Tlf: 63 12 71 00 odense@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 70 FYNSK ERHVERV ÅRSREGNSKAB 2013 CVR NR. 35 14 81 16
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6-7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-12
3 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Fynsk Erhverv Albani Torv 4 5100 Odense C CVR-nr.: 35 14 81 16 Stiftet: 27. april 1964 Hjemsted: Odense Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Finn Buus Nielsen, formand Søren Jan Nielsen, næstformand Jens Hempel-Hansen Peter Zinck Søren Nielsen Peter Jann Nielsen Jørgen Dirksen Anett Madsen Søren Skovbølling Direktion Jytte Reinholdt Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. januar for 2013 for Fynsk Erhverv. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 11. marts 2014 Finn Buus Nielsen (Formand) Søren Jan Nielsen (Næstformand) Jens Hempel-Hansen Peter Zinck Søren Nielsen Peter Jann Nielsen Jørgen Dirksen Anett Madsen Søren Skovbølling Jytte Reinholdt (Direktør)
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til bestyrelsen i Fynsk Erhverv PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Fynsk Erhverv for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 11. marts 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bjørn Petersen Intern revisor Kim Dalgaard Statsautoriseret revisor
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Fynsk Erhverv for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder. Foreningen er omfattet af lov om visse virksomheder, men har valgt at aflægge årsrapporten efter årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede kontingenter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Kontingenter og vederlag vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i perioden med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle poster består af renteindtægter af bankindeståender og renteomkostninger på realkreditlån. Skat Foreningen har begrænset skattepligt. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom er optaget til seneste kendte offentlige vurdering med tillæg af årets forbedringer. Driftsmateriel værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsperioden udgør 5 år. Fortjeneste eller tab ved salg af driftsmidler indregnes i resultatopgørelsen som enten indtægt eller omkostning.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle anlægsaktiver Obligationer er værdiansat til dagsværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nomielle restgæld på balancedagen.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Note Realiseret Budget Realiseret 2013 kr. 2013 tkr. 2012 tkr. Medlemskontingenter... 1.734.900 1.850 1.738 Netværkskontingent... 108.400 76 60 Legatadministration... 53.521 46 75 Eksportdokumenter... 466.007 400 416 Marie & P C Rasmussens legat... 178.953 150 0 IT Forum Fyn... 30.000 30 150 Fyns Executive Club... 24.000 24 24 Jubilæumsfest... 0 0 94 Lokaleleje... 30.256 46 48 Rykkergebyr... 1.199 0 2 Tab på debitorer... 0 0-10 Indtægter i alt... 2.627.236 2.622 2.597 Personaleomkostninger... -2.078.365-1.966-1.802 Administrationsomkostninger... 1-376.413-225 -323 Møder og arrangementer... -106.898-300 -71 Ejendommens drift før renter... 2-49.157-91 -60 Hensættelse til anskaffelser af edb, inventar m.v.... 6 0 0-50 Hensættelse til vedligeholdelse.... 6 0 0-196 Af- og nedskrivninger... 3-13.981 0 0 RESULTAT FØR RENTER... 2.422 40 95 Renteindtægter, obligationsbeholdning... 4 8.429 32 28 Renteindtægter, øvrige... 1.608 0 21 Renteudgifter, prioritetsgæld... 2-44.918-52 -52 ÅRETS RESULTAT FØR SKAT... -32.459 20 92 Skat af årets resultat... 0 0 0 ORDINÆRT RESULTAT EFTER SKAT... -32.459 20 92 Ekstraordinære indtægter... 42.989 0 0 ÅRETS RESULTAT... 10.530 20 92
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2013 2012 kr. tkr. Ejendom, ejendomsværdi... 5.162.929 5.000 Andre anlægsaktiver... 118.804 0 Materielle anlægsaktiver... 3 5.281.733 5.000 Obligationer, nom. 1.043.690 kr.... 4 163.001 1.067 Finansielle anlægsaktiver... 163.001 1.067 ANLÆGSAKTIVER... 5.444.734 6.067 Debitorer... 26.120 154 Andre tilgodehavender... 268.160 362 Tilgodehavende moms... 17.981 0 Tilgodehavender... 312.261 516 Indestående i pengeinstitutter... 1.207.250 1.253 Kassebeholdning... 128 0 Likvide beholdninger... 1.207.378 1.253 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.519.639 1.769 AKTIVER... 6.964.373 7.836
10 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2013 2012 kr. tkr. EGENKAPITAL... 5 4.675.338 5.378 Hensat til anskaffelser af edb, inventar m.v.... 6 0 50 Hensat til reparation af ejendom... 6 0 350 HENSÆTTELSER... 0 400 Prioritetsgæld, Nykredit... 832.000 832 Prioritetsgæld, Realkredit Danmark... 824.000 824 Langfristede gældsforpligtelser... 1.656.000 1.656 Kreditor... 30.397 55 Skyldige omkostninger... 101.308 35 Skyldig A-skat, AM-bidrag og ATP... 112.511 66 Skyldige feriepenge funktionærer... 193.338 216 Skyldig moms... 0 18 Forudopkrævet kontingent... 23.900 0 Skyldige netværksomkostninger... 6.298 0 Deposita lejere... 12.500 13 Mellemværende Business Challange... 152.783 0 Kortfristede gældsforpligtelser... 633.035 403 GÆLD... 2.289.035 2.059 PASSIVER... 6.964.373 7.837
11 NOTER Realiseret Budget Realiseret Note 2013 kr. 2013 tkr. 2012 tkr. Administrationsomkostninger 1 Telefon og porto... 25.632-23 Kontorartikler... 13.530-23 Gaver og repræsentation... 14.791-23 Annoncer og abonnementer... 6.933-32 Forsikringer... 23.717-20 Rengøring... 49.763-18 Tyverialarm... 9.170-6 Småanskaffelser og vedligeholdelse af inventar... 3.548-40 Edb-omkostninger... 95.112-28 Dataløn... 3.891-4 Revision og regnskabsassistance... 27.900-36 Bogholderiassistance... 8.394-0 Sponsorat... 0-5 Leje/leasing af driftsmiddel... 23.117-22 Kontingent, Dansk Erhverv... 10.846-12 Kurser/netværk... 54.072 28 Diverse udgifter... 5.997-3 376.413 225 323 Ejendommens drift 2 Udleje af grund, Odense Kommune... 11.844-12 Husleje, Robotics... 59.696-58 71.540-70 Ejendomsskatter...-38.044 - -39 Afgifter...-65.486 - -60 Forsikringer...-15.794 - -15 Vedligehold... -1.173 - -15 Diverse... -200 - -1 Resultat før renter... -49.157-91 -60 Prioritetsrenter...-44.918-52 -52 Ejendommens drift i alt... -94.075-143 -112
12 NOTER Andre anlægsaktiver Andre anlæg, 3 driftsmateriel Ejendomme og inventar Kostpris/vurdering 1. januar 2013... 5.000.000 0 Tilgang i årets løb... 862.929 132.785 Kostpris/vurdering 1. januar 2013... 5.862.929 132.785 Af- og nedskrivninger 1. januar 2013... 0 0 Årets af- og nedskrivninger... -700.000-13.981 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013... 5.162.929 118.804 Note Obligationer 4 Nominel Kurs Kursværdi Renter værdi Nykredit 2c.s. 2016, 6%... 18.706 38,21 7.149 838 Nykredit O1D 2015, 4%... 13.240 12,24 1.620 299 Nykredit 02D 2025, 4%... 213.614 70,20 154.232 7.292 245.560 163.001 8.429 Der er i årets løb udtrukket obligationer for nominel værdi 891 tkr. 2013 2012 kr. tkr. Egenkapital 5 Overført resultat 1. januar... 5.377.819 5.288 Resultat ifølge resultatopgørelsen... 10.530 92 Kursregulering af værdipapirer, netto... -13.011-2 Regulering ejendomsværdi... -700.000-2 Egenkapital 31. december... 4.675.338 5.378 Hensættelser Anskaffelser 6 af edb og Reparation inventar af ejendom Hensat 1. januar 2013... 50.000 350.000 Anvendt i 2013... -50.000-350.000 Hensat i 2013... 0 0 Hensat 31. december 2013... 0 0