Årsrapport 2011
INDHOLD 1. Beretning... 3 1.1 Præsentation af virksomheden... 3 1.2 Årets faglige resultater... 4 1.3 Årets økonomiske resultat... 5 1.4 Opgaver og ressourcer... 6 1.5 Administrerede udgifter og indtægter... 7 1.6 Forventninger til det kommende år... 8 2. Målrapportering... 9 2.1 Skematisk oversigt... 9 2.2 Uddybende analyser og vurderinger... 9 3. Regnskab... 11 3.1 Anvendt regnskabspraksis... 11 3.2 Resultatopgørelse... 12 3.3 Balance... 14 3.4 Egenkapitalforklaring... 15 3.5 Opfølgning på likviditetsordningen... 15 3.6 Opfølgning på lønsumsloft... 16 3.7 Bevillingsregnskabet... 16 4. Påtegning... 17 Bilag: Noter til resultatopgørelse og balance... 18 Note 1: Immaterielle anlægsaktiver... 18 Note 2: Materielle anlægsaktiver... 19 Note 3: Administrerede tilskudsordninger... 20 ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 2/20
1. Beretning 1.1 Præsentation af virksomheden Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (ViFAB) er en selvejende institution under Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse. ViFAB har til formål at øge viden om og kendskabet til forskellige former for alternativ behandling og deres virkning, at fremme og udvikle forskning på området samt fremme en dialog mellem sundhedsfagligt personale, alternative behandlere og brugere. ViFAB nedlægges pr. 1. januar 2013. Nedlæggelsen er en konsekvens af ministeriets udmøntning af regeringens initiativ om Effektiv administration i staten. ViFABs mission er at bidrage til at skabe af en effektiv og tilgængelig Vidensmarkedsplads for alternativ behandling og naturmedicin. Med Vidensmarkedsplads forstås etablering af fora, hvor viden om alternativ behandling og naturmedicin forankres, udvikles og formidles. Grundstene i ViFABs vision udgøres af områderne: Vidensmarkedsplads: at sikre, at den viden, der skabes og eksisterer, er tilgængelig for alle Kompetenceudbygning: at ruste de alternative behandlere til at deltage i og gennemføre forskningsprojekter Forskningsnetværk: at styrke og stimulere forskningen i alternativ behandling. ViFABs opgaver er: at indsamle, bearbejde, udvikle og formidle viden om alternativ behandling og naturmedicin at initiere forskning inden for alternativ behandling og naturmedicin, enten i centerets regi eller ved at tilskynde til og medvirke ved igangsætning af forskning i andre forskningsmiljøer, herunder samarbejde med eksisterende forskningsmiljøer at fremme dialog mellem autoriseret sundhedsfagligt personale, alternative behandlere og brugere at øge kendskab til det behandlingsfilosofiske grundlag bag alternativ behandling og naturmedicin. Årsrapporten aflægges for følgende hovedkonti: 16.33.02 Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (driftsbevilling) 16.33.03 Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling (reservationsbevilling). ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 3/20
1.2 Årets faglige resultater ViFABs formidling af viden sker primært via centerets hjemmeside, og centeret arbejder kontinuerligt på at udbygge og forbedre den viden, som efterspørges. I 2011 har indsatsen været koncentreret om menupunktet Alternativ behandling, som bl.a. indeholder beskrivelser af de mest brugte behandlingsformer i Danmark. Behandlingsbeskrivelserne, som er blandt de mest besøgte tekster på sitet, er blevet revideret og udbygget med nye undersider. 13 behandlingsbeskrivelser er blevet revideret eller nyoprettet i 2011, hvilket svarer til en produktion på i alt 76 tekster. Udarbejdelsen af yderligere fire nye behandlingsbeskrivelser blev påbegyndt i 2011 og vil blive færdiggjort og offentliggjort i første kvartal 2012. På hjemmesiden er der desuden tilføjet et nyt menupunkt Statistik, som samler tekster om statistik indenfor området, f.eks. om hvor udbredt brugen af alternativ behandling er i den danske befolkning eller for særlige patientgrupper eller faggrupper. I forbindelsen med oprettelsen af menupunktet Statistik er der foretaget en omfattende revision af teksterne under menupunktet. I 2011 er teksterne under menupunktet ViFAB s forskningsmidler blevet revideret og uddybet. Hensigten med dette har været at synliggøre resultaterne af forskningsmidlerne for offentligheden. I 2011 blev ViFABs hjemmeside den bedst vurderede af alle statslige hjemmesider i Digitaliseringsstyrelsens Bedst på Nettet måling. Samtidig blev hjemmesiden for fjerde gang én af de fem nominerede til Bedst på Nettet-prisen inden for kategorien Stat. Selve Bedst på Nettet-vurderingen foretages ud fra kriterier, der måler teknik og god brug af webmediet, effektive interne arbejdsgange og beslutningsprocesser samt brugernes vurderinger af hjemmesiden. ViFAB uddelte to millioner kroner i 2011 til tre forskellige forskningsprojekter om alternativ behandling og naturmedicin og varetog herudover administration af forskningsmidler for igangværende projekter. ViFABs dialogskabende netværk Forskningsforum skal medvirke til at udvikle kendskabet til forskning hos alternative behandlere. I 2011 holdt ViFAB to netværksmøder med de deltagende organisationer. Til møderne præsenterede eksterne forskere blandt andet deres forskningsprojekter og diskuterede projekterne og forskning i alternativ behandling med netværksdeltagerne. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 4/20
1.3 Årets økonomiske resultat Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal ( 16.33.02) Hovedtal (1.000 kr.) 2009 2010 2011 Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -3.265-6.131-2.931 Heraf indtægtsført bevilling -3.247-6.100-2.931 Heraf eksterne indtægter -18 0 Heraf øvrige indtægter - - - Ordinære driftsomkostninger 3.146 3.343 3.380 Heraf løn 2.085 2.444 2.387 Heraf afskrivninger 223 202 200 Heraf øvrige omkostninger 588 491 538 Resultat af ordinær drift -119-2.788 449 Resultat før finansielle poster -169-2.791 449 Årets resultat -142-2.767 432 Balance Anlægsaktiver 664 461 267 Omsætningsaktiver 2.423 5.260 4.903 Egenkapital 762 3.529 4.080 Langfristet gæld 602 449 256 Kortfristet gæld 1.547 1.568 627 Lånerammen 1.200 1.000 1.600 Træk på lånerammen (FF4) 602 602 205 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 50,1 % 44,9 % 50,1 % Negativ udsvingsrate 11,3 55,9 64,8 Overskudsgrad 4,3 % 45 % -15 % Bevillingsandel 99,4 % 100 % 100 % Personaleoplysninger Antal årsværk 3,7 4,74 4,87 Årsværkspris 564 516 490 Lønomkostningsandel 63,9 % 40 % 81 % Lønsumsloft inkl. TB 2.400 5.500 2.600 Lønforbrug 2.085 2.444 2.387 Kilde: SKS-systemet og Navision Stat. Regnskabet viser samlet et negativt resultat på ca. 0,4 million kroner. Underskuddet finansieres af ViFABs overførte overskud primo 2011, som er relateret til den ekstrabevilling ViFAB fik tilført i 2010, jf. Akt 50 9/12-2010 og tilbageførslen af reserveret bevilling. Personaleomkostningerne udgør ca. 2,4 millioner kroner, mens de øvrige omkostninger udgør 0,5 million kroner. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 5/20
Udnyttelsesgraden af ViFABs låneramme var i 2011 på 50,1 %, hvilket svarer til det forventede. ViFAB har i 2011 overholdt disponeringsreglerne i forbindelse med lånerammen. ViFABs startkapital er på kun 62.000 kroner, hvilket medfører, at den negative udsvingsrate fluktuerer. I 2011 har ViFAB derfor 65 gange startkapitalen i overført overskud. ViFAB har en negativ overskudsgrad som følge af det planlagte forbrug af overført overskud. Da der i 2012 budgetteres med et negativt resultat, forventes der også en negativ overskudsgrad. ViFABs lønomkostningsandel steg i 2011 til 81 % fra 40 % i 2010. Der er alene tale om en teknisk stigning som følge af aktstykkebevillingen i 2010 og tilbageførslen af reserveret bevilling i 2010, jf. ovenfor. De faktiske lønomkostninger i 2011 er således knap 0,1 million kroner lavere end i 2010. 1.4 Opgaver og ressourcer Tabel 2 sammenfatter økonomien for ViFABs opgaver. Tabel 2: Sammenfatning af økonomi for ViFABs opgaver (1.000 kr.) Opgaver Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration Formidling af viden om alternativ behandling og naturmedicin Bidrag til udvikling af ny viden om alternativ behandling og naturmedicin* 1.255-1.271-16 1.332-1.858-526 235-178 57 Skabe dialog mellem aktører på området** 78-72 6 I alt 2.900-3.380-480 Der kan forekomme differencer grundet afrunding. * inkl. uddeling af forskningsmidler ** inkl. forskningsnetværk/kompetenceudbygning Formidling af viden omfatter blandt andet al aktivitet relateret til ViFABs hjemmeside, www.vifab.dk, og udgjorde i 2011 størstedelen af ViFABs eksternt rettede aktiviteter. For at sikre mindst muligt videnstab som følge af planlagt orlov i 2010-11 har ViFAB også i 2011 valgt at tilføre ekstra personaleressourcer til formidlingsområdet, hvilket er den primære årsag til den kraftige stigning i opgaveområdets omkostninger. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 6/20
Bidrag til udvikling af ny viden om alternativ behandling og naturmedicin vedrører opgaver relateret til uddeling af forskningsmidler. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration udgør en forholdsvis stor andel (38 %) af ViFABs samlede omkostninger, men skal ses i sammenhæng med ViFABs størrelse på 4,87 årsværk, hvoraf leder og sekretær udgør ca. 36 %. Tabel 3: Reservation, hovedkonto 16.33.02 Produkt/opgave Reserveret år Reservation Reservation Forventet Forbrug i året primo ultimo afslutning Formidling af viden - 90.050 58.900 - Faglig vurdering og opsummering vedr. 2007 58.900 31.150 27.750 2012 Cochrane reviews I alt 58.900 31.150 27.750 Der er i 2011 forbrugt 31.150 kroner af ViFABs reservation til "Faglig vurdering og opsummering vedr. Cochrane reviews". 1.5 Administrerede udgifter og indtægter Tabel 4: ViFABs administrerede udgifter og indtægter (mio. kr.) Art Bevillingstyper Hovedkonti Bevilling Regnskab Administrerende Anden bevilling, 16.33.03 Udgifter -1,0 1,2 tilskud og lovbundne ordninger lovbunden bevilling, reservationsbevilling Indtægter Øvrige administrerede udgifter og indtægter Anden bevilling, anlægsbevilling, (eksklusiv anlægsbevilling til virksomhedens drift) Udgifter Indtægter ViFAB har uforbrugte midler fra tidligere år som følge af, at tidligere års tilskudsmodtagere har tilbageført uforbrugte tilskudsmidler. Derfor valgte ViFAB i 2011 at forhøje uddelingsbeløbet med 1,0 million kroner til i alt 2,0 millioner kroner. Imidlertid blev der også i 2011 tilbageført uforbrugte tilskudsmidler, så det samlede regnskab for tilskud til forskningsprojekter blev i alt 1,2 million kroner. Der henvises til note 3 for en mere uddybende beskrivelse af ViFABs administrerede udgifter og indtægter vedrørende 16.33.03. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 7/20
1.6 Forventninger til det kommende år ViFAB nedlægges pr. 1. januar 2013 jf. afsnit 1.1 og ViFAB forventer derfor, at aktiviteterne i 2012 vil fokusere på afvikling og eventuel overdragelse af opgaver. Den økonomiske ramme for ViFABs drift i 2012 er en finanslovsbevilling på 3,0 millioner kroner samt en forventet TB på -0,2 million kroner til ViFABs driftsaftale med departementet. I alt en forventet nettobevilling på 2,8 millioner kroner på finanslovskonto 16.33.02, hvilket er en reduktion på 0,1 million kroner i forhold til 2011. Primo 2012 budgetterer ViFAB med et underskud på driften på knap 0,6 million kroner, der forudsættes finansieret af ViFABs overførte overskud. På grund af nedlæggelsen af ViFAB pr. 1. januar 2013 er det forventede resultat behæftet med en vis usikkerhed, idet der i 2012 forudsættes en udfasning af ViFABs aktiviteter. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 8/20
2. Målrapportering 2.1 Skematisk oversigt ViFABs mål- og resultatkrav for 2011 fremgår af ViFABs Resultatkontrakt 2010-2011, der kan ses på www.vifab.dk. Resultatkontrakten er indgået med Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse. Tabel 5: Årets resultatopfyldelse, 2011 Opgaver Resultatkrav Opnåede resultater Forankring og formidling af viden 1. Revidering af minimum seks beskrivelser af alternative behandlingsformer under undermenupunktet Behandlingsformer 2. Opdateringer af produktresumeer, menupunktet Naturmedicin 3. Udsendelse af elektronisk nyhedsbrev via www.vifab.dk Udvikling af ny viden 4. Bekræftelse på modtagelse af ansøgning om forskningsmidler 5. Svar til ansøgere af Forskningsmidler At revidere minimum seks tekster At foretage seks opdateringer At udsende minimum to nyhedsbreve At sende bekræftelse senest to uger efter ansøgningsfristen At sende svar senest to uger efter beslutning er godkendt 6. Forskningsnetværk Afholdelse af minimum to møder i netværket Der er revideret 12 tekster Grad af målopfyldelse 100 % Der er foretaget mere end seks opdateringer 100 % Der er udsendt to nyhedsbreve Bekræftelse sendt senest to uger efter ansøgningsfristen Svar sendt to uger efter beslutningen blev godkendt To møder afholdt 100 % 100 % 100 % 100 % Øvrige resultatkrav 7. APV Gennemføre APV APV er gennemført 100 % Målopfyldelse i alt 100 % 2.2 Uddybende analyser og vurderinger ViFAB havde i 2011 en målopfyldelse på 100 %, hvilket må betegnes som tilfredsstillende. ViFABs mål- og resultatkrav falder inden for hovedområderne Forankring og formidling af viden og Udvikling af ny viden. På formidlingsområdet havde ViFAB i 2011 et mål om at revidere minimum seks behandlingsbeskrivelser på hjemmesiden under undermenupunktet Behandlingsformer, som er blandt de mest besøgte sider på hjemmesiden. Her kan borgere og sundhedsfagligt personale bl.a. finde information om teorien bag den enkelte behandlingsform, hvordan behandlingen foregår i praksis, hvad behandlingen typisk bliver brugt til, bivirkninger og forsigtighedsregler samt hvad international forskning konkluderer om effekten af behandlingen. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 9/20
ViFAB reviderede i 2011 i alt 13 behandlingsbeskrivelser og udarbejdede herudover to nye behandlingsbeskrivelser, hvilket svarer til en produktion på i alt 76 tekster. Udarbejdelsen af yderligere fire nye behandlingsbeskrivelser blev påbegyndt i 2011 og vil blive færdiggjort og offentliggjort i første kvartal 2012. ViFAB havde i 2011 et resultatkravmål om udsendelsen af to elektroniske nyhedsbreve. Et nyhedsbrev er en e-mail, hvori der er links til flere enkeltnyheder på centerets hjemmeside, hvor modtagerne kan læse mere om emnet. Nyhedsbrevene leder derfor brugerne ind på hjemmesiden, hvor de i tillæg til at læse nyhederne også kan se, hvilke andre informationer, de kan finde hos ViFAB. Nyhedsbrevene udsendes til abonnenter, der har tilmeldt sig via www.vifab.dk og offentliggøres naturligvis også på hjemmesiden. Nyhedsbrevene sendes også til landets store medier, hvilket har bevirket, at flere af artiklerne efterfølgende blev videreformidlet af andre medier bl.a. DR. Der er ca. 2.700 abonnenter på ViFABs nyhedsbreve. I tillæg til nyhedsbrevene er der udsendt en række enkeltnyheder. I 2011 er der i alt udarbejdet og offentliggjort 40 nyhedstekster. Såvel arbejdet med at udvikle af hjemmesiden som udsendelse af nyhedsbreve bidrager til ViFABs mission om at forankre og formidle viden om alternativ behandling. Udvikling af ny viden sker blandt andet via den årlige uddeling af forskningsmidler. Da ViFAB har fokus på hurtig og effektiv sagsbehandling, havde ViFAB i 2011 et mål om at sikre ansøgerne hurtigt svar på deres ansøgning. Dette mål bevirker desuden, at de støttede projekter kan komme i gang hurtigst muligt. ViFABs forskningsnetværk for alternative behandlere bidrager også til at udvikle ny viden. Netværket skal medvirke til at øge de alternative behandleres forskningsfaglige kompetencer med henblik på at iværksætte forskning eller indgå i forskningsprojekter med etablerede forskere. Resultatkravmålet var at holde to møder årligt i netværket. På møderne fik netværksdeltagerne blandt andet indblik i konkrete forskningsprojekter og problematikker i forhold til at gennemføre et forskningsprojekt. ViFAB har blandt andet til formål at fremme og udvikle forskning på området, og såvel uddeling af forskningsmidler som arbejdet med forskningsnetværk er vigtige bidrag til at opnå dette formål. ViFAB har i 2011 haft et ressourceforbrug på 4,87 årsværk. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 10/20
3. Regnskab Regnskab for ViFABs driftskonto 16.33.02 Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (driftsbevilling) aflægges efter omkostningsbaserede principper. Regnskab for ViFABs reservationsbevillingskonto 16.33.03 Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling (reservationsbevilling) aflægges efter udgiftsbaserede principper. 3.1 Anvendt regnskabspraksis ViFAB overgik til omkostningsbaseret regnskab den 1. januar 2006. Årsrapporten er udarbejdet efter Økonomistyrelsens Vejledning om udarbejdelse af årsrapport af 3. november 2010. Åbningsbalancen er aflagt i overensstemmelse med den af Folketingets Finansudvalg tiltrådte Akt 163 af 24. juni 2004 samt Finansministeriets retningslinjer angivet i Økonomistyrelsens procesvejledninger. Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i forhold til regnskabspraksis i åbningsbalancen. ViFAB har adgang til indtægtsdækket virksomhed og anden tilskudsfinansieret aktivitet i henhold til regler i Finansministeriets vejledninger. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 11/20
3.2 Resultatopgørelse Resultatopgørelsen viser regnskabstallene for 2010 og 2011 og angiver på et aggregeret niveau den budgetterede resultatopgørelse for 2012. Tabel 6: Resultatopgørelse ( 16.33.02) (1.000 kr.) Note Resultatopgørelse R-2010 R-2011 Internt Budget 2012 Ordinære driftsindtægter Bevilling -6.100-2.900-2.800 Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger -31-31 Reserveret af indeværende års bevillinger - - - Indtægtsført bevilling i alt -6.131-2.931-2.800 Salg af vare og tjenesteydelser - - Tilskud til egen drift Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt -6.131-2.931-2.800 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre - - - Forbrugsomkostninger - - - Husleje 206 256 269 Forbrugsomkostninger i alt 206 256 269 Personaleomkostninger Lønninger 2.308 2.122 2.085 Pension 311 354 316 Lønrefusion -175-120 Andre personaleomkostninger - 30 Personaleomkostninger i alt 2.444 2.387 2.401 Af- og nedskrivninger 202 200 150 Andre ordinære driftsomkostninger 491 538 552 Ordinære driftsomkostninger i alt 3.343 3.380 3.371 Resultat af ordinær drift -2.788 449 571 Andre driftsposter Andre driftsindtægter -3 Andre driftsomkostninger - - Resultat før finansielle poster -2.791 449 571 Finansielle poster Finansielle indtægter -3-33 Finansielle omkostninger 26 17 Resultat før ekstraordinære poster -2.767 432 571 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter - - Ekstraordinære omkostninger - - Årets resultat -2.767 432 571 Der kan forekomme differencer grundet afrunding. Kilde: SKS og Navision Stat. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 12/20
Som det fremgår af tabel 6, viser regnskabet et resultat på -0,4 million kroner i 2011 (tal fra SKS-systemet), som finansieres af det overførte overskud. Tabel 7: Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret til bortfald 0 Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) 0 Disponeret til udbytte til statskassen 0 Disponeret til overført overskud - 0,4 Kilde: Statens Budgetsystem ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 13/20
3.3 Balance Tabel 8: Balance ( 16.33.02 og 16.33.03) Note Aktiver (1.000 kr.) 2010 2011 Anlægsaktiver Note Passiver (1.000 kr.) 2010 2011 Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Startkapital 62 62 Færdiggjorte udviklingsprojekter 366 183 Opskrivninger Erhvervede koncessioner m.v. Reserveret egenkapital Udviklingsprojekter under opførelse Overført overskud 3.467 4.018 Immaterielle anlægsaktiver i alt 366 183 Egenkapital i alt 3.529 4.080 2 Materielle anlægsaktiver Hensatte forpligtelser 176 206 Grunde, arealer og bygninger Infrastruktur Langfristede gældsposter Transportmateriel FF4 Langfristet gæld 449 256 Produktionsanlæg og maskiner FF6 Bygge- og IT-kredit Donationer Inventar og IT-udstyr 33 23 Igangværende arbejder for egen regning Langfristede gældsforpligtelser i alt 449 256 Kortfristede Materielle anlægsaktiver i alt 33 23 gældsforpligtelser Leverandører af varer og Finansielle anlægsaktiver tjenesteydelser 109 225 Statsforskrivning 62 62 Anden kortfristet gæld 29 28 Øvrige finansielle anlægsaktiver Skyldige feriepenge 372 348 Finansielle anlægsaktiver i alt 62 62 Reserveret bevilling 1.043 28 Anlægsaktiver i alt 461 267 Igangværende arbejder for fremmed regning Omsætningsaktiver Periodeafgrænsningsposter 15-1 Varebeholdninger Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.568 627 Tilgodehavender 185 144 Værdipapirer Likvide beholdninger FF5 Uforrentet konto 1.935 1.559 FF7 Finansieringskonto 3.141 3.199 Andre likvider Likvide beholdninger i alt 5.075 4.759 Omsætningsaktiver i alt 5.260 4.903 Gældsforpligtelser i alt 2.016 883 Aktiver i alt 5.721 5.170 Passiver i alt 5.721 5.170 Bemærk: der kan ikke foretages flytning mellem de enkelte likviditetskonti efter den 31/12. De betalinger, der afvikles efter den 31/12, og som vedrører det gamle år, vil likviditetsmæssigt først påvirke det nye år. Dvs. der kan opstå afstemningsmæssige differencer mellem de balanceposter, som bankkontiene burde kunne afstemmes direkte imod. Efter overgangen til ØSC vil likviditetsflytningerne følge ØSCs retningslinjer. Kilde: SKS og Navision Stat. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 14/20
Generelt skal det bemærkes, at ViFAB kun undtagelsesvis har indtægter, og at aktivmassen er begrænset. Ved opstilling af åbningsbalancen blev ViFABs kontorudstyr og eksisterende IT-udstyr nulstillet. Det er derfor naturlig for ViFAB at have en egenkapital, der er lav. Der er tilsvarende et relativt lavt beløb på posten for tilgodehavender, netop fordi ViFAB ikke oparbejder indtægter. 3.4 Egenkapitalforklaring Tabel 9: Egenkapitalforklaring Egenkapital primo R-året (1.000 kr.) 2010 2011 Reserveret egenkapital primo R-året 62 62 Overført overskud primo 700 3.467 + primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 984 +Overført fra årets resultat 2.767 (432) Overført overskud ultimo 3.467 4.018 Egenkapital ultimo R-året 3.528 4.080 Der kan forekomme differencer grundet afrunding Kilde: SKS og Navision Stat. Som nævnt i afsnit 3.2 havde ViFAB i 2011 et samlet underskud på 0,4 million kroner som følge af et planlagt merforbrug. Primo 2012 budgetteres der med et underskud i 2012 på 0,6 million kroner, jf. dog bemærkningerne i afsnit 1.6. 3.5 Opfølgning på likviditetsordningen Tabel 10: Udnyttelse af låneramme 2011 (1.000 kr.) Sum af saldo på FF4 pr. 31. december 2011 205.346 Låneramme på FL2011-1.600.000 Udnyttelsesgrad i pct. - 12,8 % Kilde: SKS og Navision Stat. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 15/20
3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft (mio. kr.) Hovedkonto 16.33.02 mio. kr. Lønsumsloft FL 2011 2,6 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 2,5 Lønforbrug under lønsumsloft 2,4 Difference (mindreforbrug) -0,1 Akk. Opsparing ultimo 2010 5,9 Akk. Opsparing ultimo 2011 6,0 Kilde: SKS. ViFAB har overholdt reglerne vedrørende disponering af lønsumsloft. 3.7 Bevillingsregnskabet Bevillingsregnskabet aflægges som hidtil efter de omkostningsbaserede principper. Bevillingsregnskabet aflægges for hovedkonto 16.33.02. Tabel 12: Bevillingsregnskab ( 16.33.02) (mio. kr.) Regnskab 2010 Budget 2011 (FL + TB) Internt budget 2011 Regnskab 2011 Difference (IB R) Budget 2012 Nettoudgiftsbevilling 6,1 2,9 3,1 2,9-0,2 2,8 Nettoforbrug af reservation 1,0 0 0 0 0 Indtægter - - - - - Udgifter 3,4 3,9 3,4 0,5 3,4 Årets resultat 3,8-0,8-0,4 0,4 0,6 Der kan forekomme differencer grundet afrunding. ViFABs nettoudgiftsbevilling var i 2011 på 2,9 millioner kroner. ViFAB budgetterede primo 2011 med udgifter på 3,7 millioner kroner (internt budget 2011). Selvom lønudgifterne kun faldt lidt i 2011, så lykkedes det imidlertid at reducere de øvrige udgifter i forhold til budgettet, og de samlede udgifter blev således på 3,4 millioner kroner i 2011. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 16/20
4. Påtegning Årsrapporten er aflagt i henhold til Regnskabsbekendtgørelsen. Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som ViFAB, CVR-nr. 11-83-37-56, er ansvarlig for: 16.33.02 Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (driftsbevilling) 16.33.03 Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling (reservationsbevilling) herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2011. Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. ViFAB Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse den 22. marts 2012 den 13. april 2012 Helle L. Lønroth Centerchef Per Okkels Departementschef ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 17/20
Bilag: Noter til resultatopgørelse og balance Note 1: Immaterielle anlægsaktiver Kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v. Kostpris 1.488.902-1.488.902 Primokorrektioner og flytning mellem bogføringskredse Tilgang - Afgang Kostpris pr. 31.12.2011 1.488.902-1.488.902 Akkumulerede afskrivninger 1.306.057-1.306.057 Akkumulerede nedskrivninger - Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2011 1.306.057-1.306.057 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2011 182.845-182.845 Årets afskrivninger 182.845-182.845 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger 182.845-182.845 Afskrivningsperiode / år I alt Udviklingsprojekter under udførelse Primosaldo pr. 1. januar 2011 - Tilgang - Nedskrivninger - Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter - Kostpris pr. 31.12.2011 - ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 18/20
Note 2: Materielle anlægsaktiver Kr. Grunde, arealer og bygninger Infrastruktur Produktionsanlæg og maskiner Transportmateriel Inventar og ITudstyr Kostpris 243.474 243.474 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang 5.834 5.834 Afgang Kostpris pr. 31.12.2011 249.308 249.308 Akkumulerede afskrivninger 226.806 226.806 Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2011 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2011 I alt 226.806 226.806 22.501 22.501 Årets afskrivninger 16.793 16.793 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger 16.793 16.793 Afskrivningsperiode/år Igangværende arbejder for egen regning Primosaldo pr. 1. januar 2011 - Tilgang - Nedskrivninger - Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter - Kostpris pr. 31.12.2011 - ViFAB har ikke igangværende arbejder for egen regning i 2011. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 19/20
Note 3: Administrerede tilskudsordninger Tabel 13: Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling, 16.33.03 (reservationsbevilling) (mio. kr.) 2011 2012 Videreførsel, primo Bevilling Disponibel ramme Regnskab (netto*) Resultat Videreførsel, ultimo Hensættelser, ultimo Videreførsel, primo Bevilling Disponibel ramme 16.33.03 2,1 1,0 3,1 1,2 1,9 1,9 1,6 1,9 1,0 2,9 * afgivne tilsagn inkl. tilbageførsel af ubrugte midler fra tidligere års bevillingsmodtagere Tabel 14: Udestående tilsagn Hovedkonto Primo beholdning Tilgang i året Afgang i året* Ultimo beholdning 16.33.03 2,5 2,0 2,9 1,6 * inkl. tilbageførsel af ubrugte midler fra tidligere års bevillingsmodtagere ViFAB har i 2011 uddelt forskningsmidler for i alt 2,0 millioner kroner via hovedkonto 16.33.03. Følgende projekter blev helt eller delvist støttet: Healing mod senfølger af kræftbehandling Blåbær- og solbærpulver til personer med høj risiko for diabetes og hjertekarsygdom Mindfulness meditation som hjælp til vægttab og varige livsstilsændringer. ViFABs bevilling til tilskud til forskningsprojekter udgjorde i 2011 én million kroner. Da ViFAB har uforbrugte midler fra tidligere år som følge af, at tidligere års tilskudsmodtagere har tilbageført uforbrugte tilskudsmidler, valgte ViFAB at uddele 1,0 million kroner af disse uforbrugte midler. Der blev således bevilliget tilsagn for 2,0 millioner kroner. Ultimo 2011 havde ViFAB 1,9 million kroner til videreførelse på hovedkonto 16.33.03, jf. tabel 13. ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 20/20