Ringsted Forsyning A/S CVR-nr. 29 77 73 73 Budget for 2010
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens budgetberetning 1 Ledelsens erklæring 2 Budgetforudsætninger 3 Resultatbudget 7 Balancebudget 8 Pengestrømsopgørelse 9 Pengestrømsopgørelse fordelt på måneder 10
Ledelsens budgetberetning Formål Nærværende budget skal anvendes som et styringsredskab for Ringsted Forsyning A/S ledelse og give et overblik over de indtjenings- og likviditetsmæssige virkninger af den fremtidige drift. Budgetgrundlag Budgettet er udarbejdet med udgangspunkt i vore planer og forventninger til budgetperioden 1. januar - 31. december 2010. Budgettet tager udgangspunkt i en skønnet balance pr. 1. januar 2010. Budgetforudsætningerne fremgår af de følgende sider. Budgettet er opstillet på baggrund af selskabets foreløbige bogføring for 2009 og det er vores opfattelse at budgetforudsætningerne udtrykker vores bedste skøn over den forventede økonomiske udvikling i selskabet i budgetperioden. Kommentarer til budgettet For budgetperioden 1. januar - 31. december 2010 forventes et overskud på 164 og en egenkapital pr. 31. december 2010 på 402.252. Den forventede værdiregulering af kapitalandele i datterselskaberne, Ringsted Vand A/S og Ringsted Spildevand A/S, er ikke indarbejdet i budgettet. Værdiregulering af kapitalandele i datterselskaber vil ikke have likviditetsmæssig betydning for Ringsted Forsyning A/S. 1
Ledelsens erklæring Det er vores opfattelse at de forudsætninger, som ligger til grund for budgettet, er rimelige og sandsynlige ud fra de på nuværende tidspunkt kendte forhold. Vi betragter den forventede udvikling, som budgettet beskriver, som den mest sandsynlige for selskabet. Ved udarbejdelsen af budgettet er der taget hensyn til alle oplysninger af betydning for vurdering af budgettet, og alle data og informationer, som indgår i budgettet, er korrekte og fyldestgørende, bedømt ud fra vort kendskab til forholdene på nuværende tidspunkt. Da budgettet har karakter af fremtidsvurdering, kan de forventes, at ikke alle forudsætninger opfyldes. Endvidere kan der indtræffe uforudsete begivenheder og hændelser. Det realiserede resultat for budgetperioden kan derfor afvige fra det budgetterede resultat og afvigelserne kan være væsentlige. Ringsted, den 20. oktober 2009 Direktion Lars Mørk Janne Maibrit Nyholm Hansen 2
Budgetforudsætninger Budgettet er udarbejdet som led i selskabets budgetprocedurer. Som følge af at disse procedurer er nye vil der fremadrettet ske løbende forbedringer heraf. Budgettet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som anvendes ved udarbejdelsen af selskabets årsrapport. Omsætning Omsætningen er budgetteret til 19.619. Omsætningen vedrører salg af entreprenørydelser og administrative ydelser til Ringsted Vand A/S, Ringsted Spildevand A/S, Ringsted Centralrenseanlæg A/S (under stiftelse) og Ringsted Varmeforsyning. Omsætningen er budgetteret med udgangspunkt i forventningerne til aktiviteten i Ringsted Vand A/S, Ringsted Spildevand A/S, Ringsted Centralrenseanlæg A/S (under stiftelse) og Ringsted Varmeforsyning og de budgetterede timepriser for medarbejdere ansat i Ringsted Forsyning A/S. Salg af entreprenørydelser På baggrund af den budgetterede aktivitet budgetteres følgende afsætning af entreprenørydelser: Ringsted Vand A/S Mandskabstimer 10.167 timer Omsætning 3.457 Ringsted Spildevand A/S og Ringsted Centralrenseanlæg A/S (under stiftelse) Mandskabstimer 12.583 timer Omsætning 4.278 Ringsted Varmeforsyning Mandskabstimer 7.054 timer Omsætning 2.398 Total Mandskabstimer 29.804 timer Omsætning 10.133 Der er budgetteret en gennemsnitlig timesats for produktive medarbejdere på DKK 340. Denne timepris indeholder en budgetteret avance på ca. 1,2 %. 3
Budgetforudsætninger Samhandel mellem Ringsted Forsyning A/S og driftsselskaberne Ringsted Vand A/S, Ringsted Spildevand A/S og Ringsted Centralrenseanlæg A/S (under stiftelse) skal i henhold til vandforsyningsloven ske til kostpris. Ovenstående beregnede avance vurderes ubetydelig i denne sammenhæng, da de realiserede omkostninger kan afvige fra de budgetterede. Såfremt der mod forventning realiseres væsentlig avance ved samhandel med Ringsted Vand A/S, Ringsted Spildevand A/S og Ringsted Centralrenseanlæg A/S (under stiftelse) refunderes dette til driftsselskaberne i december 2010. Der budgetteret en omsætning ved udlejning af biler på DKK 300.000. Administrationsbidrag Ringsted Forsyning A/S forestår administration for Ringsted Vand A/S, Ringsted Spildevand A/S, Ringsted Centralrenseanlæg A/S (under stiftelse) og Ringsted Varmeforsyning. For ydelserne betales et fast administrationsbidrag til Ringsted Forsyning A/S. På baggrund af de forventede omkostninger budgetteres følgende administrationsbidrag for 2010: Ringsted Vand A/S 2.403 Ringsted Spildevand A/S og Ringsted Centralrenseanlæg A/S (under stiftelse) 4.998 Ringsted Varmeforsyning 1.785 I alt 9.186 Der budgetteres ikke med avancetillæg på administrative ydelser. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger er budgetteret til 10.240 og indeholder omkostninger udførelse af entreprenørydelser. Omkostningerne vedrører lønninger og gager til produktive medarbejdere samt omkostninger til drift af biler og maskiner. Personaleomkostninger 10.016 Drift af biler og maskiner m.v. 224 I alt 10.240 4
Budgetforudsætninger Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger er budgetteret til 9.186 og vedrører administrativt personale med 8.104 og administrationsomkostninger med 1.082. Finansielle poster På baggrund af årets forventede likvide beholdninger budgetteres finansielle poster til en indtægt på 19. I budgettet er anvendt følgende forventede rentesatser: Rente af indestående 2,0 % Rente af gæld 4,0 % Selskabsskat Selskabet forventes ikke at blive pålignet betalbar skat i 2010. Som følge af årets regnskabsmæssige overskud før skat på 213 er beregnet en regulering af udskudt skat (omkostning) på 48. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver vedrører investeringer biler og maskiner. Der forventes ikke foretaget nyanskaffelser i 2010. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver vedrører kapitalandele i dattervirksomhederne Ringsted Vand A/S og Ringsted Spildevand A/S. Værdien af kapitalandelene er optaget til forventet indre værdi pr. 1. januar 2010. 5
Budgetforudsætninger Varebeholdninger Varebeholdninger er budgetteret til 1.100 pr. 31. december 2010. Der er budgetteret med en reduktion af varebeholdningerne på 100 i løbet af perioden 1. januar - 31. december 2010. Tilgodehavender fra salg Tilgodehavender fra salg vedrører tilgodehavender hos Ringsted Vand A/S, Ringsted Spildevand A/S, Ringsted Centralrenseanlæg A/S (under stiftelse) og Ringsted Varmeforsyning. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser vedrører hensættelse til udskudt skat. Hensættelse til udskudt skat Som følge af det dette års og tidligere års regnskabsmæssige overskud forventes udskudt skat på 74 pr. 31. december 2010. Udskudt skat er udtryk for den skat der vil komme til betaling, såfremt selskabets materielle anlægsaktiver blev afhændet til den bogført værdi. Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser er budgetteret til 200 pr. 31. december 2010. Gælden er beregnet på baggrund af de forventede omkostninger i selskaber og på baggrund af følgende forventede kredittider: Køb af driftsomkostninger 30 dages kredit Anden gæld Anden gæld vedrører momsgæld og er budgetteret til 3.159 pr. 31. december 2010. Momsgælden er budgetteret på baggrund af en forventning om månedsvis afregning af momstilsvar. 6
Resultatbudget Budget 2010 Salg af entreprenørydelser 10.433 Administrationsbidrag 9.186 Omsætning 19.619 Produktionsomkostninger: -10.240 Bruttoresultat 9.380 Administrationsomkostninger -9.186 Resultat før finansielle poster 194 Finansielle poster, netto 19 Årets resultat før skat 213 Regulering udskudt skat -48 Årets resultat 164 7
Balancebudget Budget Skøn 31. december 1. januar 2010 2010 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 396 620 Materielle anlægsaktiver 396 620 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 400.504 400.504 Finansielle anlægsaktiver 400.504 400.504 400.504 Anlægsaktiver 400.900 401.124 Varebeholdninger 1.100 1.200 Tilgodehavender fra salg 2.135 2.000 Andre tilgodehavender 0 500 Tilgodehavender 2.135 2.500 Likvide beholdninger 1.550 4.200 Omsætningsaktiver 4.785 7.900 Aktiver i alt 405.686 409.024 Egenkapital 402.252 402.088 Hensættelse til udskudt skat 74 26 Hensatte forpligtelser 74 26 Leverandører af varer og tjenesteydelser 200 860 Anden gæld 3.159 6.050 Kortfristet gæld 3.359 6.910 Gæld 3.359 6.910 Passiver i alt 405.686 409.024 8
Pengestrømsopgørelse Budget Budget 2010 2009 Resultat før finansielle poster 194 648 Årets afskrivninger 224 250 Pengestrønne fra primær drift 417 898 Ændring i tilgodehavender 465 247 Ændringer i gæld til leverandører og anden gæld -3.551-674 Pengestrømme fra driftsaktivitet før finansiering -2.669 471 Rentebetalinger 19 45 Pengestrømme fra driftsaktivitet -2.650 516 Investering i materielle anlægsaktiver 0-200 Pengestrømme fra investeringsaktivitet 0-200 Årets ændring i likvider -2.650 316 Skønnede likvide beholdninger, 1. januar 4.200 3.884 Skønnede likvide beholdninger, 31. december 1.550 4.200 9
Pengestrømsopgørelse fordelt på måneder Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December Total 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 DKK '000 Resultat før finansielle poster 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 194 Årets afskrivninger 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 224 Pengestrønne fra primær drift 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 417 Ændring i tilgodehavender 465 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 465 Ændringer i gæld til leverandører og anden gæld -3.743 191 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-3.551 Pengestrømme fra driftsaktivitet før finansiering -3.243 226 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35-2.669 Rentebetalinger 0 0-2 0 0 6 0 0 7 0 0 7 19 Pengestrømme fra driftsaktivitet -3.243 226 33 35 35 41 35 35 42 35 35 42-2.650 Investering i materielle anlægsaktiver 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets ændring i likvider -3.243 226 33 35 35 41 35 35 42 35 35 42-2.650 Likvider, primo 4.200 957 1.183 1.217 1.251 1.286 1.327 1.362 1.397 1.438 1.473 1.508 4.200 Likvider, ultimo 957 1.183 1.217 1.251 1.286 1.327 1.362 1.397 1.438 1.473 1.508 1.550 1.550 10