Multiforum S/I. ordinaere generalforsamling, d.y,l1. Arsrapport for :.=;:.=;:==.=r:==:='-.=.=.,-,, [3EIE.nH0Lm

Transkript

1 [3EIE.nH0Lm VI SKABEFI BALANCE Lundgaard Hedevej 24A, 9500 Hbr CVR-nr Arsrapprt fr 2018 Arsrapprten er gdkendt på den rdinaere generalfrsamling, d.y,l1 Dirigent ST A TS A U TO RI S E R ET REVISIO N S PARTNERSELSKAB 0:.=;:.=;:==.=r:==:='-.=.=.,-,, H br Smedeve3 1B (15D0 Hbr Tel g 99 www beierhlm dk CVR-nr 32 B

2 Indhldsfrtegnelse Den Selvejende Institutinsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 5-7 Ledelsesberetning 8 Resultatpgørelse 9 Balance IO - Il Egenkapitalpgørelse 12 Nter [3EIEnH0Lm SKABER BALANCE 2

3 Den Selvejende Institutinsplysninger m.v. Den Selvejende Institutin Lundgaard Hedevej 24A 9500 Hbr Danmark Hjemmeside: Hjemsted: Mariagerfjrd CVR-nr.: Regnskabsår: Bestyrelse Frmand Mrten Christensen Næstfrmand Jacb Rørbæk Sekreteer Kristian Sørensen Kasserer Mrten Kragelund Hene Yde Sørensen Revisin Beierhlm Statsautnseiet Revisinspartnetgelskab Pengeinstitut Jutlander Bank A/S [3EIEnHC1Lm SKAEIEFI BALANCE

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret fr. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af den selvejende institutins akt.iver, passiver g finansielle stilling pr g resultatet af den selvejende institutins aktiviteter fr regnskabsåret Ledelsesberetningen indehlder ef.er vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstines til generalfrsamlingens gdkendelse. Hbr, den 22. marts 2019 Bes yrels Mrten Frmand nsen Jacb Rørbæ Næstfrmand Sekretær Mrten Kragelfind Hene Yde Sørensen Kasserer [3 IEnH0Lm SKABER EIALANCE

5 Multifrum S7I Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til medlemmerne i Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance, egenkapitalpgøre1se g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af den selvejende institutins aktiver, passiver g finansielle stilling pr samt af resultatet af den selvejende institutins aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af den selvejende institutin i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eiller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere den selvejende institutins evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat driff,, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere den selvejende institutin, indstille driften ener ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. [3E1«:nH0Lm SKABER EIAIJNCE 5

6 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsenthg fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser ener fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, dez udføres i vexensstemmelse med inte'rnatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: ø Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelsex kan mfatte sammensvæzgelsez, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende eft.er mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af den selvejende institutins interne knhl. ø Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysningez, sm ledelsen hax udarbejdet, er rimelige. * Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m den selvejende institutins evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vzes knklusin. Vres knklusiner ez baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at den selvejende institutin ikke længere kan frtsætte driften. ClEIEllHOLm VI SKABER BALANCE 6

7 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktinet g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende binede hevaf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m 1ede1sesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligl. inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen ener på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehldex 1«ævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Hbr, den 22. marts 2019 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab CVR-nr 'Pia Axelsen Statsaut. revisr [3EIEnH0Lm SK/IEFI EIALANCE 7

8 Multifnim S/I Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Den selvejende institutins aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at frestå driften af, således at den selvejende institutin administrerer, vedligehlder g udlejer hallens faciliteter til idreets- g samværsaktiviteter, mødevirksmhed m.v. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Resultatpgørelsen fr tiden udviser et resultat på md fr tiden Balancen viser en egenkapital på Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. (3EIEnHOLrn VI SKABER BA LANCE 8

9 Resultatpgørelse Nte I Nettmsætning Kisk, nettindtægt Indtægter i alt Persnalemkstninger 4 Salgsmkstninger 5 Lkalemkstninger 6 Administratinsrnkstninger (f Andre eksterne mkstninger i alt Resultat før af- g nedskrivninger Af- g nedskrivninger af immateriene g materiene anlægsakt.iver Andre driftsmkstninger Resultat før finansielle pster Årets resultat Frslag til resultatdispnering Overført resultat I alt EIEr?HOLm VI SKABEFI BALANCE 9

10 Balance AKTIVER Nte Grunde g bygninger Tekniske anlæg Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Ei Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Råvarer g hjælpematerialer Varebehldninger i alt Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Perideafgrænsningspster Tilgdehavender i alt Likvide behldninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt [3 IEnHOLm VI S KAB ER BALAN CE 10

11 Balance PASSIVER Nte Overført resultat Egenkapital i alt IO Depsita 10 Gældsbrev, Mariagerfird Kmmune IO Perideafgrænsningspster Langfristede gældsfrpligtelser i alt IO Krtfristet del af langfristede gældsfrpligtelser Leverandører af varer g 'i'enesteydelser Il Anden gæld Perideafgrænsningspster Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Eventualfrpligtelser 13 Pantsætninger g sikkerhedsstille1ser [3EIEnHOLm 1l

12 Egenkapitalpgørelse Beløb i Overført resultat Egenkapitalpgørelse fr Sald pr Frslag til resultatdispnering Sald pr (3E1«:r?HOLm VI SKABER aalance 12

13 Nter Nettmsætning Lejeindtægter, sprtsklubber mv. Lejeindtægter, skler Lejeindtægter, øvrige Reklameskilte Tilskud Indtægt fra slcenter I alt Kisk, nettindtægt Salg, kisk Varekøb Lagerreguleringer Øvrige udgifter I alt Persnalemkstninger Lønninger Ændring i feriepengefrpligtelse Feriepenge Refunderede sygedagpenge Slcenter, rengøring Frligsaf.ale, manglende løn Arbejdsskadefrsikring ATP-bidrag AER-bidrag Øvrige persnalemkstningex I alt [3EIEnHOLm 13

14 Nter Salgsmkstninger Gaver g blmster Annncer I alt Lkalemkstninger El, vand g gas Ejendmsskat Reparatin g vedligehldelse Rengøring I alt Administratinsmkstninger Kntrartikler It-mkstninger Reparatin g vedligehldelse af inventar Mindre nyanskaffelser Telefn g internet Prt g gebyrer Revisrhnrar Revisrhnrar, regulering fra sidste år Øknmisk g skattemæssig rådgivning Frsikringer Kntingenter Øvrige rnkstninger OOO I alt [3«::IEr?HOLm VI SKABER BALI1NCE 14

15 Nter Af- g nedskrivninger af immaterielle g materielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger Afskrivning på installatiner Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel g inventar I alt Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Beløb i Grunde g bygninger Tekniske anlæg driftsmateriel g inventar Kstpris pr Tilgang i året Kstpris pr Af- g nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr t3e1«:nholm VI SKABEFI BAlJlNCE 15

16 Nter Likvide behldninger Kassebehldning Behldning, autmat Jutlander Bank, kntnr Jutlander Bank, kntnr Jutlander Bank, kntnr OOO Jutlander Bank, kntnr Jutlander Bank, kntnr IOO.OOO Danske Bank, kntnr I alt IO. Langfristede gældsfrpligtelser Afdrag Restgæld Gæld i alt Beløb i første år efter 5 år Depsita Gældsbrev, Mariagerfird Kmmune Perideafgrænsningspster I alt Anden gæld Mms g afgifter A-skat g arbejdsmarkedsbidrag ATP g andre sciale ydelser Lønninger Feriepenge Ferietillæg I alt EIEnHOLm SKABE)I BALANCE 16

17 Nter 12. Eventualfrpligtelser Den Selvejende Institutin har ingen eventua1frp1igtelser pr Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Den selvejende institutin har til sikkerhed fr melilemværende med pengeinstitut udstedt ejerpantebreve på i alt t. 500, der giver pant i grunde g bygninger med en regnskabsmæssig værdi på t [3EIEnH0Lm VI!iKABER BALANCE 17

18 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Arsrapprten er aflagl; i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle akt.iver g frpligt.elser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligl;, at fremtidige øknmiske frdele vi] tilflyde den selvejende institutin, g akt.ivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå den selvejende institutin, g frpligt.elsens værdi kan måles pålideligt.. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligi.elser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der frernkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- ener afkreefter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatpgørelsen, såfremt levering g risikvergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, g når salgsbeløbet kan pgøres påndeligt g frventes indbetalt. Nettmsætning måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g afgifter pkrævet på vegne af tredjemand samt med 'fradrag af rabatter. Indtægter ved udlejning af ejendmme indregnes i resultatpgørelsen i den peride, de vedrører. Nettmsætningen måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g rabatter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægi;er mfatter indtægter fra salg i kisk. Derudver rnfatter denne gså rnkstninger vedrørende kisken såsm varekøb, lagerreguleringer samt gebyrer. ncicnht-m VI S KAB E R B A L A N C E 18

19 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Andre eksterne mkstninger Persnalemkstninger Persna1ernkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede rnkstninger. Af- g nedskrivninger Afskrivninger på materiene anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Brugstid, Andre eksterne mkstninger mfatter salgsmkstninger, lkalernkstninger g administratinsmkstninger. Restværdi Bygninger Tekniske installatiner Andre anlaeg, driff,smateriel g inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrund1aget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligt. Nedskrivninger af materiene anlægsaktiver fretages efter anvendt regnskabspraksis mtalt i afsnittet "Nedskrivning af anlægsaktiver". Andre driftsmkstninger Andre driftsmkstninger mfatter mkstninger af sekundær karakter i frhld til virksmhedens aktiviteter, herunder rnkstninger ved udlejningsaktivitet g tab ved salg af immateriene g materiene anlægsaktiver. Skat af årets resultat Den selvejende institutin er ikke skattepligtig, g der indarbejdes derfr ingen skat af årets resultat. [3EIEnH0Lm SKABER EIALANC ig

20 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis - frtsat BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materiene anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet akt.iv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster eller tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver pgøres sm frskenen melilem en eventuel salgspris med '«ar3xag af salgsrnkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsakt.iver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis den selvejende institutins realiserede afkast af et aktiv ener en gruppe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. t3«:ienholm VI SKABER BALA N CE 20

21 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsveerdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af akt.ivet ener aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-princippet. Der nedskrives til nettrealisatinsværdien, hvis denne er lavere. Kstpris fr råvarer g hjælpematerialer samt handelsvarer pgøres sm købspriser med tillæg af mkstninger direkte franlediget af anskaffelsen. Nettreansatinsværdien fr varebehldninger pgøres sm salgssum med 'fradrag af færdiggøre1sesmkstninger g mkstninger, der afhldes fr at effektuere salget, g fastsættes under hensyntagen til msættelighed, ukurans g udvikling i frventet salgspris. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under aktiver, mfatter afhldte rnkstninger vedrørende eflerfølgende regnskabsår. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Depsita, der er indregnet under frpligtelser, mfatter indbetalte depsita fra lejere vedrørende den selvejende institutins lejemål. EIEnHOLm VI SKABER 8ALANCE 21

22 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Langfristede gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gældsfrpligtelserne måles herefter til amrtiseret kstpris, hvr kurstab g lånemkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel rnkstning ver løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, indregnet under frpligtelser, mfatter mdtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de eflerfølgende regnskabsår. (3EaIEnH0Lm VI SKAB R FIALANCli 22