REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE. fra 2010

Transkript

1 Acadre 09/28381 Lb. nr REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING i HADERSLEV KOMMUNE fra 2010

2 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Indledning Hvem er omfattet Èn økonomisk ramme pr. driftsenhed Reguleringer af den økonomiske ramme Øvrige fælles vilkår Decentrale beretninger Ikrafttræden og ajourføring

3 1. Indledning Regelsættet for økonomisk decentralisering i Haderslev Kommune bygger på erfaringer fra første byrådsperiode i den nye kommune. Formålet med regelsættet for økonomisk decentralisering er, at understøtte kommunens generelle økonomistyring, samt principperne i Den Decentrale Model under overskriften central styring og decentral ledelse. Regelsættet er derfor målrettet mod driften af den enkelte decentrale driftsenhed. Normale vilkår i styrelsesloven og andre overordnede regelsæt er fortsat gældende. De overordnede økonomiske vilkår fra regeringen til kommunerne medfører, at kommunens drifts økonomi er kategoriseret. Der sker en udvikling i, hvilke kategorier der er krav om. Derfor skal kommunens regelsæt basere sig på de til enhver tid gældende og aktuelle kategorier. Primo 2010 er der følgende kategorier: Udgifter til forsikrede ledige, øvrige lovbundne udgifter, udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering, udgifter til det specialiserede sociale område og øvrige udgifter indenfor servicerammen.. Kommunens økonomistyring foregår under overskriften central styring og decentral ledelse efter elementerne i Den Decentrale Model, der er beskrevet i principper for økonomistyring i bilag 7 Retningslinier for sagsgange for økonomisager. Regelsættet for økonomisk decentralisering skal tages op til revision hvert 4. år i forbindelse med valg af et nyt byråd. Regelsættet skal godkendes af Byrådet. 2. Hvem er omfattet Regelsættet omfatter økonomisk decentralisering for alle decentrale driftsenheder f.eks. vej- og park, børnehaver, skoler, ældrecentre samt administrative enheder under hvert serviceområde. Af praktiske årsager er disse i det følgende benævnt med fællesbetegnelsen driftsenheder. Alle driftsområder er omfattet af regelsættet for økonomisk decentralisering. 3. Èn økonomisk ramme pr. driftsenhed Der er én økonomiske driftsramme med overførselsadgang pr. driftsenhed. Hver driftsenhed har ansvaret for at overholde bevillingen på hele rammen. Rammen med overførselsadgang svarer til, at driftsenheden har en-pose-penge. Der skelnes ikke mellem f.eks. løn, pension, øvrig drift og indtægter. Der er fortsat krav om, at regler, overenskomster, bindende aftaler og f.eks. politiske beslutninger om regler for vikardækning skal overholdes indenfor rammerne. Der er mellem arbejdsmarkedets parter aftalt en barselsfond. Kommunen har som følge heraf etableret en barselsudligningsordning.. Der henvises til nærmere beskrivelse på intranettet. 3

4 3.1. Overførselsadgang De nærmere regler og grænser for overførsler, der gælder for fagudvalg og driftsenheder er beskrevet i det efterfølgende: 1. Mindre forbrug (overskud) og merforbrug (underskud) på rammen vil automatisk og fuldt ud blive overført til det kommende regnskabsår indenfor aftalte grænser. Overførslen sker via en tillægsbevillingsprocedure i Byrådet. 2. Driftsenhederne kan frit disponere over overførte midler uden hensyntagen til, fra hvilke konti overførslen er sket. 3. Hvis der overføres uforbrugte midler (overskud) på mere end 5% af netto rammen med overførselsadgang for driftsenheden, kan der på administrativ- og politisk foranledning foretages en særskilt analyse udført af Serviceområdet og Den centrale stab. 4. Driftsenheden kan overføre merforbrug (underskud) dog maksimalt 3% af driftenehdens korrigerede netto ramme. Det vil sige at driftsenheden er forpligtet til på forhånd at søge udvalgets accept af et evt. merforbrug (underskud) på over 3% af driftsenhedens korrigerede ramme. Muligheden kan eksempelvis bruges, hvis driftsenheden foretager større indkøb for at høste gevinsten i de efterfølgende år. 5. Overførsel af merforbrug (underskud) kan maksimalt ske 4 år i træk. Disse regler er grundlæggende og baserer sig på gensidig tillid mellem Byrådet og de decentrale enheder. Hensynet til den samlede kommunale økonomi (f.eks. centralt fastlagt loft over serviceudgifter kan medføre at disse grundlæggende regler midlertidigt fraviges). 4. Reguleringer af den økonomiske ramme 4.1. Generelle op- og nedreguleringer Driftsenhedens budget vil være underlagt eventuelle politisk fastsatte generelle op- og nedreguleringer på linie med andre områder Pris- og lønskøn Pris- og lønskøn fastsættes centralt en gang årligt. 5. Øvrige fælles vilkår Der fastlægges budget, foretages budgetopfølgning, aflægges regnskab og foretages revision for driftsenheden efter de almindelige regler, som er gældende i kommunen. De almindelige regler fremgår af intranettet under værktøjskassen og økonomi under tidsplaner og procedurer Kontrakter Fagudvalget kan indenfor udvalgets kompetenceområder indgå kontrakter, der kan udvide eller begrænse det generelle regelsæt for økonomisk decentralisering efter ansøgning fra driftsenhederne. Nyindgåede kontrakter fremsendes til Byrådet til orientering én gang pr. kvartal Kommunens bygninger Der er tidligere anvendt benævnelser som indvendig og udvendig bygningsvedligeholdelse. Fremadrettet anvendes begreberne fra lejeloven med forpligtelser for ejeren og forpligtelser for lejeren. 4

5 Ejendomsadministrationen varetager forpligtelser for ejeren og driftsenheden varetager forpligtelser for lejeren. Udgifter til lejers forpligtelser afholdes indenfor rammen. Ejers forpligtelser afholdes p.t. som anlægsudgifter. Der henvises til intranettets afsnit om Kommunale bygninger. Der kan som udgangspunkt ikke udlejes lokaler til private arrangementer Leje- og leasingaftaler Reglerne for indgåelse af leje- og leasingaftaler fremgår af principper for økonomistyring i bilag 21 Regler for Leje og leasing Sponsorstøtte til/fra kommunen Sponsorstøtte ydet til kommunen/driftsenheden er som udgangspunkt i orden, når blot der ikke knyttes betingelser i forbindelse hermed. Eventuelle sponsorindtægter på over kr. ekskl. moms pr. projekt besluttes af Økonomiudvalget efter indstilling fra de stående udvalg. Sponsorstøtte fra kommunen er altid et politisk anliggende. 6. Decentrale beretninger I forbindelse med regnskabsafslutningen udarbejder de decentrale enheder en decentral beretning for året, som er gået. Opbygningen og krav til den decentrale beretning fremgår af den godkendte procedure for regnskabsaflæggelsen i det enkelte år. Proceduren findes på intranettet under værktøjskasse, økonomi og tidsplaner og procedurer. 7. Ikrafttræden og ajourføring Ajourføringen af regelsættet for er godkendt af Byrådet den 25. februar Det ajourførte regelsæt er gældende fra og med 1. januar Reglerne opdateres efter behov. Ændringer vedtages af Byrådet. Redaktionelle ændringer/ajourføringer af henvisninger/navne kan foretages af direktøren for Den centrale stab. Regelsættet for økonomisk decentralisering tages op til revision hvert 4. år og godkendes i forbindelse med opstarten af næste byrådsperiode. 5