[3EIEr?H0Lrn VI S KA BER BALAN C E c/ Pul Søndberg, Ranunkelvej 4, 9500 Hbr CVR-nr, 35 71 0213 Arsregnskab fr 2018 ST ATS AU TO RISER ET REVISIO N S PA RTN ER S ELS KA B 0:=:=;=:=:7;:==.====:==:=:...=...,-,, Habra Smedeve3 1B 05C)CI Hbr Tel 98 5; O(l 9(1 www beierhlm dk CVR-nr 32 B(I 54 6B
Fndsplysninger m.v. Fnden Pul Søndberg, Sekretariatet Ranunke1vej4 9500 Hbr Hjemsted: Mariagerf'rd CVR-nr.: 35 71 02 13 Regnskabsår: 01.01-31.12 Bestyrelse Pul Søndberg, frmand Per Nrup Olesen, næstfrmand Ole Grønlund Vibeke Libach Justesen Bent Bjørn Pul Erik Larsen Revisr Beierhlm Statsautnseret Revisinspartnetselskab Pengeinstitut Jutlander Bank A/S SKAElgFl BALANCE
Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsregnskabet fr regnskabsåret 01.01.18-31.12.18 fr Sparekassen Hbr Fnden. Årsregnskabet aflægges i verensstemmelse med lv m fnde g visse freninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig. Det er endvidere vres pfattelse, at årsregnskabet er udarbejdet i verensstemmelse med gd regnskabsskik g vedtægternes regnskabsbestemmelser. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Hbr, den 5. februar 2019 Bestyre Per Nrup Olesen Næstfrmand Pul Erik Larsen [3EIEnHOLm SKABER BALANCE 4
Den uafhængige revisrs påtegning Til bestyrelsen i Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr fr regnskabsåret 01.01.18-31.12.18, der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lv m fnde g visse freninger. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fndens aktiver, passiver g finansiene stilling pr. 31.12.18 samt af resultatet af fndens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.18-31.12.18 i verensstemmelse med lv m fnde g visse freninger. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verenssternrnelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhaengige af fnden i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld ti] disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med lv m fnde g visse freninger. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere fndens evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift., hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grund]ag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere fnden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. [3«:IEnH0Lm VI SKABEFI BALANCE 5
Den uafhængige revisrs påtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser ener fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: * Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne gnindlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning ener tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af fndens interne kntrl. ø Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m fndens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådaru"ie plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at fnden ikke længere kan frtsætte driften. EIEr?HOLm SIIl1!!ER BALANCE 6
Den uafhængige revisrs påtegning ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende binede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr lede1sesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatt.er ikke 1edelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen ener på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til lv m fnde g visse freninger. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med lv m fnde g visse freningers krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Hbr, den 5. februar 2019 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Jan Carøe Sørensen Statsaut. revisr SKABEFI BALANIE 7
Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter har til frmål at støtte alrnennyttige g velgørende frmål i den tidligere Sparekassen Hbr's virkernråde. Fndens bundne kapital anbringes g bestyres i verensstemmelse med fndens vedtægter. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Resultatpgørelsen fr tiden 01.01.18-31.12.18 udviser et resultat på -5L069.654 md 52.630.000 fr tiden 01.01.17-31.12.17. Balancen viser en egenkapital på 331.081.552. Af resultatet fr 2018 udgør kursregulering af fndens aktier i Jutlander Bank -61.241.232, der er verført til fndens bundne egenkapital. Resultatet udver kursreguleringen udgør 10.17L578, sm er til dispsitin fr uddeling. Fr 2017 udgjrde resultatet udver kursregulering 10.232.224. I 2018 har uddelt 5.353.887, g i 2017 4.4EB.347 til alrnennyttige g velgørende frmål i henhld til fndens vedtægt.sbestemte frmål. Underskuddet i regnskabsåret kan ti]skrives den negative kursregulering i fndens behldning af aktier i Jutlander Bank. Kursreguleringen var i2018-61.241.232 md en psitiv kursregulering i2017 på 42.397.776. Fnden har af årets resultat efter fradrag af årets uddelingez hensat 4.817.691 til almennyttige g velgørende frmål, der med tillæg af verførsel fra tidligere år 13.862.235 udgør 18.679.926, sm henstår pr. 31.12.18 til uddeling i de kmmende år. Fnden har i2018 behandlet ansøgninger g uddelt beløb til mere end 180 alrnennyttige g velgørende frmål i den tidligere Sparekassen Hbr's virkemråde. En beskrivelse af de alrnennyttige g velgørende frmål, der er uddelt til, kan læses på fndens hjemmeside www.sparekassenhbrfnden.dk. Fndens finansielle stilling g resultatet af fndens drift, i det frløbne regnskabsår fremgår i øvrigt af efterfølgende resultatpgørelse fr 2018 g balance pr. 31.12.18. Frventet udvikling Under frudsætning af sarnrne niveau sm i 2018 af udbetaling af udbytte fra aktierne i Jutlander Bank, frventer et resultat i 2019 på niveau med resultatet i 2018, der sammen med de verførte hensættelser fra tidligere år vil gøre det muligt fr fnden at støtte mange g gde alrneru'iyttige g velgørende frmål i 2019 i den tidligere Sparekassen Hbr's virkemråde. Ø3EIEr?H0Lm SKABEFI BALANCE 8
Ledelsesberetning Fndens rganisatin Bestyrelsen fr består af 6 medlemmer. Jørgen Bertelsen er udtrådt af bestyrelsen i løbet af 2018. Med udgangen af 2018 udtrådte Hans Jørgen Nielsen af bestyrelsen. Pul Erik Larsen er indtrådt sm nyt bestyrelsesmedlem i løbet af 2018. Bestyrelsesmedlemmer udpeges af den til enhver tid siddende bestyrelse. Et bestyrelsesmedlem skal udtræde af bestyrelsen ved udløbet af det kalenderår, hvri bestyrelsesmedlemmet fylder 70 år. Bestyrelsen knstituerer sig selv g vælger selv sin frmand g næstfrmand. Bestyrelsen vurderer løbende samt fastlægger, hvilke kmpetencer bestyrelsen skal råde ver fr bedst muligt at kunne udføre de pgaver, der påhviler bestyrelsen. Bestyrelsen tilstræbes sammensat således, at bestyrelsen til enhver tid understøtter fndens virke i verensstemmelse med fndens frmål g interesser. Ved sammensætning g indstilling af nye bestyrelsesmed1emmer tages hensyn til behvet fr frnyelse - sammenhldt med behvet fr kntinuitet - g til behvet fr mangfldighed i relatin til rnråde-, frenings- g uddelingserfaring, alder g køn. Med den nuværende bestyrelse pfylder bestyrelsen sit eget ønske m i helhed sm minimum at besidde kmpetencer indenfr freningskultur, rnrådekendskab, jura, øknrni g uddeling. Oplysninger m det enkelte bestyrelsesmedlem fremgår af fndens hjemmeside www.sparekassenhbrfnden.dk. Bestyrelsens medlemmer har i 2018 mdtaget følgende hnrar. Frmanden 60.000, næstfrmanden 30.000 g øvrige medlemmer 20.000. Der er i alt udbetalt bestyrelseshnrar med 190.000. [3E1«:nH0Lm S K A B E R B A L A N C E 9
Resultatpgørelse Nte 2018 2017 Renteindtægter, hybrid kernekapital 2.754.157 2.777.631 Udbytte, aktier 7.851.440 7.851.440 Kursregulering, aktier -61.241.232 42.397.776 Finansiene 'n'ikstninger -455 Indtægter i alt -50.635.635 53.026.392 Persna1emkstninger - 311.804-265.608 Revisin g regnskabsmæssig assistance - 37.500-36.250 I Administratin - 84.715-94.534 Andre eksterne mkstninger i alt -434.019-396.392 Resultat før skat -51.069.654 52.630.000 2 Skat af årets resultat Arets resultat -51.069.654 52.630.000 Frslag til resultatdispnering Bevilgede uddelinger Hensat til almennyttige- g velgørende uddelinger, prim Hensat til alrnennyttige- g velgørende uddelinger, ultim Bunden egenkapital i øvrigt (kursregulering, aktier) 5.353.887-13.862.235 18.679.926-61.241.232 4.458.347-8.088.358 13.862.235 42.397.776 I alt -51.069.654 52.630.000 EIEnHOLm SK/lBER BAl!lNCE 10
Balance AKTIVER Nte 31.12.18 31.12.17 3 Aktier, Jutlander Bank Hybrid kernekapital, Jutlander Bank 281.081.552 50.000.000 342.322.784 50.000.000 Bundne aktiver i alt 331.081.552 392.322.784 Peridisering af renter, hybrid kernekapital Peridisering af frsikringer Bankindestående, Jutlander Bank 1.388.822 6.000 21.762.825 1.400.568 6.000 16.050.516 Dispnible aktiver i alt 23.157.647 17.457.084 Aktiver i alt 354.239.199 409.779.868 [3EIEr?H0Lrn VI S K A e E R EIA LA N C E 1l
Balance PASSIVER Nte 31.12.18 31.12.17 Bunden egenkapital, fndskapital 4 Bunden egenkapital i øvrigt. (kursregulering, aktier) 285.543.200 45.538.352 285.543.200 106.779.584 Egenkapital i alt 331.081.552 392.322.784 5 Hensat til almennyttige- g velgørende frmål 18.679.926 13.862.235 Hensatte frpligtelser i alt 18.679.926 13.862.235 6 Bevilgede uddelinger, ej udbetalt 4.360.185 3.497.096 Langfristede gældsfrpligtelser i alt 4.360.185 3.497.096 7 Leverandører af varer g tjenesteydelser Anden gæld 37.500 80.036 36.875 60.878 Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 117.536 97.753 Gældsfrpligtelser i alt 4.477.721 3.594.849 Passiver i alt 354.239.199 409.779.868 8 Eventualfrpligtelser 9 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser ElEnHOLm SKA[IEII BALAN(.E 12
Nter 2018 2017 1. Administratin Kntrrnkstninger m.v. 3.121 7.970 Hardware 10. 186 Sft.ware 11. 186 5.200 Mindre nyanskaffelser 14.357 Erhvervsservice 3.750 Skatternæssig assistance m.v. 11.125 Regnskabs- g bghlderimæssig assistance 18.139 29.597 Ftsil«ing 11.076 I1.O10 Bestyrelsesmøder m.v. 16.650 25.882 I alt 84.715 94.534 2. Skat af årets resultat Resultat før skat -51.069.654 52.630.000 Ikke fradragsberettigede renter m.v. 455 Kursregulering, aktier, ikke fradragsberettiget / ikke skattepligtig 61.241.232-42.397.776 Bundfradrag -25.000-25.000 Uddelinger: Uddelt til almennyi.tige- g velgørende frmål vedr. 01.01.18-31.12.18 5.353.887-5.353.887 Kns1ideringsfradrag, 4% af 5.353.887-214.155 Hensat til almennyttige- g velgørende frmål -9.957.423 Bundfradrag 25.000-10.146.578-10.207.679 Skattepligtig indkmst Beregnet fndsskat [3E1EnHOLm 13
Sparekassen Hbr Fndøn Nter 2. Skat af årets resultat - frtsat 2018 2017 Skattemæssige hensættelser til senere uddelinger: Hensættelse i2016: Hensættelse pr. 31.12.17 Anvendt vedrørende uddelinger i2018 2.126.012-2.126.012 6.584.359-4.458.347 Hensættelse pr. 31.12.18 2.126.012 Hensættelse i2017: Hensættelse pr. 31.12.17 Hensæti.else i2017 Anvendt vedrørende uddelinger i2018 10.054.345-3.227.875 10.054.345 Hensættelse pr. 31.12.18 6.826.470 10.054.345 Hensættelse i2018: Hensættelse i2018 9.957.423 Hensættelse pr. 31.12.18 9.957.423 Samlet hensættelse pr. 31.12.18 16.783.893 12.180.357 GElEr?HOLm SKABEFI BALjlNCE 14
Sparekasisen Hbr Fnden Nter 3. Aktier, Jutlander Bank Beløb i Nm. 31.12.18 31.12.17 Kstpris pr. 31.12.17 15.702.880 235.543.200 235.543.200 Kstpris pr. 31.12.18 15.702.880 235.543.200 235.543.200 Kursregulering pr. 31.12.17 Kursregulering i året 106.779.584-61.241.232 64.381.808 42.397.776 Kursregulering pr. 31.12.18 45.538.352 106.779.584 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.18 15.702.880 281.081.552 342.322.784 31.12.18 31.12.17 4. Bunden egenkapital i øvrigt Sald pr. 31.12.17 Henlagt af årets resultat (kursregulering, aktier) 106.779.584-61.241.232 64.381.808 42.397.776 Sald pr. 31.12.18 45.538.352 106.779.584 5. Hensat til almennyttige g -velgørende uddelinger Sald pr. 31.12.17 Hensat i året Anvendt i året 13.862.235 10.171.578-5.353.887 8.088.358 10.232.224-4.458.347 Sald pr. 31.12.18 18.679.926 13.862.235 GEIEr?HOLm!iKA!l[R BALANCE 15
Nter 31.12.18 31.12.17 6. Bevilgede uddelinger, ej udbetalt Sald pr. 31.12.17 Bevilget i2018 Udbetalt i2018 3.497.096 5.353.887-4.490.798 2.684.880 4.458.347-3.646.131 Sald pr. 31.12.18 4.360.185 3.497.096 7. Leverandører af varer g tjenesteydelser Afsat til revisr 37.500 36.875 I alt 37.500 36.875 8. Eventualfrpligtelser Andre eventuahrp1igtelser Hvis fndens skattemæssige hensættelser til senere uddelinger, 16.783.893, ikke helt ener delvist udlignes ved fremtidige uddelinger inden 5 år efi,er balancetidspunktet, vil fnden slaille betale en skat på p til 3.692.000. 9. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Fnden har ikke stillet pant ener anden sikkerhed i aktiver. SKABEFI BALANt.E 16
Nter IO. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Arsregnskabet er aflagt i verensstemmelse med lv m fnde g visse freninger samt gd regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes ane mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligi., at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde fnden, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå fnden, g frpligt.elsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles akt.iver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der frernkmmer inden årsregnskabet aflægges, g sm be- ener afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Andre eksterne mkstninger Andre eksterne rnkstninger mfatter mkstninger til administratin. Persnalemkstninger Persna1ernkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede rnkstninger. Andre finansielle pster Udbytte af værdipapirer g renteindtægter af bankindeståender er indregnet med peridisering af beregnede renter. Realiserede g urealiserede kursavancer g -tab på værdipapirer indregnes ver resultatpgørelsen. GEIEnHOLm SKABElI EIALANCE 17
Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Skat af årets resultat I resultatpgørelsen indregnes fndsskat med 22,0% af årets skattepligtige indkmst. Skyldig/tiIgdehavende skat indreges i balancen. Fnden indregner ikke udskudt skat fr midlertidige frskelle menem regnskabsmæssige g skattemæssige værdier, idet eventuene udskudte skatter frventes udlignet ved fremtidige uddennger ener hensaettelser. Udskudt skat plyses i nterne sm en eventualfrpligte1se. BALANCE På aktivsiden sker der en pdeling af aktiverne, således at den bundne egenkapital stemmer verens med den bundne del af aktiverne. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med (xadxag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Andre værdipapirer g kapitalandele Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti. Egenkapital Egenkapitalen er pdelt i bunden g dispnibel egenkapital. Frdelingen fretages i henhld til vedtægt.erne. Uddelinger er vedtaget af fndens bestyrelse g mdregnes i den dispnible egenkapital på beslutningstidspunktet. [3E1«.nHOLm SKABER BALjlNCE 18
Nter 10. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Hensatte frpligtelser Hensættelser til alrnennyttige- g velgørende frmål er vedtaget af fndens bestyrelse. Disse beløb indregnes under hensættelser, da de er dispneret, men ikke endeligt knkretiseret hvad angår beløb g tidspunkt. Bevilgede uddelinger Bevilgede uddelinger består af fretagne uddelinger, der er dispneret, både hvad angår frmål/mdtager sm beløb, men sm på statustidspunktet endnu ikke er udbetalt. Gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. ne:øcnst.m VI S KABER B ALAN C E 19