Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne. Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne

Transkript

1 Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Årsrapport 2016

2 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. PÅTEGNING 3 2. BERETNING PRÆSENTATION AF KOMMISSARIUS VED STATENS EKSPROPRIATIONER PÅ ØERNE LEDELSES BERETNING KERNEOPGAVER OG RESSOURCER MÅLRAPPORTERING FORVENTNINGER TIL DET KOMMENDE ÅR REGNSKAB ANVENDTE REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSE MV BALANCEN EGENKAPITALFORKLARING LIKVIDITET OG LÅNERAMME OPFØLGNING PÅ LØNSUMSLOFT BEVILLINGSREGNSKABET 15 2

3 1 Påtegning Årsrapporten for 2016 er fremlagt og påtegnet i henhold til Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen. Årsrapporten dækker de regnskabsmæssige forklaringer for hovedkonto Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. København, den marts 2017 København, den marts 2017 Transport, Bygnings og Boligministeriets departement Kommissarius ved Statens Ekspr. på Øerne 3

4 2 Beretning Årsrapporten afrapporterer Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øernes faglige resultat samt finansielle resultater af finanslovsbevillingen på Præsentation af Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne (KOMOE) er en selvstændig institution, der organisatorisk hører under Transport, Bygnings og Boligministeriet. Ekspropriationskommissionens sekretariat, der ledes af kommissarius, benævnes kommissariatet. Kommissariatet består ultimo 2016 af 14 årsværk. Kommissariatet har adressen: Frederiksholms Kanal 4 B, 2. sal, 1220 København K. Mission Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øernes ansvarsområde omfatter ekspropriationer for staten eller for koncessionerede selskaber på Øerne (kommuner øst for Lillebælt) efter anmodning fra transport, bygningsog boligministeren. Lovgrundlaget for Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øernes virksomhed er lov om fremgangsmåden ved ekspropriation vedrørende fast ejendom, jf. lovbkg. nr af 20. november Vision Kommissariatets vision er at gennemføre de af Transport, Bygnings og Boligministeriet godkendte ekspropriationer, således at besigtigelse og ekspropriation kan ske uden forsinkelse for anlægsmyndighedernes gennemførelse af de enkelte projekter i henhold til foreliggende anlægsprogrammer. Ekspropriationerne skal gennemføres under hensyntagen til de berørte borgeres og virksomheders grundlovssikrede rettigheder og på en sådan måde, at de pågældende føler sig velinformerede og trygge ved den måde, sagerne afvikles på. Opgaver Kommissariatet forestår følgende: Kommissarius er formand for alle de i henhold til loven nedsatte ekspropriationskommissioner på Øerne. Kommissariatet forestår i den forbindelse alle sekretariatsfunktioner for ekspropriationskommissionerne, herunder forberedelse af og indvarsling til besigtigelses og ekspropriationsforretninger, udfærdigelse af forhandlingsprotokoller, udfærdigelse af erstatningsforslag og kendelser i overensstemmelse med kommissionens beslutninger, anvisning af honorarer og rejsegodtgørelse til medlemmer m.m. Kommissarius træffer afgørelse om erstatningens fordeling mellem rettighedsindehavere og forestår erstatningens udbetaling. Det gælder også, hvis den endelige erstatningsfastsættelse sker ved Taksationskommissionen. Kommissarius forestår sammen med den ledende landinspektør den matrikulære og tinglysningsmæssige berigtigelse af de gennemførte ekspropriationer i overensstemmelse med Transport, Bygnings og Boligministeriets bestemmelser herom. Kommissariatet påser, at udbetalte erstatningsbeløb samt afholdte udgifter, herunder medlemshonorarer i forbindelse med forretningernes gennemførelse, opkræves hos vedkommende anlægsmyndighed. 4

5 2.2 Ledelsesberetning I henhold til mål og resultatplanen mellem Transportministeriet (nu: Transport, Bygnings og Boligministeriet) og KOMOE for perioden 2015 til 2018 skal KOMOE med virkning fra 2016 gennemføre op til 160 forretningsdage om året. KOMOE er bevillingsmæssigt og organisatorisk forberedt på dette. Anlægsmyndighederne indmeldte i 2016 i forbindelse med de halvårlige programindkaldelser imidlertid kun i alt 139 kommissionsdage og aflyste løbende 16 dage. Der er derfor i 2016 gennemført netto 123 kommissionsdage fordelt med 58 dage i 1. halvår og 65 dage i 2. halvår. Ingen dage blev aflyst på grund af forhold i kommissariatet. Der har i 2016 været et særdeles højt aktivitetsniveau for kommissariatet. Ekspropriationskommissionen har som nævnt gennemført 123 forretningsdage med i alt 680 indgreb/sager, herunder nabosager vedrørende Metrocityringen. Der er i 2016 skrevet i alt 88 kendelser. Endvidere er der i 2016 produceret protokolsider. Kommissariatet har i 2016 forestået 659 erstatningsudbetalinger. Særligt Femernbanen, Elektrificering af banen Køge N. Næstved, den nye fjordforbindelse ved Frederikssund, Metrocityringen samt Metro til Sydhavnen i København har fyldt meget i kommissariatets arbejde i Der har som led i forretningerne været en række store og komplekse erhvervssager, herunder forlods overtagelser samt ekspropriationer i forbindelse med Femernbanen og Storstrømsbroen samt ekspropriation af bygninger og erhvervslejemål i forbindelse med Den nye bane København Ringsted, NUNE har endvidere budt på et stort antal totalekspropriationer. Således er i alt 79 hele ejendomme blevet overtaget ved ekspropriation. Siden 2014 har Ekspropriationskommissionen været klageinstans i henhold til Nabopakkebekendtgørelsen 1 vedrørende Metrocityringen. Der har således også i 2016 været en betydelig arbejdsmængde som følge af klagesagsbehandling samt en stor produktion af afgørelser i form af kendelser på området. 1 Bekendtgørelse nr. 768 af 25. juni 2014 (senest ændret ved bekendtgørelse nr. 432 af 17. maj 2016) om kompensation, genhusning og overtagelse som følge af forurening og gener fra anlægget af Cityringen. 5

6 Nedenfor ses en oversigt over KOMOE s økonomiske hoved og nøgletal. Tabel 1:Virksomhedens økonomiske hoved og nøgletal Hovedtal (mio. kr.) Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter 11,1 12,1 7,1 Ordinære driftsomkostninger 9,8 9,3 10,2 Resultat af ordinære drift 1,3 2,8 3,1 Resultat før finansielle poster 1,3 2,8 3,1 Årets resultat 1,3 2,8 3,1 Balance Anlægsaktiver 0,0 0,0 0,0 Omsætningsaktiver 0,1 0,1 0,1 Egenkapital 2,2 5,0 2,9 Langfristet gæld 0,0 0,0 0,0 Kortfristet gæld 1,8 1,6 1,6 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 0,0 0,0 0,0 Bevillingsandel 97,8 97,7 97,7 Overholdelse af betalingsfrister 89,1 % 93,0 % Compliance for indkøbsaftaler 76,7 % 73,3 % Personaleoplysninger Antal årsværk 12,1 12,0 14 Årsværkspris 0,6 0,6 0,6 Kommentarer til nøgletal: På baggrund af dels det allerede høje aktivitetsniveau dels forventningerne til en forøgelse heraf fik KOMOE med virkning fra 2015 udvidet sin finanslovsbevilling med en tilførsel af 2,8 mio. kr. på ÆF15 årligt i årene fra Infrastrukturfonden samt med yderligere 4,0 mio. kr. på TB15. På FL 16 var KOMOE s nettoudgiftsbevilling således på 11,8 mio. kr. Det bemærkes, at de eksterne indtægter i 2016 udgør 0,3 mio. kr., hvilket er en stigning i forhold til Niveauet angiver aktivitetsniveauet i form af produktion af protokolsider. Resultatet afspejler således disse forhold. Hovedkonto Tabel 2:Virksomhedens hovedkonto Drift (Mio. kr.) Bevilling FL + TB Regnskab Overført overskud ultimo I alt Udgifter 11,9 9,3 4,9 Indtægter 0,1 0,3 6

7 2.3 Kerneopgaver og ressourcer Kommissariatet har alene på finansloven to hovedformål, jf. nedenfor. Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for KOMOE s ydelser. Opgave (Beløb i kr.) Hjælpefunktioner, generel ledelse og administration Bevilling (Fl + TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud Ekspropriationer I alt * ** *inkl. andre driftsindtægter **inkl. finansielle omkostninger 2.4 Målrapportering Der blev i december 2014 indgået en fireårig mål og resultatplan mellem Transportministeriet (nu: Transport, Bygnings og Boligministeriet) og KOMOE for perioden I det følgende redegøres for målopfyldelse i henhold til kontrakten: Tabel 4: Årets resultatopgørelse Mål 1 Resultatkrav 1.1. Målemetode Ekspropriationsforretninger af høj kvalitet. Alle aftalte forretninger jf. Kommissionsprogrammet, gennemføres til tiden, forudsat Kommissariatet har det fornødne materiale indenfor de fastsatte frister. KOMOE sikrer med de ovenfor angivne årsværk kalenderføring af op til 90 mødedage i hvert 1. halvår og op til 70 mødedage i hvert 2. halvår. I første halvår af 2015 gennemføres dog kun 70 mødedage. Overholdelse af de halvårlige programmer. Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle ønsker indenfor de nævnte kvoter imødekommes Mindre end 10 pct. indenfor kvoten gennemføres ikke, grundet forhold i Kommissariatet. Mere end 10 pct. indenfor kvoten gennemføres ikke, grundet forhold i Kommissariatet. Brugerrettet mål Resultatkrav 1.2. Målemetode Ja Forretningerne gennemføres i overensstemmelse med den tidsplan, der aftales for det enkelte halvår, forudsat KOMOE har det fornødne materiale i hænde senest 8 uger før forretningen. Overholdelse af de halvårlige programmer. 7

8 Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle aftalte forretninger gennemføres til tiden Mindre end 10 pct. af de aftalte forretninger gennemføres ikke eller forsinkes grundet forhold i Kommissariatet Mere end 10 pct. af de aftalte forretninger gennemføres ikke eller forsinkes grundet forhold i Kommissariatet Brugerrettet mål Målopfyldelse, Resultatkrav 1.1 og 1.2: Mål 2 Ja Der er gennemført 58 forretninger i 1. halvår af 2016 og 65 forretninger i 2. halvår af 2016, i alt 123 forretninger. Der er således i 2016 gennemført 37 forretninger mindre end, hvad der oprindeligt var fastlagt i resultatkravet. Dette skyldes imidlertid en opbremsning i anlægsaktiviteterne og ikke forhold i Kommissariatet. Samtlige af de af anlægsmyndighederne ønskede forretninger er gennemført i overensstemmelse med den aftalte tidsplan. Der er således sket fuld målopfyldelse i forhold til resultatkrav 1.1. og 1.2. KOMOE sikrer god service overfor de berørte borgere og virksomheder Resultatkrav 2.1. Målemetode Alle henvendelser fra berørte borgere og virksomheder besvares inden 10 dage. Det gælder dog ikke, hvis besvarelsen kræver høring af andre. I så fald orienteres borgeren eller virksomheden herom indenfor nævnte frist. Behandlingstid opgjort i dage baseret på stikprøver. Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle henvendelser besvares inden 10 dage Mindre end 10 pct. af henvendelserne besvares senere end 10 dage efter modtagelsen. Mere end 10 pct. af henvendelserne besvares senere end 10 dage efter modtagelsen. Brugerrettet mål Målopfyldelse, Resultatkrav 2.1: Resultatkrav 2.2. Målemetode Ja Det kan ved en strikprøvevis kontrol konstateres, at et mindre antal henvendelser (under 10 %) i 2016 er besvaret senere end 10 dage efter modtagelsen. Der er således sket delvis opfyldelse af resultatkrav 2.1. Alle erstatninger udbetales senest 4 uger efter at erstatningsbeløbet er fastslået endeligt ved forlig eller kendelse, med mindre andet udbetalingstidspunkt er aftalt eller fastsat, forudsat at udbetalingerne ikke forsinkes i Staten Administration. Udbetalingstid opgjort i dage. 8

9 Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle udbetalinger er korrekte og til tiden Mindre end 10 pct. af udbetalingerne er forsinkede Mere end 10 pct. af udbetalingerne er forsinkede. Brugerrettet mål Målopfyldelse, Resultatkrav 2.2: Resultatkrav 2.3. Målemetode Ja Der er i 2016 foretaget i alt 659 erstatningsudbetalinger anvist via Statens Administration (SAM) til den erstatningsberettigedes NEMkonto eller til særskilt deponeringskonto. Anvisninger er i stort set alle tilfælde afsendt fra KOMOE, således at betalingsfristen er overholdt. Det kan dog konstateres, at tre tilfælde på grund af interne fejl (under 1 pct.) er blevet forsinket fra KOMOE s side. Det bemærkes, at betalingsfristen i mange tilfælde kan være kortere eller længere end 4 uger, fordi det i det indgåede forlig kan være aftalt, at erstatningen vil blive udbetalt inden eller på en bestemt dato. Med hensyn til opgørelsen af resultatkravet og ovennævnte 4 ugers frist bemærkes, at KOMOE har inkorporeret SAM s ekspeditionstid på 3 dage i henhold til den indgåede kontrakt mellem KOMOE og SAM vedrørende erstatningsudbetalinger. Der er således sket delvis opfyldelse af resultatkrav 2.2. De berørte lodsejere og virksomheder oplever en professionel og ordentlig behandling ved Ekspropriationskommissionen. Der gennemføres årlige brugertilfredshedsmålinger af et eksternt analyseinstitut. Første gang der blev foretaget måling var i Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Målingen viser fremgang i forhold til året før. Målingen viser samme tilfredshed som året før. Målingen viser ringere tilfredshed end året før. Brugerrettet mål Målopfyldelse, Resultatkrav 2.3: Ja Analysefirmaet Megafon har i 2016 gennemført den anden tilfredshedsundersøgelse vedrørende Ekspropriationskommissionens og kommissariatets virke. Undersøgelsen blev gennemført planmæssigt og statistisk fuldt tilfredsstillende i perioden 2. juni til 14. december Resultatet viste, at tilfredsheden med kommissariatet og ekspropriationskommissionen er steget signifikant på en række parametre sammenlignet med målingen i Således lever resultaterne allerede nu op til kommissariatets 5 års målsætning på en samlet tilfredshedsandel på over 80 pct. Der er således sket fuld målopfyldelse i forhold til betingelserne i resultatkrav 2.3 for

10 2.5 Forventninger til det kommende år Kommissariatet er i overensstemmelse med den indgåede mål og resultatplan forberedt på at kunne håndtere op til 160 årlige kommissionsdage, såfremt anlægsmyndighederne får behov herfor i løbet af 2017 og årene frem. De igangværende anlægsprojekter, der i særlig grad vil kunne komme til at kræve ekspropriationskommissionens medvirken, er: Letbanen på Ring 3 Metrocityringen, herunder Sydhavnslinjen Femernbanen Den nye Bane København Ringsted Den nye Storstrømsbro Ny broforbindelse ved Frederikssund Ny bane Vestfyn (fremrykkede ekspropriationer) Motorvej Syd om Regstrup Kabelprojektet Kriegers Flak (Energinet.dk) Hertil kommer planlagte anlægsprojekter, der kan forventes at blive en realitet i løbet af de kommende år: Elektrificering af banen Roskilde Kalundborg Motorvej Næstved Rønnede Tabel 5: Forventninger til det kommende år Mio.kr. Regnskab 2016 Grundbudget 2017 Bevilling og øvrige indtægter * 12,1 * 7,1 Udgifter 9,3 10,2 Resultat 2,8 **3,1 * inkl. andre driftsindtægter **Det er aftalt med departementet, at KOMOE bruger af de opsparede midler i

11 3 Regnskab 3.1 Anvendte regnskabspraksis Årsrapporten for 2016 er udarbejdet efter de almindelige regnskabsprincipper, der anvendes for udarbejdelse af statsregnskabet af institutioner. Det formelle grundlag for udarbejdelse af årsrapporten er Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. Årsrapporten er fremlagt og påtegnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen 39, stk. 4. Regnskabsdata for året og tidligere år opgjort i løbende priser og aflægges som et omkostningsbaseret regnskab for hovedkonto (driftsbevilling) og et udgiftsbaseret regnskab for hovedkonto (ekspropriation). Årsrapporten er udarbejdet på grundlag af Moderniseringsstyrelsens Vejledning om årsrapport for statslige institutioner af november Resultatopgørelse Tabel 6: Resultatopgørelse Note Resultatopgørelse (beløb i kr.) Ordinære driftsindtægter Bevilling Salg af varer og tjenesteydelser Tilskud til egen drift Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Af og nedskrivninger Andre ordinære driftsomkostninger Ordinære driftsomkostninger i alt Resultat af ordinær drift Andre driftsposter Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat

12 Tabel 7: Resultatdisponering Disponeret til bortfald 0,0 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført overskud Balancen Tabel 8: Balancen ( Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne) Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Statsforskrivning Finansielle anlægsaktiver i alt 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 0,1 0,1 Likvide beholdninger FF5 Uforrentet konto FF7 Finansieringskonto Likvide beholdninger i alt 1,1 3,2 4,3 0,5 6,3 6,9 Egenkapital Reguleret egenkapital/startkapital Overført overskud Egenkapital i alt 0,1 2,1 2,2 0,1 4,9 5,0 Hensættelser 0,5 0,4 Langfristede gældsposter 0,0 0,0 Kortfristede gældsposter. Leverandører af varer og tjenesteydelser 0,5 0,2 Anden kortfristet gæld 0,3 0,3 Skyldige feriepenge 1,0 1,0 Reserveret bevilling 0,0 0,0 Periodeafgrænsningsposter, forudbetalte indtægter 0,0 0,0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1,8 1,6 Omsætningsaktiver i alt 4,4 6,9 Aktiver i alt 4,5 7,0 Passiver i alt 4,5 7,0 Bemærk: Der kan forekomme afrundingsdifferencer KOMOE har, ud over driftsbevillingen yderligere en bogføringskreds, Ekspropriation, som ikke indeholder drift. Herfra udbetales ekspropriationserstatninger samt udlæg vedrørende afholdte ekspropriationsforretninger. Samtlige udlæg opkræves af anlægsmyndigheden. Endvidere indbetales købesummer, som afregnes med anlægsmyndigheden. 12

13 K ommissar ius ved St at ens Ekspr opr iat ioner på Øer ne ÅRSRAPPORT 2016 Tabel 8: Balancen ( Udlæg for ekspropriationer) Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver 0,0 0,0 Egenkapital i alt 5,2 17,9 Omsætningsaktiver Hensættelser 0,0 0,0 Tilgodehavender 5,2 20,8 Langfristede gældsposter 0,0 0,0 Likvide beholdninger Andre likvider 0,0 0,0 Kortfristede gældsposter. Leverandører af varer og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser 0,0 0,0 2,9 0,0 Omsætningsaktiver i 0,0 0,0 Kortfristede gældsforpligtelser alt i alt 0,0 2,9 Aktiver i alt 5,2 20,8 Passiver i alt 5,2 20,8 Der er ingen materielle eller immaterielle aktiver, og derfor er der ingen note. 3.4 Egenkapitalforklaring Tabel 9. Egenkapitalforklaring Egenkapital (t.kr.) Egenkapital primo Reguleret egenkapital primo Ændring i reguleret egenkapital 0,0 0,0 Reguleret egenkapital ultimo Opskrivninger primo 0,0 0,0 + Ændring i opskrivning 0,0 0,0 Opskrivninger 0,0 0,0 Reserveret egenkapital primo 0,0 0,0 + Ændring i reserveret egenkapital 0,0 0,0 Reserveret egenkapital ultimo 0,0 0,0 Overført overskud primo Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 0,0 0,0 + Regulering af det overførte overskud 0,0 0,0 + Overført fra årets resultat Bortfald 0,0 0,0 Udbytte til staten 0,0 0,0 + overførsel af reserveret bevilling 0,0 0,0 Overført overskud ultimo Egenkapital ultimo året

14 3.5 Likviditet og låneramme Disponeringsreglerne er på intet tidspunkt overskredet. Tabel 10. Udnyttelse af låneramme 2016 mio.kr. Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0,0 Låneramme 1,0 Udnyttelsesgrad i pct. 0,0 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft Kommissarius ved Statens mio.kr. Ekspropriationer på Øerne Lønsumsloft FL 8,3 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 8,3 Lønforbrug under lønsumsloft 6,7 Difference 1,6 Akk. overskud ult ,9 Akk. overskud ult ,5 14

15 3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 12: Bevillingsregnskab Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Afvigelse Videreførelse ultimo Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Driftsbevilling Udgifter 11,9 9,3 2,6 4,9 Indtægter 0,1 0,3 0,2 15