SKT. JOSEFS SKOLE ÅRSRAPPORT

Tlf: 96 26 38 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Herning@bdo.dk Markedspladsen 2, Box 1037 www.bdo.dk DK-7400 Herning CVR-nr. 20 22 26 70 SKT. JOSEFS SKOLE ÅRSRAPPORT 2011 SKOLEKODE 265.019

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6-7 Ledelsesberetning 8-12 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 13-15 Resultatopgørelse 16 Balance 17 Pengestrømsopgørelse 18 Noter 19-26 Særlige specifikationer 27 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Skt. Josefs Skole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 23. marts 2012 Skoleleder: Thorsten Dyngby Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 1135 af 7. december 2011. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Simon Gjedde Formand Jeanette Wulf-Andersen Naomi Harbison-Hansen Torben Stevold Henrik Sarfelt Rikke Bay Johansen Pernille Schou Heisel

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Skt. Josefs Skole Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet for Skt. Josefs Skole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 1135 af 7. december 2011 og bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2011 og 2012. Resultatbudgetterne har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 23. marts 2012 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Klaus Grønbæk Jakobsen Statsautoriseret revisor

5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Skt. Josefs Skole Frederiksborgvej 10 4000 Roskilde Telefon 46 35 25 26 Hjemmeside www.skt.josef.dk E-mail: post@sktjosef.dk Skolekode 265.019 Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Roskilde Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 2): Skt. Josefs Skole bygger hele sit virke på det katolsk-kristne livs- og menneskesyn og har som sit særlige kendetegn til formål at skabe et værdibaseret skolemiljø, hvor Evangeliets ånd af frihed og kærlighed er levende. Stk. 2. På Skt. Josefs Skole skabes rammerne for, at den enkeltes indsigt i kristendommen vokser, og at den enkeltes tro afklares og modnes. Stk. 3. Skt. Josefs Skole er sin økumeniske opgave bevidst. Stk. 4. Skt. Josefs Skole skal søge at danne og uddanne eleverne til demokrati og ligeværd som en livsholdning. Stk. 5. på Skt. Josefs Skole skal eleven i frihed udvikle sine evner og særlige potentialer til gavn for den enkelte og fællesskabet. Stk. 6. Skt. Josefs Skole skal styrke elevernes mod til at træffe etisk funderede valg. Stk. 7. Skolen drives efter de til enhver tid gældende love og andre regler for friskoler og private grundskoler mv. Stk. 8. Skolen skal give en undervisning, som står mål med, hvad der almindeligvis kræves i folkeskolen. Stk. 9. Skolen kan endvidere tilbyde undervisning på engelsk ved skolens internationale afdeling. Stk. 10. Skolen skal forberede eleverne til at leve i et samfund med frihed og folkestyre. Bestyrelse Formand, Simon Gjedde, Byvolden 17, 4000 Roskilde Jeanette Wulf-Andersen, Linkøpingvej 118, Trekroner, 4000 Roskilde Naomi Harbison-Hansen, Kong Valdemars Vej 48, 4000 Roskilde Torben Stevold, Duebrødrevej 7, 4000 Roskilde Henrik Sarfelt, Haraldsborgvej 39, 4000 Roskilde Rikke Bay Johansen, Lindevej 16, 4000 Roskilde Pernille Schou Heisel, Kastelsvej 7, st., 4000 Roskilde Skoleleder Thorsten Dyngby Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box 1037 7400 Herning Pengeinstitut Danske Bank Stændertorvet 5 4000 Roskilde

6 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2011 2010 2009 2008 2007 Resultatopgørelse Indtægter i alt 42.598.920 40.725.849 39.559.150 36.337.208 35.616.114 Heraf statstilskud 29.620.316 27.705.040 27.463.856 25.234.907 24.862.752 Omkostninger vedr. drift i alt 41.164.339 38.615.745 36.488.591 34.907.362 33.808.112 Driftsresultat før finansielle poster 1.434.581 2.110.104 3.070.559 1.429.846 1.808.002 Finansielle poster i alt -1.320.743-696.777-204.334-36.292-49.597 Årets resultat 113.838 1.413.327 2.866.225 1.393.554 1.758.405 Balance Anlægsaktiver i alt 56.168.113 45.334.547 29.096.974 23.134.347 22.121.461 Omsætningsaktiver i alt 3.763.581 16.438.510 11.985.834 13.198.609 11.819.247 Balancesum 59.931.694 61.773.057 41.082.808 36.332.956 33.940.708 Egenkapital ultimo 26.891.338 26.777.500 25.364.174 22.497.949 21.104.394 Langfristet gæld i alt 24.933.141 25.678.060 6.136.450 6.398.948 6.672.437 Kortfristet gæld i alt 8.107.215 9.317.497 9.582.183 7.436.059 6.163.878 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 722.188 1.378.670 5.666.408 3.225.037 2.222.705 Investeringers likviditetsvirkning i alt -12.297.135-17.239.230-6.666.513-1.616.263-2.422.350 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -702.361 19.905.325-197.339-256.842-241.209 Pengestrøm, netto -12.277.308 4.044.765-1.197.444 1.351.932-440.854 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 0,3 3,5 7,2 3,8 4,9 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 46,4 176,4 125,1 177,5 191,8 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad 44,9 43,3 61,7 61,9 62,2 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 44,4 56,6 21,1 27,7 30,2 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev 13.501 12.625 12.355 11.503 11.061 Antal årselever i regnskabsåret 670,4 629,7 606,8 590,3 587,8 Antal årselever i skolefritidsordningen 167,4 166,8 163,0 167,1 146,9 Antal elever i grundskolen pr. 5. september 685,0 660,0 608,0 606,0 579,0 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september 161,0 172,0 163,0 163,0 170,0 Antal lærerårsværk 50,3 48,2 48,0 49,5 48,9 Antal årsværk for øvrigt personale 15,3 15,8 16,0 16,5 16,9 Antal årsværk i alt 65,6 64,0 64,0 66,0 65,8 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob 3,1 0,0 0,9 1,5 1,5 Årselever pr. lærerårsværk 13,3 13,1 12,6 11,9 12,0

7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2011 2010 2009 2008 2007 Lærerlønsomkostninger pr. årselev 35.194 35.676 35.532 35.382 33.628 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 9.235 9.477 9.221 9.099 8.884 Lønomkostninger i alt pr. årselev 44.429 45.153 44.753 44.481 42.512 Undervisningsomkostninger pr. årselev 42.633 41.945 41.363 40.186 38.769 Ejendomsomkostninger pr. årselev 7.878 8.367 7.921 8.213 8.377 Administrationsomkostninger pr. årselev 5.550 4.847 4.740 4.922 4.702

8 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Skt. Josef Skoles hovedaktivitet er undervisning af elever på klassetrinene fra 0-10. klasse. Indledning Regnskabsåret 2011 har været præget af følgende forhold og initiativer: Yderligere forventet reduktion af statstilskuddet. Færdiggørelse og indvielse af etape 2 af det nye byggeri. Foreløbig sidste etape af it-udbygningen herunder obligatorisk pc-ordning fra 7. årgang Optag af tre nye klasser (6. kl., 7. kl. samt ny 10. kl.) Fokus på vigende elevtal i børnehaveklasser og SFO en Forberedelse af beslutningsgrundlag vedr. start af international afdeling Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Yderligere forventet reduktion af statstilskuddet: Som forventet har den finanslovsbestemte reduktion af koblingsprocenten fra 75% til 73% i 2011 også haft sin indflydelse på skolens indtægtsgrundlag. Der var et håb om, at et regeringsskifte ville bremse denne udvikling, men det er som bekendt ikke gået sådan. Planen er, at tilskuddet falder yderligere ned til 71% i 2014. Let omregnet betyder det, at en skole med 400 elever ca. mister en million kr. i tilskud. Der er dog øget politisk fokus på denne skævvridning i forhold til folkeskolen og måske bremses denne nedgang, men som de fleste andre frie skoler har Skt. Josefs Skole valgt at budgettere med worst case, med betydeligere strammere budgetlægning til følge. Heldigvis er elevtilgangen især overbygningen usvækket og ventelisterne stiger støt, hvilket også skaber overvejelser om oprettelse af yderligere klasser med stigende elevtal til følge for at kompensere for det lavere statstilskud. Resultatet: For regnskabsåret 2011 var der budgetteret med et overskud på 714.908 kr., og det endelige regnskab viser et overskud på 113.838 kr. Det noget mindre overskud skyldes hovedsageligt følgende faktorer: Elevtal: Mindre elevtal i børnehaveklasser end budgetteret. Færre tilmeldte SFO end budgetteret. Løn: Merforbrug på lønbudgettet grundet nyforhandling af rammen for lærernes lokallønsmidler. Ansættelse af to fleksjobbere grundet byggesagen (pedelmedhjælp) samt øget arbejdsbyrde i skolens administration (kontorassistent). Ansættelserne opfylder tillige målsætningen i skolens sociale klausuler. International afd.: Ansættelse af projektleder i forbindelse med international afdeling, hvor lønudgiften ikke var budgetteret. It: Fremrykning af it-investeringer grundet beslutning om renovering af Skt. Josef Huset, fornyelse af licenser samt overgang til nyt administrationssystem, hvor der en overgang har været dobbeltudgifter. Ligeledes har der været en ekstraordinær lønudgift i forbindelse med ansættelse af itpraktikant, der bl.a. har forestået implementeringen af den obligatoriske pc-ordning fra 7.-10 klasse. Der er ikke de store udsving på de øvrige omkostningsgrupper. 2011 har altså haft et merforbrug på godt 600.000 kr. i forhold til det budgetterede, hvilket primært skyldes ovestående. Skolen har taget bestik af de øgede omkostninger i 2011 i den fremadrettede budgetlægning, ligesom en del af merforbruget har skyldes engangsomkostninger. Lønudgiften: Lønbudgettet har også i år afvigelser på både indtægts- og udgiftssiden. Totalt set er der tale om et merforbrug i forhold til det budgetterede. I januar 2011 besluttede vi efter en forhandling med skoleorganisationerne at hæve rammen for lærernes lokallønspulje med ca. 300.000 kr. Puljen har ikke været hævet de senere år, og centrale forhandlinger har i mellemtiden også hævet den lovpligtige procentsats (i forhold til lærernes lønsum). Dette betød, at vi alligevel skulle afsætte et beløb i 2012 budgettet til at hæve rammen, hvilket vi nu, udover den alm. regulering, undgår.

9 Skt. Josef Skoles hovedaktivitet er undervisning af elever på klassetrinene fra 0-10. klasse. Indledning Regnskabsåret 2011 har været præget af følgende forhold og initiativer: Yderligere forventet reduktion af statstilskuddet. Færdiggørelse og indvielse af etape 2 af det nye byggeri. Foreløbig sidste etape af it-udbygningen herunder obligatorisk pc-ordning fra 7. årgang Optag af tre nye klasser (6. kl., 7. kl. samt ny 10. kl.) Fokus på vigende elevtal i børnehaveklasser og SFO en Forberedelse af beslutningsgrundlag vedr. start af international afdeling Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Yderligere forventet reduktion af statstilskuddet: Som forventet har den finanslovsbestemte reduktion af koblingsprocenten fra 75% til 73% i 2011 også haft sin indflydelse på skolens indtægtsgrundlag. Der var et håb om, at et regeringsskifte ville bremse denne udvikling, men det er som bekendt ikke gået sådan. Planen er, at tilskuddet falder yderligere ned til 71% i 2014. Let omregnet betyder det, at en skole med 400 elever ca. mister en million kr. i tilskud. Der er dog øget politisk fokus på denne skævvridning i forhold til folkeskolen og måske bremses denne nedgang, men som de fleste andre frie skoler har Skt. Josefs Skole valgt at budgettere med worst case, med betydeligere strammere budgetlægning til følge. Heldigvis er elevtilgangen især overbygningen usvækket og ventelisterne stiger støt, hvilket også skaber overvejelser om oprettelse af yderligere klasser med stigende elevtal til følge for at kompensere for det lavere statstilskud. Resultatet: For regnskabsåret 2011 var der budgetteret med et overskud på 714.908 kr., og det endelige regnskab viser et overskud på 113.838 kr. Det noget mindre overskud skyldes hovedsageligt følgende faktorer: Elevtal: Mindre elevtal i børnehaveklasser end budgetteret. Færre tilmeldte SFO end budgetteret. Løn: Merforbrug på lønbudgettet grundet nyforhandling af rammen for lærernes lokallønsmidler. Ansættelse af to fleksjobbere grundet byggesagen (pedelmedhjælp) samt øget arbejdsbyrde i skolens administration (kontorassistent). Ansættelserne opfylder tillige målsætningen i skolens sociale klausuler. International afd.: Ansættelse af projektleder i forbindelse med international afdeling, hvor lønudgiften ikke var budgetteret. It: Fremrykning af it-investeringer grundet beslutning om renovering af Skt. Josef Huset, fornyelse af licenser samt overgang til nyt administrationssystem, hvor der en overgang har været dobbeltudgifter. Ligeledes har der været en ekstraordinær lønudgift i forbindelse med ansættelse af itpraktikant, der bl.a. har forestået implementeringen af den obligatoriske pc-ordning fra 7.-10 klasse. Der er ikke de store udsving på de øvrige omkostningsgrupper. 2011 har altså haft et merforbrug på godt 600.000 kr. i forhold til det budgetterede, hvilket primært skyldes ovestående. Skolen har taget bestik af de øgede omkostninger i 2011 i den fremadrettede budgetlægning, ligesom en del af merforbruget har skyldes engangsomkostninger. Lønudgiften: Lønbudgettet har også i år afvigelser på både indtægts- og udgiftssiden. Totalt set er der tale om et merforbrug i forhold til det budgetterede. I januar 2011 besluttede vi efter en forhandling med skoleorganisationerne at hæve rammen for lærernes lokallønspulje med ca. 300.000 kr. Puljen har ikke været hævet de senere år, og centrale forhandlinger har i mellemtiden også hævet den lovpligtige procentsats (i forhold til lærernes lønsum). Dette betød, at vi alligevel skulle afsætte et beløb i 2012 budgettet til at hæve rammen, hvilket vi nu, udover den alm. regulering, undgår.

10 LEDELSESBERETNING Vi har haft et merforbrug i forhold til brug af ekstern vikarbistand og overtidsbetaling. Vi har i regnskabsåret haft en barselsorlov samt to langtidssygdomme blandt lærerne. En lærer er gået på efterløn. Skolen bestræber sig på en praksis, hvor vi har en lærernormering, som gør, at vi kan have en fleksibilitet imellem vikartimer af kortere varighed og vikardækning i længere vikariater af faste lærere. Hermed sikrer vi en balance mellem et ungt lærerkollegiums behov for fleksibilitet og behovet for stabilitet og kvalitet i undervisningen. Herudover har vi valgt at forlænge kontakterne på skolen to fleksjobs-ansatte, herunder en pedelmedhjælp. Dette skyldes som sagt de forøgede arbejdsopgaver i forbindelse med byggeriet, hvor skolens serviceleder har fungeret som daglig byggeleder. Ligeledes har flere opgaver i administrationen gjort det nødvendigt at fastholde den anden fleksjobber her. I forbindelse med forberedelse af den internationale afdeling har skolen valgt at ansætte en projektleder til at lede processen, hvilket har medført en ekstra lønudgift. Skt. Josefs Skole har i 2005 udarbejdet en lønpolitik (rev. i 2009), som bestyrelsen behandler en gang årligt i forhold til de decentrale lønmidler. Denne lønpolitik har været drøftet løbende med henblik på en justering, men indtil videre er der ikke sket nogen væsentlige ændringer. Indvielse af 2. etape i byggesagen: I august 2011 kunne vi indvie den sidste etape i byggeriet, der har stået på i godt to år. En bygning i tre plan, projekteret til at indeholde en fællessal med kantineforhold, biologi- og naturfagslokaler m. solgård, skolekøkkenfaciliteter samt tre klasselokaler. Sidstnævnte tjener som erstatning for en kommende sammenlægning af små klasselokaler andre steder på skolen. Sammen med den flotte nye skolegård, med amfi-trapper, fremstår hele byggeriet smukt og stilrent. Både elever, forældre og ansatte er rigtig glade for de nye forhold. Det endelig byggeregnskab blev opgjort ultimo 2011 og viste et pænt overskud i forhold til det budgetterede. International profil International afdeling: I december 2010 traf skolens bestyrelse en principbeslutning om at indlede et forberedende arbejde med henblik på en evt. start af international afdeling på Skt. Josefs Skole. Forud for beslutningen har der været et udvalgsarbejde, der har belyst forudsætninger, lokaler, økonomi samt positive tilkendegivelser, bl.a. fra Roskilde Kommune. Tids- og handleplanen indebar ligeledes ansættelse af en projektleder, der fra februar har koordineret det forberedende arbejde. Dette arbejde har indebåret et tæt samarbejde med virksomheder, uddannelsesinstitutioner og myndigheder, der bl.a. har indgået i et Advisory board. Dette board, bestående af virksomhedsledere, kommunaldirektør og andre interessenter, har fungeret som et rådgivende organ for skolens ledelse og bestyrelse i forhold til opstart af en international afdeling på skolen. Opbakningen og interessen har både lokalt og regionalt været stor. Bl.a. har Region Sjælland betalt 200.000 kr. til en Epinion-markedsundersøgelse, der skulle afdække behovet for en international skole blandt virksomhedsansatte i Roskilde og i regionen. Undersøgelsens resultat bekræftede fuldt ud ønsket og behovet for et internationalt grundskoletilbud i Roskilde. Der er på baggrund af forarbejdet udarbejdet et forsigtigt budget for de første år med min. 15 elever (Primary 6-11 år). På længere sigt er et forventet øget elevtal i den internationale afdeling ensbetydende med, at skolen må leje eller købe lokaliteter uden for matriklen Frederiksborgvej 10. Der bliver fremadrettet arbejdet med forskellige scenarier for økonomi og finansieringsmuligheder. Bestyrelsen traf i januar 2012 endelig beslutning om at starte en international afdeling fra august 2012 samt tilmelde sig Cambridge Curriculum. Både Undervisningsministeriet og Bispedømmet har forlods godkendt, at Skt. Josefs Skole bliver international.

11 LEDELSESBERETNING Comenius: Skt. Josefs Skole har i 2011 fortsat Comenius-samarbejdet under EU. Comenius-programmet støtter mobilitet og samarbejde mellem europæiske institutioner, der beskæftiger sig med grundskole og ungdomsuddannelse. Skoler kan søge tilskud til 2-årige samarbejder med udenlandske partnere, der arbejder sammen tematisk, og bilaterale som er klasseudveksling. Skolens 7. årgang + lærere deltog i april 2011 i sidste del af Green Education, som indebar et genbesøg i Roskilde fra skolerne i Finland og Tjekkiet. Indsatsområder og kompetenceudvikling: I skoleåret 2011/12 har vi valgt følgende indsatsområder, som forlængelse af sidste års initiativer: Læringsmiljøet It i undervisningen International afdeling Skolen målretter og prioriterer lærernes efteruddannelsesønsker i forhold til indsatsområderne. Forventninger til fremtiden Elevtallet: I skoleåret 2012/13 planlægger vi med 30 klasser, hvilket betyder oprettelse af to nye klasser udover de kommende børnehaveklasser og tre 10. klasser. Det drejer sig om en ny 4. og 7. klasse. Der er gennemført indmeldelsessamtaler med alle nye klasser, og alt tegner til, at klasserne hurtigt vil blive fyldt op. Forældrebetalingen for indskoling og SFO: Bestyrelse og ledelse har meget fokus på den samlede forældrebetaling for børn i indskoling + SFOplads. Efter det kommunale tilskud forsvandt sidste år, er prisen blevet meget høj. Dette vil vi meget gerne regulere i nedadgående retning, hvilket indebærer besparelser i både SFO og undervisningsdelen. Renovering samt it: Skolen fortsætter i 2012 modernisering af de ældre klasseværelser, herunder udbygningen af interaktive tavler. International afdeling: Den kommende internationale afdeling vil blive en meget stor ting for skolen og vil placere os solidt på landkortet, og modtagelsen af internationale lærere og elever vil præge skolens hverdag fra august 2012. Engelsk i børnehaveklasserne: Skolen har besluttet at indføre engelsk i Børnehaveklasserne fra august 2012. Der bliver tale om 2 lektionernes undervisning, leg og læring omkring engelsk. Der er i forvejen lektioner i dansk og matematik i børnehaveklassen og timerne til engelsk indgår i den ressource. De følgende år fortsætter eleverne så med engelskundervisning i 1. klasse og siden 2. klasse og når så 3. klasse, hvor engelskundervisning allerede i dag er en del af skoledagen. Efteruddannelse: Skolen anvender fortsat ressourcer, svarende til et lærerårsværk til efter- /videreuddannelse af lærerne. Vi vil fortsat gerne kunne skabe mulighed for, at flere af skolens lærere og ledelse uddanner eller efteruddanner sig med ekstra linjefag eller evt. på diplomniveau. Usædvanlige forhold Der har i året ikke været usædvanlige forhold, som har indflydelse på regnskabsaflæggelsen. Væsentlige usikkerheder Der er ikke konstatert væsentlige usikkerheder omkring indregning og måling.

12 Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsårets afslutning, som har indflydelse på regnskabsaflæggelsen. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på 113.838 kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år.

13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Skt. Josefs Skole for 2011 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri undgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Kostafdeling. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Fordelingsnøgler Skolens udgifter relateret til dagtilbud jf. lovens 36a omfatter dels direkte henførbare omkostninger og dels en andel af fællesomkostninger. De direkte omkostninger omfatter løn, udgifter til udstyr og inventar samt materialer og forplejning. Fællesomkostninger er alene relateret til lokale- og arealomkostninger. Fordelingsnøglen er i denne sammenhæng forholdstallet mellem det anvendte antal kvadratmeter i forhold til det samlede antal kvadratmeter.

14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster er indtægter og udgifter, som hidrører fra andet end skolens ordinære drift. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger 30-50 år 25-50% af kostpris Inventar, undervisning 5 år 0% Edb 3 år 0% Inventar, administration 5 år 0% Inventar, skolefritidsordning. 5 år 0% Inventar, teknik. 5 år 0% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 18.750 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.

15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

16 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab Budget Budget Regnskab Note 2011 2011 2012 2010 Årselever 670,4 664,2 694,0 629,7 Statstilskud 1 29.620.316 29.436.000 30.696.949 27.705.040 Skolepenge 2 12.463.580 12.469.660 13.300.863 11.264.422 Andre indtægter 3 515.024 293.000 422.000 1.756.387 INDTÆGTER 42.598.920 42.198.660 44.419.812 40.725.849 Lønomkostninger 4 26.983.831 26.657.405 28.830.026 26.094.468 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 4.987.183 4.717.162 4.317.748 3.947.263 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 191.546 378.379 363.480 253.521 Undervisning 32.162.560 31.752.946 33.511.254 30.295.252 Lønomkostninger 7 1.204.877 1.084.722 1.342.354 1.060.953 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 4.076.448 4.260.735 4.680.732 4.207.699 Ejendomsdrift 5.281.325 5.345.457 6.023.086 5.268.652 Lønomkostninger 9 1.596.099 1.265.600 1.536.445 1.277.465 Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 2.124.355 1.728.561 1.929.234 1.774.376 Administration mv. 3.720.454 2.994.161 3.465.679 3.051.841 DRIFTSOMKOSTNINGER 41.164.339 40.092.564 43.000.019 38.615.745 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL. 1.434.581 2.106.096 1.419.793 2.110.104 Renteindtægter mv. 11 50.786 20.000 20.000 41.546 Renteomkostninger mv. 12-1.371.529-1.411.188-1.362.676-738.323 Finansielle poster -1.320.743-1.391.188-1.342.676-696.777 ÅRETS RESULTAT 113.838 714.908 77.117 1.413.327

17 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2011 2010 Ejendomme 54.822.098 43.756.156 Inventar, undervisning 274.027 130.903 Inventar, administration 33.371 44.812 Inventar, skolefritidsordning 12.031 29.061 Undervisningsmateriel 1.021.783 1.366.678 Inventar, teknik 4.803 6.937 Materielle anlægsaktiver 14 56.168.113 45.334.547 ANLÆGSAKTIVER 56.168.113 45.334.547 Tilgodehavender 15 426.152 264.749 Periodeafgrænsningsposter 16 906.424 1.465.448 Likvide beholdninger 17 2.431.005 14.708.313 OMSÆTNINGSAKTIVER 3.763.581 16.438.510 AKTIVER 59.931.694 61.773.057 PASSIVER Saldo 1. januar 26.777.500 25.364.173 Årets resultat 113.838 1.413.327 EGENKAPITAL 26.891.338 26.777.500 Kreditforeningslån 24.933.141 25.678.060 Langfristet gæld 18 24.933.141 25.678.060 Kortfristet del af langfristet gæld 18 744.919 702.361 Anden kortfristet gæld 19 4.661.212 5.696.678 Periodeafgrænsningsposter 20 2.701.084 2.918.458 Kortfristet gæld 8.107.215 9.317.497 GÆLD 33.040.356 34.995.557 PASSIVER 59.931.694 61.773.057 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Eventualforpligtelser 22

18 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2011 2010 Årets resultat 113.838 1.413.327 Afskrivninger indeholdt i resultatet 1.463.569 1.001.656 Ændring i tilgodehavender -161.404 16.456 Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver 559.024-424.367 Ændring i kortfristet gæld -1.252.839-628.402 DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING 722.188 1.378.670 Betaling for anlægsaktiver -12.297.135-17.239.230 INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING -12.297.135-17.239.230 Tilbagebetaling af gæld -702.361-449.676 Optagelse af lån 0 20.355.001 FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING -702.361 19.905.325 ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING -12.277.308 4.044.765 Likvide beholdninger og kassekredit primo 14.708.313 10.663.548 Likvide beholdninger og kassekredit ultimo 2.431.005 14.708.313

19 NOTER 2011 2010 Note Statstilskud 1 Grundtilskud 408.000 408.000 Fællesudgiftstilskud 2.309.334 2.222.012 Undervisningstilskud 23.577.398 22.136.246 Bygningstilskud 1.247.400 1.186.208 Tilskud til skolefritidsordning 1.785.666 1.759.213 Tilskud til svært handicappede 220.230 183.246 Tilskud til hjælpemidler svært handicappede 29.300 31.916 Tilskud til kursusvirksomhed 42.988 55.366 Dispositionsbegrænsning 0-277.167 29.620.316 27.705.040 Skolepenge 2 Skolepenge netto, grundskolen: Skolepenge 9.182.636 8.119.905 Søskendemoderationer -144.565-133.450 Ydede fripladser -221.716-197.131 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 80.443 72.932 Gebyr FI-kort 9.225 5.250 Rykkergebyr 3.500 0 Introtur betalt af forældre 78.325 0 Indskrivningsgebyr 63.200 82.600 9.051.048 7.950.106 Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen 3.412.532 3.314.316 3.412.532 3.314.316 12.463.580 11.264.422 Andre indtægter 3 Kommunalt tilskud SFO 0 1.240.200 Gaver og private tilskud 16.460 0 Erstatninger 9.350 25.797 Lejeindtægter fra lokaler mv. 79.375 92.161 Øvrige indtægter 41.928 63.705 Indtægter fra skolebod, sangbøger mv. 367.911 334.524 515.024 1.756.387