Årsrapport Finansministeriet Christiansborg Slotsplads 1 1218 København K CVR nr. 10 10 83 30 Marts 2018
Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning 6 2.1 Præsentation af virksomheden 6 2.2 Ledelsesberetning 8 2.3 Kerneopgaver og ressourcer 11 2.4 Målrapportering 12 2.5 Forventninger til det kommende år 12 3. Regnskab 14 3.1 Anvendt regnskabspraksis 14 3.2 Resultatopgørelse 14 3.3 Balancen 18 3.4 Egenkapitalforklaring 21 3.5 Likviditet og låneramme 22 3.6 Opfølgning på lønsumsloft 22 3.7 Bevillingsregnskab 23 4. Bilag 28 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance 28 4.2 Indtægtsdækket virksomhed 30 4.3 Gebyrfinansieret virksomhed 31 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter 31 4.5 Forelagte investeringer 31 4.6 Supplerende bilag 31 Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne. Tabeller der er udfyldt med 0 betyder, at der fremstår et tal der er mindre end 50.000 kr. Tabeller der er udfyldt med - betyder, at der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.
Påtegning af det samlede regnskab Side 3 af 32
Side 4 af 32 1. Påtegning af det samlede regnskab Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af departementets økonomiske og faglige resultater for 2017. I årsrapporten redegør departementet for målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver og forpligtelser. For at styrke økonomi- og resultatstyringen er fokus i årsrapporten lagt på afrapporteringen af årets faglige og finansielle resultater. Årsrapporten indeholder virksomhedens påtegning af det samlede regnskab. For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten endvidere virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer. Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Finansministeriets departement, CVRnummer 10108330 er ansvarlig for: 07.11.01. Departementet (driftsbevilling), 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner (driftsbevilling) og 07.11.08. DREAM-gruppen (driftsbevilling), herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2017. Departementets hovedkonti omfatter også 07.11.79. Reserver og budgetregulering (reservationsbevilling). Denne konto behandles dog ikke videre i årsrapporten. Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. København den 13. marts 2018 Departementschef Martin Præstegaard Direktør Poul Taankvist Afdelingschef Peder Lundquist Finansministeriets departement Moderniseringsstyrelsen Finansministeriets departement
Beretning Side 5 af 32
Side 6 af 32 2. Beretning Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af departementet og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket eller forventes at påvirke departementets aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives forventningerne til det kommende år. 2.1 Præsentation af virksomheden Departementet koordinerer den økonomiske politik, overvåger dansk og international økonomi, udarbejder forslag til bevillingslovene og koordinerer arbejdet med offentlig innovation. Endvidere forestår departementets forhandlinger om de økonomiske rammer for kommuner og regioner. Departementets mission og vision er fastsat i Finansministeriets koncernfælles mission og vision. Mission Finansministeriets mission er at give regeringen det bedst mulige grundlag for at føre en sund økonomisk politik, der styrker vækst og produktivitet samt sikrer effektivisering af den offentlige sektor.
Side 7 af 32 Vision Finansministeriets vision er at være et analytisk kraftcenter, udfordre og udvikle det fulde potentiale i medarbejderne og skabe fremtidens topledere. Finansministeriet skal agere som én koncern og være rollemodel for effektivisering, drift og udvikling af den offentlige sektor i Danmark. Kerneopgaver Nedenfor i boks 1 beskrives departementets hovedopgaver, som de er vedtaget i finansloven. Boks 1 Finansministeriets hovedopgaver Formål Udgiftspolitik Økonomisk Politik Effektiv offentlig sektor Hovedopgaver At koordinere den økonomiske politik og forestå udarbejdelsen af bevillingslove samt budget- og udgiftsanalyser. At udarbejde analyser og nationaløkonomiske prognoser af den samfundsøkonomiske udvikling og forestå forhandlinger om de økonomiske rammer for kommuner og regioner... At skabe en mere effektiv offentlig sektor, herunder at varetage statens ejerskab i en række selskaber samt privatiseringspolitik. Internationalt samarbejde At varetage opgaver i forbindelse med Danmarks deltagelse i internationalt samarbejde inden for Finansministeriets ressort, herunder særligt vedrørende EU's budget. Koncernrevision At foretage intern revision og tilsyn i forhold til Finansministeriets koncern med henblik på at sikre en korrekt og hensigtsmæssig anvendelse af de givne bevillinger. Kilde: FL2017
Side 8 af 32 2.2 Ledelsesberetning Departementet har i 2017 blandt andet gennem koordinering af den økonomiske politik og den offentlige udgiftspolitik, samt ved forberedelse af forslag til bevillingslovene, udarbejdet forskellige typer beslutningsgrundlag til finansministeren, ministeren for offentlig innovation og regeringen. I foråret fremlagde regeringen reformpakken Vækst og velstand 2025. Endvidere har departementet understøttet finansministerens og regeringens deltagelse i det internationale økonomiske samarbejde, bl.a. i ECOFIN, IMF og OECD. Der er i 2017 indgået forlig om boligbeskatning, der sikrer, at ingen boligejere skal betale mere i årlig boligskat, end de gør med de nuværende regler - så længe de bliver boende i deres nuværende bolig. I maj blev der indgået en ny aftale om bedre vilkår for udvikling af olie- og gasudvinding i Nordsøen, mens der i juni blev indgået en tilbagetrækningsaftale, som gennem en lang stribe forskellige tiltag øger tilskyndelsen til at blive længere på arbejdsmarkedet. I september blev der indgået en aftale om at sænke registreringsafgiften for biler, samt lavere takster på Storebælt og en udvidelse af motorvejen over Vestfyn. Departementet har desuden bidraget til processen med salget af statens aktiepost i Vestjysk Bank, kapitalindskud i PostNord samt en vellykket kapitaludvidelse for SAS. I 2017 har departementet som sædvanligt understøttet de årlige forhandlinger med Kommunernes Landsforening (KL) og Danske Regioner om de økonomiske rammer for 2018. I aftalen med KL løftes den kommunale serviceramme til prioritering af borgernær kernevelfærd, herunder særligt til ældreområdet til at understøtte kommunernes arbejde med at yde værdig pleje og omsorg for ældre borgere. Som led i sammenhængsreformen er departementet i 2017 ligeledes påbegyndt arbejdet med at bidrage til udviklingen af en ny og bedre styringsmodel for det danske sundhedsvæsen. Herudover bistod departementet bl.a. regeringen med udarbejdelsen af regeringens finanslovsforslag for 2018 og i forbindelse med indgåelse af aftale om finansloven for 2018. Aftalen sikrer bl.a. et markant løft af danskernes velfærd gennem bedre sundhed og ældrepleje i perioden 2018-21. Derudover afsættes der nye midler til bedre bemanding på plejehjem, yderligere optag af politistuderende i 2018 og 2019, samt bedre infrastruktur, en permanent bolig/jobordning og afskaffelse af beskatningen på fri telefon og internet fra 2020.
Side 9 af 32 Årets økonomiske resultat I tabel 1 vises udvalgte regnskabs- og nøgletal for Finansministeriets departement, herunder 07.11.01. Departementet, 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner og 07.11.08. DREAM-gruppen. En detaljeret gennemgang af regnskabstallene er beskrevet i afsnit 3. Regnskab. Tabel 1 Departementets økonomiske hoved- og nøgletal (mio. kr.) 2016 2017 2018 Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -309,6-299,1-316,2 Ordinære driftsomkostninger 219,8 245,3 313,3 Resultat af ordinær drift -89,8-53,8-2,9 Resultat før finansielle poster -55,0-26,1-0,1 Årets resultat -54,9-25,9 0,0 Balance Anlægsaktiver 1,5 0,8 0,1 Omsætningsaktiver 25,7 15,2 - Egenkapital 273,8 291,5 291,5 Langfristet gæld 1,7 1,0 0,0 Kortfristet gæld 60,3 70,0 - Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 11,0% 5,9% 0,8% Bevillingsandel 98,9% 97,2% 96,8% Personaleoplysninger Antal årsværk 214,8 214,8 222,5 Årsværkspris (mio. kr.) 0,6 0,7 0,8 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Benchmarkdatabase. Resultatopgørelse Årets resultat for departementets samlede virksomhed er et overskud på 25,9 mio. kr., som fremgår af tabel 1. Af det samlede resultat for de omkostningsbaserede bevillinger blev næsten hele årets overskud disponeret til bortfald ved resultatdisponeringen.
Side 10 af 32 Det er vurderingen, at årets resultat er mindre tilfredsstillende. Dog har man i 2017 modsat tidligere år formået at identificere forventede mindreforbrug midt på året med henblik på at omprioritere ressourcer inden for koncernen. Årets resultat på 25,9 mio. kr. skyldes primært et mindreforbrug under 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner. Mindreforbruget er relateret dels til, at man først sent på året fik foretaget en prioritering af de afsatte analysemidler, dels at visse af analyseprojekterne af forskellige årsager blev forsinket eller udskudt til 2018. Finansielle nøgletal Lånerammen for departementet var i 2017 på 13,5 mio. kr., hvilket var uændret i forhold til 2016. Ved årets udgang var udnyttelsen af lånerammen 0,8 mio. kr. svarende til 5,9 pct. Bevillingsandelen for departementet, der angiver forholdet mellem den indtægtsførte bevilling og de ordinære driftsindtægter, udgør 97,2 pct. Tallet indikerer, at den primære finansieringskilde for departementet er bevillingen. Øvrige indtægter er primært relateret til DREAM-gruppens salg til eksterne kunder samt indtægter fra koncernens institutioner til medfinansiering af kontoret for revision og tilsyn og vedrørende FM 2.0. Personaleoplysninger Antal årsværk er 214,8 i 2017, hvilket er uændret i forhold til 2016. Årsværkstallet afspejler et mindre fald i antallet af årsværk i departementet, og en tilsvarende stigning i antallet af årsværk i DREAM-gruppen, som er relateret til igangsættelsen af DREAM-gruppens nye MAKRO-model i 2017. Departementets drifts, anlæg og administrerende ordninger I tabel 2 fremgår bevilling og regnskab for de hovedkonti, som Finansministeriets regnskabsmæssige virksomhed omfatter. Dette er dels bevillingerne under 07.11. Centralstyrelsen, dels en række fællesparagraffer og tekniske konti under 7 samt 37 og 40-42, som fremgår af tabel 12. Disse konti er udgiftsbaserede og afrapporteres særskilt til Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2017. De regnskabsmæssige forklaringer i relation til disse konti er udarbejdet på grundlag af indberetninger fra de relevante styrelser og ministerier samt Danmarks Nationalbank.
Side 11 af 32 Tabel 2 Departementets hovedkonti Overført overskud (mio. kr.) Bevilling (FL+TB) Regnskab ultimo I alt Udgifter 287.985,4 335.643,7 - Indtægter -250.972,6-297.959,3-261,5 Drift Udgifter 304,1 279,7 - Indtægter -13,3-14,8-261,5 Administrerede ordninger Anlæg Udgifter 287.681,3 335.364,0 - Indtægter -250.959,3-297.944,5 - Udgifter - - - Indtægter - - - Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Kerneopgaver og ressourcer Tabel 3 Sammenfatning af økonomi for departementets opgaver under 07.11. Centralstyrelsen Opgave (beløb i mio. kr.) Bevilling (FL+TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration -290,8-1,6 107,3-185,0 1. Udgiftspolitik - - 40,5 40,5 2. Økonomisk politik - -8,6 34,7 26,1 3. Effektiv offentlig sektor - - 75,3 75,3 4. Internationalt samarbejde - 0,0 15,8 15,8 5. Koncernrevision - -4,6 6,1 1,5 I alt -290,8-14,8 279,7-25,9 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Årets regnskabsmæssige overskud på hovedkonti under 07.11. Centralstyrelsen på 25,9 mio. kr. fordeles efter de hovedopgaver, der fremgår af FL17, jf. tabel 3. Bevillingen fordeles dog ikke ud på FL-formål, hvorfor fordelingen af årets resultat på FL-formål ikke er fuldt ud retvisende.
Side 12 af 32 Målrapportering Afsnittet er udgået, idet departementet ikke har målrapportering. I forlængelse heraf udgår tabel 4. Årets resultatopfyldelse. Forventninger til det kommende år Tabel 5 Forventninger til det kommende år (mio. kr.) Regnskab 2017 Grundbudget 2018 Bevilling og øvrige indtægter -305,6-322,6 Udgifter 279,7 322,7 Resultat -25,9 0,0 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og grundbudget 2018. I det kommende år vil departementet fortsat have fokus på at give regeringen det bedst mulige grundlag for at føre en sund økonomisk politik, der styrker vækst, beskæftigelse og produktivitet. Endvidere vil departementet understøttte arbejdet med at sikre en effektiv offentlig sektor med løbende udvikling og forbedring af den offentlige service. I 2018 vil en af hovedopgaverne for Finansministeriets departement være arbejdet med sammenhængsreformen knyttet til den offentlige sektor. En anden hovedopgave vil i lighed med tidligere år være udarbejdelsen af forslag til finanslov for 2019 samt øvrige politiske udspil og understøtte efterfølgende politiske forhandlinger.
Regnskab Side 13 af 32
Side 14 af 32 Regnskab I dette afsnit redegøres for departementets ressourceforbrug i finansåret 2017 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som departementet har haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2017. I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr. hovedkonto samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloftet. Anvendt regnskabspraksis Finansministeriets departement følger bekendtgørelsen om statens regnskabsvæsen og retningslinjerne i Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning. Departementet har fastsat en væsentlighedsgrænse på 100.000 kr. for periodiseringer og hensættelser. Der er anvendt regnskabsmæssige skøn til beregning af hensættelsesforpligtelsen af de indgåede åremålskontrakter. Resultatopgørelse Tabel 6 Resultatopgørelse (mio. kr.) Regnskab 2016 Regnskab 2017 Budget 2018 Note Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -306,1-290,8-306,0 Salg af varer og tjenesteydelser -3,5 Eksternt salg af varer og tjenesteydelser - -1,0-4,0 Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser - -7,2-6,2 Tilskud til egen drift - - -
Side 15 af 32 Gebyrer - 0,0 - Ordinære driftsindtægter i alt -309,6-299,1-316,2 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre - - - Forbrugsomkostninger - - - Husleje 14,1 15,9 15,3 Forbrugsomkostninger i alt 14,1 15,9 15,3 Personaleomkostninger Lønninger 132,6 145,6 159,3 Pension 17,1 17,8 19,5 Lønrefusion -4,7-5,4-5,2 Andre personaleomkostninger 0,3-0,6 0,0 Personaleomkostninger i alt 145,2 157,4 173,7 Af- og nedskrivninger 0,9 0,7 0,7 Internt køb af varer og tjenesteydelser - 38,9 37,4 Andre ordinære driftsomkostninger 59,6 32,3 86,2 Ordinære driftsomkostninger i alt 219,8 245,3 313,3 Resultat af ordinær drift -89,8-53,8-2,9 Andre driftsposter Andre driftsindtægter -9,8-6,5-6,5 Andre driftsomkostninger 44,6 34,3 9,3 Resultat før finansielle poster -55,0-26,1-0,1 Finansielle poster Finansielle indtægter 0,0 0,0 0,0 Finansielle omkostninger 0,1 0,1 0,1 Resultat før ekstraordinære poster -54,9-25,9 0,0 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter - - - Ekstraordinære omkostninger - - - Årets resultat -54,9-25,9 0,0 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Der findes ingen sammenligningstal for internt køb og salg af varer og tjenesteydelser for 2016, da Vejledning om interne statslige overførsler og internt statslig køb og salg af varer og tjenesteydelser først trådte i kraft d. 1. januar 2017. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)
Side 16 af 32 Bevillingen omfatter regnskabsårets samlede bevilling for 07.11.01. Departementet, 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner og 07.11.08. DREAM-gruppen inklusiv tillægsbevillinger (TB). Ændringen i bevillingen på -15,3 mio. kr. fra 2016 til 2017 skyldes primært overførsel af opgaver fra 07.11.01. Departementet til 10. Økonomi- og Indenrigsministeriet som følge af den kongelige resolution af 28. november 2016. I grundbudgettet for 2018 stiger bevilligen til 306,0 mio. kr. primært som følge af en stigning i bevillingen til Finansministeriets indsats for fremme af danskere i EU, som stiger betragteligt i 2018 i forhold til tidligere år. Salg af varer og tjenesteydelser vedrører indtægter i 07.11.08. DREAM-gruppen samt 07.11.01. Departementet for salg af ydelser til andre statslige institutioner samt eksterne kunder. For 07.11.08. DREAM-gruppen vedrører indtægterne salg af ydelser til både andre statslige institutioner og eksterne kunder, mens det for 07.11.01. Departementet primært drejer sig om indtægter fra koncernens øvrige institutioner vedrørende Finansministeriets kontor for revision og tilsyn. Husleje vedrører 07.11.01. Departementets lejemål i Slotholmsgade, Rigsdagsgården og 07.11.08. DREAM-gruppens husleje i Amaliegade. Der har været en stigning i huslejen fra 14,1 mio. kr. i 2016 til 15,9 mio. kr. i 2017, hvilket dels skyldes en udvidelse af lejemålet i Amaliegade grundet opstart af ny MAKRO-model i DREAM-gruppen og dels en efterregulering fra tidligere år. I 2018 forventes huslejeomkostningen at falde med anslået 0,6 mio. kr. Personaleomkostninger var i 2017 på 157,4 mio. kr., hvilket er en stigning på 12,2 mio. kr. i forhold til 2016. Stigningen kan hovedsageligt relateres til oprettelsen af et ministersekretariet til ministeren for offentlig innovation samt en mindre styrkelse af moderniseringsområdet i departementet i forbindelse med ministerens tiltrædelse. Herudover har der været en stigning i personaleomkostningerne i DREAM-gruppen relateret til oprettelsen af ny MAKRO-gruppe primo 2017. I grundbudgettet for 2018 stiger personaleomkostningerne til 173,7 mio. kr., hvilket dels skyldes helårseffekt af ministersekretariatet til ministeren for offentlig innovation samt ny MAKRO-gruppe i DREAM-gruppen, dels en styrkelse af Finansministeriets indsats for fremme af danskere i EU. Internt køb af varer og tjenesteydelser udgør i 2017 samlet 38,9 mio. kr. Udgifterne lå i 2016 under posterne andre ordinære driftsomkostninger og andre driftsomkostninger, og relaterer sig til køb af varer og tjenesteydelser fra andre statslige institutioner, herunder omkostninger til de koncernfælles funktioner, som blandt andet omfatter bygningsdrift, kantinedrift, Koncernservice, Koncern HR og Koncernøkonomi samt betalinger til Statens It, datakøb mm.
Side 17 af 32 Andre ordinære driftsomkostninger omfatter omkostninger til rejser, kontorbudgetter, trykkeomkostninger, datakøb mm. fra ikke-statslige leverandører. Faldet fra 2016 til 2017 skyldes, at køb af varer og tjenesteydelser fra andre statslige institutioner er placeret under posten internt køb af varer og tjenesteydelser. Posten stiger fra 32,3 mio. kr. i 2017 til 86,2 mio. kr. i grundbudgettet for 2018. Stigningen skyldes, at 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner budgetteres med fuldt forbrug af bevillingen. Andre driftsindtægter indeholder licensbetalinger til 07.11.08. DREAM-gruppen. Indtægten indgår i regnskabet som både andre driftsindtægter og andre driftsudgifter. Dette skyldes, at departementet betaler DREAM-gruppen for leverede ydelser, og indgår dermed som en indtægt i DREAM-gruppen og en udgift i departementet. Posten falder fra 9,8 mio. kr. i 2016 til 6,5 mio. kr. i 2017, hvilket skyldes at indtægten fra koncernens øvrige institutioner vedrørende Finansministeriets kontor for revision og tilsyn i 2017 ligger under posten internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser. Andre driftsomkostninger udgjorde i 2017 34,4 mio. kr. mod 44,6 mio. kr. i 2016. Faldet skyldes primært, at udgifter til de koncernfælles funktioner i 2017 ligger under internt statsligt køb af varer og tjenesteydelser, mens de i 2016 lå som en intern statslig overførselsudgift under andre driftsomkostniger. Posten indeholder i 2017 primært udgifter under 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner til udgifter afholdt af de øvrige institutioner i koncernen, betalinger til DREAMgruppen samt sagsbehandlertakster til Udenrigsministeriet for departementets specialattachéer. I grundbudgettet for 2018 ligger budgettet til investeringstilskud fra 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner under posten andre ordinære driftsomkostninger. Resultatdisponering Tabel 7 Resultatdisponering af årets overskud (mio. kr.) Disponeret til bortfald 25,1 Disponeret til udbytte til statskassen - Disponeret til overført overskud 0,8 Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) I forbindelse med årsafslutningen disponeres årets resultat. Ovenstående tabel 7 viser resultatdisponeringen for årets resultat under Finansministeriets departement. Som det fremgår, blev det ved resultatdisponeringen besluttet at videreføre 0,8 mio. kr. til egenkapitalen, mens 25,1 mio. kr. blev disponeret til bortfald.
Side 18 af 32 3.3 Balancen I det følgende afsnit kommenteres balancen for Finansministeriets departement. Balancen i tabel 8 viser formuen pr. 31. december 2017 med kapitalanvendelsen (aktiver) på den ene side og kapitalfremskaffelsen (passiver) på den anden side. Den samlede balance udgør 364,9 mio. kr. pr. 31. december 2017 mod 338,8 mio. kr. pr. 31. december 2016. Stigningen er primært et udtryk for årets positive resultat. På aktivsiden består balancen af anlægsaktiver for i alt 0,8 mio. kr., finansielle anlægsaktiver for i alt 4,9 mio. kr. og omsætningsaktiver for i alt 359,2 mio. kr. Passivsiden af balancen består af kortfristet gæld for i alt 70,0 mio. kr., langfristet gæld for i alt for 1,0 mio. kr., hensættelser for i alt 2,4 mio. kr. og egenkapital for i alt 291,5 mio. kr. Tabel 8 Balancen Note Aktiver (mio. kr.) 2016 2017 Note Passiver (mio. kr.) 2016 2017 Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (startkapital) 4,9 4,9 Færdiggjorte udviklingsprojekter 0,1 0,0 Reserveret egenkapital - - Erhvervede koncessioner, patenter, m.v. 0,1 0,0 Bortfald af årets resultat 0,1 25,1 Udviklingsprojekter under opførelse - - Udbytte til staten - - Immaterielle anlægsaktiver i alt 0,2 0,1 Overført overskud 268,9 261,5 2 Materielle anlægsaktiver Grunde, arealer og bygninger 0,8 0,3 Infrastruktur - - Egenkapital i alt 273,8 291,5 Transportmateriel 0,5 0,4 3 Hensatte forpligtelser 3,0 2,4 Produktionsanlæg og maskiner - - Inventar og it-udstyr 0,1 0,0 Igangværende arbejder for egen regn. - - Materielle anlægsaktiver i alt 1,3 0,7 Langfristede gældsposter FF4 Langfristet gæld 1,7 1,0 Finansielle anlægsaktiver Donationer - - Statsforskrivning 4,9 4,9 Prioritetsgæld - - Øvrige finansielle anlægsaktiver - - Anden langfristet gæld - - Finansielle anlægsaktiver i alt 4,9 4,9 Langfristet gæld i alt 1,7 1,0 Anlægsaktiver i alt 6,4 5,7
Side 19 af 32 Omsætningsaktiver Varebeholdninger - - Kortfristede gældsposter Tilgodehavender 25,4 15,1 Lev. af varer og tjenesteydelser 33,5 41,7 Periodeafgrænsningsposter 0,3 0,1 Anden kortfristet gæld 8,5 9,1 Skyldige feriepenge 16,8 18,3 Likvide beholdninger Reserveret bevilling - - FF5 uforrentet konto 250,5 306,4 Igang. arbejder for fremmed regn. 1,6 1,0 FF7 Finansieringskonto 56,2 37,3 Periodeafgrænsningsposter - - Andre likvider 0,2 0,4 Kortfristet gæld i alt 60,3 70,0 Likvide beholdninger i alt 306,8 344,0 Omsætningsaktiver i alt 332,5 359,2 Gæld i alt 62,0 71,0 Aktiver i alt 338,8 364,9 Passiver i alt 338,8 364,9 4 Eventualaktiver og forpligtelser Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Aktiver Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver udgør 0,1 mio. kr. Heraf udgør Færdiggjorte udviklingsprojekter under 0,1 mio. kr. og vedrører departementets hjemmeside. Erhvervede koncessioner, patenter udgør under 0,1 mio. kr. og vedrører opgradering af styresystem til FM.dk samt nyt publikationsdesign. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver udgør 0,7 mio. kr. Grunde, arealer og bygninger udgør 0,3 mio. kr. og indeholder primært værdien af sluseanlæg, ventilationsanlæg og terrasse i gården. Transportmateriel udgør 0,4 mio. kr. Finansielle anlægsaktiver De finansielle anlægsaktiver består alene af statsforskrivningen på 4,9 mio. kr. og er uændret i forhold til 2016. Statsforskrivningen modsvares af passivposten "startkapital", som indgår i egenkapitalen. Omsætningsaktiver Omsætningsaktiverne er samlet set steget til 359,2 mio. kr. pr. 31. december 2017 mod 332,5 mio. kr. pr. 31. december 2016. Omsætningsaktiverne består af tilgodehavender og likvide beholdninger. Tilgodehavender er faldet til 15,2 mio. kr. pr. 31. december 2018 mod 25,4 mio. kr. pr. 31. december 2016. Udviklingen vedrører primært et generelt fald i debitorer.
Side 20 af 32 Likvide midler i alt De likvide midler er samlet steget til 344,0 mio. kr. pr. 31. december 2017 fra 306,8 mio. kr. pr. 31. december 2016, hvilket er en stigning på 37,2 mio. kr. Den uforrentede konto (FF5) udgør 306,4 mio. kr. pr. 31. december 2017 i forhold til 250,5 mio. kr. pr. 31. december 2016. Ændringen på 55,9 mio. kr. vedrører den regnskabstekniske regulering af kontoen. Reguleringen foretages minimum én gang årligt inden udgangen af 1. kvartal, men kan ved behov også reguleres kvartalsvis. Reguleringen foretages på baggrund af saldoen på omsætningsaktiverne, hensatte forpligtelser og kortfristede gældsforpligtelser. Finansieringskontoen (FF7) fungerer som departementets kassekredit til afholdelse af almindelige udgifter til løn og øvrige omkostninger samt indtægter, herunder salg af ydelser mv. Saldoen udgør 37,3 mio. kr. pr. 31. december 2017 mod 56,2 mio. kr. pr. 31. december 2016. Udviklingen vedrører primært ændringer som følger af det driftsmæssige likviditetstræk, som varierer afhængigt af indbetaling fra debitorer og betaling af kreditorer samt betaling af lønninger mv. Kontoen forrentes ved overtræk med 5 pct. p.a. Passiver Egenkapital Det samlede overførte overskud er i finansåret 2017 faldet til 261,5 mio. kr. fra 268,9 mio. kr. i finansåret 2016. Faldet på 7,4 mio. kr. vedrører bortfald af årets resultat på 25,1 mio. kr. samt overførsel af overført overskud på 8,2 mio. kr. i forbindelse med ressortoverførsel fra 07.11.01. Departementet til 10. Økonomi- og Indenrigsministeriet som følge af den kongelige resolution af 28. november 2016. Hertil skal fratrækkes årets resultat på i alt 25,9 mio. kr. Der henvises til tabel 9 Egenkapitalforklaring. Hensatte forpligtelser Den samlede hensatte forpligtelse er pr. 31. december 2017 faldet til 2,4 mio. kr. mod 3,0 mio. kr. pr. 31. december 2016. Ændringen vedrører en faldende hensættelse til uafsluttede lønforhandlinger og åremålsforpligtelsen. Herudover er der en mindre stigning i hensættelsen til omsorgsdage. Langfristede gældsposter Den langfristede gæld består af finansieringskontoen for anlæg (FF4). Denne er faldet til 1,0 mio. kr. pr. 31. december 2017 mod 1,7 mio. kr. pr. 31. december 2016. Faldet modsvarer bevægelsen i anlægsmassen i perioden 1. oktober 2016 til 30. september 2017. Kontoen forrentes med 5 pct. p.a. Kortfristede gældsposter Den kortfristede gæld udgør pr. 31. december 2017 i alt 70,0 mio. kr. mod 60,3 mio. kr. pr. 31. december 2016. Regnskabsposten består af gæld til kreditorer på i alt 41,7 mio. kr. (Lev. af varer og tjenesteydelser), skyldige feriepenge på 18,3 mio. kr.,
Side 21 af 32 anden kortfristet gæld på 9,1 mio. kr. (herunder skyldigt over-/merarbejde) samt igangværende arbejde for fremmed regning på 1,0 mio. kr. Under posten igangværende arbejde for fremmed regning indgår en forudbetaling fra Forsikring og Pension på 0,3 mio. kr. 3.4 Egenkapitalforklaring I det følgende afsnit forklares egenkapitalen for Finansministeriets departement. Forklaringen til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer som følge af disponering for overført resultat til egenkapitalen samt bortfald. Tabel 9 Egenkapitalforklaring (mio. kr.) 2016 2017 Egenkapital primo 2017 Reguleret egenkapital primo 3,8 4,9 + Ændring i reguleret egenkapital 1,1 - Reguleret egenkapital ultimo 4,9 4,9 Opskrivning primo - - +Ændring i opskrivninger - - Opskrivninger - - Reserveret egenkapital primo - - +Ændringer i reserveret egenkapital - - Reserveret egenkapital ultimo - - Overført overskud primo 208,9 268,9 +Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 5,1-8,2 +Regulering af det overførte overskud - - +Overført årets resultat 54,9 25,9 -Bortfald -0,1-25,1 -Udbytte til staten - - Overført overskud ultimo 268,9 261,5 Egenkapital ultimo 2017 273,7 266,4 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Egenkapitalen ultimo 2017 afviger fra tabel 8 Balance pr. 31. december 2017, idet likviditetsreguleringen vedrørende bortfaldet er disponeret i tabel 9 Egenkapitalforklaring, hvilket gøres for at opnå overensstemmelse med bevillingsafregningen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Det overførte resultat udgør 25,9 mio. kr. for finansåret 2017 for alle hovedkonti. Der er i finansåret 2017 overført 8,2 mio. kr. i forbindelse med ressortoverførsel fra 07.11.01. Departementet til 10. Økonomi- og Indenrigsministeriet som følge af den kongelige resolution af 28. november 2016.
Side 22 af 32 Den disponible egenkapital ultimo finansåret 2017 udgør 266,4 mio. kr. inklusiv startkapitalen på 4,9 mio. kr. 3.5 Likviditet og låneramme Lånerammen omfatter virksomhedens langfristede gæld samt eventuelle kortfristede mellemværende under likviditetsordningen. I tabel 10 ses udnyttelsen af lånerammen i 2017. Tabel 10 Udnyttelse af låneramme (mio. kr.) 2017 Sum af materielle og immaterielle anlægsaktiver 0,8 Låneramme 13,5 Udnyttelsesgrad i pct. 5,9 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Ved årets udgang var udnyttelsesgraden af lånerammen for Finansministeriets departement 5,9 pct., hvilket var et fald på 5,1 procentpoint i forhold til 2016. Faldet i udnyttelsesgraden skyldes, at der ikke blev foretaget nye investeringer i 2017. 3.6 Opfølgning på lønsumsloft For driftsbevillinger er der fastsat et lønsumsloft, der omfatter hovedkontoens bruttoforbrug af løn fratrukket refusioner. Lønudgifterne kan generelt overstige finansårets lønsumsloft, hvis overskridelsen kan inddækkes af tidligere års akkumulerede mindreforbrug. I tabel 11 ses opfølgning på lønsumsloftet for de enkelte hovedkonti.
Side 23 af 32 Tabel 11 Opfølgning på lønsumsloft Hovedkonto (mio. kr.) 07.11.01. 07.11.02. 07.11.08. Lønsumsloft FL 152,2 8,7 7,9 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 141,3 8,7 7,9 Lønforbrug under lønsumsloft 139,7 9,2 8,6 Difference 1,6-0,5-0,7 Akk. opsparing ultimo 2016 84,1 153,0 0,6 Akk. opsparing ultimo 2017 85,8 152,5-0,1 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) 07.11.01. Departementet havde et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. under lønsumsloftet, og dermed udgør den akkumulerede opsparing ultimo 2017 samlet 85,8 mio. kr. I forbindelse med ressortoverførsel fra 07.11.01. Departementet til 10. Økonomi- og Indenrigsministeriet blev der overført 5,4 mio. kr. i akkumuleret opsparing, hvilket påvirkede den akkumulerede opsparing ultimo 2016. 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner havde et merforbrug på 0,5 mio. kr. i 2017, hvilket er relateret til udbetaling af honorar til paneldeltagere. Den akkumulerede opsparing ultimo 2017 er samlet på 152,5 mio. kr. 07.11.08. DREAM-gruppen havde et merforbrug på 0,7 mio. kr. i 2017, hvilket er relateret til MAKRO-gruppen, der blev startet op i 2017 under DREAMgruppen. Den akkumulerede opsparing ultimo 2017 er samlet på -0,1 mio. kr. Den negative opsparing for hovedkontoen er uproblematisk, idet 07.11. Centralstyrelsen har en høj akkumuleret opsparing ultimo 2017 på samlet 238,2 mio. kr. 3.7 Bevillingsregnskab Bevillingsregnskabet i tabel 12 nedenfor indeholder Finansministeriets departements indtægter og udgifter på hovedkontoniveau for 07.11 Centralstyrelsen samt en række fællesparagraffer og tekniske konti under 7 samt 37 og 40-42, som de er opgjort i bidrag til statsregnskabet.
Side 24 af 32 Tabel 12 Bevillingsregnskab Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio.kr) Bevilling Regnskab Afvigelse Videreførsel ultimo 07.11.01. Departementet 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner 07.11.08. DREAM-gruppen 07.11.79. 07.15.01. Reserver og budgetregulering Udbytte fra statslige selskaber Driftsbevilling, omkostningsbaseret Indtægter -5,7-6,2-0,5 Udgifter 212,8 213,8 1,0 261,5 - Driftsbevilling, omkostningsbaseret Indtægter - - - Udgifter 82,1 55,5-26,6 - - Driftsbevilling, omkostningsbaseret Indtægter -7,6-8,6-1,0 Udgifter 9,2 10,4 1,2 - - Reservationsbevilling 07.15.02. Salgsindtægter 07.15.05. 07.15.06. Indt. fra Danske Spils overskud i Grønland Statens Ejendomssalg A/S 07.15.08. Aktiedispositioner 07.31.01. 07.31.04. 07.32.11. 07.32.12. Generelt tilskud til Grønlands Selvstyre Tilskud til Grønlands Selvstyre spilleområdet Generelt tilskud til Færøernes hjemmestyre Tilskud til Færøernes hjemmestyre Lovbunden bevilling Lovbunden bevilling Lovbunden bevilling Reservationsbevilling 07.51.01. Told 07.51.03. Sukkerafgift 07.51.05. EU told og sukkerafgift 07.51.11. Bidrag til EU vedrørende moms og BNI 37.11.01. Renter 37.11.03. Øvrige driftsudgifter 37.11.04. 37.11.11. Renter og fordelte opkøbstab af egne værdipapirer Fordelte emissionskurstab 37.11.12. Indeksopskrivning 37.12.01. Renter Udgifter 0,2 - -0,2 - Udgifter 107,0 107,0 - - Indtægter -2.612,8-2.537,8 75,0 - Udgifter 16,2 16,0-0,2 - Indtægter -121,8-121,7 0,1 - Udgifter - - - - Indtægter -33,0-33,6-0,6 - Udgifter 882,8 882,8 - - Indtægter -354,5-354,5 - - Udgifter 140,9 140,2-0,7 - Udgifter 3.722,4 3.722,4 - - Udgifter 44,0 44,0 - - Udgifter 641,8 641,8 - - Udgifter 8,4 8,4 - - Udgifter - - - - Indtægter -3.031,2-3.130,5-99,3 - Udgifter - - - - Indtægter -33,5-33,3 0,2 - Udgifter 3.739,0 2.542,4-1.196,6 - Udgifter 14.403,4 14.333,5-69,9 - Udgifter 19.215,9 17.869,8-1.346,1 - Indtægter -2.394,3-1.865,6 528,7 - Udgifter 41,1 29,2-11,9 - Udgifter 315,1 1.064,2 749,1 - Indtægter - -134,3-134,3 - Udgifter -2.184,9 919,2 3.104,1 - Udgifter 473,9 571,9 98,0 - Udgifter 578,6 517,2-61,4 - Indtægter -877,9-684,1 193,8-37.12.03. Øvrige driftsudgifter Udgifter 10,0 4,0-6,0 -
Side 25 af 32 37.12.11. 37.12.13. 37.21.01. 37.21.02. 37.23.01. 37.23.02. Fordelte emissionskurstab Realiserede valutakursreg. på udenl. st. gæld Renter, Nationalbanken Overskud fra Danmarks Nationalbank Fællesstatslige mellemværender Renter vedr. inkonverterbare realkreditlån, ØS 37.51.01. Driftsbudget 37.52.01. Driftsbudget 37.54.01. Driftsbudget 37.61.01. 37.61.02. 37.62.01. 40.21.03. Renter af indenlandske genudlån Renter af udenlandske genudlån Udgifter 0,5-1,6-2,1 - Udgifter 2.193,7 2.567,8 374,1 - Indtægter -2.392,3-2.386,4 5,9 - Udgifter 107,5 206,4 98,9 - Udgifter 13,8 13,2-0,6 - Indtægter -800,0-844,5-44,5 - Udgifter - 0,2 0,2 - Udgifter 0,6 0,9 0,3 - Indtægter -0,4-0,2 0,2 - Udgifter 14.467,4 14.076,7-390,7 - Indtægter -2.127,4-1.783,1 344,3 - Udgifter 714,0 705,6-8,4 - Indtægter -552,5-536,7 15,8 - Udgifter 50,0 50,3 0,3 - Indtægter -30,5-26,3 4,2 - Udgifter 1.137,2 1.037,7-99,5 - Indtægter -2.837,5-2.683,2 154,3 - Udgifter 40,0 4,1-35,9 - Indtægter -418,8-353,2 65,6 - Garantiprovision af udlån med statsgaranti Udgifter - - - - Indtægter -144,4-119,2 25,2 - Genudlån til Udbetaling Danmark 40.21.04. Genudlån til Irland 40.21.05. Genudlån til Danmarks Radio 40.21.20. Genudlån til SU-lån 40.21.22. 40.21.24. 40.21.26. 40.21.41. 40.21.42. 40.21.43. 40.21.50. 40.21.51. 40.21.52. Genudlån til Styrelsen for Arbejdsmarked og R Mellemregning med Min FLF Statslån til Landsbyggefonden Genudlån til Femeren bælt A/S Genudlån til Femeren Landanlæg Genudlån til Ring 3 Letbane I/S Genlån til Metroselskabet I/S Genudlån til udviklingsselskabet By og Havn Genudlån til A/S Storebælt Udgifter 4,5 4,4-0,1 - Udgifter - 4,0 4,0 - Indtægter - -2.981,7-2.981,7 - Udgifter 134,0 141,3 7,3 - Indtægter -276,0-276,0 - - Udgifter 3.798,0 3.817,2 19,2 - Indtægter -2.390,0-2.541,5-151,5 - Udgifter 4,2 1,7-2,5 - Indtægter - -0,7-0,7 - Udgifter 219,6 219,1-0,5 - Indtægter -38,5-27,0 11,5 - Udgifter 126,0 132,9 6,9 - Udgifter 200,0 204,8 4,8 - Udgifter 600,0 299,3-300,7 - Indtægter -200,0-200,0 - - Udgifter 200,0 - -200,0 - Indtægter -100,0-100,0 - - Udgifter 4.650,0 3.307,8-1.342,2 - Indtægter -750,0-750,0 - - Udgifter 4.700,0 4.809,2 109,2 - Indtægter -4.800,0-4.800,0 - - Udgifter 5.520,2 5.811,7 291,5 - Indtægter -6.220,2-6.223,3-3,1-40.21.53. Genudlån til A/S Udgifter 2.500,0 2.514,3 14,3 -
Side 26 af 32 40.21.54. 40.21.57. 40.21.60. 40.21.61. 40.21.62. 40.31.01. 40.41.01. 41.11.01. Øresundsforbindelsen Indtægter -2.500,0-2.500,0 - - Genudlån Energinet.dk Genudlån til Statens Serums Institut Udgifter 3.540,7 3.568,4 27,7 - Indtægter -1.530,7-1.536,9-6,2 - Udgifter - - - - Indtægter - -387,0-387,0 - Indl. genudl. til Danmarks Skibskredit A/S Udgifter - - - - Indtægter -115,6-115,6 - - Udenl. genudl. til. Udgifter - -371,7-371,7 - Danmarks Skibskredit A/S Indtægter -1.272,0-899,7 372,3 - Genudlån til Eksport Kredit Fonden Adm. af inkonverterbare realkreditlån Ordningen om selvstændig likviditets nettoinvesteringer Fordelte emissionskurstab 41.11.11. Indeksopskrivning 41.12.01. Periodiserede renter 41.31.01. 41.31.02. Realiserede val.kursreg. på udenl. statsgæld Valutakursreg. på udenl. genudlån 42.11.01. Indenlands statsgæld 42.12.01. Udenlandsk statsgæld Udgifter 3.000,0 145,1-2.854,9 - Indtægter -1.843,2-1.814,6 28,6 - Udgifter 5,1 4,8-0,3 - Indtægter -5,5-4,8 0,7 - Udgifter -3.200,0 0,0 3.200,0 - Indtægter 3.500,0 0,0-3.500,0 - Udgifter -1.474,0-6.201,0-4.727,0 - Indtægter 2.388,0 3.498,8 1.110,8 - Udgifter 40,7-571,9-612,6 - Indtægter -473,9 70,2 544,1 - Udgifter - - - - Indtægter -39,0-39,0 - Udgifter 2.392,3 2.386,4-5,9 - Indtægter -2.193,7-2.567,8-374,1 - Udgifter 232,5 213,2-19,3 - Indtægter - -4,1-4,1 - Udgifter 185.536,5 234.595,5 49.059,0 - Indtægter -209.836,2-247.780,4-37.944,2 - Udgifter 10.194,6 17.688,1 7.493,5 - Indtægter - -8.374,2-8.374,2 - Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)
Bilag Side 27 af 32
Side 28 af 32 4. Bilag Afsnittet indeholder yderligere informationer af relevans for regnskabet og årsrapporten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen. 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Tabel 13 Note 1. Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner mv. Kostpris 0,3 8,6 8,9 Primokorrektioner - - - Tilgang - - - Afgang - -3,3-3,3 Kostpris pr. 31.12.2017 0,3 5,3 5,6 Akkumulerede afskrivninger -0,3-5,3-5,6 Akkumulerede nedskrivninger - - - Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2017-0,3-5,3-5,6 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2017 0,0 0,0 0,1 I alt Årets afskrivninger -0,1 3,2 3,1 Årets nedskrivninger - - - Årets af- og nedskrivninger -0,1 3,2 3,1 Udviklingsprojekter under opførelse (mio. kr.) Udviklingsprojekter under opførelse Primo saldo pr. 1.1. 2017 - Tilgang - Nedskrivning - Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter - Kostpris pr. 31.12.2017 - Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)
Side 29 af 32 Der er ultimo 2017 immaterielle anlægsaktiver for i alt under 0,1 mio. kr. Heraf udgør Færdiggjorte udviklingsprojekter under 0,1 mio. kr. og vedrører departementets hjemmeside. Erhvervede koncessioner, patenter udgør under 0,1 mio. kr. og vedrører opgradering af styresystem til FM.dk samt nyt publikationsdesign. Udviklingsprojekter under opførsel udgør ultimo 2017 0,0 mio. kr., idet der ikke i 2017 har været udviklingsprojekter. Tabel 14 Note 2. Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) Grunde, arealer og bygninger Infrastruktur Produktionsanlæg og maskiner Transportmateriel Inventar og It-udstyr I alt Kostpris 5,0 - - 0,7 23,2 28,9 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse - - - - - - Tilgang - - - - - - Afgang -0,2 - - - -13,2-13,4 Kostpris pr. 31.12.2017 4,8 - - 0,7 10,0 15,5 Akkumulerede afskrivninger -4,5 - - -0,3-6,9-11,8 Akkumulerede nedskrivninger - - - - -3,0-3,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2017-4,5 - - -0,3-10,0-14,8 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2017 0,3 - - 0,4 0,0 0,7 Årets afskrivninger -0,2 - - -0,1 13,1 12,8 Årets nedskrivninger - - - - - - Årets af- og nedskrivninger -0,2 - - -0,1 13,1 12,8 (mio. kr.) Igangværende arbejde for egen regning Primo saldo pr. 1.1. 2017 - Tilgang - Nedskrivning - Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter - Kostpris pr. 31.12.2017 - Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)
Side 30 af 32 Der er ultimo 2017 materielle anlægsaktiver for i alt 0,7 mio. kr. Hovedparten af de materielle anlægsaktiver, i alt 0,3 mio. kr., udgøres af anlægsarten: Grunde, arealer og bygninger og indeholder primært værdien af sluseanlæg, ventilationsanlæg, terrasse i gården mm. Disse aktiver er afskrevet med 0,2 mio. kr. i forhold til den opgjorte værdi ultimo finansåret 2016. Inventar og it-udstyr indeholder primært en beregningsserver til DREAM-gruppen. Samlet set udgør inventar og it-udstyr under 0,1 mio. kr. Disse aktiver er i 2017 afskrevet med under 0,1 mio. kr. i forhold til den opgjorte værdi ultimo finansåret 2016. Der er i finansåret afgangsført aktiver med en oprindelig kostpris på 13,2 mio. kr. Den regnskabsmæssige værdi for disse aktiver var med tidspunktet for afgangsførelsen 0,0 mio. kr. Som følge heraf er der ligeledes tilbageført afskrivninger for netto 13,1 mio. kr. Note 3 Hensatte forpligtelser (mio. kr.) 2016 2017 Omsorgsdage, børneomsorgsdage, cheffridage mm. 0,7 1,0 Uafsluttede lønforhandlinger 0,3 0,2 Åremål 2,0 1,1 I alt 3,0 2,4 Anm.: Hensættelsen vedrørende åremål foretages ved regnskabsmæssigt skøn. Der er sket en tilpasning af sammenligningstallene for 2016. Kilde: Navision Stat Den samlede hensatte forpligtelse er pr. 31. december 2017 faldet til 2,4 mio. kr. mod 3,0 mio. kr. pr. 31. december 2016. Ændringen vedrører en faldende hensættelse til uafsluttede lønforhandlinger og åremålsforpligtelsen. Herudover er der en mindre stigning i hensættelsen til omsorgsdage. Note 4 Eventualaktiver og -forpligtelser Finansministeriets departement har ikke registreret eventualaktiver eller eventualforpligtelser. 4.2 Indtægtsdækket virksomhed Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 udgår.
Side 31 af 32 4.3 Gebyrfinansieret virksomhed Departementet har ikke gebyrfinansieret virksomhed, hvorfor tabel 16 og 17 udgår. 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter DREAM-gruppen har modtaget tilskud fra både EU (Longlives) og Realdania Fonden (Ph.D. projekt). Tabel 18 Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter, kr. Ordning Overført overskud fra tidligere år Årets tilskud Årets udgifter Årets resultat Overskud til videreførsel Longlives -775.028,00-149.866,00 500.000,00-424.894,00-424.894,00 Ph.D. projekt -493.736,16 0,00 191.100,67-302.635,49-302.635,49 I alt -1.268.764,16-149.866,00 691.100,67-727.529,49-727.529,49 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellen. Det bemærkes, at posten igangværende arbejde for fremmed regning i tabel 8 indeholder både tilskud (0,7 mio. kr.) og forudbetaling (0,3 mio. kr.). Derfor stemmer summen af igangværende arbejde for fremmed regning og summen af tilskudsfinansierede aktiviteter ikke. Kilde: Navision Stat DREAM-gruppen har i alt modtaget 1,0 mio. kr. i EU støtte til projektet Longlives, hvoraf 0,1 mio. kr. er tilfaldet i 2017. Af disse midler er der forbrugt 0,1 mio. kr. i 2016 og 0,5 mio. kr. i 2017. Projektet løber frem til 1. halvår 2019. Realdania Fonden har givet et tilskud på 0,7 mio. kr. i 2016 til støtte for et Ph.D.- projekt i DREAM-gruppen. Heraf er der forbrugt 0,2 mio. kr. i 2016 og 0,2 mio. kr. i 2017. Projektet løber frem til 1. halvår 2019. 4.5 Forelagte investeringer Departementet har ingen forelagte investeringer. 4.6 Supplerende bilag Departementet har ingen supplerende bilag.
fm.dk