaler, kan der evt. være mindre afvigelser. * Overholdelse af betalingsfrister kan ikke dokumenteres. Det skyldes, at processen er omlagt i regi af SAM s udflytning til Hjørring. Målet indgår ikke i SAM s rapporteringer i Kommentarer til nøgletal: Det bemærkes, at de eksterne indtægter i 2018 udgør 0,4 mio. kr. Niveauet angiver aktivitetsniveauet i form af produktion af protokolsider. Resultatet afspejler således disse forhold. Hovedkonto Tabel 2:Virksomhedens hovedkonto Drift (Mio. kr.) Bevilling FL + TB Regnskab Overført overskud ultimo I alt Udgifter 8,8 9,4 2,5 Indtægter 0,1 0,4 6

7 2.3 Kerneopgaver og ressourcer Kommissariatet har alene på finansloven to hovedformål, jf. nedenfor. Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for KOMOE s ydelser. Opgave (Beløb i kr.) Hjælpefunktioner, generel ledelse og administration Bevilling (Fl + TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets underskud Ekspropriationer I alt * ** *inkl. andre driftsindtægter **inkl. finansielle omkostninger Note: Afvigelserne på fordelingen mellem bevillingen og omkostningerne skyldes, Moderniseringsstyrelsens implementering af FLformål. Fordeling af bevillingen (skønnet) er fordelt med 15% til hjælpefunktioner, generel ledelse og administration og med 85 % til ekspropriation. Omkostningsfordelingen (afrundet) er fordelt med 36 % til hjælpefunktioner, generel ledelse og administration og med 64 % til ekspropriation. Fordeling af bevillingen vil blive ændret i forbindelse med FL Målrapportering Der blev i december 2014 indgået en fireårig mål og resultatplan mellem Transportministeriet (nu: Transport, Bygnings og Boligministeriet) og KOMOE for perioden I det følgende redegøres for målopfyldelse i henhold til kontrakten: Tabel 4: Årets resultatopgørelse Mål 1 Resultatkrav 1.1. Målemetode Ekspropriationsforretninger af høj kvalitet. Alle aftalte forretninger jf. Kommissionsprogrammet, gennemføres til tiden, forudsat Kommissariatet har det fornødne materiale indenfor de fastsatte frister. KOMOE sikrer med de ovenfor angivne årsværk kalenderføring af op til 90 mødedage i hvert 1. halvår og op til 70 mødedage i hvert 2. halvår. Overholdelse af de halvårlige programmer. Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle ønsker indenfor de nævnte kvoter imødekommes Mindre end 10 pct. indenfor kvoten gennemføres ikke, grundet forhold i Kommissariatet. Mere end 10 pct. indenfor kvoten gennemføres ikke, grundet forhold i Kommissariatet. Brugerrettet mål Ja 7

8 Resultatkrav 1.2. Målemetode Forretningerne gennemføres i overensstemmelse med den tidsplan, der aftales for det enkelte halvår, forudsat KOMOE har det fornødne materiale i hænde senest 8 uger før forretningen. Overholdelse af de halvårlige programmer. Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle aftalte forretninger gennemføres til tiden Mindre end 10 pct. af de aftalte forretninger gennemføres ikke eller forsinkes grundet forhold i Kommissariatet Mere end 10 pct. af de aftalte forretninger gennemføres ikke eller forsinkes grundet forhold i Kommissariatet Brugerrettet mål Målopfyldelse, Resultatkrav 1.1 og 1.2: Mål 2 Ja Der er gennemført 63 forretningsdage i 1. halvår af 2018 og 68 forretningsdage i 2. halvår af 2018, i alt 131 forretningsdage. Der er således i 2018 gennemført 29 forretningsdage mindre end, hvad der oprindeligt var fastlagt i resultatkravet. Dette skyldes primært en opbremsning i anlægsaktiviteterne vedrørende Letbanen på Ring 3 samt elektrificeringsprogrammet Roskilde Kalundborg og ikke forhold i Kommissariatet. Samtlige af de af anlægsmyndighederne ønskede forretninger er gennemført i overensstemmelse med den aftalte tidsplan. Der er således sket fuld målopfyldelse i forhold til resultatkrav 1.1. og 1.2. KOMOE sikrer god service overfor de berørte borgere og virksomheder Resultatkrav 2.1. Målemetode Alle henvendelser fra berørte borgere og virksomheder besvares inden 10 dage. Det gælder dog ikke, hvis besvarelsen kræver høring af andre. I så fald orienteres borgeren eller virksomheden herom indenfor nævnte frist. Behandlingstid opgjort i dage baseret på stikprøver. Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle henvendelser besvares inden 10 dage Mindre end 10 pct. af henvendelserne besvares senere end 10 dage efter modtagelsen. Mere end 10 pct. af henvendelserne besvares senere end 10 dage efter modtagelsen. Brugerrettet mål Målopfyldelse, Resultatkrav 2.1: Ja Det kan ved en strikprøvevis (50 sager) kontrol konstateres, at én henvendelse (2 %) i 2018 er besvaret senere end 10 dage efter modtagelsen. Der er således sket delvis opfyldelse af resultatkrav

9 Resultatkrav 2.2. Målemetode Alle erstatninger udbetales senest 4 uger efter at erstatningsbeløbet er fastslået endeligt ved forlig eller kendelse, med mindre andet udbetalingstidspunkt er aftalt eller fastsat, forudsat at udbetalingerne ikke forsinkes i Staten Administration. Udbetalingstid opgjort i dage. Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle udbetalinger er korrekte og til tiden Mindre end 10 pct. af udbetalingerne er forsinkede Mere end 10 pct. af udbetalingerne er forsinkede. Brugerrettet mål Målopfyldelse, Resultatkrav 2.2: Ja Der er i 2018 foretaget i alt 841 erstatningsudbetalinger anvist via Statens Administration (SAM) til den erstatningsberettigedes NEMkonto eller til særskilt deponeringskonto. Anvisninger er i stort set alle tilfælde afsendt fra KOMOE, således at betalingsfristen er overholdt. Det kan dog konstateres, at 11 tilfælde på grund af interne fejl (1,3 pct.) er blevet forsinket fra KOMOE s side. Det bemærkes, at betalingsfristen i mange tilfælde kan være kortere eller længere end 4 uger, fordi det i det indgåede forlig kan være aftalt, at erstatningen vil blive udbetalt inden eller på en bestemt dato. Med hensyn til opgørelsen af resultatkravet og ovennævnte 4 ugers frist bemærkes, at KOMOE har inkorporeret SAM s ekspeditionstid på 3 dage i henhold til den indgåede kontrakt mellem KOMOE og SAM vedrørende erstatningsudbetalinger. Der er således sket delvis opfyldelse af resultatkrav 2.2. Resultatkrav 2.3. Målemetode De berørte lodsejere og virksomheder oplever en professionel og ordentlig behandling ved Ekspropriationskommissionen. Der gennemføres årlige brugertilfredshedsmålinger af et eksternt analyseinstitut. Første gang der blev foretaget måling var i Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Målingen viser fremgang i forhold til året før. Målingen viser samme tilfredshed som året før. Målingen viser ringere tilfredshed end året før. Brugerrettet mål Målopfyldelse, Resultatkrav 2.3: Ja Analysefirmaet Megafon har i 2018 gennemført den fjerde tilfredshedsundersøgelse vedrørende ekspropriationskommissionens og kommissariatets virke. Telefonundersøgelsen (45 anonyme respondenter) som blev gennemført planmæssigt og statistisk fuldt tilfredsstillende i perioden 3. september til 17. september Resultatet viste, at tilfredsheden med kommissariatet og ekspropriationskommissionen for 2018 lå på et endnu højere niveau end resultatet for 2017, som konsoliderede den stigning, der sket fra 2015 til De fleste spørgsmål lever således allerede nu op til kommissariatets 5 års målsætning på en samlet tilfredshedsandel på 80 pct. Der er således sket fuld målopfyldelse i forhold til betingelserne i resultatkrav 2.3 for

10 2.5 Forventninger til det kommende år Kommissariatet er i overensstemmelse med den indgåede mål og resultatplan forberedt på at kunne håndtere op til 160 årlige kommissionsdage, såfremt anlægsmyndighederne får behov herfor i løbet af Dagene forventes fuldt udnyttet, idet anlægsmyndighederne i forbindelse med den halvårlige programindkaldelse allerede har indmeldt 92 kommissionsdage i 1. halvår af 2019 og varslet et tilsvarende antal dage i 2. halvår af De igangværende anlægsprojekter, der i særlig grad kræve ekspropriationskommissionens medvirken, er: Letbanen på Ring 3 Metrocityringen, herunder Sydhavnslinjen Femernbanen Den nye Bane København Ringsted Elektrificering Roskilde Kalundborg Motorvejsudvidelsen mellem Nørre Aaby og Odense V. Energinet s kabelprojekt Baltic Pipe (fra 2. halvår 2019) Tabel 5: Forventninger til det kommende år Mio.kr. Regnskab 2018 Grundbudget 2019 Bevilling og øvrige indtægter 9,1* 9,3* Udgifter 9,4 10,0 Resultat 0,3** 0,7** * inkl. andre driftsindtægter **Det er aftalt med Transport, Bygnings og Boligministeriets departementet, at KOMOE bruger af de opsparede midler i 2018 og

11 3 Regnskab 3.1 Anvendte regnskabspraksis Årsrapporten for 2018 er udarbejdet efter de almindelige regnskabsprincipper, der anvendes for udarbejdelse af statsregnskabet af institutioner. Det formelle grundlag for udarbejdelse af årsrapporten er Finansministeriets bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen mv. Årsrapporten er fremlagt og påtegnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen 39, stk. 4. Regnskabsdata for året og tidligere år opgjort i løbende priser og aflægges som et omkostningsbaseret regnskab for hovedkonto (driftsbevilling) og et udgiftsbaseret regnskab for hovedkonto (ekspropriation). Data til brug for udarbejdelse af det finansielle regnskab er trukket i SKS, Navision Stat samt LDV. Årsrapporten er udarbejdet på grundlag af Moderniseringsstyrelsens Vejledning om årsrapport for statslige institutioner af december Resultatopgørelse Tabel 6: Resultatopgørelse Note Resultatopgørelse (beløb i kr.) Ordinære driftsindtægter Bevilling Salg af varer og tjenesteydelser Ekstern salg af varer og tjenester Intern statslig salg af varer og tjenester Tilskud til egen drift Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Af og nedskrivninger Intern køb af varer og tjenesteydelser Andre ordinære driftsomkostninger Ordinære driftsomkostninger i alt Resultat af ordinær drift Andre driftsposter Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat

12 Tabel 7: Resultatdisponering Disponeret til bortfald 0,0 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført underskud Balancen Tabel 8: Balancen ( Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne) Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Statsforskrivning Finansielle anlægsaktiver i alt 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 0,1 0,1 Likvide beholdninger FF5 Uforrentet konto FF7 Finansieringskonto Likvide beholdninger i alt 6,9 2,2 4,6 4,6 0,0 4,7 Egenkapital Reguleret egenkapital/startkapital Overført overskud Egenkapital i alt 0,1 2,7 2,8 0,1 2,5 2,5 Hensættelser 0,2 0,2 Langfristede gældsposter 0,0 0,0 Kortfristede gældsposter. Leverandører af varer og tjenesteydelser 0,3 0,4 Anden kortfristet gæld 0,3 0,6 Skyldige feriepenge 1,1 1,2 Reserveret bevilling 0,0 0,0 Periodeafgrænsningsposter, forudbetalte indtægter 0,0 0,0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1,7 2,1 Omsætningsaktiver i alt 4,7 4,8 Aktiver i alt 4,8 4,9 Passiver i alt 4,8 4,9 Bemærk: Der kan forekomme afrundingsdifferencer KOMOE har, ud over driftsbevillingen yderligere en bogføringskreds, Ekspropriation, som ikke indeholder drift. Herfra udbetales ekspropriationserstatninger samt udlæg vedrørende afholdte ekspropriationsforretninger. Samtlige udlæg opkræves af anlægsmyndigheden. Endvidere indbetales købesummer, som afregnes med anlægsmyndigheden. 12

13 Tabel 8: Balancen ( Udlæg for ekspropriationer) Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver 0,0 0,0 Egenkapital i alt 75,4 6,8 Omsætningsaktiver Hensættelser 0,0 0,0 Tilgodehavender 75,5 7,5 Langfristede gældsposter 0,0 0,0 Likvide beholdninger Andre likvider 0,0 0,0 Kortfristede gældsposter. Leverandører af varer og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser 0,1 0,0 0,7 0,0 Omsætningsaktiver i 0,0 0,0 Kortfristede gældsforpligtelser alt i alt 0,1 0,7 Aktiver i alt 75,5 7,5 Passiver i alt 75,5 7,5 Der er ingen materielle eller immaterielle aktiver, og derfor er der ingen note. 3.4 Egenkapitalforklaring Tabel 9. Egenkapitalforklaring Egenkapital (t.kr.) Egenkapital primo Reguleret egenkapital primo Ændring i reguleret egenkapital 0,0 0,0 Reguleret egenkapital ultimo Opskrivninger primo 0,0 0,0 + Ændring i opskrivning 0,0 0,0 Opskrivninger 0,0 0,0 Reserveret egenkapital primo 0,0 0,0 + Ændring i reserveret egenkapital 0,0 0,0 Reserveret egenkapital ultimo 0,0 0,0 Overført overskud primo Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 0,0 0,0 + Regulering af det overførte overskud 0,0 0,0 + Overført fra årets resultat Bortfald 0,0 0,0 Udbytte til staten 0,0 0,0 Overført overskud ultimo Egenkapital ultimo året

14 3.5 Likviditet og låneramme Disponeringsreglerne er på intet tidspunkt overskredet. Tabel 10. Udnyttelse af låneramme 2018 mio.kr. Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0,0 Låneramme 1,0 Udnyttelsesgrad i pct. 0,0 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft Kommissarius ved Statens mio.kr. Ekspropriationer på Øerne Lønsumsloft FL 7,3 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 7,3 Lønforbrug under lønsumsloft 7,1 Difference 0,2 Akk. overskud ult ,6 Akk. overskud ult ,9 Note: Differencen skyldes afrunding. Overskud ,46 kr. Akk. Overskud ultimo ,49 kr. Akk. Overskud ultimo ,95 kr. 14

15 3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 12: Bevillingsregnskab Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Afvigelse Videreførelse ultimo Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Driftsbevilling Udgifter 8,8 9,4 0,6 2,5 Indtægter 0,1 0,4 0,3 15

16 4 Bilag Bilag er ikke medtaget, idet de ikke er relevante. 4.6 Itomkostninger Tabel 21: Itomkostninger. Sammensætning mio.kr. Interne personaleomkostninger til it Itsystemdrift 0,5 Itvedligehold 0,2 Itudviklingsomkostninger Udgifter til itvarer forbrug I alt 0,7 16