Økonomisk årsrapport 2014 med noter til resultatopgørelse 2014 og budget for 2015 ÅRSBERETNING 2014
Årsrapport 2014 med noter til resultatopgørelse 2014 og budget for 2015 Noterne relaterer sig til nøgletallene for ODM s virksomhed og er, efter generalforsamlingens tidligere udtrykte ønske, udførligt beskrevet og markeret med * og i rødt. På generalforsamlingen vil Årsregnskab 2014, revideret af statsautoriseret Revisionsaktieselskab Beierholm, være fremlagt til gennemsyn. Ved læsning af ODM s resultatopgørelse 2014 og budget 2015, er det væsentligt at holde sig for øje, at den samlede opgørelse består af to delregnskaber. Et regnskab for sekretariatet og et regnskab, der dækker driften af efteruddannelsesvirksomheden. De to regnskaber gennemgås i det følgende adskilt, men udgør tilsammen ODM s regnskab for 2014 og budgetforslag for 2015. Adskillelsen er ført så langt, at lønsummer og en lang række ordinære driftsudgifter (husleje, forbrug m.m.) konteres adskilt. Det er således et ganske nøjagtigt billede af udgifterne for henholdsvis A) ODM s politiske arbejde i sekretariatets drift og B) driften af efteruddannelses-/kursusaktivitet. Det er vigtigt at understrege, at det politiske arbejde i ODM således alene drives for medlemmernes kontingent. Generelt Rapporten udviser et samlet resultat for 2014 på DKK 291.000 (*1); fordelt på balance DKK 0.00 vedr. efteruddannelse (*2) og et planmæssigt merforbrug på DKK 291.000 (*3) vedr. sekretariatets drift. Budget 2014 balancerede med et minus på DKK 540.000 (*4), der fremkom som følge af et ønske om at skabe mere aktivitet, herunder investere en lønsum til oprettelse af en 2-årig stilling som projektkonsulent (på delebasis med Danmarks Biblioteksforening). Det samlede resultat for 2014 er således DKK 249.000 bedre end budgetteret (- 540.000 (budget 2014) + DKK - 291.000 (realiseret)). Sekretariatet Indtægter: Økonomien i sekretariatet er funderet på medlemskontingent (i 2014 budgetteret til DKK 2.200.000 (*5) og realiseret med DKK 2.180.000 (*6)). Mødeaktiviteter i afspejler ODM s store faglige forårsog efterårsmøde, der udgør en betydelig omsætning / indtægt. Budget for 2014 (*7) DKK 2.500.000 og realiseret med DKK 2.396.000 (*8). Statslige tilskud (*9) er realiserede midler til internationalt formidlingsseminar m.m. (DKK 143.000). Andre indtægter er realiseret med DKK 14.000 (*10). I alt samlede indtægter på DKK 4.733.000 (*11). Resultatopgørelsen for 2014 ses som henholdsvis kolonnen: Budget 2014, realiserede tal for 2014 samt forslag til budget 2015, der, jfr. vedtægterne, stilles til godkendelse af generalforsamlingen. Udgifter: Realiserede udgifter til medlemsaktiviteter udgør DKK 2.508.000 (*12), mod budget DKK 2.921.000 (*13). Realiseret lønsum udgør DKK 1.494.000 (*14) mod budget på DKK 1.572.000 (*15) en besparelse på DKK 78.000. Administration er realiseret med DKK 664.000 (*16) mod budget på DKK 697.000 (*17).
Samlede udgifter udgør DKK 5.030.000 (*18) mod budget DKK 5.540.000 (*19) og således et mindre forbrug på DKK 510.000. Årets resultat for sekretariatet er DKK 249.000 bedre end budget (DKK -540.000 (*4) DKK 291.000 (*3)). Efteruddannelse Indtægter: Kursusaktiviteter afspejler egenbetaling fra kurser og efteruddannelse. Budget 2014: DKK 1.365.000 (*20). Årets realiserede omsætning var på DKK 857.000 (*21). De statslige tilskud til driften af efteruddannelsesaktiviteterne var budgetteret til DKK 1.800.000 (*22). Ved årets udgang var der realiseret statslige indtægter for DKK 1.775.000 (*23). ODM i begyndelsen af kalenderåret et vist likviditetsbehov, til kontingenterne er opkrævet efter generalforsamlingen i april. Egenkapitalen giver også mulighed for at agere proaktivt i fald behov måtte opstå. ODM s passiver udgøres af fordringer fra kreditorer på tilsammen DKK 549.000 (*32). Dertil kommer en række skyldige lovpligtige hensættelser, feriepengeforpligtigelser, skat, atp og lønsumsafgift m.m. på DKK 310.000 (*33). Tilsammen udgør posten kortfristet gæld DKK 859.000 (*34). De samlede indtægter vedr. efteruddannelse blev således på DKK 2.673.000 (*24) mod budget på DKK 3.165.000 (*25). Udgifter: Der var i 2014 budgetteret med samlede kursusaktiviteter for DKK 1.426.000 (*26). De realiserede udgifter androg DKK 927.000 (*27). Samlet er der udgifter for DKK 2.661.000 (*28) mod budget for 2014 på DKK 3.165.000 (*29). Årets resultat er i balance (*2), hvilket er absolut tilfredsstilende, da efteruddannelsen i ODM alene skal hvile i sig selv. Balance pr. 31. december 2014 ODM s aktiver udgør med udgangen af 2014 DKK 3.911.000 (*30). Egenkapitalen er med årets udgang på DKK 3.052.000 (*31). Det er isoleret set tilfredsstillende, idet en egenkapital omkring DKK 2.500.000 må anses for passende, jfr. en tidligere beslutning om at have midler til at sikre et halvt års drift i forbindelse med evt. opløsning af organisationen. Endvidere har
Budget 2015 Sekretariatet Indtægter: Der er i budgettet taget udgangspunkt i, at kontingentet fremskrives med PL-reguleringen for 2015, der udgør 1,5 %, til i alt DKK 2.260.000 (*35). Det skal bemærkes, at kontingentet ikke er blevet forhøjet ud over PL-regulering siden ODM s start for 10 år siden. Mødeaktiviteter (faglige årsmøder m.m.) forventes at omsætte DKK 2.500.000 (*36). Der forventes statslige tilskud til afholdelse af internationalt formidlingsseminar på DKK 300.000 (*37). Samlet forventes indtægter på DKK 5.060.000 (*38). Udgifter: Omkostninger til medlems- og mødeaktiviteter budgetteres til DKK 2.580.000 (*39). Den samlede lønsum for sekretariatet udgør DKK 1.800.000 (*40), en stigning på DKK 306.000 i forhold til de faktiske udgifter i 2014 på DKK 1.494.000 (*14). Stigningen skyldes ansættelse af en kommunikationskonsulent. Administrationsomkostningerne budgetteres til DKK 588.000 (*41). De samlede udgifter for sekretariatet er budgetteret til DKK 5.318.000 (*42), hvilket giver et budgetteret underskud på DKK - 258.000 (*43). Årets budgetterede merforbrug/investering afholdes af ODM s egenkapital/formue. Efteruddannelse Statstilskuddet til efteruddannelse forventes at udgøre DKK 1.800.000 (*44). Der forventes fastholdt et højt aktivitetsniveau - og en afledt egenbetaling i forbindelse med kursusaktiviteterne på DKK 1.000.000 (*45). Der budgetteres således med samlede indtægter på DKK 2.800.000 (*46). Udgifter: Til planlægning og afholdelse af efteruddannelses- og kursusaktiviteter budgetteres som vanligt med, at samtlige aktiviteter skal hvile i sig selv - DKK 2.800.000 (*47).
Resultatopgørelsen 2014 ODM Budget Realiseret Budget 2014 2014 2015 TDKK TDKK TDKK Kursusaktiviteter 3865 3253 3500 Medlemskontingent 2200 2180 2260 Statslige tilskud 2100 1918 2100 Andre tilskud og indtægter 0 55 0 Indtægter i alt 8165 7406 7860 Medlems- og kursusaktiviteter 4347 3435 3545 Bestyrelsen 362 365 362 Lønninger 2676 2590 2915 Administration 1320 1301 1296 Udgifter i alt 8705 7691 8118 Resultat før finansiering -540-285 -258 Renteindtægter 0 6 0 Ekstraordinære udgifter 0 12 0 Årets resultat -540 *4-291 *1-258 Resultatopgørelsen 2014 Sekretariatet Budget Realiseret Budget 2014 2014 2015 TDKK TDKK TDKK Kursusaktiviteter 2500 *7 2396 *8 2500 *36 Medlemskontingent 2200 *5 2180 *6 2260 *35 Statslige tilskud 300 143 *9 300 *37 Andre tilskud og indtægter 0 14 *10 0 Indtægter i alt 5000 4733 *11 5060 *38 Medlems- og kursusaktiviteter 2921 *13 2508 *12 2580 *39 Bestyrelsen 350 364 350 Lønninger 1572 *15 1494 *14 1800 *40 Administration 697 *17 664 *16 588 *41 Udgifter i alt 5540 *19 5030 *18 5318 *42 Resultat før finansiering -540-297 -258 Renteindtægter 0 6 0 Ekstraordinære udgifter 0 0 0 Årets resultat -540 *4-291 *3-258 *43
Resultatopgørelsen 2014 Efteruddannelse Budget Realiseret Budget 2014 2014 2015 TDKK TDKK TDKK Kursusaktiviteter 1365 *20 857 *21 1000 *45 Medlemskontingent 0 0 0 Statslige tilskud 1800 *22 1775 *23 1800 *44 Andre tilskud og indtægter 0 41 0 Indtægter i alt 3165 *25 2673 *24 2800 *46 Medlems- og kursusaktiviteter 1426 *26 927 *27 965 Bestyrelsen 12 1 12 Lønninger 1104 1096 1115 Administration 623 637 708 Udgifter i alt 3165 *29 2661 *28 2800 *47 Resultat før finansiering 0 12 0 Renteindtægter 0 0 0 Ekstraordinære udgifter 0 12 0 Årets resultat 0 0 *2 0 Balance pr. 31. december 2014 ODM 2014 2013 TDKK TDKK Aktiver Debitorer 108 478 Tilgode Kulturstyrelsen 1775 0 Depositum 89 98 Periodeafgrænsningsposter 83 70 Likvide beholdninger 1856 3416 Aktiver i alt 3911 *30 4062 Passiver Kapitalindestående 3052 3343 Egenkapital i alt 3052 *31 3343 Kortfristet gæld 161 *32 74 Kreditorer 388 *32 272 Kreditor KUAS 0 0 Skyldig løn omkostninger 310 *33 373 Kortfristet gæld i alt 859 *34 719 Gæld i alt 859 719 Passiver i alt 3911 4062