EJERFORENINGEN VALLENSBÆKHUS MATR. NR. 3 Y AF VALLENSBÆK BY OG SOGN ÅRSREGNSKAB BUDGET

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr EJERFORENINGEN VALLENSBÆKHUS MATR. NR. 3 Y AF VALLENSBÆK BY OG SOGN ÅRSREGNSKAB 2014 BUDGET 2015 CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Erklæringer og påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3-4 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 8-10 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til kapitalejerne i Ejerforeningen Vallensbækhus PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Vallensbækhus for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 5. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger, der anses for et acceptabelt grundlag. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at ejerforeningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Supplerende oplysninger om anvendt regnskabspraksis Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andet formål. København, den 4. februar 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Rye Statsautoriseret revisor

6 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabspraksis for ejerforeninger. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er i øvrigt: Periodisering Regnskabsposterne er periodiserede, således at årsregnskabet indeholder omkostninger og indtægter vedrørende regnskabsperioden uanset betalingstidspunktet. Ejerforeningsbidrag Der er i årsregnskabet medtaget det for perioden opgjorte teoretiske ejerforeningsbidrag. Restancer eller forudbetalinger er medtaget i årsregnskabet som tilgodehavende ejerforeningsbidrag, henholdsvis forudbetalte ejerforeningsbidrag. Ejendommen Ejendommen optages til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender hos ejere vedr. fælles lån vedrører de fremtidige betalinger, som skal præsteres for at afdrage banklån (jf. passiver). Tilgodehavender optages til amortiseret kostpris. Gæld Gæld optages til amortiseret kostpris Særlig vedligeholdelse (grundfond) Særlig vedligeholdelse indgår ikke i ejerforeningens regnskab over fællesudgifter på side 6. I henhold til generalforsamlingsbeslutning vedtages, hvilket beløb der skal opkræves til grundfonden. Dette beløb bliver udgiftsført i opgørelsen over fællesydelser. Årets opkrævning tillægges saldoen "henlæggelse til vedligeholdelsesprojekter" jvf. note 10. Årets anvendelser til særlig vedligeholdelse posteres direkte på henlæggelsen til vedligeholdelsesprojekter og indgår således ikke direkte i ejerforeningens regnskab over fællesudgifter.

7 6 OPGØRELSE OVER FÆLLESUDGIFTER 1. JANUAR DECEMBER Budget Regnskab Budget Note (Ej revideret) kr. kr. (Ej revideret) kr. Vand- og kloakafgift Renovation Ejendomsforsikring Elektricitet Vicevært, bolig Viceværtløn mv Faste serviceaftaler Reparation og vedligeholdelse Kabel TV Administrationsomkostninger Vaskeridrift Opkrævet til grundfond Ordinære fællesudgifter før renter Indgået kælderleje mv Lejeindtægt antenneplads Finansielle indtægter Ydelser fælleslån og periodisering RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Opkrævet aconto Opkrævning vedr. kabel TV Opkrævet til fælleslån ÅRETS RESULTAT

8 7 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. kr. Ejendomme Tilgodehavende hos ejere vedr. fælleslån ANLÆGSAKTIVER Debitorer Varmeregnskab Tilgodehavender Rådighedsbeløb Checkkonto Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER EGENKAPITAL Banklån, 5,87% Langfristede gældsforpligtelser Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger Forudbetalt fællesydelse Henlagt til vedligeholdelsesprojekter (grundfond) Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

9 8 NOTER Budget Regnskab Budget Note (ej revideret) (ej revideret) (ej revideret) kr. kr. kr. Vicevært, bolig 1 Fællesydelser Ejendomsskat Vedligeholdelse inkl. henlæggelse Husleje Vicevært, bolig i alt Viceværtløn mv. 2 Vicevært Telefon Lønsumsafgift, pension og ATP Trappevask Hovedrengøring trapper Kørselsgodtgørelse Faste serviceaftaler 3 ELO - driftsovervågning Dansk Elektrolyse Reparation og vedligeholdelse 4 VVS og smed (inkl. varmeanlæg) Maler Murer 40 Snedker og tømrer Elektriker Diverse arbejder Udendørsanlæg Traktor-anskaffelse samt benzin og vedligehold Elevator inkl. serviceabonnement Kloakarbejder Budget

10 9 NOTER Budget Regnskab Budget Note (ej revideret) (ej revideret) (ej revideret) kr. kr. kr. Administrationsomkostninger 5 Administration Revision Varmeregnskab Bestyrelsesudgifter, generalforsamling og møder Jubilæumsomkostninger og repræsentation Diverse gebyrer mv Vaskeridrift 6 Reparation og vedligeholdelse mv Indtægt fra vaskeri Vaskeridrift i alt Ejendomme 7 Viceværtbolig, ejerlejlighed nr. 21 af matr. nr. 3y, Vallensbæk. Anskaffelsessum kr. Ejendommen er optaget til kostpris. Seneste ejendomsvurdering (2011) kr kr. kr. Varmeregnskab 8 Aconto opkrævet varme Betalt varme Skyldige omkostninger 9 Depositum, antenneplads Lønsumsafgift Revision Skyldig AM-bidrag og ATP Rest vandforbrug 2013/ Skyldig A-skat Pensionsbidrag Diverse håndværkerregninger Skyldig løn Skyldig moms

11 10 NOTER Note kr. kr. Henlagt til vedligeholdelsesprojekter (grundfond) 10 Hensat til vedligeholdelsesprojekter primo Anvendt til reparation af vanger Henlagt fra årets resultat Henlagt ifølge opkrævningsbudget