CVR 21 67 24 75 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2014 Statement of taxable Income for the Income year 2014
Indholdsfortegnelse Contents 1 Side Page Ledelsens erklæring Statement by the Executive Board Den uafhængige revisors erklæring Independent auditors' report Principper for opgørelse af den skattepligtige Indkomst Principles for statement of taxable income 2 3 5 Opgørelse af skattepligtig Indkomst Statement of taxable Income Skattemæssige specifikationer Specifications to the taxable income statement 6 7
Ledelsens erklæring Statement by the Executive Board 2 Direktionen har dags dato udarbejdet opgørelsen af skattepligtig indkomst for indkomståret 2014 for GTS Nordic ApS. The managemenl has loday prepared Ille slalemenl oftaxable Income for the Income year 2014 for GTS Nordic ApS. Selskabets opgørelse af skattepligtig indkomst er baseret på den aflagte årsrapport for regnskabsåret 2014. The company's slalemenl of laxable Income Is based on Ihe reported annual report for Ihe financial year 2014. Den skattepligtige indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og omfatter efter vores opfattelse samtlige skattepligtige Indtægter og fradragsberettigede omkostninger. The laxable income Is prepared In accordance wllh Ille applicable lax law and comprises, In our opinion, al/laxable incomes and deductible cosis. København, 2. februar 2015 Copenhagen, 2 February 2015 tj{.~,"*und Christensen Martin G. Rode
Den uafhængige revisors erklæring Independent auditors' report 3 Til direktionen i GTS Nordic ApS To the Board of ExecutIves of GTS NordIc ApS Vi har udført review af opgørelse af skattepligtig indkomst for GTS Nordic ApS for indkomståret 2014, der omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst og noter. Opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet på grundlag af selskabets årsregnskab for 2014. We have reviewed the statement of taxable income of GTS Nordic ApS for the financial year 2014, whlclj comprises taxable Income and notes. The statement of taxable Income has been prepared based on the company's financial statements of 2014. Ledelsens ansvar for opgørelse af skattepligtig indkomst The Board of ExecutIves' Responsibility for the Statement of TaKable Income Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af opgørelse af skattepligtig indkomst i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde opgørelse af skattepligtig indkomst uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. The board of executives are responsible for the preparation of the statemeot of taxable income In accordance with applicable tax legislation. Also the board of executives are responsible for Internal control as the board executives deem necessary to enable the preparallon of the statement of taxable income free from material misstatement, whether due to fraud or error. Revisors ansvar AudItor's responsibility Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om opgørelse af skattepligtig indkomst. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den Internationale standard vedrørende opgaver om review af et perioderegnskab udført af selskabets uafhængige revisor og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at opgørelse af skattepligtig indkomst som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Our responsibility Is to express an opinion on the statement of taxable Income. We have conducted our review In accordance with the International Standard on Engagements to RevIew Interim Accounts performed by the company's Independent auditor and additional requirements under DanIsh Audit LegIslation. This requires that we express an auditor's opinion stating whether mailers have come to our knowledge causing us to bel/eve that the statement of taxable Income has not In a/l materlallly been prepared in accordance with the applicable tax legislation. ThIs also requires us to observe ethical requirements. Et review af opgørelse af skattepligtig indkomst udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af et perioderegnskab udført af selskabets uafhængige revisor er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. A review of the statement of taxable income performed according to the International Standard on Engagements to Review Interim Accounts performed by the company's Independent auditor is an assurance engagement with a I/mlted degree of assurance. The auditor will perform procedures which will primarily consist of Inquiries to the management and to other members of staff, if relevant, and application of analytical procedures and assessment of the evidence obtained.
Den uafhængige revisors erklæring Independent auditors' report 4 Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om opgørelse af skattepligtig indkomst. The scope of procedures performed In connection with a review Is considerably less extensive than that of an audit performed according to the International Standards on Audit. Consequently, we do not express an audit opinion on the statement of taxable Income. Konklusion OpInion Ved det udførte reviewer vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2014 ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. During our review no malters have come to our knowledge which cause to conclude that the statement of taxable Income for the financial year 2014 has not In al/ materiality been prepared in accordance with applicable tax leglslallon. Supplerende oplysning om anvendt regnskabspraksis og om begrænsning distribution og anvendelse EmphasIs of matter regarding app/led accounting pol/eies and /ImItatIons to distribution and use Uden at det har påvirket vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på selskabets overholdelse af lovgivningen. Opgørelsen af skattepligtig indkomst kan derfor være uegnet til andre formål. Without qualifying our report we draw eüenuon to the fact t/jat the statement of taxable Income has been prepared and presented on tile basis provided by applicable tax legislation wit/j a view to the company's compliance with the legislation. Consequently, the statement of taxable Income may be tlnsu/ted for other purposes. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for GTS Nordic ApS og SKAT. Our report Is prepared entirely for the use of GTS Nordic ApS and SKA T - The Danish Tax Authorities København, den 2. februar 2015 Copenhagen, 2 February 2015 BOO iseret revisionsaktieselskab statsautoriseret revisor Stale Aulhorized Public Accounlant
Principper for opgørelse af den skattepligtige indkomst Principles for statement of taxable income 5 Generelt BasIs of statement Den skattepligtige indkomst er opgjort efter samme principper som sidste år. The taxable Income Ilas been computed using the same policies as last year. Målegrundlag generelt Basis of measurement For aktiver og forpligtelser, der i årsrapporten måles til amortiseret kostpris eller dagsværdi, bliver henholdsvis amortiseringstillæg/-fradrag og op- og nedregulering tilbageført i forbindelse med opgørelsen af den skattepligtige indkomst. For assets and liabljlties measured at amortised cost or fair value in the annual report. amortisation premium/allowanca and ravaluatlons and writa downs w/ll be raversad In the computation of taxable Income. Nettoomsætning Net turnover Salg Indregnes såvel skattemæssigt som regnskabsmæssigt i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Turnover becomes taxable In the income statements once the delivery and the risk assessment to the buyer have taken place. Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Debtors from trade and services Regnskabsmæssig nedskrivning af tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser til imødegåelse af tab tilbageføres ved den skattepligtige indkomstopgørelse således at den skattepligtige indkomst alene indeholder fradrag for konstaterede tab. Depreciation per books on debtors (rom trade and services ere reversed in the statement of taxable Income so the taxable Income only Includes the deduction of the recorded loss. Omregning af fremmede valuta converston of foreign currency Både i årsrapporten og ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst medtages valutakursgevinster og - tab efter lagerprincippet. Arets resultat indeholder således realiserede og urealiserede beløb. Balanceposter i fremmed valuta opføres til balancedagens kurs. In the annual report and in tne statement o( taxable income currency gain & losses are booked according to the market value at the balance sheet date. Hence the result o( the year includes realized and unreal/zed values. Balance sheet ttems In foreign currency are converted at Ihe balance sheel dale's exchange rale. Periodisering Accruals Både i årsrapporten og ved opgørelsen af skattepligtig indkomst foretages der periodisering af såvel indtægter som omkostninger. In Ihe annual report and In Ihe slalemenl of laxable Income accruals from receipls and cosls are made.
Opgørelse af skattepligtig indkomst Statement of taxable Income 6 2014 2013 Resultat før skat ifølge årsrapport Result of the year according to the annual report Regnskabsmæssigt resultat af datterselskaber Income from subsidiaries according to the annual report Regnskabsmæssige afskrivninger Depreciation according to the annual report Skattemæssige afskrivninger, driftsmidler Tax depreciation, fixed assets Ikke fradragsberettiget rente, Skatlekonto LImited deductibility. Tax Account Ikke fradragsberettiget andel repræsentation, 75% af 13.091 kr. LImited deductibility, entertainment and gifts, 75% of 13.091 Tilbageførte renter mv. selskabsskat Reversed Interest etc. on corporate tax Skattepligtig indkomst Taxable Income 1.392.958 681.854 (93.257) (65.142) 48.000 48.000 (33.750) (45.000) O 339 9.818 14.477 6.232 4.701 1.330.001 639.229 Beregnet selskabsskat Calculation of corporate tax Skattepligtig indkomst TaKable Income 1.330.001 639.229 Skat, 24,5% Tax,24,5% 325.850 159.800
Skattemæssige specifikationer Specifications to the taxable income statement 7 Skattemæssig saldoværdi, driftsmidler Tax value, fixed assets Saldo pr. 1. januar Balance 1 January Arets tilgang Additions during the year Afskrivningsberettiget Balance for depreciation Arets afskrivning, 25% Depreciation In the year, 25% Saldo pr. 31. december Balance 31. december saldo 2014 2013 135.000 180.000 o 135.000 180.000 (33.750) (45.000) 101.250 135.000 o Momsafstemning VAT reconciliation Skyldig/(tilgodehavende) moms pr. 1. januar 69.047 131.489 Payable/(recelvable) VAT 1January Udgående afgift 4.832.185 930.985 Sales VAT Erhvervelsesmoms 204.702 8.405 Reverse charge VAT 5.105.934 1.070.879 Indgående afgift (517.005) (317.192) Purchase VAT Tilsvar 4.588.929 753.687 To be settled Afregnet i regnskabsåret (2.511.173) (684.640) Settled during the year Skyldig/(tilgodehavende) moms pr. 31. december 2.017.156 69.047 Payable/(recelvable) VAT 31 December
Skattemæssige specifikationer Specifications to the taxable income statement 8 Lønafstemning Reconciliation of salaries Lønninger Iflg. årsrapport SalarIes according to the annual report Lønoplyst til E-indkomst for 2014 Reported to E-Indkomst for 2014 2014 91.870.938 91.870.938 2013 21.829.431 21.777.188 o 52.243 Lønoplysl til E-indkomst for 2012 Reported to E-Indkomst for 2012 o 52.243 Difference DIfference o o Bruttofortjeneste Gross profit Nettoomsætning Gross sales Andre driftsindtægter Other operating Income Andre eksterne omkostninger Ofher external costs 104.896.132 46.219 (1.061.233) 25.842.365 (13.352) (957.854) 103.881.118 24.871.159 Andre eksterne omkostninger Other external costs Salgsfremmende omkostninger 149.241 93.042 Promotional costs Lokaleomkostninger 202.987 112.382 Office premises costs Bilomkostninger 30.952 35.366 Car expenses Administrationsomkostninger 678.053 717.064 AdmInIstration costs 1.061.233 957.854
Skattemæssige specifikationer 9 Specifications to the taxable income statement Salgsfremmende Promotional costs omkostninger 2014 2013 Repræsentation, restaurant 6.122 6.832 RepresentatIon, restaurants Repræsentation, gaver 6.969 12.471 Representation, gifts Reklameartikler 53.888 9.300 Marketing products Annoncer og reklamer 32.395 31.775 Advert/zements etc. Rejseomkostninger 49.867 32.664 Travel expenses 149.241 93.042 Lokaleomkostninger Office premises costs Kontorleje 229.669 143.435 Office rent Leje af eksterne lokaler 6.020 4.197 Rent external premises Lejeindtægt (36.000) (36.000) Office rent Income Alarm 667 O Security system Reparation og vedligehold lokaler 1.853 O Maintenance and repair premises Rengøringsomkostninger 778 750 CleanIng expenses 202.987 112.382 Bilomkostninger Car expenses Brændstof 13.879 18.483 Fuel Reparation og vedligehold 8.095 13.412 Maintenance and repair Forsikring mv. 8.978 3.471 Insurance etc. 30.952 35.366
Skattemæssige specifikationer 10 Specifications to the taxable income statement Adm Inlstrationsom Administration costs kostn inger 2014 2013 Telefon, fax og internet 47.063 25.029 Telephone, fax and internet Kontorartikler 29.185 7.599 Office supplies Porto og kurer 10.871 14.408 Postage and courier Forsikringer 36.506 24.260 Insurances Bankgebyrer mv. 44.398 15.121 Bank charges etc. Abonnementer og faglitteratur 30.736 42.893 SubscriptIons and /literature Småanskaffelser kontorudstyr mv. 64.044 33.951 Small office equipment etc. Software 37.879 1.565 Software CorpNordlc fees 410 187.284 CorpNordic fees Advokathonorar 32.000 15.600 Legalfees Revisionshonorar 43.900 28.650 AudIt fees Management fee 201.878 162.005 Management fees Lønadministrationsgebyrer 42.392 22.871 Payroll Service fees øvrige omkostninger 56.791 135.828 Other general expenses 678.053 717.064
Skattemæssige specifikationer Specifications to the taxable income statement 11 Personaleomkostninger Staffcosts 2014 2013 Gager og lønninger 91.870.938 21.829.431 Salaries and wages Regulering hensat løn 397.831 1.350.801 Accrued salaries, adjustment Gager og lønninger, arbejdsudleje 326.439 O Salaries and wages, hire out Regulering feriepengeforpligtelse 290.635 15.768 Adjustment accrued vacation Skattefri kørselsgodtgørelse 16.748 141.738 Taxfree allowance transport Diæter mv. 2.691.445 O Taxfree allowance other Lønrefusion (30.970) O Salary refunds Personalegoder (1.838.499) (64.842) Taxable benlfits Pensioner 28.497 O Pensions Hydrocarbon/Hire out taxation 4.626.983 O Hydrocarbon/Hire out taxation Personaleforsikringer 122.177 21.820 Insurance employees Ekstern assistance 1.011.279 505.911 Rented and temporary staff expenses ATP 145.860 42.720 ATP Øvrige sociale omkostninger 287.375 69.199 Other socia/ charges Kursusudgifter 13.164 O Course expenses Personaleomkostninger 2.429.977 271.550 Staffcosts Huslejeudgifter, personale 64.041 (9.699) Rent cost, employees 102.453.920 24.174.397
Skattemæssige specifikationer Specifications to the taxable Income statement 12 Anden gæld Other payables 2014 2013 Skyldigt revisionshonorar 20.000 30.000 Accrued audit fee Skyldig moms 2.071.156 69.047 VATpayable Skyldig A-skat mv. 288.865 206.603 Payroll tax payable Skyldige lønninger 2.949.882 2.156.896 SalarIes payable Skyldige sociale omkostninger 193.451 48.497 Social charges payable Skyldige feriepenge 145.086 4.976 Vacation payable Feriepengeforpligtelse 484.066 193.431 Accrued Vacation pay Anden gæld 38.928 54.149 Other payables 6.197.434 2.763.599