KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12 Postboks 537 8700 Horsens Telefon 73 23 30 00 Telefax 73 29 30 00 www.kpmg.dk Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20 dirigent 701250 / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 701250 / CW 1
Selskabsoplysninger Tornbjerg 29 8732 Hovedgård Telefon: 86525455 CVR-nr.: 18911310 Stiftet: 4. september 1930 Hjemstedskommune: Horsens Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Bestyrelse Carsten Søndergaard (formand) Hans Chr. Sørensen (næstformand) Niels Jørgen Ladefoged (kasserer) Peter Houmøller (sekretær) Lene Kraglund (bestyrelsesmedlem) Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12 8700 Horsens Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 26. november 2013 i Hovedgård. 701250 / CW 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg og distribution af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter på vegne af trediepart. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld samt udbytteindtægter. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurderinger af aktivernes forventede brugstider:: Behandlingsanlæg Ledningsnet Stophaner PLC-SRO anlæg Vandmålere Solceller 40 år 20 år 5 år 10 år 16 år 20 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Værdipapirer og kapitalandele Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til anskaffelsesværdi. 701250 / CW 5
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel værdi. 701250 / CW 6
Resultatopgørelse Note 2012/13 2011/12 Nettoomsætning 2 1.406.328 1.537 Omkostninger, behandlingsanlæg og ledningsnet 3-674.370-696 Bruttoresultat 731.958 841 Administrationsomkostninger 4-270.950-287 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 5-559.333-607 Resultat af primær drift -98.325-53 Andre finansielle indtægter 6 70.287 67 Årets resultat -28.038 14 701250 / CW 7
Balance Note 2012/13 2011/12 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 7 Driftsmidler 13.725 20 Indvindingsanlæg 6.190.371 6.407 Ledningsnet 2.103.070 1.469 Stophaner og vandmålere 883.366 991 PCL-SRO-anlæg 288.083 108 9.478.615 8.995 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 8 1.503.762 1.504 1.503.762 1.504 Anlægsaktiver i alt 10.982.377 10.499 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender 193.941 73 Periodeafgrænsningsposter 12.630 5 206.571 78 Likvide beholdninger 1.309.548 1.851 Omsætningsaktiver i alt 1.516.119 1.929 AKTIVER I ALT 12.498.496 12.428 701250 / CW 8
Balance Note 2012/13 2011/12 PASSIVER Egenkapital 9 Egenkapital 12.380.899 12.409 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder 13.076 7 Anden gæld 10 104.521 12 Gældsforpligtelser i alt 117.597 19 PASSIVER I ALT 12.498.496 12.428 701250 / CW 9
Noter 1 Væsentlige forhold vedrørende beregning af skattepligtig indkomst Vandværket har i regnskabsåret investeret i et solcelleanlæg, med henblik på at reducere udgiften til el. Dette betyder, at vandværket ikke vil kunne opretholde sin skattefritagelse jf. bindende svar fra SKAT, offentliggjort i juni 2013 (SKM2013.449.SR). For at kunne opgøre den skattepligtige indkomst for vandværket, skal der foretages en opgørelse af de skattemæssige indgangsværdier af vandværkets anlæg. Dette er en omfattende og tidskrævende proces. Det har ikke været muligt at få udarbejdet opgørelsen inden aflæggelsen af årsregnskabet for 2012/13. Derfor har det ikke været mulig at opgøre den skattepligtige indkomst og beregne en eventuel skyldig skat. Regnskabet er derfor aflagt uden indregning af skat. Det er ledelsens vurdering, at skattepligten ikke vil medføre en skatteudgift for regnskabsåret 2012/13. Det er derfor ledelsens vurdering, at regnskabet er retvisende. 2012/13 2011/12 2 Nettoomsætning Opkrævet vandafgift m.v.: Opkrævede afgifter 1.984.289 2.096 Betalte grønne afgifter -603.471-583 Salg, måleroplysninger 25.510 24 1.406.328 1.537 3 Eksterne omkostninger Vedligeholdelse, maskiner 4.880 0 Vedligeholdelse, ledningsnet 119.440 141 Vedligeholdelse, behandlingsanlæg 6.047 14 Vedligeholdelse, indvindingsanlæg 13.880 16 Drikkevandsprøver 18.575 7 El 71.718 92 Tilsyn, vandværk 352.159 359 Værktøj og mindre nyanskaffelser 33.105 6 Forsikringer 6.691 7 Ejendomsskat 1.529 1 Diverse vedligeholdelse 23.629 28 Rengøring 22.717 25 674.370 696 701250 / CW 10
Noter 2012/13 2011/12 4 Administrationsomkostninger Gager 63.660 87 Husleje 12.000 12 Kørselsgodtgørelse og honorar 66.010 60 Porto og gebyrer 20.983 20 Edb-udgift 20.135 32 Annoncer 1.527 1 Møder og generalforsamling 20.152 21 Telefon 11.786 13 Regnskabsmæssig assistance og revision 27.500 19 Kontorartikler 6.545 9 Kontingent 8.900 5 Personaleomkostninger 11.752 8 270.950 287 5 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsmidler 5.880 6 Ledningsnet 184.286 182 Stophaner 48.643 48 Behandlingsanlæg 225.980 225 PCL-SRO anlæg 24.918 75 Vandmålere 62.389 71 Solceller 7.237 0 559.333 607 6 Andre finansielle indtægter Renter af indestående 9.815 43 Renteperiodisering, primo -4.884-12 Renteperiodisering, ultimo 12.630 5 Udbytte, investeringsbeviser 52.726 31 70.287 67 701250 / CW 11
Noter 7 Materielle anlægsaktiver Driftsmidler Behandlingsanlæg Stophaner og vandmålere PLC-SRO anlæg Kostpris 1. oktober 2012 153.833 9.038.994 3.638.409 2.219.849 749.680 15.800.765 Årets tilgang 0 9.390 825.637 3.078 204.967 1.043.072 Kostpris 30. september 2013 153.833 9.048.384 4.464.046 2.222.927 954.647 16.843.837 Afskrivninger 1. oktober 2012 134.228 2.632.033 2.169.453 1.228.529 641.646 6.805.889 Årets afskrivninger 5.880 225.980 191.523 111.032 24.918 559.333 Afskrivninger 30. september 2013 140.108 2.858.013 2.360.976 1.339.561 666.564 7.365.222 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 13.725 6.190.371 2.103.070 883.366 288.083 9.478.615 Afskrives over 5 år 40 år 20 år 5-16 år 10 år I alt 8 Værdipapirer Navn Kurs Nominel værdi Ledningsnet og solcelleanlæg Anskaffelsespris Regnskabsmæssig værdi Danske Invest, Mellemobligationer 100,76 14.924 1.503.762 1.503.762 9 Egenkapital 1. oktober 2012 Overført årets resultat 30. september 2012 Formue 12.408.937-28.038 12.380.899 701250 / CW 12
Noter 10 Anden gæld 2012/13 2011/12 Diverse skyldige omkostninger 84.521 0 Revisor 20.000 12 104.521 12 701250 / CW 13