ÅRSREGNSKAB 2014. S o r ø K o m m u n e Side 2

2014 2014

S o r ø K o m m u n e Side 2

Indholdsfortegnelse Indhold Indholdsfortegnelse... 3 Borgmesterens forord... 5 Kommuneoplysninger... 6 Forord til regnskab... 7 Ajourført model til årsregnskabet 2014... 7 Påtegninger... 8 Ledelsens påtegning... 8 Revisionspåtegning... 9 Kommunens årsberetning... 10 Ledelsens årsberetning... 10 Hoved- og nøgletal... 11 Anvendt regnskabspraksis... 12 Driftsregnskab Regnskabsopgørelse... 17 Bilag 1 Finansieringsoversigt... 18 Balance Aktiver... 19 Balance Passiver... 20 Bilag 2 Udvikling i egenkapital... 21 Bilag 3 12... 22 Noter til driftsregnskab og balance... 30 Autoriserede oversigter... 47 Hovedoversigt til regnskab... 47 Regnskabsoversigt på bevillingsniveau... 48 Tværgående artsoversigt... 51 Oversigt over Lønsummer... 52 Oversigt over afsluttet anlæg Over 2 mio. kr.... 53 Oversigt over afsluttet anlæg under 2 mio. kr.... 54 Anlægsoverførsler til 2015... 55 Driftsoverførsler til 2015 mv.... 58 Driftsoverførsler til 2015 mv.... 59 Kirkens regnskab for 2014... 60 S o r ø K o m m u n e Side 3

S o r ø K o m m u n e Side 4

Borgmesterens forord Forord Som for de tidligere år har udgangspunktet for 2014 igen været snævre rammer i hele den offentlige sektor. Sorø Kommune er ingen undtagelse. Da vi gik ind i 2014 var det med en forventning om, at vi havde en rimelig robust økonomi. Året 2014 har imidlertid været præget af forskellige udfordringer, som samlet gør, at vi her i 2015 er nødt til at tage alvorligt fat på at genoprette den økonomiske balance i kommunens økonomi. Byrådet tager politisk stilling til udfordringerne i april 2015, så vi allerede tidligt efter konstatering af udfordringerne har de fornødne beslutninger klar, og igen kan begynde at se fremad og skabe rammer for politisk udvikling af Sorø Kommune. Regnskabet for 2014 viser et overskud på den ordinære drift (dvs. udgifter til børn, unge, ældre, veje mm.) på 50,9 mio. kr. Med udgangspunkt i de økonomiske udfordringer er det for så vidt et udmærket resultat. Set i forhold til et budgetteret overskud på 72,0 mio. kr. er det selvfølgelig ikke tilfredsstillende. Der er flere reelle forklaringer på dette resultat, som fremgår af noterne. Særskilt bør det fremhæves, at der i 2014 er sket et forbrug af overførsler/overskud fra tidligere år, som vi ikke har set de seneste år. Det svarer til, at der i 2014 er forbrugt 20,8 mio. kr. af overskud fra tidligere år. Korrigeres for disse forskydninger viser regnskabet et overskud på 71,7 mio. kr. Tæt på det forventede ved budgetlægningen. Hertil kommer, at der i forbindelse med regnskabsaflæggelsen blev konstateret uregelmæssigheder i styringen af bl.a. rengøring og ældreboligområdet. Også her er der allerede foretaget de fornødne analyser og vurderinger, og der er taget de fornødne skridt til at bringe det område på ret kurs igen. Ligeledes er der taget initiativ til en generel opstramning af det nødvendige ledelsestilsyn. Uregelmæssighederne har medført en ekstraordinær afskrivning i 2014 regnskabet på 18,4 mio. kr. (jf. bilag 2). Regnskabet for 2014 har også en række positive resultater, som det gælder om at videreføre og værne om i de kommende år. Der er positive delresultater på bl.a. arbejdsmarkedsområdet og foranstaltningsområdet for børn og unge. Kommunens likviditet (dvs. hvad der er af penge i kommunekassen) er ved udgangen af 2014 på det højeste niveau i flere år. Vi er opmærksomme på, at det bl.a. forklares med endnu ikke gennemførte anlægsopgaver men dog positivt, at vi i udgangspunktet har en fornuftig likviditet. Det er også positivt, at det i 2014 er lykkes at afdrage på den langfristede gæld til et lavere niveau end i 2013. Ser vi fremad i budgetperioden 2015 til 2019 er jeg trods det vanskelige udgangspunkt optimistisk. Jeg er sikker på, at vi med de fornødne politiske beslutninger får bragt os tilstrækkeligt på den anden side af de økonomiske udfordringer, så vi igen kan skabe råderum til udvikling af vores kommune. Jeg ser også allerede gode tegn på, at udviklingen er ved at vende. Blandt andet viser de seneste befolkningstal, at der er flere som flytter til Sorø, end der fraflytter vores kommune. Samlet set et fornuftigt men ikke pragende regnskabsresultat. Med venlig hilsen Gert Jørgensen Borgmester S o r ø K o m m u n e Side 5

Kommuneoplysninger Kommune Sorø Kommune Rådhusvej 8 4180 Sorø Telefon: 57 87 60 00 Telefax: 57 87 71 00 Hjemmeside: www.soroe.dk E-mail: soroekom@soroe.dk Hjemsted: Sorø Regnskabsår: 1. januar - 31. december 2014 Byrådet Gert Jørgensen Borgmester Kommunaldirektør Søren S. Kjær Revision BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab S o r ø K o m m u n e Side 6

Forord til regnskab Ajourført model til årsregnskabet 2014 Årsregnskabet 2014 i Sorø Kommune er uændret aflagt med: Opdaterede hovednøgletal over tid Et driftsregnskab / en regnskabsopgørelse som er ren udgiftsbaseret for året 2014 En udvidet balance opdelt i aktiver og passiver pr. 31. december 2014 Sammenkædet af en finansieringsoversigt med likviditetsudvikling fra 01-01 til 31-12-2014 Underliggende specifikationer og bemærkninger i bilag og noter Regnskabet er endvidere uændret med en frivillig anlægsoversigt, idet oversigten giver et godt overblik over udviklingen i kommunens materielle og immaterielle anlægsaktiver, herunder til- og afgange, afskrivninger mv. Og ligeledes uændret med en frivillig beregnet feriepengeforpligtigelse, som fortsat anses for væsentlig når balancen samlet set skal vurderes. Samlet set anses regnskabet opstillet i overensstemmelse med de retningslinjer, som Økonomi og Indenrigsministeriet har udstukket og ligeledes indenfor rammerne af god regnskabsskik for kommuner. S o r ø K o m m u n e Side 7

Påtegninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 22. april 2015 aflagt årsregnskab for 2014 for Sorø Kommune til Byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budgetog Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til Styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revision. S o r ø K o m m u n e Side 8

Revisionspåtegning Der vil først ske en endelig revisionspåtegning når revisionen er afsluttet og Byrådet har behandlet revisionsberetningen og endeligt godkendt årsregnskabet for 2014. S o r ø K o m m u n e Side 9

Kommunens årsberetning Ledelsens årsberetning Generelle Bemærkninger Økonomiaftalen mellem Bestyrelsen i Kommunernes Landsforening og Regeringen om kommunernes økonomi for 2014 har grundlæggende været rammen for året. Udgangspunktet har været en pris- og lønfremskrevet serviceudgiftsramme fra 2013 korrigeret for overført ramme til anlæg og for ny lovgivning til 2014 som udgangspunkt med nulvækst, og løftet ekstraordinært med henblik på at styrke kommunernes generelle likviditet suppleret af midler som følge af folkeskolereformen. Aftalen for tidligere år med konsolidering af kommunernes økonomi er således fortsat i budget 2014. Uændret med betinget balancetilskud, skærpede sanktioner, krav om halvårsregnskab og mulig modregning individuelt og kollektivt i tilfælde af, at kommunernes regnskab under et` overskrider de aftalte rammer som fortsatte vilkår. Særligt for Sorø Kommune er der i 2014 overført låneadgange til det store igangværende skolebyggeri suppleret af modtagne lånedispensationer, til et effektiviseringsprojekt og til et mindre anlægsprojekt på kvalitetsfondsområdet og til en generel likviditetsstyrkelse med baggrund i kommunes rammevilkår. Udgangspunktet for budgettet i 2014 har uændret været kodeks for det gode budgetarbejde med mulig skabelse af et økonomisk råderum til anlæg og investeringer for i alt 200 mio. kr. over fire år suppleret af en gennemsnitlig kassebeholdning ved udgangen af budgetperioden på 75 mio. kr. Den lokale konsolideringsstrategi fra tidligere år blev endvidere opretholdt med fortsat krav om arbejde med bl.a.: Proaktiv økonomistyring Servicetilpasninger og omstrukturering på de sociale specialområder Budgetgennemgang frem mod dannelsen af budgettet Effektiviseringsstrategi Strukturtilpasninger på de store serviceområder i byrådsperioden Ejendoms- og investeringsstrategi. Samlet set resulteret i budgetaftalen for perioden 2014 til 2017 indgået af den daværende flertalsgruppe i Byrådet som grundvilkåret for regnskabet 2014. S o r ø K o m m u n e Side 10

Hoved- og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i hele mio. kr. Regnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret) Regnskab 2014 Regnskab 2013 Regnskab 2012 Regnskab 2011 Regnskab 2010 Regnskab 2009 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 51 68 40 96 41-30 Skattefinansieret anlæg -37-56 -82-70 -86-102 Resultat af det skattefinansierede område 14 12-42 26-45 -132 Drift forsyningsvirksomhed -1 2 1 0 7 18 Anlæg forsyningsvirksomhed 0-4 0-1 0-22 Resultat af forsyningsvirksomhed -1-2 1-1 7-4 Slutresultat 13 10-41 25-38 -136 Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 1.967 1.987 2.016 2.022 2.029 1.656 Primo korrektion jf. balancen -10 8 87-470 Omsætningsaktiver i alt 172 171 81 114 127 54 Primo korrektion jf. balancen 2 6 27 Likvide beholdninger 33 26 14-12 -52-74 Primo korrektion jf. balancen 0-1 -10 34 Balance, passiver Egenkapital -974-979 -1.017-1.054-1.034-639 Primo korrektion jf. balancen -5 1-5 -74 429 Hensatte forpligtigelser -239-274 -239-226 -234-237 Primo korrektion jf. balancen 4 9-1 -3 Langfristet gæld inkl. leasingforpligtelse -656-683 -600-597 -598-595 - heraf til ældreboliger inkl. til en selvejende institution -155-161 -168-174 -178-173 - heraf til energilån -63-66 0 0 0 0 - heraf finansielt leasing -26-25 -20-15 -6-3 - heraf til rest som skattefiansierede lån inkl. til en selvejende institution -412-431 -412-408 -414-419 Kortfristet gæld -303-248 -255-247 -238-165 Primo korrektion jf. balancen -6-27 7 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 124 114 108 51 31 75 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 125 115 126 90 54 119 (inkl. deponeringer) Likvid beholdning pr. indbygger (kr.) 1118 886 484-392 -1.772-2.521 (inkl. deponeringer) 1.137 955 1.132 1.044-122 -1.094 Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) -22.348-23.317-20.496-20.316-20.270-20.151 Skatteudskrivning ifølge budget: Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.) 152.409 149.798 143.289 137.592 134.721 129.693 (indbyggertal betalingskommune - primo året) 29.010 29.206 29.338 29.430 29.470 Udskrivningsprocent kommuneskat 26,4 26,4 26,4 26,4 26,4 26,4 Grundskyldspromille 25,74 25,74 25,74 25,74 25,74 25,74 Indbyggertal ultimo året/primo efterfølgende år 29.331 29.299 29.288 29.393 29.499 29.522 Pr. 1. januar 2010 er regnskabspraksis omkring bunkning af aktiver ændret. Tidligere bunkede aktiver er fortsat indregnet og udgår i takt med afskrivning. Ultimo året 2012 er opkrævning af underholdsbidrag overdraget til Udbetaling Danmark Ultimo året 2013 er der nye regler for kontering omkring årsskiftet med ændret placering af poster mellem kortfristet tilgodehavender og kortfristet gæld til følge. Det er ikke vurderet muligt at opgøre og tilrette de historiske oplysninger i regnskabet. Fra ultimo 2013/primo 2014 er feriepengeforpligtigelsen ændret fra en beregnet gennemsnitsforpligtigelse til faktiske værdier ifølge lønsystemet ultimo året. Det er ikke vurderet muligt at opgøre og tilrette de historiske oplysninger i regnskabet. Positive tal angiver indtægt og aktiv Negative tal angiver udgift og passiv S o r ø K o m m u n e Side 11

Anvendt regnskabspraksis Generelt Sorø Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet (ØIM) i Budget- og Regnskabssystem (B&R) for kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Regnskabet er som udgangspunkt aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Dog er feriepengeforpligtigelsen fra primo til ultimo året ændret fra en beregnet gennemsnitsforpligtigelse primo til faktiske værdier ifølge lønsystemet ultimo året. Kommunens regnskabspraksis er som udgangspunkt fastlagt i regulativ for Kasse- og Regnskabsvæsen (K&R) for Sorø Kommune, men er her uddybet som følger: God bogføringsskik Kommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. DRIFT Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der på forskellig vis slutter i januar/februar måned i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder de økonomiske resultater pr. aktivitetsområde. Resultaterne er pr. område sammenholdt med forudsætningerne i budgettet og efterfølgende beslutninger. Ved væsentlige afvigelser er disse vist og beskrevet i bilag og noter. Ekstraordinære poster Her beskrives eventuelle driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for det pågældende regnskabsår. Der sondres mellem indtægter og omkostninger afledt af kommunens primære og ekstra-ordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af aktiver, ekspropriationer eller lignende. S o r ø K o m m u n e Side 12

Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabs-beløb. Ud fra væsentlighedskriterier udarbejdes der således bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til det oprindelige budget på bevillingsniveau jf. budgettet. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. BALANCEN Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af ØIM fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret løbende over tid. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 100.000 kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder it-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes pr. 1. januar 2007 til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar 2007. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar mv. Immaterielle anlægsaktiver Investering i leje lokaler Levetider 15 50 år 5 40 år 3 10 år 3 10 år Over 10 år eller over kontraktperioden Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af ØIM, er dette anført som note i anlægskartoteket. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. S o r ø K o m m u n e Side 13

Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er ibrugtaget, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktivet. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte udgifter på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) hvor der ikke er en bestemmende indflydelse optages til anskaffelsespris. Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabs-poster hertil. Der nedskrives på kort sigt til imødegåelse af forventede tab på de påkrævede områder. Ændring i det forventede tab på tilgodehavende foretages via egenkapitalens balancekonto. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Varelagre mellem 100.000 kr. og 1 mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet (først ind på lager først ud fra lager). Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er reguleret til forventet salgspris ultimo året. I den forventede salgspris er afsatte og besluttede restbevillinger til byggemodnings- og salgsomkostninger fratrukket. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Udgifter og indtægter afholdt inden regnskabsårets udgang, men som vedrører efterfølgende regnskabsår, er klassificeret som periodeafgrænsningspost under omsætningsaktiver tilgodehavender. Indtægter som vedrører indeværende regnskabsår, men som først betales i det efterfølgende regnskabsår er klassificeret som kortfristet tilgodehavende. S o r ø K o m m u n e Side 14

Omsætningsaktiver - værdipapirer Likvide aktiver fra kontanter, indskud i pengeinstitutter og kortfristede værdipapir, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer indregnes til nominel værdi. Eventuel valuta og værdipapir i depot indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Værdipapirer i form af pantebreve indregnes til anskaffelsespris eller nominel værdi. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med og en modpost for modtagne donationer til anskaffelse af aktiver. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra ØIM. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. ØIM har fastlagt en pensionsalder på 62 år som suppleres af en anbefalet opgørelsesrente fra Kommunerne Landsforening (KL). Ligeledes beregnes en faktisk pensionsforpligtigelse for de faktisk fratrådte lærere i den lukkede gruppe, som pensioneres og fratræder deres stilling, vedrørende tiden frem til de fylder 63 ½ år. Hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, bonusbetalinger vedrørende jobcentre, åremålsansættelser og arbejdsskade forpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på, at miljøforpligtelser forlods/primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, leverandører, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtigelsen opgøres for personale med ret til ferie med løn på baggrund af oplysninger i lønsystemet OPUS Personale vedrørende lønsum, feriedage og særlige feriedage. S o r ø K o m m u n e Side 15

NOTER TIL DRIFT OG BALANCE Der er udarbejdet noter og bilag med bemærkninger til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller ØIM har stillet krav om noteoplysning / regnskabsbemærkning. S o r ø K o m m u n e Side 16

Driftsregnskab Regnskabsopgørelse Note Regnskabsopgørelse I 1.000 kr. A. Det skattefinansierede område Indtægter Budget 2014 TB og ompl. 2014 Korrigeret budget Regnskab 2014 Afvigelse til opr.budget 1 Skatter 1.260.278-220 1.260.058 1.259.896-382 1 Tilskud og udligning 499.223-5.217 494.006 494.006-5.217 1 Købsmoms -500 1.432 932 970 1.470 1+2 Indtægter i alt 1.759.001-4.005 1.754.996 1.754.872-4.129 Driftsudgifter (ekskl. Forsyningsvirksomhed) 3 Administration -156.990-20.019-177.009-175.171-18.181 4 Boligudvikling -1.265-682 -1.947-1.764-499 5 Borgerservice -30.022 1.778-28.244-28.572 1.450 6 Arbejdsmarkedsindsats -58.979 592-58.387-59.059-80 7 Overførselsindkomster -308.436 15.476-292.960-289.848 18.588 8 Bosætning og erhvervsudvikling -2.931-73 -3.004-2.734 197 9 Uddannelse -12.792-5.040-17.832-16.631-3.839 10 Beredskabet -5.334-87 -5.421-4.532 802 11 Vej og Park -18.423 1.610-16.813-17.687 736 12 Trafik og infrastruktur -38.600 3.127-35.473-35.146 3.454 13 Miljø og naturbeskyttelse -4.790-894 -5.684-4.233 557 14 Ejendomsområdet excl. ældreboliger -70.975 9.139-61.836-67.402 3.573 14 Ejendomsområdet ældreboliger 12.824-1.773 11.051 5.836-6.988 15 Folkeskoler inkl. SFO -191.045-355 -191.400-190.578 467 16 Ungdomsskole og klubber -9.040 1.258-7.782-7.713 1.327 17 Vidtgående specialundervisning -54.413-4.690-59.103-61.455-7.042 18 Pasningsområdet for 0-5 årige -112.429-647 -113.076-109.871 2.558 19 Foranstaltningsområdet -86.016 3.705-82.311-78.812 7.204 20 Familierådgivningen -11.810-785 -12.595-12.387-577 21 Kultur og fritid -21.308-156 -21.464-21.160 148 22 Forebyggende sundhedsindsats -136.161-5.012-141.173-142.191-6.030 23 Pleje og ældreomsorg -196.905 4.340-192.565-201.184-4.279 24 Voksen og handicapområdet -150.239-8.715-158.954-159.981-9.742 25 Integration -5.973 1.141-4.832-6.103-130 26 Driftsudgifter i alt (ekskl. Forsyningsvirksomhed) -1.672.052-6.762-1.678.814-1.688.378-16.326 Driftsresultat før finansiering 86.949-10.767 76.182 66.494-20.455 27 Renter mv. - ordinært -14.941-696 -15.637-15.571-630 28 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED 72.008-11.463 60.545 50.923-21.085 Administration anlæg -2.143-5.618-7.761-5.397-3.254 Bolig og erhvervsudvikling anlæg -1.013 639-374 -2.964-1.951 Bosætningskampagne - anlæg -102 102 0 0 102 Beredskabet anlæg 0-252 -252-39 -39 Vej og Park 0-232 -232-232 -232 Trafik og infrastruktur anlæg -5.347-6.697-12.044-4.231 1.116 Miljø og naturbeskyttelse anlæg 0-6.389-6.389-339 -339 Ejendomsområdet anlæg -21.944-117.545-139.489-21.553 391 Folkeskoler inkl. SFO anlæg 0-2.885-2.885-1.142-1.142 Pasningsområdet for 0-5 årige anlæg 0-530 -530-492 -492 Kultur og fritid -100 0-100 0 100 Forebyggende sundhedsindsats - anlæg 0-11.506-11.506-169 -169 Pleje og ældreomsorg - anlæg 0-972 -972-551 -551 Voksen og handicapområdet - anlæg 0-1.425-1.425-78 -78 29 Anlægsudgifter i alt (ekskl. Forsyningsvirksomhed) -30.649-153.310-183.959-37.187-6.538 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 41.359-164.773-123.414 13.736-27.623 B. Forsyningsvirksomheder 30 Drift (netto) - intern varmeforsyning 146 28 174 0-146 31 Drift (netto) - affaldsområdet -2.215-1.341-3.556-274 1.941 32 Anlæg (netto) - affaldsområdet 0-255 -255-145 -145 33 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER -2.069-1.568-3.637-419 1.650 34 C. RESULTAT I ALT (A + B) 1) 39.290-166.341-127.051 13.317-25.973 1) Sammenhæng fra Driftsregnskab til Finansieringsoversigt. - Positive tal angiver indtægt/aktiv - Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 17

Bilag 1 Finansieringsoversigt BILAG 1 Finansieringsoversigt I hele 1.000 kr. Budget TB og ompl. 2014 Korrigeret budget Regnskab Afvigelse til opr.budget Likvide beholdninger ultimo 2013 (disponibel) 25.971 Primo korrektion 2014 0 Likvide beholdninger primo 2014 25.971 Tilgang af likvide aktiver: +/- Årets resultat 1) 39.290-166.341-127.051 13.317-25.973 +/- Lånoptagelse 5) 17.100 5.582 22.682 15.512-1.588 +/- Øvrige finansforskydninger 3) -1.008 11.189 10.181 20.555 21.563 Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån 4) -32.413-10.754-43.167-43.165-10.752 Ændring i likvide beholdninger - beregnet 2) 22.969-160.324-137.355 6.219-16.750 Værdireguleringer direkte på balancen fra formueforvaltningen Likvide beholdninger ultimo 2014 (disponibel) (beregnet som 25.971 + 6.219 +598=32.788) 598 598 32.788-16.152 Bunden likviditet fra deponeringer Regnskab Bunden likviditet ultimo 2013 2.006 Primo korrektion 2014 0 Bunden likviditet primo 2014 2.006 Ændringer i 2014: Ordinær frigivelse af deponering fra AffaldPlus -198 Frigivet deponering fra ledig låneramme 2014-50 Fald i deponering fra salg af fast ejendom -1.183 Ændringer i alt i 2014: (beregnet som 2.006-1.431=575) Bunden likviditet ultimo 2014 575-1.431-1.431 Likviditet i alt primo 2014 27.977 Likviditet i alt ultimo 2014 33.363 Forøgelse af likviditet samlet set i 2014 5.386-17.583 1) Sammenhæng fra Driftsregnskab Regnskabsopgørelse til Finansieringsoversigt 2) Sammenhæng til note 35 med modsat fortegn. 3) Sammenhæng til note 36 4) Sammenhæng til note 37 5) Sammenhæng til note 38 Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 18

Balance Aktiver Noter Balance i 1.000 kr. Ultimo 2014 Ultimo 2013 / primo 2014 AKTIVER Bilag 3 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde 100.244 100.383 Bygninger 808.294 847.938 Tekniske anlæg mv. 21.413 21.689 Inventar 8.390 9.161 Anlæg under udførelse 120.935 94.479 I alt 1) 1.059.276 1.073.650 Bilag 3 IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 1) FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 4.189 4.189 Bilag 4 Aktier og andelsbeviser m.v. 885.050 891.116 Bilag 5 Langfristede tilgodehavender 31.075 31.467 Bilag 6 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder -12.711-13.129 I alt 903.414 909.454 ANLÆGSAKTIVER i alt 1.966.879 1.987.293 OMSÆTNINGSAKTIVER VAREBEHOLDNINGER 0 0 OMSÆTNINGSAKTIVER FYSISKE ANLÆG 1) 67.391 65.652 OMSÆTNINGSAKTIVER TILGODEHAVENDER 101.060 103.535 OMSÆTNINGSAKTIVER VÆRDIPAPIRER 3.450 1.369 Primo korrektion 2014 2.078 OMSÆTNINGSAKTIVER i alt ekskl. likviditet 171.901 172.634 Bilag 1 LIKVIDE BEHOLDNINGER 32.788 25.971 AKTIVER I ALT 2.171.568 2.185.898 1) Pr. 31. december 2014 ud gør de samlede ejendomsvurderinger for Sorø Kommune egne grunde og by g- ninger i alt 1.061.962.700 kr. Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 19

Balance Passiver Noter Balance i 1.000 kr. Ultimo 2014 Bilag 2 PASSIVER EGENKAPITAL Ultimo 2013 / primo 2014 Modpost for takstfinansierede aktiver 1.048-3.743 Modpost for selvejende institutioners aktiver -10.349-10.776 Modpost for skattefinansierede aktiver -1.110.217-1.127.926 Modpost for skattefinansierede aktiver - reserve for opskrivninger -11.338-1.046 Modpost for skattefinansierede aktiver donationer -2.586-2.690 Balancekonto 159.705 167.365 Primo korrektion 2014-4.730 I alt -973.737-983.546 Bilag 7 HENSATTE FORPLIGTIGELSER -239.010-273.642 Primo korrektion 2014 3.215 Bilag 8 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER -655.490-683.154 NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V. -7.446-7.775 Bilag 9 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER -295.885-240.433 Bilag 9 Primo korrektion 2014-563 PASSIVER I ALT -2.171.568-2.185.898 Bilag 10 Bilag 11a Bilag 11b Bilag 12 Selvforsikring Operationel leasingforpligtigelse udgør ultimo 2014-1,834 mio. kr. Huslejeforpligtigelser udgør ultimo 2014-9,746 mio. kr. Kautions- og garantiforpligtelser vedrørende boligforanstaltninger mv. udgør -179,402 mio. kr. Øvrige kautions- og garantiforpligtigelser udgør -123,799 mio. kr. Heraf udgør andel vedr. Sorø Forsyning A/S -70,254 mio. kr. Heraf udgør andel vedr. AFFALD PLUS -41 mio. kr. Heraf udgør andel vedr. Røde Kors Børnehaven -5,354 mio. kr. Heraf udgør andel vedr. Udbetaling Danmark -2,974 mio. kr. Heraf udgør andel vedr. MOVIA -2,9 mio. kr. Heraf udgør andel oliebranchens miljøpulje - vedr. oprensning af olieforurening -1,317 Udbetaling Danmark er fordelt på kommuner ud fra antal indbyggere. Det kan oplyses at forpligtigelsen samlet set er en solidarisk hæftelse på i alt -855,8 mio. kr. MOVIA andelen er fordelt på kommuner og regioner som tilbagebet.af renter og afdrag. Det kan oplyses at forpligtigelsen samlet set er en solidarisk hæftelse på i alt -831 mio. kr. AFFALDPLUS andelen er fordelt på kommuner ud fra ejerande. Det kan oplyses at forpligtigelsen samlet set er en solidarisk hæftelse på i alt -595,204. kr. Der er fra 2013 en ikke afsluttet advokatsag med forventet hovedforhandling til efteråret 2015 med et anlagt søgsmål på op til -0,528 mio. kr. Der er fra 2014 en ikke afsluttet tilsynssag med et anlagt søgsmål på op til -0,571 mio. kr. Aktuelt ingen løbende SWAP aftaler, valutaterminskontrakter eller løbende optioner. Aktuelt ikke kendskab til udførelse af arbejde for andre. Aktuelt ikke kendskab til nogle transaktioner med nærtstående parter. Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 20

Bilag 2 Udvikling i egenkapital BILAG 2 Udvikling i egenkapital i hele 1.000 kr. Egenkapital ultimo 2013-978.816 Primo korrektioner 2014: Korrektion af tjenestemandspensioner "lærer/pædagoger i lukket gruppe" over et vist lønniveau, med sammenhæng til fodnote til bilag 7 i regnskabet 2013. Fremgår endvidere af revisionsberetning nr. 17 for året -3.215 2013 i punkt 1.3 og 6.10. Korrektion vedrørende tilgang af to stk. pantebreve som fejlagtigt ej har været aktiveret på balancen, lig én berigtigelse efter et løbende revisionsbesøg i 2014. -2.078 Korrektion sammenhængende med Degneparkens regnskaber til og med 2013 563 Egenkapital primo 2014-983.546 Overskud fra regnskabsopgørelsen -13.317 Aktiverede anskaffelser i anlægskartotek -23.219 Afskrivninger foretaget i anlægskartotek 48.722 Feriepengeomkostninger fra OPUS lønberegner 1.833 Opskrivning via anlægskartotek -10.291 Afskrivning donation udenfor anlægskartotek 103 Direkte posteringer via Balancen for korrekt placering som aktivkonto 6.523 Direkte posteringer via Balancen for korrekt placering fra passivkonto -6.523 Direkte posteringer på egenkapitalens balancekonto jf. nedenstående 5.978 Egenkapital ultimo 2014-973.737 Direkte posteringer på egenkapitalens balancekonto: Afskrivninger: 09.25.12 Refusionstilgodehavender - boligydelse via UDB.Danmark 5 09.28.14 Flere sager fra debitorsystem 522 09.32.23 Boligindskudslån 186 09.32.25 Lån til betaling af ejendomsskat 12 09.51.52 Boligindskudslån, statens andel -92 09.52.59 Fra det sociale område - Borgerservice - udgifter 112 09.52.59 Fra det sociale område - Borgerservice - indtægter -67 09.52.59 Fra løn område - udgifter 14 09.52.59 Fra løn område - indtægter -17 09.52.59 Fra ejendomsområdet vedr. ældreboliger - Resultat af en bestilt revisionsundersøgelse 18.403 Afskrivning I alt 19.078 Værdireguleringer mv.: 09.22.07 Disponibel overskudslikviditet i depot kursreguleringer -598 09.32.21 Regionstog -19 09.32.21 AFFALDPLUS+ 5.018 09.32.21 Sorø Forsyning A/S 1.066 09.32.23 Hensat forventet tab på boligindskudslån -10 09.32.24 Landsbyggefonden 2.372 09.32.25 Tilbagebetalingspligtig hjælp 62 09.35.35 Drift/anlæg til Balancen vedr. affaldsområdet -418 09.51.52 Hensat forventet tab på statens andel i tilbagebetalingspligtig hjælp -69 09.52.55 Feriepengeforpligtigelsen 16.301 09.52.59 Rettelse fejlkonteret byggemoms 2013-866 09.55.63-77 Lån - kursregulering, indeksering og statens andel af afdrag mv. -958 09.55.79 Leasingforpligtigelsen afdrag og køb under 100.000 kr. -1.630 09.72.55 Ultimo korrektion vedr. feriepenge neutralisering fra OPUS lønberegner -1.833 09.72.90 Forpligtigelsen vedr. ikke forsikrede tjenestemænd -12.088 09.72.90 Forpligtigelsen vedr. tjenestemænd i lærer i lukket gruppe -4.593 09.72.90 Forpligtigelsen vedr. tjenestemænd vedr. lærer mv. over et vist lønniveau 1.051 09.72.90 Forpligtigelsen vedr. fratrædelsesordninger -1.640 09.72.90 Forpligtigelsen vedr. arbejdsskader -14.145 09.75.95 Modpost donation - nedskrivning -103 Værdireguleringer mv. i alt -13.100 I alt afskrivninger og værdireguleringer mv. i alt 5.978 Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 21

Bilag 3 12 BILAG 3 Grunde Bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse Immaterielle anlægsaktiver I alt Anlægsoversigt fra anlægskartoteket I hele 1.000 kr Kostpris 1.januar 2014 100.383 1.150.375 45.030 64.607 97.243 27.311 1.484.948 Tilgang 0 0 2.757 212 29.792 0 32.761 Afgang -139-5.219-115 0 0 0-5.473 Overført 0 1.906 390 1.039-3.335 0 0 Afrundinger 2014 1-1 -1 1 Kostpris 31.12.2014 100.244 1.147.062 48.063 65.857 123.699 27.311 1.512.237 Ned og afskrivninger 1.januar 2014 0-302.437-23.341-55.445-2.764-23.123-407.109 Årets afskrivninger 0-37.985-3.378-2.022 0 0-43.385 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned og afskrivninger 31.december 2014 0 1.653 69 0 0 0 1.722 0-338.768-26.650-57.467-2.764-23.123-448.772 Afrundinger 2014 1 1 Regnskabsmæssig værdi 31.december 2014 100.244 808.294 21.413 8.390 120.935 4.189 1.063.465 Afskrivning (over antal år) 1) 15-50 år 5-40 år 3-10 år 0 3-10 år 1) Der afskrives ikke på grunde Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv BILAG 4 2014 Aktier, andelsbeviser og ejerandele I hele 1.000 kr. Ejerandel Indre værdi Komm. andel Sorø Spildevand A/S værdi ultimo 2014 100% x 797.326 Sorø vand A/S værdi ultimo 2014 100% x 57.008 Sorø forsyningsservice A/S værdi ultimo 2014 100% x 500 AffaldPlus værdi ultimo 2014 Under 5 % x 12.216 Regionstog A/S værdi primo 2014 Under 5 % x 17.829 Geodatacenter værdi ultimo 2014 Under 5 % x 0 Grundkort øst værdi primo 2011 Under 5 % x 168 Østdansk Turisme kostpris 3 I alt 885.050 S o r ø K o m m u n e Side 22

BILAG 5 2014 Langfristede tilgodehavender I hele 1.000 kr. Regnskabsværdi Nominel værdi Tilgodehavender hos grundejere 0 0 Beboerindskud 6.998 7.223 Indskud i Landsbyggefonden 0 60.735 Andre langfristede udlån og tilgodehavender inkl. tilbagebetalingspligtig hjælp 23.502 30.756 Deponerede beløb fra salg af grunde og bygninger 575 575 I alt 31.075 99.289 BILAG 6 Mellemværende med forsyningsvirksomhederne I hele 1.000 kr. Ultimo 2014 Primo 2014 Spildevand Tømningsordning Vand Affaldsområdet -12.711-13.129 Kraftvarmeværk (internt forsyningsselskab) I alt -12.711-13.129 BILAG 7 Hensatte forpligtigelser I hele 1.000 kr. Ultimo 2014 Primo 2014 Tjenestemandspensioner -209.963-222.052 Tjenestemandspensioner "lærer i lukket gruppe" -6.564-11.157 Tjenestemandspensioner "lærer/pædagoger i lukket gruppe" over et vist lønniveau -4.911-7.075 Primo korrektion 2014 3.215 Arbejdsskader -17.572-31.718 Fratrædelsesordninger 0-1.640 i alt -239.010-270.427 Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 23

BILAG 8 Langfristet gæld Ultimo 2014 Primo 2014 I hele 1.000 kr. Selvejende institutioner med overenskomst -10.072-11.439 Ældreboliger -149.644-155.693 Energi lån -63.360-66.015 Øvrig gæld -406.591-425.131 Leasingforpligtigelse fra finansielt leasede aktiver -25.823-24.876 i alt -655.490-683.154 BILAG 9 Kortfristede gældsforpligtigelser Inkl. hensat feriepengeforpligtigelse I hele 1.000 kr. Ultimo 2014 Primo 2014 Feriepengeforpligtigelse -122.624-106.416 Feriepenge i øvrigt 0-13.719 Feriepenge vedrørende den selvejende institution Brommeparken -1.298-1.205 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager -41.927-61.805 Øvrige skyldige kortfristede poster -91.913-51.125 Primo korrektion 2014 19.402 Byggekreditter til midlertidig finansiering af anlæg -12.574-670 Kortfristet gæld til staten -25.535-5.493 Primo korrektion 2014-19.965 Kortfristet gæld til Kirken -14 0 I alt -295.885-240.996 Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 24

BILAG 10 Selvforsikring Sorø Kommune har valgt af være selvforsikret på Arbejdsulykker Ansvar Tyveri Anden bygningsbeskadigelse Miljø Motor kasko For så vidt angår arbejdsulykker er der tegnet en katastrofeforsikring, der dækker hvis 2 eller flere ansatte kommer til skade i samme hændelse og skaden overstiger 2,5 mio. kr. Kriminalitetsforsikring er tegnet med en sum på 25 mio. kr. og en selvrisiko på 1 mio. kr. Udlejede ejendomme, hvor præmien kan indregnes i lejen, er forsikret eksternt uden nævneværdig selvrisiko. For øvrige forsikringer gælder, at disse er tegnet med selvrisiko af en vis størrelse. Alle præmier opkræves og konteres på de forskellige omkostningssteder og konteres ind på funktionskonto 06.74. forsikringspuljen. Fra forsikringspuljen er afholdt præmier og statsafgifter til tegnede forsikringer, erstatninger for dækningsberettigede skader der ikke dækkes af ekstern forsikring, alle bidrag og administrationsudgifter til Arbejdsskadestyrelsen og Ankestyrelsen, alle udgifter til AES (erhvervsbetingede sygdomme), alle udgifter i forbindelse med anmeldte arbejdsulykker alle udgifter til forsikringsmægler og aktuarrapport (f.kt. 06.45) Den udarbejdede aktuarrapport for arbejdsulykker anbefaler, at der i 2014 regnskabet optages en forpligtelse på 17,572 mio. kr. jf. bilag 7. Det er et fald 14,146 mio. kr. set i forhold til sidste år. Forsikringsmægler oplyser at faldet i den samlede hensættelse skyldtes en økonomisk gunstig udvikling af sagerne, samt hensættelsen til afgiften på 2,4 mio. er fjernet. For budget 2014 er de opkrævede præmier forsøgt budgetlagt i forhold til de forventede skadesudgifter estimeret ud fra forbruget 2012 samt de reelle udgifter til præmier for de enkelte områder. Forsikringspuljen har i 2014 haft udgifter på 2,418 mio. kr. mere end opkrævet internt i organisationen i præmier jf. nedenstående opgørelse, hvor puljens resultat er vist opdelt i arbejdsskader og i andre forsikringer. For at sikre "hvile i sig selv"-princippet vil der til budget 2016 blive foretaget en analyse af, om der skal ske en regulering i forbindelse med budget 2016 i de internt opkrævede præmier i forhold til de forventede udgifter til erstatninger. S o r ø K o m m u n e Side 25

Regnskab for arbejdsskader 2014 inkl. mægler behandling og aktuarrapport. Periodens forbrug 2014 Adm. Bidrag arbejdsskadestyrelsen -264.213 AES -840.841 Arbejdsulykke behandlingsudgifter -48.723 Arbejdsulykke briller -61.300 Arbejdsulykke erhvervsevnetab -1.108.098 Arbejdsulykke lægeerklæringer -106.695 Arbejdsulykke ménerstatning -387.047 Arbejdsskade opkrævet præmie intern 2.128.100 Arbejdsskade ekstern præmie -78.376 Mægler behandling af arbejdsskader/aktuar -222.323 Sum af Arbejdsskade - udgifter og erstatninger -3.117.615 Sum af Arbejdsskade - internt opkrævet præmier 2.128.100 Resultat -989.515 Regnskab for andre forsikringer end arbejdsskader 2014 Periodens forbrug 2014 Andre forsikringer opkrævet præmie intern 1.715.306 Andre forsikringer rådgivning, mægler -274.264 Andre forsikringer eksterne præmier -1.836.068 Andre forsikringer udbetalte erstatninger ekstern -1.149.101 Andre forsikringer indgående erstatninger intern 115.272 Sum af Andre forsikringer - udgifter og erstatninger -3.259.434 Sum af Andre forsikringer - internt opkrævet præmier 1.830.578 Resultat -1.428.856 Forsikringspuljen Resultat 2014-2.418.371 Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 26

BILAG 11a Operationel leasingforpligtigelse ultimo 2014 Aktivets placering Type Aftalepart Aftalenr. Startdato Slutdato Teknik, Plan & Miljø Teknik, Plan & Miljø Teknik, Plan & Miljø Teknik, Plan & Miljø Rengøring Rengøring Rengøring Rengøring Rengøring Rengøring Ejendomsområdet - Rengøring Ejendomsområdet - Rengøring Ejendomsområdet Ejendomsområdet Ejendomsområdet Ejendomsområdet Ejendomsområdet Ejendomsområdet Alléhuset Driftscenter IT Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing Biler Kommuneleasing K-340 A11192 K-340 A11193 K-340 A23123 K-340 A23427 K-340 A11429 K-340 A11842 K-340 A23018 K-340 A23337 K-340 A23338 K-340 A23339 K-340 A16034 K-340 A20764 K-340 A23644 K-340 A23645 K-340 A23646 K-340 A23647 K-340 A23648 K-340 A23866 K-340 A15149 K-340 A15975 Årlig minimumsydelse I hele kr. Samlet minimums forpligt. ultimo 2014 incl.scrapværdi 01.04.2009 01.04.2014 5.123,20 0,00 01.04.2009 01.04.2014 3.891,14 0,00 01.05.2014 01.05.2018 14.710,24-112.412,74 01.05.2014 01.05.2018 21.045,39-134.636,53 01.07.2009 01.07.2014 22.961,57 0,00 01.09.2009 01.09.2014 15.539,46 0,00 01.07.2014 01.07.2018 15.258,68-135.842,60 01.07.2014 01.07.2018 15.258,68-135.842,60 01.07.2014 01.07.2018 15.258,68-135.842,60 01.07.2014 01.07.2018 15.258,68-135.842,60 01.05.2011 01.05.2016 19.812,92-45.000,61 01.07.2013 01.07.2018 23.886,16-105.208,97 01.07.204 01.07.2018 20.182,42-179.276,03 01.07.2014 01.07.2018 26.196,58-228.579,43 01.07.2014 01.07.2018 10.048,14-92.436,75 01.07.2014 01.07.2018 10.048,14-92.436,75 01.07.2014 01.07.2018 15.708,05-135.251,74 01.07.2014 01.07.2018 14.053,04-130.517,93 01.02.2011 01.02.2014 1.819,64 0,00 01.05.2011 01.05.2015 22.657,71-34.792,03 I alt -1.833.920 Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 27

BILAG 11b Huslejeforpligtigelse ultimo 2014 Aktivets placering Type Aftalepart Startdato Slutdato Ejendomsområdet Tinghuset på Torvet i Sorø Lejekontrakt Realdania A/S Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv Årlig minimumsydelse (prisniveau 2014) I hele kr. Samlet minimums forpligtigelse ultimo 2014 01.07.2012 01.06.2032 559.555,97-9.745.600 S o r ø K o m m u n e Side 28

BILAG 12 Kautions- og garantiforpligtelser vedr. boligforanstaltninger mv. 2014 I hele 1.000 kr. 1. Garanti for statslån og regaranti for statsgaranti for lån til boligbyggeri m.v. LR kredit - Ankerhus afd. 4-3.691 LR kredit - Røde Kors Hjemmet -4.278 Realkredit Danmark - Røde Kors Husene -3.051 Realkredit Danmark -53.011 BRF Kredit - Plejeboligerne Kirkevej Røde Kors -7.220 BRF Kredit -13.172 BRF Kredit - Blommehaven -949 Nykredit -73.456 Nykredit - Ankerhus afd. 3-19.800-178.628 2. Garanti for lån vedr. Sorø Boligselskab I alt KommuneKredit -774-774 Almindelige kautions- og garantiforpligtelser: 1. Garanti for lån vedr. Røde Kors Børnehus i Fjenneslev i KommuneKredit -6.640 Optaget direkte i balancen som restgæld på lån for selvejende institutioner Hovedstol Restgæld -179.402 Lokal andel som et passiv på -5.354-5.354 2. AFFALDPLUS - solidarisk hæftelse for en hovedstol på lån for i alt -595.204 Heraf udgør den faktiske restgæld på lån ultimo 2014-423.000 Heraf udgør Sorø kommunes andel - beregnet til en andel på 9,692672-41.000 Optaget indirekte i balancen med ejerandel af egenkapital som ultimo 2014 udgør 12.216 12.216 3. Sorø Spildevand A/S Garanti for lån i KommuneKredit på -89.712 Heraf udgør den faktiske restgæld på lån ultimo 2014-70.254 Heraf udgør Sorø Kommunes andel 100 % -70.254 Optaget indirekte i balancen med ejerandel af egenkapital som et aktiv på 854.833 854.833 4. MOVIA - solidarisk hæftelse for lån i KommuneKredit på -831.000 Heraf udgør den faktiske restgæld på lån ultimo 2014-558.808 MOVIA andelen er aftalt og udmeldt fordelt på kommuner og regioner som tilbagebetaling af renter og afdrag -2.900 5. Oliebranchens miljøpulje Garanti vedrørende oprensning af olieforurening kirkebakkevej 7, 4190 munke Bjergby -1.317-1.317 6. Udbetaling Danmark - solidarisk hæftelse for lån i KommuneKredit: -855.800 Heraf udgør den faktiske restgæld på lån ultimo 2014-573.798 Heraf udgør Sorø Kommunes andel ud fra indbyggertal ultimo året / primo følgende år -2.974 I alt -123.799 Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv S o r ø K o m m u n e Side 29

Noter til driftsregnskab og balance Noter fra 1 38 er i 1000 kr. Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv ØKONOMIUDVAL NOTE 1 - Indtægter Skatter, tilskud og udligning. Budget 2014 Korrigeret budget 2014 Regnskab 2014 Kommunal indkomstskat 1.167.205 1.167.210 1.167.210 Selskabsskat 5.649 5.649 5.649 Anden skat pålignet visse indkomster 325 351 351 Grundskyld 83.946 84.099 83.936 Anden skat på fast ejendom 3.153 2.749 2.750 Øvrige skatter og afgifter 0 0 0 Samlede skatter i alt 1.260.278 1.260.058 1.259.896 Udligning og generelle tilskud 421.488 423.312 423.312 Udligning selskabsskatter 9.781 9.780 9.780 Udligning og tilskud vedr. udlændinge -11.460-11.460-11.460 Kommunale bidrag til regionerne -3.626-3.624-3.624 Særlige tilskud 83.040 75.998 75.998 Refusion af købsmoms -500 932 970 Tilskud og udligning i alt 498.723 494.938 494.976 Skatter, tilskud og udligning i alt 1.759.001 1.754.996 1.754.872 NOTE 2 Indtægter fortsat Skatter, tilskud og udligning VEDTA BUD- 1.759.001-4.005 1.754.996 1.754.872-4.129-124 Mindreindtægten fra skatter, tilskud og udligning er i forhold til oprindeligt budget på i alt 4,1 mio. kr., er sammensat af følgende: Mindreindtægten fra beskæftigelsestilskud på 7,1 mio. kr. er håndteret som en budgetomplacering fra hovedkonto 5 til 7 og dermed finansieret via beskæftigelsesområdet på hovedkonto 5. Mindreindtægter fra tilbagebetalte grundskatter for 0,2 mio. kr. Merindtægter fra købsmomsberigtigelser vedrørende tidligere år for i alt 1,4 mio. kr. Merindtægter fra midtvejsregulering af tilskud og udligning for i alt 1,8 mio. kr. S o r ø K o m m u n e Side 30

NOTE 3 Administration VEDTA BUD- -156.990-20.019-177.009-175.171-18.181 1.838 Der er forskel på oprindeligt budget til korrigeret budget, hvilket til dels kan forklares med overførsler fra 2013 til 2014, jf. overførselsreglerne på 6,670 mio. kr. Herudover er det en væsentlig forklaring, at der i oprindeligt budget indgår forventede indkøbsbesparelser samt rammebesparelser. Disse vedrører hele den kommunale organisation, men er konkret budgetlagt på hovedkonto 6 - administrationen. I takt med, at der sker en konkret udmøntning af indkøbsbesparelserne foretages der en teknisk budgetomplacering til hovedkonto 6 - administrationen. Endvidere er der følgende konkret forklaringer: Det er modtaget DUT-midler 1 i 2014 på administrationen på 1,406 mio. kr. Resultatet af effektuering af budgetforsikringspuljen på 1 % på administrationen har konsekvens af en tillægsbevilling til kassen på 1,863 mio. kr. Der er sket en tillægsbevilling til kassen på 0,673 mio. kr. i forbindelse med projekt på byggesagsgebyrer. Der er foretaget budgetomplacering af lønbudget fra hovedkonto 5 til administrationen vedrørende introduktionsprogram for uledsagede flygtningebørn på 1,083 mio. kr. Der er foretaget budgetomplacering af lønbudget vedrørende gruppeleder og administrative medarbejdere fra driftsområderne Vej og Park, samt Ejendomscenteret til administrationen på 2,974 mio. kr., idet budgettet var placeret på hovedkonto 0 og korrekt skulle være placeret på hovedkonto 6. Der er foretaget budgetomplacering fra hovedkonto 5 til hovedkonto 6 på administration af familierådgivningen, jf. økonomisk redegørelse 31-03-2014. Årsagen hertil var, at der tilbage i 2009 blev der etableret en visitations- og rådgivningsfunktion på foranstaltningsområdet, hvor formålet var og er en faglig og økonomisk vurdering af alle nye foranstaltninger. Den formelle funktion er pr. 1. januar 2014 ændret sådan, at det er den enkelte sagsbehandler der fremadrettet har dette ansvar. I den forbindelse var der brug for at for at få allokeret budgetmidlerne over til det rigtige kontoområde, hvorfor der blev flyttet budget på 1,500 mio. kr. fra hovedkonto 5 Familiehuset til hovedkonto 6 Administrationen. Yderligere i forbindelse med budgetlægningen for 2013 blev der indlagt en besparelse på hovedkonto 6 administrationen med i alt 0,800 mio. kr. denne besparelse skulle i stedet for være placeret under hovedkonto 5 Foranstaltningsområdet, hvorfor der blev lavet en budgetomplacering af de 0,800 mio. kr. mellem de to områder. Ændringerne var af teknisk karakter og havde dermed ingen betydning for kommunekassen. I forhold til oprindeligt budget er der merforbrug på 18,181 mio. kr., mens der i forhold til korrigeret budget er et mindre forbrug på 1,838 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært mindreforbrug på projekter, der løber over flere år herunder digitaliserings- og it-projekter samt fagcentrenes budgetrammer. Jf. note 7 er der efter regnskabsafslutningen konstateret en fejl vedr. lønudgifter til beskæftigelsesfremmende indsatser. Disse lønudgifter skal rettelig føres som administrationsudgifter på konto 6 under jobcenteret. Korrektionen medfører, at forbruget for det endelige regnskab 2014 stiger med 4,802 mio. kr. på administrationen. Der pågår nye tidsregistreringer i 2015 til fordeling af lønudgifter vedrørende henholdsvis beskæftigelsesfremmende indsatser og administrationsudgifter. 1 DUT står for Det Udvidede Totalbalanceprincip der indebærer, at når Folketinget og Regeringen gennemfører regelændringer af bindende karakter for kommunerne, skal det statslige bloktilskud give kommunerne en vis kompensation. S o r ø K o m m u n e Side 31