Finansiel årsrapport 2012 April 2013
Indholdsfortegnelse 1. Beretning...3 1.1 Præsentation af virksomheden...3 1.2 Årets økonomiske resultat...3 1.3 Finansielle nøgletal...5 1.4 Forventninger til kommende år...6 2. Regnskab...7 2.1 Anvendt regnskabspraksis...7 2.2 Resultatopgørelse...7 2.3 Balancen...8 2.4 Egenkapitalforklaring...9 2.5 Opfølgning på likviditetsordningen...9 2.6 Opfølgning på lønsumsloft...10 2.7 Bevillingsregnskab...10 3. Påtegning af det samlede regnskab...11 4. Bilag...12 4.1 Immaterielle anlægsaktiver...12 4.2 Materielle anlægsaktiver...12 2
1. Beretning Økonomi- og Indenrigsministeriet er oprettet ved kgl. resolution af 3. oktober 2011. Denne årsrapport er således den første årsrapport dækkende et helt regnskabsår. 1.1 Præsentation af Økonomi- og Indenrigsministeriet Økonomi- og Indenrigsministeriets mål Økonomi- og Indenrigsministeriet overvåger den danske og internationale økonomi og varetager bl.a. opgaver vedrørende: o danske interesser i forbindelse med Danmarks deltagelse i det internationale økonomiskpolitiske samarbejde. o effektfokus, metodeudvikling og digitalisering inden for bl.a. velfærdsområderne. o konjunkturovervågning samt forhandling og overvågning mv. af økonomien i kommunerne og regionerne. Derudover er ministeriet øverste valgmyndighed og øverste tilsynsmyndighed vedr. kommuner og regioner. Endvidere arbejder ministeriet med regeringens moderniseringsreform og en digital velfærdsreform. 1.2 Årets økonomiske resultat Årets resultat for 2012 er et underskud på 16,1 mio.kr., hvilket er 2,5 mio.kr under (bedre) ministeriets reviderede budget for 2012. Indtægterne for 2012 kan hovedsageligt henføres til bevilling (153,9 mio.kr.), indtægter fra lovmodellen, familietypemodellen og brugerinformation (2,9 mio.kr.) og øvrige indtægter ved renter, refusioner mm. (3 mio.kr.). Ministeriet har afholdt større udgifter til løn (94,3 mio.kr), øvrige omkostninger til bl.a. pension, hensættelser og kantinetilskud (70,5 mio.kr) og husleje (10,4 mio.kr). Regnskabet for 2012 bærer fortsat præg af ressortomlægningen. Indenrigs- og Sundhedsministeriet har haft udlæg for Økonomi- og Indenrigsministeriets etablering, og da de først er opgjort efter afslutningen af regnskabet for 2011, fremgår de af Økonomi- og Indenrigsministeriets udgifter for 2012. Endvidere er bevillingen for 2011 et forskud på overførsel af overført overskud fra hhv. Indenrigs- og Sundhedsministeriet og Finansministeriet, hvilke håndteres som primokorrektioner i regnskabet for 2012. Som følge af Økonomi- og Indenrigsministeriets korte levetid er der kun en begrænset mulighed for sammenligning over tid. 3
Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal opgivet i 1.000 kr. 2011 2012 Resultatopgørelse i kr. Bevilling 6.000 153.900 Eksterne indtægter 0 3.014 Øvrige indtægter 0 2.892 Forbrug af reserveret bevilling 0-4.133 Ordinære driftsindtægter i alt 6.000 155.673 Løn 837 94.258 Afskrivninger 0 6.593 Øvrige omkostninger -34 70.497 Ordinære driftsomkostninger i alt 803 171.349 Resultat af ordinære drift -5.197 15.676 Driftsposter 0 431 Finansielle poster 1 17 Ekstraordinære poster 0-57 Årets resultat -5.198 16.067 Balance i kr. Anlægsaktiver 0 4.803 Omsætningsaktiver 6.190 69.000 Egenkapital 5.198 26.266 -startkapital 0 3.000 -overført overskud 5.198 23.266 Hensættelser 0 2.547 Langfristet gæld 0 1.913 Kortfristet gæld 992 43.077 Lånerammen 0 15.300 Træk på lånerammen (FF4) 0 1.803 Finansielle nøgletal pct. Negativ udsvingsrate 0 0,6 Overskudsgrad 87 10,4 % Bevillingsandel 100 96 Personaleoplysninger Antal årsværk - 164 Årsværkspris kr. - 649 Lønomkostningsandel - 68 Lønsumsloft 1000 kr. - 93.500 Lønforbrug pct. - 113,6 4
1.3 Finansielle nøgletal Belysning af Økonomi- og Indenrigsministeriets økonomistyring vurderes ved følgende nøgletal: Tabel 2: Nøgletal for Økonomi- og Indenrigsministeriet Nøgletal Definition Udnyttelsesgrad af låneramme Negativ udsvingsrate Overskudsgrad Bevillingsandel Årsværkspris Lønomkostningsandel Kilde: egne beregninger ud fra SKS Ultimosaldo FF4/låneramme Overført overskud/startkapital Årets resultat/ordinære driftsindtægter i alt Indtægtsført bevilling/ordinære driftsindtægter i alt Personaleudgifter i alt/årsværk Personaleudgifter i alt/ordinære driftsindtægter i alt Ad. Udnyttelsesgrad af lånerammen Den realiserede udnyttelsesgrad af lånerammen er 11,8 %. Udnyttelsesgraden er lav, og den forventes også fremadrettet at være lav. Ad. Negativ udsvingsrate Den negative udsvingsrate er i 2012 på -0,6. Det er et udtryk for, hvor langt Økonomi- og Indenrigsministeriets overførte overskud er fra den negative udsvingsgrænse er. Da nøgletallet befinder sig i intervallet [-1;0] er underskuddet acceptabelt i forhold til bevillingsreglernes bestemmelse for udsvingsgrænsen. Ad. Overskudsgrad Overskudsgraden i 2012 er på -10,4 % og er et udtryk for, at der har været flere udgifter end bevillingsindtægter, hvilket leder til et underskud. Ad. Bevillingsandel Bevillingsandelen er et udtryk for graden af afhængighed af bevillinger, som bruges til finansiering af aktiviteter. Bevillingen i 2012 var på 153,9 mio. kr. ud af de samlede driftsindtægter på 159,8 mio.kr. Dermed udgør nøgletallet 96,2. Sidste år var nøgletallet 99,1. Det indikerer, at bevillingsandelen fortsat er høj i 2012, hvilket er et udtryk for, at Økonomi- og Indenrigsministeriet i høj grad er afhængig af bevillingsindtægter og i mindre omfang afhængig af andre finansieringskilder som salg af vare- og tjenesteydelser og tilskud til egen drift (disse udgør en minimal andel, hvorfor risikoprofilen er lav på indtægtssiden). Ad. Årsværkspris Årsværkspris udtrykker de gennemsnitlige personaleomkostninger pr. årsværk. Nøgletallet er derfor en indikator for lønniveau og sammensætning af personale. I Økonomi- og Indenrigsministeriet er den gennemsnitlige årsværkspris 648.861 kr. i 2012. 5
Ad. Lønomkostningsandel (68,2 %) Lønomkostningsandelen udtrykker, hvor stor en andel personaleudgifterne udgør af de samlede ordinære driftsindtægter. Dette nøgletal er i 2012 på 68,2, og lønudgifter udgør derfor knap 2/3 af driftsindtægterne. 1.4 Forventninger til det kommende år I år 2013 budgetterer Økonomi- og Indenrigsministeriet med et negativt driftsresultat på 2,9 mio.kr. Der har ved budgetlægningen været fokus på at nedbringe omkostningerne, således at ministeriet senest i 2014 har et balanceret resultat. 6
2. REGNSKAB 2.1 Anvendt regnskabspraksis Økonomi- og Indenrigsministeriet følger regnskabspraksis i bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen og de gældende retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. 2.2 Resultatopgørelse Økonomi- og Indenrigsministeriets omkostningsbaserede del omfattes af resultatopgørelsen for 2012. De ordinære driftsindtægter er på 155,7 mio.kr., hvor 153,9 mio.kr. udgøres af bevillinger. De ordinære driftsomkostninger er på 171,3 mio.kr. hvor af 106,2 mio.kr. er personaleomkostninger. Huslejen er på 10,4 mio.kr., og afskrivningerne er på 6,6 mio.kr., hvorfor resultatet af ordinær drift resulterer i et underskud på 15,7 mio.kr. Tabel 3: Resultatopgørelse Resultatopgørelse i kr. 1000 Regnskab 2011 Regnskab 2012 Budget 2013 Note Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling: Bevilling -6.000-153.900-150.400 Anvendt af tidl.års.res.bevillinger - -6.401-7.958 Reserveret af indeværende bevilling - 10.534 0 Indtægtsført bevilling i alt -6.000-149.767-158.358 Andre ordinære driftsindtægter Salg af vare- og tjenesteydelser - -2.892-8.036 Tilskud til egen drift - -3.014 0 Andre ordinære driftsindtægter i alt - -5.906-8.036 Ordinære driftsindtægter i alt -6.000-155.673-166.394 Ordinære driftsomkostninger Forbrugsomkostninger: Husleje - 10.399 17.440 Forbrugsomkostninger i alt 0 10.399 17.440 Personaleomkostninger: Lønninger 837 94.258 109.397 Pension 89 13.635 0 Lønrefusion -132-2.882-1.118 Andre personaleomkostninger - 1.188 609 Personaleomkostninger i alt 794 106.199 101.889 Andre ordinære driftsomkostninger: Andre ordinære driftsomkostninger 9 48.157 42.117 Af- og nedskrivninger - 6.593 955 Andre ordinære driftsomkostninger i alt 9 54.750 43.072 Ordinære driftsomkostninger i alt 803 171.349 169.401 Resultat af ordinær drift -5.197 15.676 3.007 Andre driftsindtægter -469 0 Andre driftsomkostninger 900 0 Resultat før finansielle poster 16.106 0 Finansielle indtægter 1-42 -180 Finansielle omkostninger 59 110 Resultat før ekstraordinære poster 16.123-70 Ekstraordinære indtægter -57 0 Ekstraordinære omkostninger 0 0 Årets resultat -5.198 16.067 2.937 7
Andre driftsposter udgøres af driftsindtægter ved refusioner og omkostninger til Statens Administration, hvilket indberegnet med finansielle poster, som hovedsageligt består af renteindtægter og -udgifter og ekstraordinære poster, giver årets resultat (underskud) på 16,1 mio.kr. Dette resulterer i en underdisponering til overført overskud på -16,1 mio.kr. Tabel 4: Resultatdisponering Resultatdisponering (mio.kr.) Disponeret til bortfald 0 Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) 0 Disponeret til udbytte til statskassen 0 Disponeret til overført overskud -16,1 Kilde: SB 2.3 Balancen Balancen omfatter Økonomi- og Indenrigsministeriets passiver og aktiver pr. 31.december 2012: Tabel 5: Balancen Aktiver i kr. 1.000 2011 2012 Passiver i kr. 1.000 2011 2012 Note Anlægsaktiver Note Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver: 3 Reguleret egenkapital (startkapital) - 3.000 Færdiggjorte udviklingsprojekter - 1.242 Overført overskud 5.198 23.266 Udviklingsprojekter under opførelse - 0 Egenkapital i alt 5.198 26.266 Immaterielle anlægsaktiver i alt - 1.242 2 Materielle anlægsaktiver: Hensættelser Transportmateriel - 433 Hensættelse res.løn/friv.frat. - 2.495 Inventar og IT-udstyr - 128 Øvrige hensættelser - 51 Materielle anlægsaktiver i alt - 561 Hensættelser i alt 0 2.547 Finansielle anlægsaktiver: Gæld 3 Statsforskrivning - 3.000 Finansielle anlægsaktiver i alt - 3.000 Langfristede gældsposter: Anlægsaktiver i alt 0 4.803 FF4 Langfristet gæld - 1.913 Omsætningsaktiver Langfristede gældsposter i alt - 1.913 Tilgodehavender: Almindelige debitorer 6.001 29.614 Kortfristede gældsposter: Andre kortfristede tilgodehavender 189 1.866 Leverandører af varer og tj.ydelser 713 10.951 Tilgodehavender i alt 6.190 31.480 Systemtek.ml.regn. og afst.konti 278-251 Likvide beholdninger: Anden kortfristet gæld - 2.301 FF5 Uforrentet konto 0 0 Skyldige feriepenge - 14.698 FF7 Finansieringskonto 0 37.522 Reserveret bevilling - 13.613 Andre likvider 0-1 Periodeafgrænsningsposter - 1.765 Likvide beholdninger i alt 0 37.521 Kortfristet gæld i alt 991 43.077 Omsætningsaktiver i alt 6.190 69.000 Gæld i alt 991 44.991 Aktiver i alt 6.190 73.803 Passiver i alt 6.190 73.803 Note 1: Specificeres i bilag 1A Note 2: Specificeres i bilag 1B Note 3: Statsforskrivning på 3 mio.kr. rettet primo 2013, indberegnet manuelt i tabellen, hvorfor denne tabel afviger fra SKS. Se afsnit 2.4. Egenkapitalforklaring. 8
Økonomi- og Indenrigsministeriets balance ultimo 2012 er på 73,8 mio.kr. mod 6,2 mio.kr. i 2011. Ændringen skal tilskrives ressortdelingen af 3.oktober 2011, og at delingen af de hidtidige ministerier først er bogført i 2012. Der er i 2012 bogført en række primokorrektioner som følge af overførsel af balanceposter fra EVM, FM, SUM og FIVO. Følgende poster er reguleret: Færdiggjorte udviklingsprojekter IT-udstyr Reserveret bevilling Hensættelser Feriepenge Periodeafgrænsningsposter 2.4 Egenkapitalforklaring Økonomi- og Indenrigsministeriet havde ved indgangen 2012 et registreret overført overskud på 5,2 mio.kr. Ved de afsluttende ressortdelingsaftaler er der overført 39,3 mio.kr. som primokorrektion til overført overskud. Økonomi- og Indenrigsministeriet har også fået tildelt en statsforskrivning/reguleret egenkapital på 3,0 mio.kr. Denne post er indskrevet manuelt og vil først i 2013 fremgå af SKS. Egenkapitalen ultimo 2012 er herefter på 23,3 mio.kr. Tabel 6: Egenkapitalforklaring Note Egenkapital primo R-året (1.000 kr.) 2011 2012 +Ændring i reguleret egenkapital 0 3.000 Reguleret egenkapital ultimo 0 3.000 Reserveret egenkapital primo: +Ændring i reserveret egenkapital - 0 Reserveret egenkapital ultimo - 0 Overført overskud primo - 5.198 +Primoreg./flytning ml. bogføringskredse - 39.332 +Overført fra årets resultat 5.198-16.067 -Bortfald af årets resultat - 0 -Udbytte til staten - 0 Overført overskud ultimo 5.198 23.266 Egenkapital ultimo 2012 5.198 26.266 2.5 Opfølgning på likviditetsordningen Ministeriet har en låneramme på 15,3 mio.kr. på finansloven for 2012. Udnyttelsen af lånerammen er på 11,8 %. Der forventes en mindre stigning som følge af investeringer i forbindelse med projektet Sammenlignelige Brugertilfredshedsundersøgelser. Tabel 7: Udnyttelse af låneramme Udnyttelse af låneramme i 1.000 kr. 2012 Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver pr. 31 december 2012 1.803 Låneramme på FL12 15.300 Udnyttelsesgrad i pct. 11,8 9
2.6 Opfølgning på lønsumsloft Den akkumulerede opsparing for 2012 er et underskud på 5,9 mio.kr. Dette underskud udgøres af den akkumulerede opsparing på 2,2 mio.kr fra 2011, en tilført akkumuleret opsparing ved ressortdelingen på 4,3 mio.kr. og et lønsumsloft, der er overskredet med 12,4 mio.kr. Forholdet skyldes, at overførslen ifm. ressortdelingen først var klarlagt sent på året, og det faktiske overførte akkumulerede beløb fra tidligere år lå noget under det forventede. På ministerområdet er der imidlertid et væsentligt samlet overskud på lønsumsloftet. På FL13 er der sket en mere retvisende fordeling af lønsumsloftet ml. institutionerne på ministerområdet. Tabel 8: Lønsumsloft Hovedkonto i mio.kr. 10.11.01 Lønsumsloft FL 93,5 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 92,3 Lønforbrug under lønsumsloft 104,7 Difference (mindreforbrug) -12,4 Akk. opsparing ult. 2011 2,2 Tilført akk. opsparing ved ressortdeling 4,3 Akk. Opsparing ult. 2012-5,9, SB 2.7 Bevillingsregnskabet Tabel 9: Bevillingsregnskab for 10.11.01 Departementet Regnskab året Budget I 1.000 kr. før R-året (FL+TB) Regnskab Budget året efter R-året Nettoudgiftsbevilling -6.000 153.900 153.900 138.900 Nettoforbrug af reservation 0-4.100-4.133-6.045 Indtægter -1 2.800 5.906 8.216 Udgifter 803 0 165.834 156.098 Årets resultat -5.198 149.800-16.067-2.936 Kilde: Bevillingsafregning 2012 10
3. Påtegning af det samlede regnskab Årsrapporten omfatter hovedkontoen på finansloven, som Departementet 10.11.01, er ansvarlig for. Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, det vil sige, at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgående aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der omfattet årsrapporten. København, den 11 / 04 2013 København, den 11 / 04 2013 Sophus Garfiel Departementschef Mikkel Søndergaard Budget- og regnskabschef 11
4. Bilag 1 Tabel 1A: Oversigt over immaterielle anlægsaktiver Immaterialle anlægsaktiver 2012, i.kr. Færdiggj. udv. projekter Udv.projekter under opførelse Kostpris primo 0 0 0 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 6.448.153 0 6.448.153 Tilgang 1.147.575 100.350 1.247.925 Afgang -6.259.175-100.350-6.359.525 Kostpris pr. 31.12.2011 1.336.553 0 1.336.553 Akkumulerede afskrivninger -94.489 0-94.489 Akkumulerede nedskrivninger 0 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2012-94.489 0-94.489 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2012 1.242.064 0 1.242.064 Årets afskrivninger -94.489 0-94.489 Årets nedskrivninger 0 0 0 Årets af- og nedskrivninger -94.489 0-94.489 Tabel 1B: Oversigt over materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 2012, i kr. Transportmateriel I alt IT-udstyr Inventar I alt Kostpris primo 0 0 0 0 Primokorrektion og flytning ml. bogføringskredse 0 148.245 0 148.245 Tilgang 517.413 0 134.569 651.982 Afgang 0 0 0 0 Kostpris pr. 31.12.2011 517.413 148.245 134.569 800.228 Akkumulerede afskrivninger -84.674-148.245-6.729-239.648 Akkumulerede nedskrivninger 0 0 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2012-84.674-148.245-6.729-239.648 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2012 432.739 0 127.841 560.580 Årets afskrivninger -84.674-148.245-6.729-239.648 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 Årets af- og nedskrivninger -84.674-148.245-6.729-239.648 12