Udkast vedrørende Middelfart Kommunes overtagelse af de regionale sociale tilbud Teglgårdshuset og Kollegiet fra Region Syddanmark pr. 1. januar 217
Udkast vedrørende Middelfart Kommunes overtagelse af de regionale tilbud Teglgårdshuset og Kollegiet pr. 1. januar 217... 2 1. Indledning... 2 2. De anvendte principper for identifikation mv.... 2 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver samt rettigheder og pligter... 2 2.2. Principper for identifikation og overtagelse af personale... 5 3. Aktiver, passiver og kompensation... 6 4. Personale... 7 5. Særlige forhold... 7 5.1 Inventar... 7 Bilag 1 Teglgårdshuset... 8 Bilag 2 Kollegiet... 11 1
Udkast vedrørende Middelfart Kommunes overtagelse af de regionale tilbud Teglgårdshuset og Kollegiet pr. 1. januar 217 1. INDLEDNING Middelfart Kommune har tilkendegivet interesse for at overtage de regionale tilbud Teglgårdshuset og Kollegiet fra Region Syddanmark. Overtagelsestidspunktet vil i givet fald være 1. januar 217. Hvis Middelfart Kommune efterfølgende principbeslutter at overtage tilbuddet, vil Region Syddanmark udarbejde et egentligt aftaleudkast, som revisionspåtegnes. Med overtagelsen følger en række ansatte, aktiver og passiver samt rettigheder og pligter. Specifikation heraf er beskrevet i det efterfølgende. Dette udkast er udarbejdet efter de retningslinjer som er beskrevet i Social- og Indenrigsministeriets bekendtgørelse nr. 782 af 6. juli 26 Bekendtgørelse om overtagelse af aktiver og passiver, rettigheder og pligter samt ansatte i regionale sociale tilbud og i regionale almene ældreboliger m.v., herunder regler om fordeling af pensionsforpligtelser, der overtages af en kommunalbestyrelse. I det efterfølgende vil ovenstående bekendtgørelse om overtagelsen blive omtalt som bekendtgørelsen. 2. DE ANVENDTE PRINCIPPER FOR IDENTIFIKATION MV. 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver samt rettigheder og pligter Identifikation De overordnede identifikationsprincipper har været tilstedeværelse og fuldstændighed. Identifikationen har overordnet taget udgangspunkt i Regnskab 214 for Region Syddanmark. Udarbejdelsen af regnskabet og derved identifikationen af aktiver og passiver samt rettigheder og pligter, som er indeholdt heri, har baggrund i regionens registreringssystemer, kontrolsystemer samt procedurer for regnskabsaflæggelsen. For at opnå en endnu højere grad af sikkerhed for, at regnskabet giver et fuldstændigt billede af de aktiver og passiver, som skal indregnes i aftaleudkastet, er nøglepersoner i regionens forvaltninger og stabe samt på tilbuddene blevet bedt om at gennemgå udvalgte regnskabsposters registrering i regnskabet. For at få et fuldstændigt overblik over de rettigheder og pligter, der vedrører tilbuddene, er der endvidere blevet foretaget informationsindsamling på tilbuddene i form af en vejledning med dertil hørende indberetningsskema, hvor Teglgårdshuset og Kollegiet er blevet anmodet om at oplyse om rettigheder og pligter, som vedrører tilbuddene. 2
Opgørelsesprincipper for værdiansættelsen Opgørelsesprincipperne for værdiansættelsen af aktiver og passiver har taget udgangspunkt i regnskab 214 for Region Syddanmark, som er i overensstemmelse med retningslinjerne i Social- og Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem for regioner, jf. bekendtgørelsens 4 stk. 1. I overensstemmelse med bekendtgørelsens 4 stk. 2 og 3 er disse opgørelsesprincipper ikke anvendt med hensyn til ejendomme og hensatte pensionsforpligtelser vedrørende tjenestemænd. De væsentligste opgørelsesprincipper for værdiansættelsen er følgende: Grunde og bygninger Grunde og bygninger, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Grunde og bygninger, som er anskaffet før 1. januar 1999, er værdiansat til den senest foreliggende offentlige ejendomsværdi, jf. bek. 4 stk. 2. For grunde og bygninger overtaget fra amterne i forbindelse med kommunalreformen, anses regionernes anskaffelsestidspunkt i denne sammenhæng for at være på det tidspunkt, hvor amterne i sin tid anskaffede aktiverne. For bygninger er levetiden ansat til at være 3 år for institutionsbygninger og 5 år for administrationsbygninger. Grunde vurderes at have en ubegrænset levetid og er derfor ikke afskrevet. Bygninger er afskrevet lineært, og der er ikke registreret nogen scrapværdi. Øvrige materielle anlægsaktiver Aktiver, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet særskilt. Hvis kostprisen kendes, er aktivet værdiansat til faktisk kostpris reguleret for af- og nedskrivninger og eventuelle opskrivninger. Hvor kostprisen ikke er kendt, og værdien heraf skønnes at være minimum 1. kr., er aktivet værdiansat skønsmæssigt. Hertil fratrækkes af- og nedskrivninger og tillægges eventuelle opskrivninger. Bagatelgrænsen for indregning på købstidspunktet er en anskaffelsessum på 1. kr., og der anvendes kun scrapværdi, hvor der ved kontrakt er fastsat en værdi for aktivet ved udskiftning. Levetiden for tekniske anlæg og maskiner m.m. er fastsat til 5-3 år, mens den for inventar inkl. itudstyr er fastsat til 3-1 år. Der afskrives lineært. Igangværende anlægsarbejder er målt til afholdte omkostninger og afskrives ikke før på ibrugtagningstidspunktet. Kortfristede tilgodehavender Er målt til nominel værdi med fradrag for uerholdelige tab. 3
Likvide beholdninger Disse er målt til nominel værdi. Indskud i Landsbyggefonden mv. Som følge af de meget gunstige lånevilkår, med bl.a. rentefrihed og afdragsfrihed, der ydes vedrørende indskud i Landsbyggefonden mv., er saldoen ikke indregnet som et aktiv, men medtaget som en eventualrettighed. Hensatte forpligtelser vedrørende tjenestemandspensioner Pensionsforpligtelser værdiansættes til, jf. bek. 4 stk. 3. På udbetalingstidspunktet deles udgiften mellem den nye og gamle myndighed i forhold til den tjenestemandsansattes optjente pensionsalder under henholdsvis ansættelsen hos den nye og hos den hidtidige myndighed, jf. bek. 5 stk. 2. Øvrige hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser måles som det bedste skøn over de omkostninger, der på balancedagen er nødvendige for at afvikle forpligtelsen. Kortfristede gældsforpligtelser Disse er målt til nominel værdi. Feriepenge Forpligtelsen vedrørende feriedage og feriefridage måles som henholdsvis 12,5 pct. og 2,5 pct. af den ferieberettigede løn. Opsparet overført resultat Det akkumulerede opsparede resultat som tilbuddet har oparbejdet i den periode, den har været drevet af Region Syddanmark, indregnes som en periodeafgrænsningspost i værdiansættelsesopgørelsen. Et akkumuleret opsparet overskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (passiv), mens et akkumuleret opsparet underskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (aktiv). Puljer Tilbuddets andel af regionens internt opbyggede puljer vedrørende barselspuljer, udvikling samt øvrige forsikringsskader indregnes som en balancepost. Værdien måles som tilbuddets forholdsmæssige andel af differencen mellem indbetalinger og udbetalinger til puljerne i den periode, hvor den har været drevet af Region Syddanmark. Kompensation Hvis værdien af de overtagne aktiver overstiger værdien af de overtagne passiver, kompenserer kommunen regionsrådet for differencen ved, at kommunen overtager langfristet gæld. Hvis værdien af passiverne omvendt er større end værdien af aktiverne, skal kommunen modtage kompensation af regionsrådet for differencen. Værdien af nettoformuen i det enkelte tilbud efter indregning af kompensationsbeløb vil herefter være kr. 4
Rettigheder og pligter Rettigheder og pligter er ikke indregnet, men oplyst som eventualposter. Fordeling De aktiver og passiver samt rettigheder og pligter der udelukkende er knyttet til varetagelsen af tilbuddet, overtages af kommunen i forbindelse med overtagelsen af tilbuddet. Efterregulering I dette udkast er værdierne af aktiver og passiver opgjort pr. 31. december 214. Da det faktiske overdragelsestidspunkt vil være 1. januar 217, vil der efterfølgende blive foretaget en efterregulering for ændringer af værdierne frem til 31. december 216. Denne efterregulering vil blive foretaget efter færdiggørelsen af Region Syddanmarks regnskab for 216 og på baggrund af værdierne i dette regnskab. Når regnskabet er endelig færdiggjort i efteråret 217, vil kompensationsbeløbet blive udredet. 2.2. Principper for identifikation og overtagelse af personale Identifikationen af tilbuddenes personale er foretaget ved træk i lønsystemet. Ved beslutning om overtagelse vil der blive foretaget et nyt træk fra systemet og på denne baggrund blive udarbejdet en oversigt, som vil blive udsendt til ledelsen til godkendelse. Identifikationen af det personale, der forholdsmæssigt skal overføres til kommunen, har taget udgangspunkt i medarbejderens tilknytning til opgaven. Ved den efterfølgende udvælgelse, i ovennævnte medarbejdergruppe, er der taget udgangspunkt i regionens vedtagne kriterier i prioriteret rækkefølge for overdragelsen; frivillighed, vakante stillinger og ledelsesbeslutning. I ledelsens beslutning indgår ved valg mellem opgavemæssigt ligestillede medarbejdere desuden kriterier som geografi og særlige sociale forhold. Opgørelsen af antallet af personale udover tilbuddenes personale, der følger med opgaven, har taget udgangspunkt i en beregning af de forholdsmæssige andele af den centrale administration og centeradministrationen, som varetager henholdsvis direkte og indirekte henførbare opgaver i forhold til tilbuddet. Slutresultatet er, at der overføres i alt 3,3 årsværk udover tilbuddenes personale. 5
3. AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION I nedenstående Tabel 1 er der vist en samlet opgørelse over værdiansættelsen af de aktiver og passiver, der følger med overtagelsen af Teglgårdshuset og Kollegiet. Værdiansættelsen er pr. 31. december 214 og vil blive efterreguleret i forbindelse med afslutningen af Region Syddanmarks regnskab 216. Tabel 1: Middelfart Kommunes overtagelse af Teglgårdshuset og Kollegiet fra Region Syddanmark 214 Aktiver: Grunde og bygninger 36.85.393 Inventar 142.344 Periodeafgrænsning/Akkumuleret overført resultat 596.257 Aktiver i alt 37.543.994 Passiver: Hensatte forpligtelser og puljer Forpligtelser mv. -1.517.278 Passiver i alt: Kompensation: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi 36.26.716 Nettoværdi Som det ses af ovenstående, skal Middelfart Kommune udrede en samlet kompensation på 36.26.716 kr. til Region Syddanmark. Kompensationen skal erlægges ved overtagelse af langfristet gæld fra regionen. Vilkårene vedrørende den overtagne langfristede gæld vil omtrentligt afspejle de gennemsnitlige vilkår for regionens langfristede gældsportefølje. I bilagene er der lavet en specificeret opgørelse for hvert tilbud. Opgørelserne er udarbejdet efter samme principper som ovenfor. 6
4. PERSONALE I nedenstående Tabel 2 er vist en oversigt over det samlede personale, som overføres til Middelfart Kommune. Tabel 2: Oversigt pr. 3.6.215 over personale som overdrages til Middelfart Kommune Ansættelsessted Månedslønnede Heraf tjenestemænd Timelønnede Teglgårdshuset 13,2 1, 8,5 Kollegiet 9,9, 8, Centeradministration 2,7 Uafklaret Regionshuset (overhead-personale),6 Uafklaret 26,4 16,5 Til tabellen skal det bemærkes, at de månedslønnede er omregnet til heltidsstillinger, mens de timelønnede er i antal medarbejdere (hoveder). I bilagsskemaerne for tilbuddene er personalet yderligere opdelt i hovedfunktioner. 5. SÆRLIGE FORHOLD 5.1 Inventar Sammen med de medarbejdere, der overføres fra regionshuset, følger der tillige kontorinventar med svarende til en normalt møbleret arbejdsplads. Inventar forstås her som det inventar, der knytter sig direkte til den enkelte medarbejders arbejdsplads, dvs. skrivebord, stole, reoler, it mv. 7
BILAG 1 TEGLGÅRDSHUSET TEGLGÅRDSPARKEN 44 55 MIDDELFART TILBUD OMFATTET AF: SERVICELOVEN 18 MÅLGRUPPE: SINDSLIDENDE MED AKTIVT MISBRUG BRUTTODRIFTSBUDGET 215: 1,1 MIO. KR. TAKSTER 215: o o BASISTAKST FOR DØGNTILBUD PR. DØGN: 8 KR. INTERVALLET MELLEM YDELSESPAKKERNE PÅ DØGNTILBUD ER PR. DØGN: 297 KR. NORMEREDE PLADSER I 215: 16 EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: http://www.regionsyddanmark.dk AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Teglgårdsparken 44, Middelfart* Ombygning** VÆRDIANSÆTTELSE 214 3.85. 19.678.495 23.528.495 VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Inventar: Diverse i forbindelse med ombygning*** Omsætningsaktiver: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat Aktiver i alt: Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd Øvrige hensatte forpligtelser : 91.1 91.1 23.619.595 397.697 397.697 24.17.292 VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Forpligtelser: Skyldige feriepenge Arbejdsskadepulje inkl. hensat forpligtelse arbejdsskader Øvrige puljer Barselspulje Udviklingspulje : Passiver i alt: -724.723 296.288-14.827-48.645-53.431-95.338-95.338 KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: : -23.111.954-23.111.954 8
* Har ikke selvstændig off. ejendomsværdi, men indgår i værdien for Teglgårdsparken 6. Fordelingen er sket efter oplysninger fra SKAT. Der er anvendt seneste off. ejendomsværdi som værdiansættelsesprincip. ** Værdien af ombygningen indgår ikke i den seneste off. ejendomsværdi. Der har i 215 været ombygningsudgifter på 15. kr., som ikke er indregnet i ovenstående. *** Er fordelt efter fordelingsnøgle mellem Teglgårdshuset og Kollegiet. Der er fordelt 64 % til Teglgårdshuset. VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER 1. KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: INGEN PLIGTER: AFTALE MED ELITE RENGØRING OM VINDUESPUDSNING. ÅRLIG OMKOSTNING 14.5 KR. KAN OPSIGES MED 3 MÅNE- DERS VARSEL. DIVERSE SERVICEAFTALER VEDR. ELEVATOR, LIFT, ABA-ANLÆG, VAGTTELEFONER, COMPUTERE MV. AFTALE OM ÅRLIG INSPEKTION AF BRANDANLÆG MED DBI. ÅRLIG OMKOSTNING 3.41 KR. KAN OPSIGES MED 6 MÅNE- DERS VARSEL. SERVICEAFTALE MED CANON OM KOPIMASKINE. UDGIFT DE SENESTE 4 KVT. 3.68 KR. AFTALEN KAN OPSIGES MED 6 MÅNEDERS VARSEL. PRAKTIKAFTALE OM ANSÆTTELSE AF 2 PÆDAGOGSTUDERENDE OM ÅRET I ET FORLØB PÅ ET HALVT ÅR. I ALT 14. KR. ÅRLIGT. AFTALE OM 8 SSA-ELEVER OM ÅRET MED 2 AD GANGEN. TJENESTEMANDSPENSIONSFORPLIGTELSEN ER PR. 31. DECEMBER 214 AKTUARMÆSSIGT OPGJORT TIL EN VÆRDI AF 3.17.718 KR. AKTIVER UNDER 1. KR.: BUS FORD TRANSIT 3 27 S KOMBI REG. NR. XP 9664 FORD FIESTA 1,25 AMIENTE 28 REG. NR. ZP 4513 FORD TRANSIT CONNECT 28 REG. NR. XE 92755 BRENDERUP TRAILER, REG. NR. NC 6643 ALLE KØRETØJER BENYTTES AF BÅDE TEGLGÅRDSHUSET OG KOLLEGIET MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 215 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ TEGLGÅRDSHUSET Heraf administrativt personale, Heraf behandlingspersonale 11,9 1 Heraf øvrige medarbejdergrupper 1,3 I ALT 13,2 1 ANSATTE CENTERADMINISTRATION 1,8 Uafklaret ANSATTE I REGIONSHUSET,4 Uafklaret HELTIDSSTILLINGER I ALT 15,4 Der er endvidere ansat 8,5 timelønnede medarbejdere indenfor behandlingspersonalet. 9
MEDARBEJDERUDTALELSE Der har for nuværende ikke været indhentet medarbejderudtalelser til aftaleudkastet. OVERSIGT OVER BETALINGSKOMMUNE Betalingskommune Indskrevne personer pr. 3. september 215 Ikast-Brande 1 Kerteminde 1 Kolding 1 Middelfart 3 Odense 4 Svendborg 3 Vejen 3 16 1
BILAG 2 KOLLEGIET TEGLGÅRDSPARKEN 6, 8, 1, 14 55 MIDDELFART TILBUD OMFATTET AF: SERVICELOVEN 17 MÅLGRUPPE: SINDSLIDENDE BRUTTODRIFTSBUDGET 215: 5, MIO. KR. TAKSTER 215: o o BASISTAKST FOR DØGNTILBUD PR. DØGN: 758 KR. INTERVALLET MELLEM YDELSESPAKKERNE PÅ DØGNTILBUD ER PR. DØGN: 297 KR. NORMEREDE PLADSER I 215: 9 EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: http://www.regionsyddanmark.dk AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Teglgårdsparken 6, Middelfart* Ombygning** VÆRDIANSÆTTELSE 214 3.5. 1.226.898 13.276.898 VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Inventar: Diverse i forbindelse med ombygning*** 51.244 51.244 13.328.142 VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI Omsætningsaktiver: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat Aktiver i alt: Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd Øvrige hensatte forpligtelser : Forpligtelser: Skyldige feriepenge Arbejdsskadepulje inkl. hensat forpligtelse arbejdsskader Øvrige puljer Barselspulje Udviklingspulje : Passiver i alt: Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: : 198.56 198.56 13.526.72-521.764 147.93-7.43-24.26-26.677-611.94-611.94-12.914.762-12.914.762 11
* I den offentlige ejendomsværdi indgår også værdien for Teglgårdsparken 44. Fordelingen er sket efter oplysninger fra SKAT. Der er anvendt seneste off. ejendomsværdi som værdiansættelsesprincip. ** Værdien af ombygningen indgår ikke i den seneste off. ejendomsværdi. Der har i 215 været ombygningsudgifter på 15. kr., som ikke er indregnet i ovenstående. *** Er fordelt efter fordelingsnøgle mellem Teglgårdshuset og Kollegiet. Der er fordelt 36 % til Kollegiet. VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER 1. KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: INGEN PLIGTER: SERVICEAFTALE MED TUNSTALL A/S VEDR. VAGTTELEFONER, COMPUTERE MV. KAN OPSIGES MED 3 MÅNEDERS VARSEL VED UDGANGEN AF KVARTAL. PRAKTIKAFTALE OM ANSÆTTELSE AF 1 PÆDAGOGSTUDERENDE OM ÅRET I ET FORLØB PÅ ET HALVT ÅR. I ALT 7. KR. ÅRLIGT. AFTALE OM 8 SSA-ELEVER OM ÅRET MED 2 AD GANGEN. AFTALE OM 1 SOCIALRÅDGIVERPRAKTIKANT OM ÅRET. TJENESTEMANDSPENSIONSFORPLIGTELSEN ER PR. 31. DECEMBER 214 AKTUARMÆSSIGT OPGJORT TIL EN VÆRDI AF KR. AKTIVER UNDER 1. KR.: SE BESKRIVELSE UNDER TEGLGÅRDSHUSET MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 215 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ KOLLEGIET Heraf administrativt personale, Heraf behandlingspersonale 9,9 Heraf øvrige medarbejdergrupper, I ALT 9,9 ANSATTE CENTERADMINISTRATION,9 Uafklaret ANSATTE I REGIONSHUSET,2 Uafklaret HELTIDSSTILLINGER I ALT 11, Der er endvidere ansat 8 timelønnede medarbejdere indenfor behandlingspersonalet. MEDARBEJDERUDTALELSE Der har for nuværende ikke været indhentet medarbejderudtalelser til aftaleudkastet. 12
OVERSIGT OVER BETALINGSKOMMUNE Betalingskommune Indskrevne personer pr. 3. september 215 Fredericia 1 Middelfart 1 Odense 1 Vejen 2 5 13