Finansiel årsrapport 2016

Finansiel årsrapport 2016

Indholdsfortegnelse 1. Påtegning... 2 2. Beretning... 3 2.1. Præsentation af Social- og Indenrigsministeriet... 3 2.2. Ledelsesberetning... 4 2.2.1. Hovedkonti... 5 2.3. Kerneopgaver og ressourcer... 6 2.5 Forventninger til det kommende år... 6 3. Regnskab... 6 3.1. Anvendt regnskabspraksis... 6 3.2. Resultatopgørelse mv.... 6 3.2.1. Resultatopgørelse... 6 3.2.2. Resultatdisponering... 8 3.2.3. Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter... 8 3.3. Balancen... 9 3.4. Egenkapitalforklaring... 10 3.5 Likviditet og låneramme... 10 3.6. Opfølgning på lønsumsloft... 11 3.7. Bevillingsregnskabet... 11 4. Bilag... 12 4.1. Noter til resultatopgørelse og balance... 12 4.1.1. Noter til balancen... 12 4.6. Regnskabsmæssige forklaringer, anden bevillinger, lovbunden bevilling og reservationsbevilling... 14 1

2. Beretning 2.1. Præsentation af Social- og Indenrigsministeriet Ministeriet arbejder for at gennemføre og udvikle regeringens social- og indenrigspolitik. Målet er en professionel og sammenhængende ministerbetjening, der understøtter politiske beslutninger baseret på viden og evidens med borgerens behov i centrum. Ministeriet har ansvaret for kommuner og regioners styrelse og økonomi, og er øverste myndighed for valg og folkeafstemninger. Endvidere arbejder ministeriet for at finde løsninger, der skaber muligheder og rammerne for et godt liv for borgere i svære eller udfordrende livssituationer. Ministeriet blev oprettet med kongelig resolution af 28. juni 2015 med dele af det tidligere Ministerium for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale forhold og indenrigsområdet fra det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium. Indenrigsområdet er jf. kongelig resolution af 28. november 2016 udskilt igen med økonomisk virkning fra årsskiftet 2016/2017. Den resterende del af ministeriets opgaver forbliver i Børne- og Socialministeriet., Social- og Indenrigsministeriet overtog det tidligere Økonomi- og Indenrigsministeriums cvr-nummer ved ressortomlægningen af 28. juni 2015. Ved ministeriets nedlæggelse overføres cvr-nummeret til Børne- og Socialministeriet. De viste regnskabstal for 2015 vedrører således det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium, og for 2016 Social- og Indenrigsministeriet. Budgettallene for 2017 vedrører Børneog Socialministeriet. En sammenligning henover de viste år skal derfor læses med de store forandringer in mente. Det kan endvidere bemærkes, at eventuelle afvigelser i differencer skyldes afrunding. 3

2.2. Ledelsesberetning Af tabel 1 fremgår departementets økonomiske hoved- og nøgletal. Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal (mio. kr.) 2015 2016 2017 Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -141,1-200,3-157,7 Ordinære driftsomkostninger 145,3 205,9 156,2 Resultat af ordinær drift 4,2 5,6-1,4 Resultat før finansielle poster 0,9 4,5-0,4 Årets resultat 0,9 5,6-0,1 Balance Anlægsaktiver 6,5 4,1 3,5 Omsætningsaktiver 52,4 9,9 10,0 Egenkapital -17,2-45,6-45,7 Langfristet gæld -2,1-4,8-4,2 Kortfristet gæld -34,5-49,0-30,0 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.) 22,8 10,6 10,0 Bevillingsandel (pct.) 95,7 97,0 97,0 Personaleoplysninger Antal årsværk 158 205 165 Årsværkpris 0,6 0,5 0,5 Note: Regnskabstallene for 2015 vedr. det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium. Budgettallene for 2017 vedr. det nuværende Børne- og Socialministerium. Departementets økonomiske resultat viser i 2016 et samlet underskud på 5,6 mio. kr. Heraf vedrører 4,0 mio. kr. forbrug af opsparing (tidl. reserveret bevilling) til projektet Sammenlignelige Brugerundersøgelser. Der er således et underskud på den almindelige drift på 1,6 mio. kr., der primært skyldes uforudsete omkostninger i forbindelse med ressortomlægning. Årsresultatet fremkommer overordnet ved ordinære indtægter på i alt 200,3 mio. kr., ordinære omkostninger på 205,9 mio. kr., samt mindre øvrige indtægter og omkostninger. Indtægterne består hovedsageligt af bevilling på 194,2 mio. kr., Omkostningerne består primært af personaleomkostninger på 113,6 mio. kr. samt øvrige ordinære driftsomkostninger og husleje samlet på 89,5 mio. kr. 4

2.2.1. Hovedkonti Driftsbevillingerne for departementets hovedkonti fremgår af tabel 2.1 samt tabel 12 i afsnit 3.7: Tabel 2.1: Virksomhedens hovedkonti, driftsbevilling for 2016 (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling FL TB I alt Regnskab 15.11.01. Departementet 15.11.63. Udlånte tjenestemænd Driftsbevilling i alt Udgifter 240,8-10,9 229,9 207,1 Indtægter -35,2-0,5-35,7-7,3 Udgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 240,8-10,9 229,9 207,1 Indtægter -35,2-0,5-35,7-7,3 De samlede driftsbevillinger for de af departementet administrerede ordninger mv.(lovbunden bevilling, anden bevilling og reservationsbevilling) er på 203.216,6 mio. kr. jf tabel 2.2 og tabel 18. Regnskabsmæssige forklaringer af de enkelte konti aflægges i afsnit 4.6, der ligeledes fremsendes til Rigsrevisionen. Tabel 2.2: Administrerede ordninger mv. for 2016 (mio. kr.) Bevilling Regnskab Udgifter 206.054,9 206.411,2 Indtægter -2.838,3-2.865,5 5

2.3. Kerneopgaver og ressourcer Departementets opgaver og ressourcefordeling fremgår af tabel 3, i henhold til Finansloven, tabel 6. Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver (mio. kr.) Opgave Bevilling (FL + TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0. Generel ledelse og administration -89,0-6,0 96,7-1,6 1. Generel minister- og folketingsbetjening -11,2 0,0 11,3 0,0 2. Socialpolitik -28,3 0,0 28,3 0,0 3. Jura -24,4 0,0 24,4 0,0 4. Analyse og datastrategi -22,4-1,2 23,7 0,0 5. Kommunal- og regionaløkonomi -15,5 0,0 19,5-4,0 6. Koncern -3,3 0,0 3,3 0,0 I alt -194,2-7,3 207,1-5,6 2.5 Forventninger til det kommende år Social- og Indenrigsministeriet er jf. kongelig resolution af 28. november 2016 nedlagt med virkning fra årsskiftet 2016/2017. Ministeriets opgaver overføres til hhv. Børne- og Socialministeriet og Økonomi- og Indenrigsministeriet. Børne- og Socialministeriet viderefører denne virksomhed. Børne- og Socialministeriet har ved ovenstående kgl. resolution fået overført dagtilbudsområdet fra Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling. 3. Regnskab 3.1. Anvendt regnskabspraksis Departementet følger den regnskabspraksis, som er beskrevet i bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen og de gældende retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Regnskabstal mv. i den finansielle årsrapport er baseret på data fra Statens koncernsystem (SKS) og Navision Stat. 3.2. Resultatopgørelse mv. 3.2.1. Resultatopgørelse Af tabel 6 fremgår departementets resultatopgørelse for 2016 for hele det omkostnings baserede område. 6

Tabel 6: Resultatopgørelse (mio. kr.) Note Resultatopgørelse 2015 2016 2017 Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling - Bevilling -132,3-194,2-154,6 - Reserveret af indeværende års bevillinger 0,6 0,0 0,0 - Anvendt af tidligere års bevillinger -3,4 0,0 0,0 Indtægtsført bevilling i alt -135,1-194,2-154,6 Salg af varer og tjenesteydelser -6,0-6,1-3,1 Ordinære driftsindtægter i alt -141,1-200,3-157,7 Ordinære driftsomkostninger Forbrugsomkostninger - Husleje 6,8 15,7 14,2 Forbrugsomkostninger i alt 6,8 15,7 14,2 Personaleomkostninger - Løn inkl. pension 99,3 127,7 88,3 - Lønrefusion -3,0-3,5-3,1 - Andre personaleomkostninger 2,2-10,6 0,0 Personaleomkostninger i alt 98,5 113,6 85,1 Af - og nedskrivninger 0,5 2,7 1,0 Andre ordinære driftsomkostninger 39,4 73,8 56,9 Ordinære driftsomkostninger i alt 145,3 205,9 157,2 Resultat af ordinær drift 4,2 5,6-0,5 Andre driftsposter - Andre driftsindtægter -4,2-1,1 0,0 - Andre driftsomkostninger 0,9 0,0 0,0 Resultat før finansielle poster 0,9 4,5-0,5 Finansielle poster - Finansielle indtægter 0,0 0,0 0,0 - Finansielle omkostninger 0,1 0,5 0,3 Resultat før ekstraordinære omkostninger 1,0 5,1-0,1 Ekstraordinære poster - Ekstraordinære indtægter -0,1-0,2 0,0 - Ekstraordinære omkostninger 0,0 0,7 0,0 Årets resultat 0,9 5,6-0,1 Note: Regnskabstallene for 2015 vedr. det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium. Budgettallene for 2017 vedr. det nuværende Børne- og Socialministerium. 7

3.2.2. Resultatdisponering Af tabel 7.1 fremgår resultatdisponering 2016 for departementet. Tabel 7.1: Resultatdisponering (mio. kr.) Disponering Beløb Disponeret til bortfald 0,0 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført overskud -5,6 3.2.3. Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter Samtlige tilbageførte hensættelser samt regulerede periodiseringsposter, hvis samlede udgiftsvirkning er større end 100.000 kr., for 2016 fremgår af tabel 7.2 nedenfor. Tabel 7.2: Tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter (mio. kr.) Primo 2016 Bevægelser 2016 Ultimo 2016 Hensættelser -5,2-6,0-11,2 Resultatløn mv. 0,0 0,0 0,0 Frivillig fratrædelsesordning 0,0 0,0 0,0 Åremål -4,7 1,9-2,8 Istandsættelsesforpligtelse, bygn. 0,0-6,9-6,9 Andet -0,5-1,0-1,5 Note: Beholdningen primo 2016 vedr. det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium. Hensættelserne i dette regnskab i 2016 er samlet forøget med 6,0 mio. kr. Heraf er en nettoforøgelsen på ca. 4,9 mio. kr. fra sammenlægningen af Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold med Økonomi- og Indenrigsministeriet. 8

3.3. Balancen Af tabel 8 fremgår departementets balance ultimo 2016. Noteforklaringer findes i afsnit 4.1. Tabel 8: Balancen (mio. kr.) Note Aktiver (mio. kr.) 2015 2016 Note Passiver (mio. kr.) 2015 2016 1 Anlægsaktiver Egenkapital Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital -3,0-5,9 Færdiggjorte udviklingsprojekter Opskrivninger 1,6 1,4 0,0 0,0 Erhvervede koncessioner, patenter m.v. 1,5 1,0 Reserveret egenkapital 0,0 0,0 Udviklingsprojekter under opførelse 0,0 0,0 Bortfald af årets resultat 0,0 0,0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 3,1 2,4 Udbytte til staten 0,0 0,0 2 Materielle anlægsaktiver 3 Overført overskud -14,2-39,7 Grunde, arealer og bygninger Egenkapital i alt -17,2 0,0 0,0-45,6 Infrastruktur 0,0 0,0 Transportmateriel 0,4 0,3 4 Hensatte forpligtelser -5,2-11,2 Produktionsanlæg og maskiner 0,0 0,0 Inventar og it-udstyr 0,1 1,4 Igangværende arbejder for egen regning 0,0 0,0 Materielle anlægsaktiver i alt 0,4 1,7 Gæld Langfristede gældsposter Finansielle anlægsaktiver FF4 Langfristet gæld -2,1-4,8 Statsforskrivning 3,0 5,9 Donationer 0,0 0,0 Øvrige finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Prioritetsgæld 0,0 0,0 Finansielle anlægsaktiver i alt 3,0 5,9 Anden langfristet gæld 0,0 0,0 Anlægsaktiver i alt 6,5 10,0 Langfristet gæld i alt -2,1-4,8 Omsætningsaktiver Kortfristede gældsposter Varebeholdninger 0,0 0,0 Leverandører af varer og -6,8-30,4 tjenesteydelser Tilgodehavender 4,3 9,9 Periodeafgræsningsposter 0,0 0,0 Anden kortfristet gæld -2,3 1,3 Værdipapirer 0,0 0,0 Skyldige feriepenge -11,0-19,9 Likvide beholdninger 3 Reserveret bevilling -14,4 0,0 FF5 Uforrentet konto 42,5 51,2 Igangværende arbejder for FF7 Finansieringskonto 5,7 39,6 fremmed regning 0,0 0,0 Andre likvider 0,0 0,0 Periodeafgrænsningsposter 0,0 0,0 Likvide beholdninger i alt 48,2 90,8 Kortfristet gæld i alt -34,5-49,0 Omsætningsaktiver i alt 52,4 100,6 Gæld i alt -36,5-53,8 Aktiver i alt 59,0 110,6 Passiver i alt -59,0-110,6 Note: Regnskabstallene for 2015 vedr. det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium. 9

3.4. Egenkapitalforklaring Af tabel 9 fremgår forklaring på departementets egenkapital. Tabel 9: Egenkapitalforklaring (mio. kr.) 2016 Reguleret egenkapital primo -7,1 + Ændring i reguleret egenkapital 1,2 Reguleret egenkapital ultimo -5,9 Overført overskud primo -45,1 + Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 16,7 + Regulering af det overførte overskud 0,0 + Overført fra årets resultat 5,6 - Bortfald 0,0 - Udbytte til staten 0,0 Overførsel af reserveret bevilling -16,9 Overført overskud ultimo -39,7 Egenkapital ultimo 2016-45,6 3.5 Likviditet og låneramme Departementet udnytter ultimo 2016 10,6 % af lånerammen. Der forventes en tilsvarende udnyttelsesgrad i de kommende år.. Tabel 10: Udnyttelse af lånerammen (mio. kr.) 2016 Sum af materielle og immaterielle anlægsaktiver 4,1 Låneramme 38,5 Udnyttelsesgrad i pct. 10,6 10

3.6. Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11: Opgørelse af lønsumsloft fordelt på hovedkonto (mio. kr.) 15.11.01. 15.11.63. Lønsumsloft FL 2016 148,6 0,0 Lønsumsloft inkl. TB/Aktstykker 141,3 0,0 Lønforbrug under lønsumsloft 112,6 0,0 Difference 28,7 0,0 Akk. opsparing ultimo 2015 46,2 0,0 Akk. opsparing ultimo 2016 74,9 0,0 3.7. Bevillingsregnskabet Bevillingsregnskabet indeholder indtægter og udgifter på hovedkontoniveau som er opgjort i departementets bevillingsafregning. Departementet har kun driftsbevillinger. Af tabel 12 fremgår bevillingsregnskabet for det omkostningsbaserede område. Tabel 12: Bevillingsregnskab (mio. kr.) 15.11.01. Departementet Navn Bevilling Regnskab Afvigelse Udgifter 229,9 207,1-22,8 Indtægter -35,7-7,3 28,4 Der er knyttet et lønsumsloft til driftsbevillingerne under den virksomhedsbærende hovedkonto. Lønsumsloftet er i 2016 udnyttet på følgende måde for hver enkelt hovedkonto. Hovedkonto Videreførelse ultimo -39,7 15.11.63. Udlånte tjenestemænd Udgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 Departementet har i 2016 ligeledes administreret 16 lovbundne 2 bevillinger, bevillinger af typen anden bevilling samt 7 reservationsbevillinger. Bevillings- og regnskabstal fremgår af afsnit 4.6. 11

4. Bilag 4.1. Noter til resultatopgørelse og balance 4.1.1. Noter til balancen Af tabel 13, 14, 15, og 16 fremgår departementets noter til balancen. Tabel 13: Note 1. Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner m.v. I alt Kostpris, primo 2016 10,1 2,1 12,2 Primokorrektion -7,2 0,0-7,2 Tilgang -1,1 0,0-1,1 Afgang 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr. 31.12.2016 1,9 2,1 3,9 Akkumulerede afskrivninger -0,5-1,0-1,5 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2016-0,5-1,0-1,5 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2016 1,4 1,0 2,4 Årets afskrivninger 0,2 0,4 0,6 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,2 0,4 0,6 Note: Departementet har ingen udviklingsprojekter under udførelse. Tabel 14: Note 2. Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) Transportmateriel IT-udstyr og Inventar I alt Kostpris 1,0 6,4 7,3 Primokorrektion og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0,0 0,0 Tilgang 0,0 1,1 1,1 Afgang -0,5-0,1-0,6 Kostpris pr. 31.12.2016 0,5 7,3 7,8 Akkumulerede afskrivninger -0,2-5,9-6,1 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2016-0,2-5,9-6,1 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2016 0,3 1,4 1,7 Årets afskrivninger 0,1 2,0 2,1 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,1 2,0 2,1 Note: Departementet har ingen materielle anlægsaktiver vedr. grunde, arealer og bygninger, infrastruktur og produktionsanlæg og maskiner. 12

Tabel 15: Note 3. Sammenlægning af overført overskud og reserveret bevilling (mio. kr.) Reserveret bevilling Overført overskud Beholdning primo 2016 14,4 14,2 Årets øvrige bevægelser (ressortomlægning) 2,5 14,2 Overførsel af reserveret bevilling -16,9 16,9 Resultatdisponering 0,0-5,6 Beholdning ultimo 2016 0,0 39,7 Note: Beholdningen primo 2016 vedr. det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium. Reserveret bevilling: Beholdningen primo vedrører det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium. Årets øvrige bevægelser vedrører ressortomlægningen og består af 19,7 mio. kr. overført fra det tidligere Ministerium for børn, Ligestilling, Integration og Sociale forhold, mens 17,2 mio. kr. blev overført til andre ministerier. Overførslen af reserveret bevilling til overført overskud vedr. hovedsageligt sammenlignelige brugertilfredshedsundersøgelser. Overført overskud: Beholdningen primo vedrører det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium. Årets øvrige bevægelser vedrører ressortomlægningen og består af 30,9 mio. kr. overført fra det tidligere Ministerium for børn, Ligestilling, Integration og Sociale forhold, mens 16,7 mio. kr. blev overført til andre ministerier. Tabel 16: Note 4. Hensættelser (mio. kr.) Primo 2016 Bevægelser 2016 Ultimo 2016 Hensættelser i alt -5,2-6,0-11,2 Resultatløn mv. 0,0 0,0 0,0 Frivillig fratrædelsesordning 0,0 0,0 0,0 Åremål -4,7 1,9-2,8 Istandsættelsesforpligtelse, bygn. 0,0-6,9-6,9 Andet -0,5-1,0-1,5 Note: Beholdningen primo 2016 vedr. det tidligere Økonomi- og Indenrigsministerium. 13

4.6. Regnskabsmæssige forklaringer, anden bevillinger, lovbunden bevilling og reservationsbevilling Tabel 17: Udgiftsbaserede hovedkonti, lovbunden og anden bevilling (mio. kr.) Hovedkonto Navn Bevillingstype Mio. kr. Bevilling Regnskab Overskud Akk. overskud til videreførelse 15.11.02. Støtte til foreninger mv. Reservationsbev. Udgift 0,1 0,0 0,1 0,2 15.11.43. Berigtigelser vedr. det sociale refusionssystem Lovbunden Udgift 9,0 9,0 0,0-15.11.45. Partistøtte Lovbunden Udgift 109,4 109,2 0,2-15.13.11. 15.15.03. 15.15.04. Omstillingsinitiativer mv.* Den centrale refusionsordning* Unges ophold i Kriminalforsorgens institution* 15.19.71. Christiansø Lovbunden Udgift 15.43.01. Hjælp til flygtninge mv. i enkelttilfælde 15.44.05. Merudgifter Lovbunden Udgift 15.44.10. 15.45.01. 15.72.01. 15.72.05. 15.91.03. Udgifter til advokatbistand Merudg. for per. m. bet. og var. neds. Fysisk Generelle udgifter, forsorgshjem mv.* Kofoeds Skole, afdrag og renter* Statstilskud til regionerne Reservationsbev. Udgift 0,0 11,9-11,9 8,6 Lovbunden Udgift 1.656,1 1.611,6 44,5 - Anden bevilling Indtægt -10,7-14,0 3,3-6,3 6,3 0,0 - Lovbunden Udgift 751,5 759,2-7,7 - Lovbunden Lovbunden Lovbunden Anden bevilling Udgift Udgift Udgift Udgift 804,5 812,5 20,8 19,9 113,4 114,6 540,0 581,1 4,6 2,3-8,0-0,9 - -1,2 - -41,1-2,3 - Lovbunden Udgift 92.260,0 92.260,0 0,0-15.91.11. Kommunerne* Lovbunden Udgift 65.803,2 65.693,8 109,4-15.91.12. 15.91.13. 15.91.14. 15.91.16. 15.91.19. Særtilskud til kommunerne Beskæftigelsestilskud til kommunerne Tilskud medfinansiering af EU-projekter* Statslån til Furesø Kommune Fordeling af skattenedslag* Lovbunden Udgift 8.204,1 8.164,2 39,9 - Lovbunden Udgift 11.022,4 11.022,4 0,0 - Reservationsbev. Indtægt 0,0-3,0 3,0 3,9 Lovbunden Indtægt -2.612,6-2.612,6 0,0 - Lovbunden Indtægt -179,9-200,8 20,9-15.91.30. Tilskud til færgedrift Reservationsbev. Udgift 2,1 2,0 0,1 0,1 15.91.31. 15.91.32. 15.91.33. 15.95.01. Medfinansiering af færgeinvesteringer Forsøgsprogram om udbud udgiftsbevilling* Kommunale og regionale lønningsnævn Refusion af kommunernes og regionernes udgifter til merværdiafgift* Reservationsbev. Udgift 28,4 28,4-0,0-0,0 Reservationsbev. Udgift 0,0 0,5-0,5 0,0 Reservationsbev. Udgift 12,8 12,8 0,0 0,4 Lovbunden Udgift 24.699,5 25.154,4 454,9-14

I det følgende fremgår regnskabsmæssige forklaringer til væsentlige afvigelser på hovedkonti af typerne anden bevilling og lovbunden bevilling. Der afgives regnskabsmæssige forklaringer til hovedkonti, såfremt de opstillede mål i bevillingslovene afviger væsentligt fra de opnåede resultater, og/eller der er væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabstallene for året under hensyntagen til både den procentvise og beløbsmæssige afvigelse. De hovedkonti, hvortil der afgives regnskabsmæssige forklaringer, er i tabel 18 markeret med stjerne (*). Ved væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabstallene for bevillingstyperne lovbunden og anden bevilling forstås følgende: Samtlige afvigelser på over 50 mio. kr. på hovedkontoniveau. Beløbsmæssige afvigelser mellem 4 og 50 mio. kr. på hovedkonto niveau, hvor afvigelsen er højere end 4,0 pct. Ved afvigelser under 4 mio. kr. er foretaget en konkret vurdering af den enkelte hovedkonto særligt under hensyntagen til den procentvise afvigelse. For de hovedkonti, der indeholder flere underkonti, er forklaringen afgivet på underkontoniveau. Et negativt merforbrug indikerer i det følgende et mindreforbrug i forhold til bevillingen. Tabel 17.1: Merforbrug af konto 15.13.11. Omstillingsinitiativer mv. (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) 0,0 Regnskab (mio. kr.) 11,9 Merforbrug (mio. kr.) 11,9 Procentvis merforbrug 100,0 Der er fra 2016 ikke længere bevilling på 15.13.11, og årets udgifter er finansieret af videreførte midler på kontoen. Det virksomhedsmæssige ansvar for 15.13.11. Omstillingsinitiativer mv. er flyttet fra Socialstyrelsen til departementet i 2016. Som følge heraf er hensættelser på kontoen indtægtsført i Socialstyrelsen og udgiftsført i departementet. Dette er baggrunden for 3,9 mio. kr. af udgifterne registreret i departementet. Herudover er der af kontoen finansieret en række initiativer, herunder Stofmisbrugsdatabasen (3,6 mio. kr.), Forskning i adoption (1,0 mio. kr.), SFI, kortlægning og differentiering af familieretlige sager (1,0 mio. kr.), Kvindekrisecenterstatistik (0,8 mio. kr.), Social- og Indenrigsministeriets medfinansiering af analyse af befordringsordninger (0,8 mio. kr.). Hertil kommer flere initiativer af mindre økonomisk omfang. 15

Tabel 17.2: Merforbrug af konto 15.15.03. Den centrale refusionsordning (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) 1.656,1 Regnskab (mio. kr.) 1.611,6 Merforbrug (mio. kr.) -44,5 Procentvis merforbrug -2,7 Mindreforbruget på 15.15.03. skyldes, at kommunerne i 2016 samlet set har haft et lavere niveau af refusionsanmodninger end forventet ved budgetteringen af kontoen ved udarbejdelsen af FFL16. Tabel 17.3: Merforbrug af konto 15.15.04. Unges ophold i Kriminalforsorgens institution (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) -10,7 Regnskab (mio. kr.) -14,0 Merforbrug (mio. kr.) -3,3 Procentvis merforbrug 30,4 Afvigelsen på 15.15.04. skyldes, at flere unge har opholdt sig i Kriminalforsorgens institutioner i 2016 end ventet. Tabel 17.4: Merforbrug af konto 15.72.01. Generelle udgifter, forsorgshjem mv. (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) 540,0 Regnskab (mio. kr.) 581,1 Merforbrug (mio. kr.) 41,1 Procentvis merforbrug 7,6 Merforbruget på 15.72.01. skyldes højere aktivitet på området end ventet. 16

Tabel 17.5: Merforbrug af konto 15.72.05. Kofoeds Skole, afdrag og renter (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) 4,6 Regnskab (mio. kr.) 2,3 Merforbrug (mio. kr.) -2,3 Procentvis merforbrug -49,6 Afvigelsen mellem faktiske udgifter og finansårets bevilling på 15.72.05. skyldes, at ét af lånene er tilbagebetalt. Tabel 17.6: Merforbrug af konto 15.91.11. Kommunerne (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) 65.803,2 Regnskab (mio. kr.) 65.693,8 Merforbrug (mio. kr.) -109,4 Procentvis merforbrug -0,2 Afvigelsen på 15.91.11. mellem de faktiske udgifter og finansårets bevilling svarende til en mindreudgift på i alt 109,4 mio. kr. skyldes modregning i bloktilskuddet for kommunale parkeringsindtægter på ca. 102,5 mio. kr., modregning som følge af skatteforhøjelse på ca. 6,3 mio. kr., samt mindre væsentlige forhold svarende til 0,6 mio. kr. Modregning vedr. kommunale parkeringsindtægter skyldes, at den enkelte kommunes statstilskud reduceres, hvis kommunens indtægter fra betalingsparkering overstiger et nærmere fastsat fradrag. Tabel 17.7: Merforbrug af konto 15.91.14. Tilskud medfinansiering af EU-projekter (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) 0,0 Regnskab (mio. kr.) -3,0 Merforbrug (mio. kr.) -3,0 Procentvis merforbrug 100,0 Der har i 2016 været et tilbageløb på 15.91.14. på samlet 3,0 mio. kr., hvilket medfører et tilsvarende mindreforbrug. Der er ikke bevilling på kontoen i 2016, og der har ikke været forbrug i 2016. 17

Tabel 17.8: Merforbrug af konto 15.91.19. Fordeling af skattenedslag (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) -179,9 Regnskab (mio. kr.) -200,8 Merforbrug (mio. kr.) -20,9 Procentvis merforbrug 11,6 Afvigelsen på 15.91.19. mellem finansårets bevilling og de faktiske udgifter er en følge af den endelige opgørelse af medfinansieringen af det skrå skatteloft for 2016 svarende til en merindtægt på i alt 20,9 mio. kr. En eventuel medfinansiering indgår ved midtvejsreguleringen for 2016. Beregningen af nedslaget foretages ud fra et skøn over grundlaget for topskatten for 2016. Tabel 17.9: Merforbrug af konto 15.91.32. Forsøgsprogram om udbud (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) 0,0 Regnskab (mio. kr.) 0,5 Merforbrug (mio. kr.) 0,5 Procentvis merforbrug 100,0 Afvigelsen på 15.91.32. mellem finansårets bevilling og de faktiske udgifter skyldes forsinkelse i afholdelse af forsøgsprogram om udbud. Afvigelsen på i alt 0,5 mio. kr. svarer til videreførelsen på kontoen fra 2015. Tabel 17.10: Merforbrug af konto 15.95.01. Refusion af kommunernes og regionernes udgifter til merværdiafgift (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling 2016 Regnskab 2016 Bevilling (mio. kr.) 24.669,5 Regnskab (mio. kr.) 25.154,4 Merforbrug (mio. kr.) 454,9 Procentvis merforbrug 1,8 15.95.01.20: Afvigelsen skyldes et marginalt mindreforbrug på 71,9 mio. kr. (-0,4 pct.) for kommunerne i 2016 svarende til et mindre behov for refusion af kommunernes udgifter til moms 18

15.95.01.30: Afvigelsen mellem finansårets bevilling og den faktiske udgift kan tilskrives et højere anlægsniveau i regionerne end forudsat i forbindelse med udarbejdelse af finansloven for 2017. Der udvises således samlet set et merforbrug på 526,8 mio. kr. (6,3 pct.) for regionerne i 2016. 19