CVR-nr. 88 78 83 11 Årsrapport for 2015 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis 10 Noter 11-12 2
Foreningsoplysninger Foreningen Bibliotekschefforeningen c/o Mogens Vestergaard Roskilde Bibliotekerne 4000 Roskilde CVR-nr.: 88 78 83 11 Bestyrelse Mogens Vestergaard Lars Bornæs Jakob Heide Petersen Pernille Schaltz John Larsen Britta Thuun-Petersen Erik Barfoed Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for Bibliotekschefforeningen for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Roskilde, den 9. februar 2016 Bestyrelsen Mogens Vestergaard formand Pernille Schaltz næstformand Lars Bornæs John Larsen Jakob Heide Petersen Britta Thuun-Petersen Erik Barfoed Kasserer 4
Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen af Bibliotekschefforeningen Vi har udført gennemgang af årsregnskabet for Bibliotekschefforeningen for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det kræver også, at vi overholder etiske krav. En gennemgang af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til bestyrelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i foreningen samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved en gennemgang, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. 5
Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 9. februar 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Hakon Rønn Jensen Statsaut. revisor 6
Resultatopgørelse 2015 Budget (ikke gennemgået) 2015 2014 Note DKK t.dkk DKK 1 Indtægter 660.524 566 566.830 2 Administrationsomkostninger -681.360-623 -552.345 Andre eksterne omkostninger i alt -681.360-623 -552.345 Årets resultat -20.836-57 14.485 Årets resultat fordeles således: Egenkapital -20.836-57 14.485 I alt -20.836-57 14.485 7
Balance AKTIVER 31.12.15 Budget (ikke gennemgået) 31.12.15 31.12.14 Note DKK t.dkk DKK Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.000 0 10.958 Tilgodehavender i alt 3.000 0 10.958 3 Likvide beholdninger 356.993 0 555.374 Omsætningsaktiver i alt 359.993 0 566.332 Aktiver i alt 359.993 0 566.332 8
Balance PASSIVER 31.12.15 Budget (ikke gennemgået) 31.12.15 31.12.14 Note DKK t.dkk DKK 4 Egenkapital 276.747 0 297.583 Egenkapital i alt 276.747 0 297.583 Leverandører af varer og tjenesteydelser 81.746 0 91.749 Periodeafgrænsningsposter 1.500 0 177.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 83.246 0 268.749 Gældsforpligtelser i alt 83.246 0 268.749 Passiver i alt 359.993 0 566.332 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A og almindeligt anerkendte retningslinjer. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSE Kontingenter og gebyrer Kontingenter og deltagergebyrer, der vedrører regnskabsperioden, indregnes i resultatopgørelsen, uanset om indtægten er indbetalt til foreningen pr. 31. december 2015. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. BALANCE Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gældsforpligtigelser i øvrigt måles til den nominelle restgæld på balancedagen. 10
Noter 2015 Budget (ikke gennemgået) 2015 2014 DKK t.dkk DKK 1. Indtægter Kontingenter 189.000 185 172.320 Årsmøde 471.524 381 394.510 I alt 660.524 566 566.830 2. Administrationsomkostninger Årsmøde 512.709 421 397.904 Bestyrelsesmøder 0 30 22.776 Andre møder 2.175 10 10.836 Formandsvederlag 35.000 35 35.000 Sekretariatsbistand 48.547 0 0 Repræsentation 0 3 2.939 Kontingenter int. samarbejde 5.918 15 14.652 Kontingenter 11.364 20 17.222 Revision og regnskabsmæssig assistance 8.370 22 20.536 WEB server og -side 1.648 5 3.340 Bankgebyrer 629 1 2.140 Projekter 30.000 31 25.000 Tilskud tænketank 25.000 30 0 I alt 681.360 623 552.345 11
Noter 31.12.15 Budget (ikke gennemgået) 31.12.15 31.12.14 DKK t.dkk DKK 3. Likvide beholdninger Bankkonto drift 23.729 0 202.640 Bankkonto kontingenter 186.206 0 183.750 Bankkonto årsmødegebyrer 147.058 0 168.984 I alt 356.993 0 555.374 4. Egenkapital Egenkapital pr. 31.12.14 297.583 57 283.098 Årets resultat -20.836-57 14.485 Egenkapital pr. 31.12.15 276.747 0 297.583 12