Multiforum S/I. Arsrapport for [3EIEnH0Lm. Lundgaard Hedevej 24A, 9500 Hobro. ordinæregeneralforsarnj, '5>g,dJ'/548. CVR-nr.

Transkript

1 [3EIEnH0Lm VI SKABEFl BALANCE Lundgaard Hedevej 24A, 9500 Hbr CVR-nr Arsrapprt fr 2017 Årsrapprten er gdkendt på den rdinæregeneralfrsarnj, '5>g,dJ'/548 ST ATS A UTO RIS E R ET R EVI S IO N S P A R T N E R S E LS K A B "" EIERHOLM-medlemaFRSlvl Internabnal RSM - et verdøn;mgptendentlenøkværkaf uafhaingige ievisinstirmser g wlsmhedsiådgivere Hbr Smedeve3 1 B 9500 Habr Tel www beierhlm dk CVR-nr

2 Indhldsfrtegnelse Den Selvejende Institutinsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 5-7 Ledelsesberetning 8 Resultatpgørelse 9 Balance IO-11 Egenkapitalpgørelse 12 Nter [3EIEnH0Lm VI SKAB ER BAL AN CE 2

3 Den Selvejende Institutinsplysninger m.v. Den Selvejende Institutin Lundgaard Hedevej 24A 9500 Hbr Danmark Hjemmeside: Hjemsted: Mariagerfjrd CVR-nr.: Stiftet: 14. januar 2005 Regnskabsår: OI.OI Bestyrelse Frmand Mrten Christensen Næstfrmand Jacb Rørbæk Sekretær Kristian Sørensen Kasserer Mrten Kragelund Hene Yde Sørensen Revisin Beierhlrn Statsautnseiet Reviginspartneiselskab Pengeinstitut Jutlander Bank A/S E:lEnHOLm VI 8K ABER BALANCE

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt. årsrapprten fr regnskabsåret fr. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af den selvejende institutins aktiver, passiver g finansiene stilling pr g resultatet af den selvejende institutins aktiviteter fr regnskabsåret Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstines til generalfrsam1ingens gdkendelse. Hbr, den 13. marts 2018 lsen Frmand Chnstensen Jacb Næstfrmand [t;4..7-sl""-"7 Kristian Sørensen Sekretær Mrten Kragelund Hene Yde Sørensen Kasserer [3EIEnH0Lm

5 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til medlemmerne i Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance, egenkapita1pgørelse g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af den selvejende institutins aktiver, passiver g finansiene stililing pr samt af resultatet af den selvejende institutins akt.iviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af den selvejende institutin i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligf.elser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende binede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere den selvejende institutins evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere den selvejende institutin, indstine driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. [3EIEnHC1Lm VI S KA B ER B ALAN C E 5

6 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække vaesentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser ener fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis ener samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: * Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt. g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved vaesentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensvaergelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning ener tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af den selvejende institutins interne kntrl. * Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsrnæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eliler frhld, der kan skabe betydelig tvivl m den selvejende institutins evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre prnærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at den selvejende institutin ikke længere kan frtsætte driften. [3EIEnHOLm 6

7 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagt.e mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr lede1sesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m lede1sesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er vaesentligt inknsistent med årsregnskabet ener vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fiindet veesentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Hbr, den 13. marts 2018 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab Statsaut. revisr [3EIEnH0Lm 7

8 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Deb selvejende institutins aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at frestå driften af, således den selvejende institutin administrerer, vedligehlder g udlejer hallens faciliteter til idreets- g samveersaktiviteter, mødevirksmhed m.v. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Resultatpgørelsen fr tiden udviser et resultat på md fr tiden Balancen viser en egenkapital på Multifrum har ultim 2017 afviklet sit slcenter efter krav fra Mariagerfjrd Kmmune. Det har ikke været muligt. at afsætte det til anden side, hvrfr der i året er realiseret et tab på t. 24. sm knsekvens heraf. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstinende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. [3E1 :nh0lm VI S KA BER B ALA N CE 8

9 Resultatpgørelse Nte Nettmsætning Kisk, nettindtægt Indtægter i alt Persna1emkstninger 4 Salgsmkstninger 5 Lkalemkstninger 6 Administratinsmkstninger Andre eksterne mkstninger i alt Resultat før af- g nedskrivninger AJ- g nedskrivninger af immaterielle g materiene anlægsaktiver Andre driftsmkstninger Årets resultat Frslag til resultatdispnering Overført resultat I alt (3E:IEr?H0Lm VI!iKA BE PI B ALAN (: E 9

10 Balance AKTIVER Nte Grunde g bygninger Tekniske installatiner Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Råvarer g hjælpematerialer Varebehldninger i alt Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Andre tilgdehavender Tilgdehavender i alt Likvide behldninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt [3[1 nh0lm VI S):ABER BALANCE

11 Balance PASSIVER Nte Overført resultat Egenkapital i alt Depsita 10 Gaeldsbrev, Mariagerfjrd Kmmune Langfristede gældsfrpligtelser i alt Krtfristet del af langhistede gældsfrpligtelser Leverandører af varer g tjenesteydelser 1l Anden gæld Perideafgrænsningspster Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Eventualfrpligtelser 13 Pantsætninger g sikkerhedsstinelser [3EIEr?H0Lm VI 9K ABER BALAN CE 1l

12 Egenkapitalpgørelse Overført Beløb i resultat Egenkapitalpgøre1se fr Sald pr Frslag til resultatdispnering Sald pr [3 :1 nholm VI SKABER BALANCE 12

13 Nter Nettmsætning Lejeindtægter, sprtsklubber mv. Lejeindtægter, skler Lejeindtægter, øvrige Reklameskilte Tilskud Indtægt fra slcenter I alt Kisk, nettindtægt Salg, kisk Varekøb Lagerreguleringer Øvrige udgifter I alt Persnalemkstninger Lønninger Ændring i feriepengefrpligt.else Slcenter, rengøring Arbejdsskadefrsikring ATP-bidrag AER-bidrag Øvrige persnalemkstninger I alt El«j?HOLm VI SKAB E R BALANCE 13

14 Multifnim S/I Nter Salgsmkstninger Gaver g blmster Annncer I alt Lkalemkstninger El, vand g gas Ejendmsskat Reparatin g vedligehldelse Rengøring Energitilskud I alt Administratinsmkstninger Kntrartikler It-mkstninger Reparatin g vedligehldelse af inventar Mindre nyanskaffelser Telefn g internet Prt g gebyrer Revisrhnrar Revisrhnrar, regulering fra sidste år Øknmisk g skattemæssig rådgivning Frsikringer Kntingenter Øvrige mkstninger I.OOO I alt EIEnHOLm VI SKABEFI BALANCE 14

15 Nter Af- g nedskrivninger af immaterielle g materielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger Afskrivning på installatiner Afskrivning på andre anlæg, driff.smateriel g inventar I alt Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Grunde g Tekniske driftsmateriel Beløb i bygninger installatiner g inventar Kstpris pr Tilgang i året Afgang i året Kstpris pr Af- g nedskrivninger pr Afskrivninger i året Tilbageførsel af af- g nedskrivninger på afhaendede aktiver Af- g nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Salgssum fr afhaendede aktiver Regnskabsmæssig værdi Frtjeneste EIEnHOLm VI S KA B ER B A LA N C E 15

16 Multifnim S/I Nter Likvide behldninger Kassebehldning Behldning, autmat Jutlander Bank, kntnr Jutlander Bank, kntnr Jutlander Bank, kntnr IOO.OOO Jutlander Bank, kntnr Jutlander Bank, kntnr Danske Bank, kntnr I alt IO. Langfristede gældsfrpligtelser Afdrag Restgæld Gæld i alt Gældi alt Beløb i første år eft.er 5 år Depsita Gældsbrev, Mariagerfjrd Kmmune I alt Anden gæld Mms g afgifter A-skat g arbejdsmarkedsbidrag ATP g andre sciale ydelser Feriepenge 395 Feriepengefrpligte1se til funktinærer Øvrig anden gæld 2 I alt CIEIEnHOLm VI S KA B E R B A LA N C E 16

17 Nter 12. Eventualfrpligtelser Den selvejende institutin har ingen eventualfrp1igtelser pr Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Den selvejende institutin har til sikkerhed fr mellemveerende med pengeinstitut udstedt ejerpantebreve på i alt t. 500, der giver pant i grunde g bygninger med en regnskabsmæssig værdi på t [3EIEnHOLm VI S KA B EFI B AL AN C E 17

18 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiene aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde den selvejende institutin, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt., at fremtidige øknmiske frdele vil fragå den selvejende institutin, g frpligt.elsens værdi kan måles pålideligt.. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigeilige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatpgørelsen, såfremt levering g risikvergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, g når salgsbeløbet kan pgøres plideligt g frventes indbetalt. Nettmsætning måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g afgifter pkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Indtægter ved udlejning af ejendmme indregnes i resultatpgørelsen i den peride, de vedrører. Nettmsætningen måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g rabatter. Andre driftsindtægter Andre driftsindteegter mfatter indtægler fra salg i kisk. Derudver mfatter denne gså mkstninger vedrørende kisken såsm varekøb, lagerreguleringer samt gebyrer. [3E1 nh0lm VI S K A B E R B A LAN C E 18

19 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Andre eksterne mkstninger Persnalemkstninger Persna1emkstninger mfatter løn, gager sarnt øvrige persnalerelaterede mkstninger. Af- g nedskrivninger Afskrivninger på materiene anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Brugstid, Andre eksterne mkstninger mfatter salgsmkstninger, lkalemkstninger g administratinsmkstninger. Restværdi Bygninger Tekniske installatiner Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuene nedskrivninger. Brugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligt.. Nedskrivninger af materiene anlægsakt.iver fretages efter anvendt regnskabspraksis mtalt i afsnittet "Nedskrivning af anlægsaktiver". Andre driftsmkstninger Andre driftsmkstninger mfatter mkstninger af sekundær karakter i frhld til virksmhedens aktiviteter, herunder mkstninger ved udlejningsaktivitet g tab ved salg af immateriene g materiene anlægsaktiver. Skat af årets resultat Den selvejende institutin er ikke skattepligtig, g der indarbejdes derfr ingen skat af årets resultat. [3EIEnHOLm VI S K A B E R B A LA N C E ig

20 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis - frtsat BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materielle anlægsakt.iver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstililingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet akt.iv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materiene anlægsaktiver afskrives lineaert baseret på brugstider g restværdier, sm [remgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster ener tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver pgøres sm frskenen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis den selvejende institutins realiserede afkast af et aktiv ener en gruppe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på vaerdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. [3E1 nh0lm VI Ei KA B E R B ALAN C E 20

21 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet ener aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af akt.ivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-princippet. Der nedskrives til nettrealisatinsveerdien, hvis denne er lavere. Kstpris fr råvarer g hjælpematerialer samt handelsvarer pgøres sm købspriser med tillæg af mkstninger direki.e franlediget af anskaffelsen. Nettrealisatinsværdien fr varebehldninger pgøres sm salgssum med fradrag af færdiggørelsesmkstninger g mkstninger, der afhldes fr at effektuere salget, g fastsættes under hensyntagen til msættelighed, ukurans g udvikling i frventet salgspris. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Depsita, der er indregnet under frpligtelser, mfatter indbetalte depsita fra lejere vedrørende den selvejende institutins lejemål. Langfristede gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gældsfrpligtelserne måles herefter til amrtiseret kstpris, hvr kurstab g lånemkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel mkstning ver løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. C[lCr?HOLm VI S K A B E R B A LAN C E 21

22 Nter 14. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, indregnet under frpligtelser, mfatter mdtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. [3EIEnH0Lm SKABER BALANCE 22