Center for Tandregulering Nordvestjylland Cvr. nr.: 34 44 85 58 Regnskabsàr: 1. marts - 31. december 2013 I af 14
Center for Tandreg ulering Nordvestjylland Virksomhedsoplysninger Institutionsoplysninger: Center for Tandregulering Nordvestjylland Ved Fjorden 2 7600 Struer Cvr.nr.: 34 44 85 58 Telefon: 96 84 05 05 Hjemmside: E-mail: Hjemstedskommune: www.ctn.dk mailctn.dk Struer Regnskabsâr: 1. marts - 31. december 2013 lnteressentkommuner: Bestyrelse: Daglig ledelse: Lemvig Kommune Struer Kommune Skive Kommune Thisted Kommune Mads Jakobsen, Struer Kommune Peder Christensen, Skive Kommune Orla østerby, Lemvig Kommune Erik Bøgh Nielsen, Thisted Kommune Diana Svejgaard Joel Institutionens formal: lnteressentskabet driver alle former for aktiviteter inden for lovpligtig kommunal tandregulering. lnteressentskabet leverer tandregulering i et omfang og i en kvalitet svarende til gldende lovgivning. Revision: Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 2 af 14
Ledelsens pátegning Center for Tandregulering Nordvestjylland Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato behandlet og godkendt àrsregnskabet for regnskabsáret 1. marts - 31. december 2013 for Center for Tandregulering Nordvestjylland. Arsregnskabet er aflagt I overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvsen, revision my. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmssig, sàledes at ársregnskabet giver et retvisende billede af centrets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet af centrets aktiviteter for regnskabsàret 1. marts - 31. december 2013. Det er ligeledes vores vurdering, at centret har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af àrsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgede aftaler og sdvanlig praksis. Endvidere er det vores vurdering, at centret har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved centrets forvaitning. Struer, den 7. april 2014 Daglig leder: V Diäna Svejgaaçd Joel Bestyrelse: Mads a en, Struer Kommune Peder Christensen, Skive Kommune Fd Orla østerby, Leriig Ko 7ne Erik Bøgh Niel se n, Thisted Kommune 3 af 14
31. Center for Tandregulering Nordvestjylland Den uafhngige revisors pátegning Til bestyrelsen for Center for Tandregulering Nordvestjylland Vi her revideret rsregnskabet for Center for Tandregulering Nordvestjylland for regnskabsâret 1. marts - december 2013, som er udarbejdet efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvsen, revision mv. Ledelsens ansvar for ârsregnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et rsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvsen, revision mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et rsregnskab uden vsentiig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji, samt for valg og anvendelse af en hensigtsmssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmssige skøn, som er rimelige efter omstndighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af rsregnskabet, er I overensstemmelse med meddelte bevillinger, bestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgede aftaler og sdvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om rsregnskabet p grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. by om kommunernes styrelse og Struer Kommunes revisionsregulativ, Dette krver, at vi overholder etiske krav samt planigger og udfører revisionen for at opn høj grad af sikkerhed for, om rsregnskabet er uden vsentlig fej Ii nformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opn revisionsbevis for beløb og oplysninger i rsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhnger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vsentlig fejlinformation i rsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontroller, der er relevante for centrets udarbejdelse af et rsregnskab, der giver et retvisende billede. Formlet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af centrets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmssige skøn er rimelige samt den samlede prsentation af rsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontrobler, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af ârsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, bestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgâede aftaler og sdvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnede revisionsbevis er tilstrkkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4 af 14
31. Center for Tandregulering Nordvestjylland Konklusion Det er vores opfattelse, at rsregnskabet giver et retvisende billede af centrets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af centrets aktiviteter for regnskabsáret 1. marts - december 2013 i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvsen, revision mv.. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af rsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, bestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgede aftaler og sdvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forstâelse af revisionen Centret har i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvsen, revision m.v. som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabs ret 2013 medtaget det af bestyrelsen godkendte budget for 2013 inklusive afgivne tillgsbevillinger. Disse sammenligningstal har ikke vret underlagt revision. Aarhus, den 7. april 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Larsiørgen Madsen registreret revisor 5 af 14
Ledelsens ársberetning Center for Tandregulering Nordvestjylland (CTN) er et 60-seiskab, hvor deltagerne er Lemvig, Skive, Thisted og Struer Kommuner. Centret har vret Inge undervejs og hele vejen processen har der vret et tt samarbejde med specialtandlge Søren Povisen. Centret startede op 1. marts 2013 med speciaitandige Søren Povisen som leder af den daglige drift samt det faglige ansvar og overtandigen i Struer som øverste leder. Der blev ogsâ ansat en fuldtids administrativ medarbejder med ledende funktioner. Bestyrelsen i CTN er politikere fra de 4 samarbejdskommuner, de 4 overtandiger og ledende speciaitandlge er bestyrelsens rádgivere pa det faglige omràde. Personalet bestár af virksomhedsoverdragede medarbejdere fra Søren Povlsens private praksis, 2 kommunale tandplejer samt et par nyanstteiser. De fysiske rammer i centret er helt i top. Personalet arbejder i hverdagen tt op af personale fra Søren Povisens private praksis. Der er flere lokaler i centret, hvor Søren Povisen lejer sig til at bruge faciliteterne, bl.a. sterilisation, teknik, røntgen, omkidning og personalerum/kantine. Det blev en noget turbulent start, pa baggrund af isr IT-mssige udfordringer. Den nye citrix platform som centrets IT kører pa, gay store problemer I Stuer Kommune, som hoster opgaven. Dette betød, at ventelisten pa igangstninger af behandlinger blev forøget, ud over det som var forventet i forbindelse med opstarten. Der er siden opstarten lavet tilpasning af serviceniveauet i samarbejdskommunerne, der er udarbejdet files retningslinjer og interne procedurer. Der er ogsâ udarbejdet en personalehànd bog. Den specialtandlge der blev ansat sammen med Søren Povlsen, gik pa barselsorlov i juni 2013. Der blev ansat 2 specialtandlger for at dkke barselsvikariatet. CTN modtog ultimo november 2013 en opsigelse pr. 31.12.13 fra Søren Povlsen og fá dage efter opsagde den erfarne barselsvikar sit vikariat pr. samme dato. Dette har givet store udfordringer i sidste del af 2013 og i starten af 2014. Det har i denne periode vret nødvendigt, at overtandlgen i Struer har overtaget den daglige ledelse. Siden februar hjulpet af overtandlgen I Lemvig. Pa det faglige omrade, har CTN dkket godt halvdelen af specialtandlgetimerne nd, ved at betale eksterne konsulenter til at varetage de presserende opgaver. Der er i denne periode ikke blevet opstartet nye behand linger. Der er nu ansat en ny leder pa posten, denne starter 1. specialtandlge ogsa er tilbage fra sin barselsorlov. maj 2014, hvor den fastansatte Usikkerhed ved indregning om màling Der er ikke konstateret usikkerheder ved indregning og mling for regnskabsáret, Begivenheder efter regnskabsàrets afslutning Det er fra balancedagen og frem til I dag ikke indtrdt forhold, som forrykker vurderingen af rsregnska bet. 6 af 14
Anvendt regnskabspraksis Generelt Centrets regnskab afigges I henhold til gidende ovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt I bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvsen, revision m.v. (økonomi- og Indenrigsministeriet Budget- og Regnskabssystem for kommuner). Da Struer Kommune er regnskabsførende for centret, er anvendt regnskabspraksis i overensstemmelse med Struer Kommunes anvendte regnskabspraksis. Efterfølgende beskrivelse er uddrag af Struer Kommunes anvendte regnskabspraksis med beskrivelse af de forhold, der er relevante for Center for Tandregulering Nordvestjylland. Arsregnskabet indeholder udgiftsbaserede regnskabstal. Hovedreglen for det udgiftsbaserede regnskab er, at udgifter og indtgter registreres pa det tidspunkt hvor udgifterne afhodes eller indtgterne indbetales. Indregning af indtgter og udgifter Indtgter og udgifter driftsføres som hovedreg& det regnskabsàr, hvor de leveres uden hensyntagen til, hvornâr de betales eller forbruges. Udgiftsregnskabet Arsregnskabets primre funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Arsregnskabet indeholder en afrapportering af centrets resultater og prsentation af centrets vsentiige aktivitetsniveau. Balancen Formâlet med balancen er at vise centrets aktiver og passiver opgjort henholdsvis primo regnskabsàret og ultimo regnskabsàret, idet der ved passiver forstás summen af egenkapital og forpligtelser. 7 af 14
Center for Tandreg ulering Nordvestjylland Materielle anigsaktiver Materielle anigsaktiver med en anskaffelsessum pa over 100.000 kr. males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er kiar til at blive taget I brug. For finansielt leasede aktiver er kostprisen den laveste vrdi af dagsvrdien af aktivet og nutidsvrdien af de fremtidige leasingydelser. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restvrdi efter afsluttet brugstid. Der foretages linere afskrivninger baseret pa følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Tekniske installationer, udstyr, inventar my., 10 àr IT-software my., 3 âr AnIg under udførelse optages i anlgskartoteket og balancen - men afskrives ikke. Immaterielle anigsaktiver Immaterielle anigsaktiver omfatter software vrdisat til kostpris fratrukket afskrivninger. Aktiverne afskrives over højst 5 âr. Finansielle gidsforpiigtigeiser Langfristet gid er optaget med restgiden pa balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlgsaktiver indregnes balancen som en gidsforpiigtigelse. Andre gidsforpligtigeiser, som omfatter gid til Ieverandører, andre myndigheder samt anden gid, males til nominel vrdi. 8 af 14
Driftsregnskab Noter Regnskabsopgorelse (1.000 kr.) Regnskab 2013 Oprindelig budget 2013 Korrigeret budget 2013 lndtgter Indtgterfra kommuner 10.557 10.639 10.557 Andre indtgter 102 108 lndtgter i alt 10.660 10.639 10.665 Driftsudgifter 2 Peronaleudgifter 3 øvrige udgifter 6.122 6.115 5.830 5.548 4.365 5.082 Driftsudgifter i alt 11.669 10.480 10.912 Driftsresultat før renter -1.010 159-247 Renter 0 0 0 Resultat af ordinr drift -1.010 159-247 AnIgsudgifter Ekstraordinre poster Resultat i alt -1.010 159-247 9 af 14
Balance Noter Balance (1.000 kr.) Abningsbalance pr. 1. marts 2013 Ultimo 2013 Aktiver 4 Materielle anigsaktiver 4 Immaterielle anigsaktiver 5.038 792 AnIgsaktiver i alt 5.830 5 Overførsel til kommende âr (árets underskud) 1.010 6 Tilgodehavender hos Struer Kommune 598 Aktiver i alt 598 6.840 Pass iver 7 Langfristede gidsforpiigtigeiser 8 Kortfristede gidsforpligtigeiser 598 5.830 1.010 Passiver i alt 598 6.840 9 øvrige forpligtigelser 10 af 14
Noter til driftsregnskab og balance Note 1, lndtgter kommuner Regnskab Oprindelig Korrigeret 2013 budget budget Driftsindtgter(1.000 kr.) 2013 2013 Betaling fra Lemvig Kommune -1.638-1.645-1.638 Betaling fra Skive Kommune -3.704-3.726-3.704 Betaling fra Thisted Kommune -3.477-3.511-1.739 Betaling fra Struer Kommue -1.739-1.757-3.477 Driftsindtqter i alt -10.557-1 0.639-1 0.557 Note 2, Personaleudgifter Regnskab Oprindelig Korrigeret 2013 budget budget Personaleudgifter (1.000 kr.) 2013 2013 Løn 5.883 Kørselsgodtgørelse 32 Vikar 91 Kurser, møder og uddannelse 63 Barselsfond 5 Bekldning 31 øvrige 16 Personaleudgifter i alt 6.122 6.115 5.830 11 af 14
Note 3, øvrige udgifter (1.000 kr.) Materialer og teknik Regnskab Opri ndel ig 2013 Korrigeret budget 2013 Teknik 797 Klinik 1.210 Materialer og teknik i alt 2.008 1.420 1.420 Inventar og materiel Leasingydelse, udstyr 585 øvrige udgifter 119 Inventar og materiel i alt 704 679 669 Adminitration my. It udgifter, administrative systemer Administration Konsulentbistand Bestyrelsesmøder Porto Telefoni Kontor artikler kopi my. øvrige udgifter Adminitration my. i alt 868 107 237 5 49 46 100 6 1.418 962 1.637 Udgifter vedr. lokaler H usleje 893 El, vand, varme 166 Rengøring 290 Forsikringer 14 øvrige udgifter 44 Udgifter vedr. lokaler i alt 1.406 1.304 1.357 øvrige udgifter 11 0 0 øvrige udgifter i alt 5.548 4.365 5.082 12 af 14
Note 4, AnIgsaktiver (1.000 kr.) AnIgsaktiver Materielle driftsudstyr og inventar Immaterielle adm. IT-system Kostpris 01.03.2013 0 0 Tilgang 5.567 1.180 Afgang 0 0 Kostpris 31.12.2013 5.567 1.180 Afskrivninger 01.03.2013 0 0 Tilgang 557 393 Tilbageførte afskrivninger -28-5 Afskrivninger 31.12.2013 529 388 Regnskabsmssig verdi 31.12.2013 5.038 792 Afskrivningsperiode, ár 10 3 Afskrivningerne indgr ikke som driftsomkostninger i driftsresultatet. Som følge heraf oparbejdes der et reguleringsaktiv, der det enkelte r svarer til forskellen mellem afdrag p Ieasingkontrakter rets afskrivninger. Tilbageførte afskrivninger er udtryk for denne regulering. 13 af 14
Center for Tandregulering Nordvestjyliand Note 5, Overførsel af àrets resultat Idet de enkeite ârs over/underskud ikke tiibagebetaies/opkrves hos interessentkommunerne, vii ârets resuitat blive overført til efterfølgende ãr. Note 6, Tilgodehavende hos Struer Kommune I forbindelse med etabiering af centret blev skyidige feriepenge vedrørende virksomhedsoverdragne medarbejdere indbetalt til Struer Kommune. Note 7, Langfristede gldsforpligtelser Langfristede gidsforpiigteiser vedrører finansielt leasede aktiver. Forpligtelsen omfatter følgende: Samlet Opstarts- Løbetid Arets GId (1.000 kr.) forpligteise dato ár afdrag pr. 31.12. Driftsudstyrog inventar 5.567 01.10.2013 10 529 5.038 IT-systemer 1.180 01.10.2013 3 388 792 Langfristede gldsforpiigtigeiser i alt 5.830 Note 8, Kortfristede gldsforpligtelser Kortfristede gidsforpiigteiser bestár af skyldige feriepenge og gld til Struer Kommune (1.000 kr.) Skyldige feriepenge 755 GId tii Struer Kommune 255 I alt 1.010 GId tii Struer Kommune kan specificeres sàledes: (1.000 kr.) Tilgodehavende hos Struer Kommune, primo Arets driftsresultat Reguiering af feriepenge Gld til Struer Kommune 31.12.2013 598-1.010 157-255 Note 9, Eventualforpligtelser Lejemàiet Ved Fjorden 2 er uopsigeiigt 10 ár fra ejeaftalens begyndeisestidpunkt, siedes at Iejeaftaien tidiigst kan opsigestil ophør den 31.12.2022. Husleje frem til 31.12.2022 udgør 8.832 t.kr. plus andei affiiesudgifter. 14 af 14