ØKONOMI OG STYRING Dato: 29. oktober 218 Tlf. dir.: 424 1712 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Sascha Hjorth Sagsid:.32.14-P7-1-18 Orientering om Ballerup Kommunes likviditet i tredje kvartal 218 Dette notat har til formål at beskrive udviklingen i Ballerup Kommunes likviditet for tredje kvartal 218. I Budget- og regnskabssystem for kommuner (den gule) afsnit 7.3 står der, at Kommunalbestyrelsen hvert kvartal skal orienteres om kommunens likviditet, samt at likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal indberettes til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Kommunens likviditet er forenklet sagt de penge, som kommunen har i kommunekassen. Dette inkluderer bl.a. indskud i banken og kommunens investeringer. Likviditeten består endvidere af de deponerede midler og den brugerfinansieret likviditet. De deponerede midler er den del af kommunens likviditet, der er bundet som følge af de forpligtigelser som kommunen har påtaget sig. Det kan fx være i form af garantier for lån. I 218 er Ballerup Kommunes deponeringer på 99,6 mio. kr. Den brugerfinansierede likviditet er opsparet på renovations- og forsyningsområdet. Dette sker igennem brugernes takstbetalinger. Forsyningsvirksomhederne kan vælge at spare op til større anlægsinvesteringer igennem taksterne. I Ballerup Kommune var den brugerfinansierede likviditet primo 218 på 43,2 Den brugerfinansierede likviditet indgår i kommunes likviditet, men er reserveret til forsyningsvirksomhederne og er derfor ikke til rådighed. Nedenfor vil likviditeten opgjort ultimo tredje kvartal 218, gennemsnitslikviditeten samt likviditeten opgjort efter kassekreditreglen for Ballerup Kommune blive gennemgået. Disse nøgletal, samt udviklingen i kommunens likviditet fra januar 217 til og med juni 218 er illustreret grafisk i tre bilag sidst i notatet. Det vigtigste budskab i dette notat er, at Ballerup Kommune ingen problemer har med, at overholde kassekreditreglen. Endvidere skal det bemærkes, at selvom likviditeten i 218 generelt har været lavere end likviditeten i 217, så har kommunen stadig en god likviditet. Status på nøgletal Ultimolikviditeten for tredje kvartal 218 er 453,1 Gennemsnitslikviditeten opgjort for september 218 er 631,7 Gennemsnitslikviditeten over de seneste 365 dage fratrukket deponerende midler svarende til likviditeten efter kassekreditreglen er på 53,7 ultimo tredje kvartal 218. Side 1
Ultimolikviditet Ultimolikviditeten er steget fra 332,7 ultimo andet kvartal 218 til 453,1 ultimo tredje kvartal 218. Dette er en stigning på 12,4 Ultimolikviditeten er opgjort inkl. de deponerede midler. Likviditeten ultimo tredje kvartal 218 ekskl. de deponerede midler er således 353,5 Ultimolikviditeten er kassebeholdningen ved kvartalets udgang og derved et øjebliksbillede. Ultimolikviditeten er relevant i forbindelse med kommunens investeringsevne fremadrettet og tager højde for allerede trufne politiske beslutninger. Kommunens likviditet har normalt det samme overordnede mønster fra år til år. Likviditeten er lavest ultimo januar og juli og højest ultimo februar og august. Den primære årsag til disse udsving er, at ejendomsskatterne og renovationsudgifterne betales i februar og august. Sammenlignes likviditeten ultimo tredje kvartal 218 med likviditeten ultimo tredje kvartal 217, er denne faldet fra 541,1 i 217 til 453,1 i 218. Dette er et fald på 87,9 Gennemsnitslikviditet Gennemsnitslikviditeten beregnet over de seneste 365 dage er faldet siden ultimo andet kvartal 218. Denne er nu 65,5 imod 628,4 ultimo andet kvartal. Gennemsnitslikviditeten opgjort for september måned 218 er 631,7 imod 713,1 i september 217. Dette er et fald på 81,4 Gennemsnitslikviditeten viser et mere generelt niveau for likviditeten end ultimolikviditeten, der er opgjort på et bestemt tidspunkt. Kommunens likviditet er generelt højest i begyndelse af måneden, hvor tolvtedelsafregningerne udbetales og lavest ved månedens udgang, hvor bl.a. lønnen udbetales. Gennemsnitslikviditeten korrigerer således for disse udsving. Gennemsnitslikviditeten opgøres enten over de seneste 365 dage eller på månedsbasis. Gennemsnitslikviditeten er ligesom ultimolikviditeten opgjort inkl. de deponerede midler. Gennemsnitslikviditeten opgjort over de seneste 365 dage ekskl. de deponerede midler er det, der kaldes likviditeten opgjort efter kassekreditreglen. Det er likviditeten opgjort på denne måde, der ultimo hvert kvartal skal indberettes til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen er gennemsnittet af kommunens likviditet opgjort over de seneste 365 dage fratrukket de deponerede midler. Er likviditeten opgjort efter kassekreditreglen negativ, vil konsekvensen være at kommunen sættes under administration. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen ultimo tredje kvartal 218 er 53,7 mio. kr., imod 524,3 ultimo andet kvartal 218. Endvidere var likviditeten opgjort efter kassekreditreglen faldet fra 556,4 ultimo tredje kvartal 217. Dette er et fald på 52,8 Side 2
Bilag 1: Ballerup Kommunes ultimolikviditet 217-218 (inkl. deponerede midler) Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 217 218 Side 3
Bilag 2: Ballerup Kommunes gennemsnitslikviditet opgjort på månedsbasis (inkl. deponerede midler) Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 217 218 Side 4
Bilag 3: Ballerup Kommunes gennemsnitslikviditet over 365 dage inkl. og ekskl. deponerede midler 217-218 Jan 217 Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Jan 218 Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Ultimo likviditet (inkl. deponerede midler) Gennemsnitlikviditet (ekskl. deponerede midler - kassekreditreglen) Gennemsnitlikviditet (inkl. deponerede midler) Side 5