Dansk Revision Hadsten Godkendt Revisionspartnerselskab Vesselbjergvej 3 DK-8370 Hadsten hadsten@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Telefon: +45 86 98 34 55 Telefax: +45 86 98 03 98 CVR: DK 31 77 85 30 Bank: 6186 0004988728 CVR-nummer 40 96 60 13 Årsregnskab 2013 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 8. april 2014 Dirigent
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Bestyrelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Interne revisorers erklæring 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Aktiver 10 Passiver 11 Noter 12 1
Foreningsoplysninger Forening Hovedgaden 3 8670 Låsby Telefon: +45 86 95 13 66 CVR-nummer: 40 96 60 13 Regnskabsperiode: 1. januar 2013-31. december 2013 Hovedaktivitet Virksomhedens aktivitet er ifølge vedtægterne at sikre rent drikkevand i de nødvendige mængder til vandværkets forbrugere. Bestyrelse Geert Jensen Knud Aagaard Tommy Jørgensen Knud Nielsen René Munch Nielsen Pengeinstitut Langå Sparekasse Revisor Dansk Revision Hadsten Godkendt Revisionspartnerselskab Vesselbjergvej 3 8370 Hadsten Kontaktperson: Dorrit Kristensen 2
Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar 2013-31. december 2013 for I/S Låsby Korsvej Vandværk. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Låsby, 19. marts 2014 Bestyrelsen: Geert Jensen Knud Aagaard Tommy Jørgensen Formand Knud Nielsen René Munch Nielsen 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til interessenterne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hadsten, 19. marts 2014 Dansk Revision Hadsten Godkendt Revisionspartnerselskab Dorrit Kristensen Registreret revisor 5
Interne revisorers erklæring Som vandværkets generalforsamlingsvalgte revisorer har vi gennemgået det reviderede årsregnskab for regnskabsåret 2013, uden at dette har givet os anledning til bemærkninger. Låsby, 19. marts 2014 Børge Brandstrup Ove Johansen 6
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. Indtægter Forbrugsbidrag og grundbidrag vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter fra pengeinstitut og gebyrer til kunder. 7
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger 20 år Hovedledning 13 år Tekniske anlæg 20-50 år Vandure 7 år Inventar og driftsmidler 5 år Dataopsamling/fjernaflæsning 10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8
2013 2012 Note Resultatopgørelse DKK 1.000 DKK Perioden 1. januar - 31. december 1 Nettoomsætning 780.583 763 2 Andre driftsindtægter 934.919 14 3 Vareforbrug -231.859-451 4 Vedligeholdelse af anlæg -84.734-94 Dækningsbidrag 1.398.909 231 5 Salgsfremmende omkostninger -1.797-3 6 Lokaleomkostninger -77.026-71 7 Administrationsomkostninger -119.270-130 8 Personaleomkostninger -72.933-75 Indtjeningsbidrag 1.127.882-48 9 Afskrivninger, anlægsaktiver -974.642-432 Resultat før finansielle poster 153.240-480 10 Finansielle indtægter 31.277 33 Årets resultat 184.517-447 Forslag til resultatdisponering: Årets resultat 184.517-447 Til disposition i alt 184.517-447 Overført resultat ultimo 184.517-447 Resultatdisponering i alt 184.517-447 9
2013 2012 Note Balance DKK 1.000 DKK Aktiver pr. 31. december 11 Bygninger 33.604 36 12 Hovedledning 0 0 13 Tekniske anlæg 1.429.152 1.510 14 Vandure 10.862 63 15 Inventar og driftsmidler 4.213 7 16 Dataopsamling/fjernaflæsning 237.603 220 Materielle anlægsaktiver 1.715.434 1.836 Deposita 7.400 7 Finansielle anlægsaktiver 7.400 7 Anlægsaktiver i alt 1.722.834 1.843 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 83.515 0 Forudbetalte omkostninger 2.984 2 17 Andre tilgodehavender 53.949 88 Tilgodehavender 140.447 90 18 Likvide beholdninger 1.528.109 1.370 Omsætningsaktiver i alt 1.668.557 1.460 Aktiver i alt 3.391.390 3.304 10
2013 2012 Note Balance DKK 1.000 DKK Passiver pr. 31. december Egenkapital primo 3.112.833 3.560 Årets resultat 184.517-447 Egenkapital i alt 3.297.350 3.113 19 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 48 Leverandører af varer og tjenesteydelser 83.582 132 20 Skyldig moms 0 0 21 Anden gæld 10.458 10 Kortfristede gældsforpligtelser 94.041 191 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 94.041 191 Passiver i alt 3.391.390 3.304 22 Eventualforpligtelser 23 Leje- og leasingforpligtelser 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11
2013 2012 Noter DKK 1.000 DKK 1 Nettoomsætning Forbrugsbidrag ifl. måler 411.706 401 Årligt grundbidrag 368.877 361 Nettoomsætning i alt 780.583 763 2 Andre driftsindtægter Måleraflæsninger kommunen 25.685 14 Tilslutningsbidrag 868.750 0 Diverse indtægter 40.484 0 Andre driftsindtægter i alt 934.919 14 3 Vareforbrug Elselskabet 88.223 78 Refunderet elafgift -40.156-35 Vedligeholdelse ledningsnet 118.461 303 Vedligeholdelse tekniske anlæg 52.738 97 Vedligeholdelse målerinstallationer 12.593 9 Vareforbrug i alt 231.859 451 4 Vedligeholdelse af anlæg Vandværkspasser 44.767 34 Ledningsregistrering 0 10 TDC + ANC Værket 6.162 5 Teknisk ass. og rådgivning 0 25 Vandanalyser 11.917 25 Småanskaffelser 21.889-4 Vedligeholdelse af anlæg i alt 84.734 94 5 Salgsfremmende omkostninger Annoncer 768 1 Tryksager/brochurer o.lign. 1.029 1 Fragt 0 1 Salgsfremmende omkostninger i alt 1.797 3 12
2013 2012 Noter DKK 1.000 DKK 6 Lokaleomkostninger Husleje 44.400 44 Grundskyld, amt og kommune 1.132 1 Vedligeholdelse 7.694 1 Havemand 23.800 24 Lokaleomkostninger i alt 77.026 71 7 Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager 1.285 0 Boksleje 692 1 EDB-omkostninger 2.784 5 Småanskaffelser 1.999 9 Telefon 3.645 4 Porto 4.400 5 Revisorhonorar 8.200 8 Administration Langå VV 61.920 62 Aflæsningsservice 1.877 2 Forsikringer 7.146 7 Kontingent Vandværkssammenslutning 5.190 6 PBS gebyr 9.148 9 Generalforsamling 8.389 9 Dataløn 2.233 2 Konstateret tab på debitorer 214 2 Afrundingsdifferencer -14 0 Diverse udgifter 161 0 Administrationsomkostninger i alt 119.270 130 8 Personaleomkostninger Honorar formand 50.000 50 Mødehonorar bestyrelsen 20.001 19 Løn og gager 70.001 69 Kursus 0 1 Mødeforplejning 2.061 3 Befordringsgodtgørelse 871 2 Øvrige personaleomkostninger 2.932 6 Personaleomkostninger i alt 72.933 75 13
2013 2012 Noter DKK 1.000 DKK 9 Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger 2.400 2 Hovedledning 0 215 Tekniske anlæg 888.469 133 Vandure 51.647 52 Inventar og driftsmidler 3.160 3 Dataopsamling/fjernvarmeaflæsning 28.966 27 Afskrivninger, anlægsaktiver i alt 974.642 432 10 Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter 17.162 17 Gebyrer 5.290 5 Gebyrer med moms 8.825 10 Finansielle indtægter i alt 31.277 33 11 Bygninger Kostpris 1. januar 48.004 48 Kostpris 31. december 48.004 48 Af- og nedskrivninger 1. januar -12.000-10 Årets af- og nedskrivninger -2.400-2 Afskrivninger 31. december -14.400-12 Bygninger i alt 33.604 36 12 Hovedledning Kostpris 1. januar 3.036.300 3.036 Kostpris 31. december 3.036.300 3.036 Af- og nedskrivninger 1. januar -3.036.300-2.821 Årets af- og nedskrivninger 0-215 Afskrivninger 31. december -3.036.300-3.036 Hovedledning i alt 0 0 14
2013 2012 Noter DKK 1.000 DKK 13 Tekniske anlæg Kostpris 1. januar 2.709.623 2.645 Tilgang i årets løb 807.167 65 Kostpris 31. december 3.516.791 2.710 Af- og nedskrivninger 1. januar -1.199.169-1.066 Årets af- og nedskrivninger -888.469-133 Afskrivninger 31. december -2.087.638-1.199 Tekniske anlæg i alt 1.429.152 1.510 14 Vandure Kostpris 1. januar 344.315 344 Kostpris 31. december 344.315 344 Af- og nedskrivninger 1. januar -281.806-230 Årets af- og nedskrivninger -51.647-52 Afskrivninger 31. december -333.453-282 Vandure i alt 10.862 63 15 Inventar og driftsmidler Kostpris 1. januar 15.800 16 Kostpris 31. december 15.800 16 Af- og nedskrivninger 1. januar -8.427-5 Årets af- og nedskrivninger -3.160-3 Afskrivninger 31. december -11.587-8 Inventar og driftsmidler i alt 4.213 7 16 Dataopsamling/fjernaflæsning Kostpris 1. januar 266.178 266 Tilgang i årets løb 46.973 0 Kostpris 31. december 313.151 266 Af- og nedskrivninger 1. januar -46.582-20 Årets af- og nedskrivninger -28.966-27 Afskrivninger 31. december -75.548-47 Dataopsamling/fjernaflæsning i alt 237.603 220 15
2013 2012 Noter DKK 1.000 DKK 17 Andre tilgodehavender Tilgodehavende vandafgift 9.813 16 Tilgodehavende opkrævning måleraflæsninger 22.250 18 Tilgodehavende moms 21.886 55 Andre tilgodehavender i alt 53.949 88 18 Likvide beholdninger Nordea 5863-000-886 15.275 14 Nordea pluskonto 0 1 Vestjysk Bank 519.662 508 Langå Sparekasse 993.172 847 Likvide beholdninger i alt 1.528.109 1.370 19 Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 46 Hensat til tab 0 2 Modtagne forudbetalinger fra kunder i alt 0 48 20 Skyldig moms Udgående moms 529.170 288 Indgående moms -322.269-185 Elafgift -40.157-35 Overført til omsætningsaktiver 21.886 55 Afregnet moms -188.631-123 Skyldig moms i alt 0 0 21 Anden gæld Skyldig A-skat mv. 8.919 9 Uindløste checks 1.139 1 Depositum nøgler 400 0 Anden gæld i alt 10.458 10 22 Eventualforpligtelser Ingen. 16
2013 2012 Noter DKK 1.000 DKK 23 Leje- og leasingforpligtelser Ingen. 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 17