Registreret Revisionsfirma CVR nr. 18 19 48 72 Kjeld Møbjerg Bent Nielsen Registreret Revisor Tlf. 74 66 63 36 Revisor Tlf. 74 62 50 32 Fasanvej 7 Hjordkær Mobil: 61 27 63 36 Vestvejen 108 Mobil: 21 29 44 10 DK-6230 Rødekro Fax: 74 66 63 37 DK-6200 Aabenraa Email: kmoe@svenet.dk Email: bentnielsen1@forum.dk K. B. Revision SUNDEVED EFTERSKOLE Storegade 5, Bovrup Årsrapport for 2011 56. regnskabsår Skolekode 519.300
Side 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4-5 Generelle oplysninger om institutionen 6 Ledelsesberetning incl. hoved og nøgletal 7-10 Anvendt regnskabspraksis 11-12 Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsanalyse 15 Noter til årsrapporten 16-22 Særlige specifikationer 23
Side 3 LEDELSENS PÅTEGNINGER Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 for Sundeved Efterskole Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt regnskabsbekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultat. Skolens ledelse erklærer ved underskrift på tro og love at opfylde habilitetskravene i 7 stk. 2 i lov om folkehøjskole, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie skoler). (Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen). Godkendt på bestyrelsesmøde, den Bovrup den / 2012 Bjarne Ebbesen (Forstander) Bestyrelsen: Peter Højer Janne Bonde Mogens Asmund (Formand) (næstformand) Karen Brande Anne Ditte Termannsen Claus Agaard Holm Vagn Anders Victor Hansen
Side 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til generalforsamlingen samt Undervisningsministeriet Vi har revideret årsrapporten for Sundeved Efterskole for perioden 1. januar 31. december 2011, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter bekendtgørelse nr. 1234 af 4.december 2006 om regnskab for frie kostskoler med senere ændringer. Ledelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 om regnskab for frie kostskoler. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis, Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at afgive en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jfr. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol ved de frie kostskoler. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelse eller fejl. Ved risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for efterskolens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af efterskolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Sundeved Efterskoles aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1234 af 4.
Side 5 december 2006 om regnskab for frie kostskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af Sundeved Efterskoles årsrapport for 2011 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af Sundeved Efterskole, og om oplysningerne i rapporteringen til Undervisningsministeriet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Sundeved Efterskoles virksomhed i 2011. Ledelsens ansvar Sundeved Efterskoles ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved efterskolens forvaltning, og at oplysningerne i rapporteringen til Undervisningsministeriet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Sundeved Efterskoles virksomhed i 2011. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jfr. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol ved de frie kostskoler, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Sundeved Efterskole har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevis gennemgået Sundeved Efterskoles rapportering til Undervisningsministeriet om opfyldelse af resultatmålene for Sundeved Efterskole. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrundet sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsrapporten om opfyldelse af resultatmålene er dokumenterede og dækkende for Sundeved Efterskoles virksomhed i 2011. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2011 på de områder, som vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsrapporten for 2011 om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for Sundeved Efterskole virksomhed i 2011. Hjordkær, 22. februar 2012 K.B. Revision Registreret Revisionsfirma Kjeld Møbjerg Registreret revisor Bent Nielsen Revisor
Side 6 Skolens navn: Sundeved Efterskole Bovrup Storegade 5 Bovrup 6200 Aabenraa CVR 22 71 20 12 GENERELLE OPLYSNINGER OM INSTITUTIONEN Email: Hjemmeside: Hjemsted: Regnskabsår: kontor@sundeved-efterskole.dk www.sundeved-efterskole.dk Aabenraa Kommune 1. januar 31. december Skolens ledelse: Bestyrelse: Formand, Peter Højer Varnæsvej 39, Varnæs, 6200 Aabenraa Næstformand, Janne Bonde, Moltrupvej 27, 6100 Haderslev Mogens Asmund, Nørreløkke 5, 6200 Aabenraa Karen Brande, Lergård 81, 6200 Aabenraa Anne Ditte Termannsen, Trepkasgade 4, 8000 Århus C Claus Aagaard Holm, Eskedalvej 7, Ny Skovbøl, 6200 Aabenraa Vagn Anders Victor Hansen, Rendbjergvej 12, 6230 Egernsund Skolens forstander: Bjarne Ebbesen, Bovrup Storegade 5, Bovrup, 6200 Aabenraa Skolens revisor: K.B. Revision Registreret Revisionsfirma Fasanvej 7, Hjordkær 6230 Rødekro
Side 7 Ledelsens årsberetning Skolens formål: Skolens formål er at drive en efterskole inden for rammerne af gældende regler om frie kostskoler. Skolen bygger på Grundtvigs skolesyn. Skolens værdigrundlag Sundeved Efterskole er en grundtvigsk efterskole. For os betyder det grundtvigske at vi har fokus på det hele menneske, og at vi vægter det almen dannende højt. Fællesskab er en vigtig værdi i skolens virke. Det er i mødet mellem mennesker vi udvikles og lærer nyt. Det forpligtende fællesskab trives godt, når omsorg, glæde, respekt og tillid kendetegner livet på skolen. Samtidig er det vigtigt for at fællesskabet trives, at der er stilles krav og at der er konsekvens i forhold hertil. Skolen og fællesskabet på skolen er et vigtigt element i den enkelte elevs udvikling. Vi skal være et spændende og inspirerende lærested og en vigtig aktør i den enkelte elevs dannelsesprojekt et projekt som bl.a. skal føre til en aktiv deltagelse i vores demokratiske samfund. Vi har en tro på at elevernes personlighed udvikles gennem bevægelsesglæde og kreativ udfoldelse, samt ved at de erkender, hvor vigtigt det er at udfordre sig selv og yde sit bedste. Skolens hovedaktivitet og udviklingen i regnskabsåret For skoleåret 2010/11 har skolen gennemført et kursus på 42 undervisningsuger jf. skolens formål. I regnskabsåret 2011, som indeholder 24 uger af skoleåret 2010/11 og 17 uger af skoleåret 2011/12 blev årselevtallet 130,2. Året 2011 indeholder derved kun 41 undervisningsuger mod normalt 42 uger og afvigelsen skyldes endelig gennemført rykning af sommerferie. Havde året indeholdt de normale 42 undervisningsuger, ville årslevtallet have været ca. tre højere. Vi kan med glæde konstatere at også 2011 på alle områder været et særdeles godt år for Sundeved Efterskole. Året har i høj grad været præget af den største byggeopgave i skolens historie nemlig opførelsen af et nyt springcenter. I foråret lykkedes det endeligt at få finansieringen på plads. Vi skiftede bank til Frøs Herreds Sparekasse, som ville give den nødvendige byggekredit og så modtog vi 3,5 mio. kr. i gave fra A.P. Møller Fonden. Året inden havde vi modtaget tilsagn om 0,5 mio. kr. i støtte fra LAG. Byggeriet gik i gang i starten af juni måned og er her ved regnskabsårets afslutning stort set færdiggjort. Vi har nu fået et topmoderne springcenter med dertilhørende springredskaber, omklædnings- og servicefaciliteter samt en stor foyer som forbinder den nye og gamle idrætshal. Samtidig er der blevet anlagt et nyt parkeringsområde til ca. 50 biler og endelig er vi gang med at etablere en ny fodboldbane. Samlet set beløber anlægssummen sig til 13,4 mio. kr. som finansieres på følgende vis: Nykredit, 20 årigt lån 5 mio. kr. Gaver og støtte 4 mio. kr. resten som banklån. Af øvrige større renoverings- og forbedringsopgaver kan nævnes at den gamle idrætshal har fået nyt gulv og er blevet vandskurret og malet indvendigt. I den gamle hovedbygning er der kommet nye vinduer i hele den vestlige del. I elevfløjene Asgård og Udgård har vi fået nye senge, så dermed er der nu nye senge på alle elevværelser. Vi har i årets løb indkøbt to brugte minibusser primært til transport af elever. Årets ordinære resultat viser et overskud på kr. 1.086.182 mod et overskud sidste år på kr. 1.396.158. Resultatet er tkr. 252 bedre end budgetteret på trods af at skolen har gennemført 41 undervisningsuger mod budgetteret 42 uger. Ændringen medfører manglende indtægter på tkr. 240. Efter ekstraordinære
Side 8 poster er årets resultat kr. 4.086.182 som følge af modtaget gave fra A.P. Møller Fonden. Der er foretaget ordinære driftsmæssige afskrivninger på i alt kr. 1.071.759. Skolens balance udviser en aktivmasse på kr. 41.856.507. Skolen har i hele regnskabsåret beskæftiget to personer i fleksjobordningen, hvilket er i overensstemmelse med skolens handlingsplan omkring lov om sociale klausuler. Skolens økonomiske hoved- og nøgletal for årene 2007 2011 fremgår af nedenstående specifikationer. Hoved- og Nøgletal for skolen for året 2007-2011 2011 2010 2009 2008 2007 Resultatopgørelse Indtægter i alt 18.715.105 18.242.066 17.561.358 15.756.100 14.699.761 Heraf statstilskud 8.574.197 8.418.782 8.369.315 7.479.539 7.001.851 Omkostninger vedr. drift I alt 16.701.104 15.991.765 14.939.123 14.379.396 13.191.349 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 2.014.001 2.250.301 2.622.235 1.376.704 1.508.412 Finansielle poster i alt -927.819-854.143-1.034.875-1.049.420-799.477 Driftsresultat før ekstraordinære poster 1.086.182 1.396.158 1.587.360 327.284 708.935 Ekstraordinære poster 3.000.000 0 0 0 0 Årets resultat 4.086.182 1.396.158 1.587.360 327.284 708.935 Balancen Anlægsaktiver i alt 37.888.714 29.203.200 29.553.206 30.248.986 25.222.815 Omsætningsaktiver i alt 3.967.793 2.118.561 1.978.948 1.933.496 1.716.511 Balancesum 41.856.507 31.321.761 31.532.154 32.182.482 26.939.326 Egenkapital ultimo 15.105.853 11.019.671 9.623.513 8.036.153 7.708.869 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 0 0 Langfristet gæld i alt 20.826.923 14.760.324 15.502.332 18.701.357 15.805.234 Kortfristet gæld i alt 5.923.731 5.417.766 6.406.309 5.444.972 3.425.223 I alt 41.856.507 31.321.761 31.532.154 32.182.482 26.939.326 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetspåvirkning i alt 3.614.608 1.867.526 2.430.066 2.986.332 1.403.900 Investerings likviditetspåvirkning i alt -2.956.029-622.034-245.676-2.655.975-815.766 Finansierings likviditetspåvirkning i alt -543.863-1.062.752-2.156.429-320.705-587.796 Pengestrøm netto 114.716 182.740 27.961 9.652 338
Side 9 2011 2010 2009 2008 2007 Regnskabsmæssige nøgletal Skolens overskudsgrad udgør 5,8 7,7 9,1 2,1 4,8 Likviditetsgrad udgør 67 38 31 36 50 Skolens soliditetsgrad udgør 36 35 31 25 29 Skolens finansieringsgrad udgør 55 51 53 62 63 Antal årselever i regnskabsåret 130,2 130,6 129,0 120,4 116,1 Antal årselever i kostafdelingen 130,2 130,6 129,0 120,4 116,1 Antal lærerårsværk 13,4 13,2 13,1 13,0 13,9 Antal årsværk øvrigt personale 11,5 11,5 9,7 12,0 12,0 Antal årsværk i alt 24,9 24,7 22,8 25,0 25,9 Heraf udgør ansatte på særlige vilkår i % (sociale klausuler) 11,5 8,0 8,8 8,0 7,7 Årselever pr. lærerårsværk 9,7 9,9 9,8 9,3 8,3 Lærerlønsomkostninger pr. årselev 55.764 54.284 52.326 52.008 50.042 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 19.949 20.009 19.448 21.891 20.349 Lønomkostninger i alt pr. årselev 75.733 74.293 71.774 73.899 70.391 Undervisningsomkostninger pr. årselev 11.876 12.813 14.482 13.639 14.504 Ejendomsomkostninger pr. årselev 23.164 19.756 16.123 17.618 15.042 Kostafdelingsomkostninger pr. årselev 12.916 11.893 9.758 10.188 9.731 Administrationsomkostninger pr. årselev 4.601 3.689 3.669 4.085 3.950
Side 10 Hoved- og nøgletal Definitioner Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinnære poster/indtægter i alt x 100) Likviditetsgrad (=Omsætningaktiver i alt/kortfristede gældsforpligtelser i alt x 100) Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) Finansieringsgrad (=Langfristede gældsforpligtelser i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) Årsværk (=sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet i heltid) Lærerårsværk på efterskoler samt husholdnings- og håndarbejdsskoler (=Ledere(herunder forstandere, viceforstandere og afdelingsledere) og lærer). Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes. Sundeved Efterskole har ikke nogen økonomisk forbindelse med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Af hændelser af betydning mellem statusdagen og årsrapportens godkendelse der øver indflydelse på skolens økonomiske stilling, skal nævnes at skolens netop har fået godkendt en frivillig momsregistrering af springcenteret. Det betyder at skolen vil få momsen af byggeriet retur og at vi så fremover vil skulle føre momsregnskab på springcenteret. Skolens resultat og disponering Årets resultat kr. 4.086.182 overføres til skolens egenkapital. Egenkapitalen udgør efter overførsel kr.15.105.853 med en balancesum på kr.41.856.507. Skolens forventede udvikling Skolen oplever fortsat en særdeles god søgning og vi kan stadig melde fuldt optaget to år ud i fremtiden for 9. og 10. klasse. Elever til 8. klasse melder sig typisk lidt senere, men vi kan her medio februar melde fuldt optaget til alle tre årgange til det kommende skoleår. Vi har pt. ingen planer om at hæve elevtallet yderligere. Skolen budgetterer med et overskud på kr. tkr.975 før ekstraordinære indtægter for det kommende år. Vi har 1 mio. kr. til gode i fondsmidler, som bliver udbetalt når endeligt byggeregnskab foreligger i første halvår af 2012. På en skole med mange gamle bygninger skal der løbende bruges mange ressourcer på vedligehold. Vi vil fortsætte med at energirenovere, hvor vi får den største effekt. De sidste gule murstensbygninger forventer vi at vandskurre og male hvide her i 2012, og endelig arbejder vi videre med planerne om at få lavet en foredragssal.
Side 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Sundeved Efterskole for regnskabsåret 1.januar -31.december 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse- B virksomheder, idet regnskabsopstillingen er tilpasset under hensyntagen til de ifølge bekendtgørelse nr. 1234 af. 4. december 2006 gældende bestemmelser omkring efterskoler m.v. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til seneste aflagte årsrapport. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med de indtjenes uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er medtaget i det år hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre indtægter Andre indtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til institutionens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af afskrivninger samt ned- og opskrivninger. Der afskrives liniært over den forventede levetid idet der afskrives over følgende åremål. Edb materiale Driftsmidler og inventar Bygninger 3 år 5-7 år 40 år Scrapværdi på ejendommen udgør 12 mio. kr. Småinventar til under kr. 18.750 pr. stk. udgiftsføres i resultatopgørelsen..
Side 12 Beholdninger Beholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender og forudbetalinger Tilgodehavender måles til kostpris. Værdien reduceres med nedskrivelse til imødegåelse af forventede tab. Kortfristet gæld Kortfristet gæld er optaget til nominel værdi. Under kortfristet gæld er indregnet skolens beregnede feriepengeforpligtelse til skolens fastansatte personale. Ændringen ved årets udgang indregnes i skolens resultatopgørelse. Langfristet gæld. Prioritetsgæld er optaget til den nominelle restgæld på statusdagen. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelse indregnes ikke i balancen men anføres alene som forpligtelse i henhold til note 23.
Side 13 RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2011 Spec. Resultat Budget Resultat Budget 2011 2011 2010 2012 Årselever i regnskabsåret 130,2 130,1 130,6 130,3 kr. tkr. tkr. tkr. Indtægter 1 Statstilskud 8.574.197 8.525 8.419 8.533 2 Skolepenge 9.760.543 9.597 9.411 10.200 3 Andre indtægter 380.365 418 412 439 Indtægter i alt 18.715.105 18.540 18.242 19.172 Undervisning 4 Lærerlønninger 7.260.478 7.207 7.090 7.093 5 Andre omkostninger vedr. undervisning 1.546.313 1.827 1.673 2.101 Undervisning i alt 8.806.791 9.034 8.763 9.194 Ejendomsdrift 6 Løn vedr. ejendomsdrift 1.005.967 1.036 906 1.051 7 Andre omkostninger vedr. ejendomme 3.015.970 2.570 2.634 3.001 Ejendomsdrift i alt 4.021.937 3.606 3.540 4.052 Kostafdeling 8 Lønomkostninger vedr. kostafdeling 1.088.018 1.153 1.091 1.165 9 Andre omkostninger vedr. kostafdelingen 1.681.736 1.697 1.499 1.517 Kostafdeling i alt 2.769.754 2.850 2.590 2.682 Administration 10 Lønomkostninger 503.477 482 617 515 11 Andre administrationsudgifter 599.145 550 482 559 Administration i alt 1.102.622 1.032 1.099 1.074 Omkostninger vedr. drift 16.701.104 16.522 15.992 17.002 Resultat før finansielle poster 2.014.001 2.018 2.250 2.170 Finansielle poster 12 Renteindtægter 64.728 30 63 25 13 Renteudgifter -992.547-1.100-917 -1.220 Finansielle poster i alt -927.819-1.070-854 -1.195 RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER 1.086.182 948 1.396 975 Ekstraordinære indtægter: Modtaget gave fra A. P- Møller og Hustru`s Fond 3.000.000 0 0 1.000 ÅRETS RESULTAT I ALT 4.086.182 948 1.396 1.975
Side 14 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2011 AKTIVER Spec. 2011 2010 kr. tkr. Anlægsaktiver 14 Ejendomme 36.787.633 28.128 14 Inventar, undervisning 296.430 234 14 Inventar, kostafdeling 397.668 566 14 Bus, Traktorer m.v. 406.983 268 I ALT 37.888.714 29.196 15 Finansielle anlægsaktiver 0 7 ANLÆGSAKTIVER I ALT 37.888.714 29.203 Omsætningsaktiver Tilgodehavende moms vedr. springhal 2.165.124 0 16 Debitorer 345.407 236 17 Periodeafgrænsningsposter 230.887 717 18 Værdipapirer 881.459 936 19 Likvide beholdninger 344.916 230 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 3.967.793 2.119 AKTIVER I ALT 41.856.507 31.322 PASSIVER Egenkapital Saldo pr. 1. januar 2011 11.019.671 9.624 Overført årets resultat 4.086.182 1.396 EGENKAPITAL I ALT 15.105.853 11.020 20 Langfristet gæld 20.826.923 14.760 Kortfristet gæld Kortfristet gæld af den langfristede gæld 1.293.117 1.095 21 Anden kortfristet gæld 1.931.351 1.941 22 Periodeafgrænsningsposter 2.699.263 2.506 KORTFRISTET GÆLD I ALT 5.923.731 5.542 PASSIVER I ALT 41.856.507 31.322 23 Andre forpligtelser
Side 15 PENGESTRØMSANALYSE Driftens likviditetspåvirkning Årets resultat 4.086.182 Bogføringsmæssige afskrivninger 1.071.759 Fald i værdipapirbeholdning 54.934 Stigning i debitorer og forudbetalinger -1.789.450 Fald i kortfristet gæld -9.758 Stigning i forud modtagne indtægter 193.376 Fald i finansielle aktiver 7.565 Driftens likviditetspåvirkning i alt 3.614.608 Investeringers likviditetspåvirkning Betaling af anlægsaktiver -9.764.838 Optagelse af lån (byggelån) 6.808.809 Investeringers likviditetspåvirkning -2.956.029 Finansieringens likviditetspåvirkning 658.579 Tilbagebetaling af gæld -543.863 Finansieringens likviditetspåvirkning i alt 114.716 Årets likviditetspåvirkning Fra driftens investeringer og finansiering 114.716 Likvide midler pr. 1. januar 2011 230.200 Årets likviditetspåvirkning 114.716 Likvide midler pr. 31. december 2011 344.916
Side 16 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec. 2011 2010 kr. tkr. INDTÆGTER 1 Statstilskud Grundtilskud 580.000 580 Taxametertilskud 7.241.691 7.176 Bygningstilskud 752.506 772 Tilskud for indvandrere eller efterkommere 0 0 Besparelse vedr. finansåret, 1 % m.v. 0-109 STATSTILSKUD I ALT 8.574.197 8.419 2 Skolepenge Elevbetaling 5.462.935 Statslig elevstøtte 4.236.040 9.698.975 9.387 Anvendt individuel elevstøtte 44.973 24 Sydslesvisk skoleforening 16.595 0 Supplerende Kommunal elevstøtte 0 0 SKOLEPENGE I ALT 9.760.543 9.411 3 Andre indtægter Lejeindtægter, hal mv. 62.685 67 Indtægter ved kurser uden for loven 40.609 52 Ansattes betaling for kost 64.707 63 Ansattes betaling for lys og varme 44.674 44 Lejeindtægter for boliger, bolig bidrag 51.050 44 Gaver m.v. 0 22 Indtægt vedr. madpatruljen 72.143 84 Indtægter fra arrangementer 30.748 31 Indtægter for udlejning af jord 2.500 5 Øvrige indtægter 11.249 0 ANDRE INDTÆGTER I ALT 380.365 412
Side 17 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec. 2011 2010 UDGIFTER kr. tkr. UNDERVISNING 4 Lærerlønninger Kurser indenfor loven: Leder og lærere 6.108.163 6.006 Pensionsudgifter 958.629 923 Timedagpenge 14.127 16 ATP 56.057 54 AER og flex job ordning 196.249 146 Regulering af feriepengeforpligtelse 38.000 36 7.371.225 7.181 - refusion vedr. sygedagpenge -11.490 0 - refusion organisationsarbejde -99.257-91 LÆRERLØNNINGER I ALT 7.260.478 7.090 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmateriale 213.859 244 Bøger, tidsskrifter m.v. 141.301 161 Leasing af inventar og fotokopiering 144.560 164 Dragter 15.795 79 Inventar og udstyr, anskaffelse 63.577 87 Inventar og udstyr, vedligeholdelse. 19.814 21 Møder og arrangementer 26.565 23 Lejrskoler og ekskursioner 586.186 617 Busdrift 74.995 70 Uddannelse af personale 73.396 54 Tjenesterejser m. v. 14.151 16 Honorarer til foredragsholdere 23.292 13 Afskrivning vedr. undervisning 130.842 84 Øvrige omkostninger vedr. undervisning 17.980 40 ANDRE UNDERVISNINGSUDGIFTER I ALT 1.546.313 1.673 BYGNINGER 6 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Pedellønninger 911.962 772 Pension pedelløn 123.565 98 Rengøringsløn 310.932 331 Regulering feriepengeforpligtelse 6.000 5 1.352.459 1.206 - refusion flexløn -241.532-218 - refusion sygeløn m.v. -104.960-82 I ALT 1.005.967 906
Side 18 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec. 2011 2010 kr. tkr. 7 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Leje af garage 0 6 Afgifter til renovation, spildevand m.v. 223.583 188 Ejendomsforsikringer 59.330 57 Varme, el og vand 957.230 816 Rengøringsartikler 58.842 38 Vedligeholdelse 922.697 835 Værktøj, arbejdstøj m.v. 47.968 10 Afskrivning ejendomme 612.660 613 Afskrivning traktor og busser 135.660 71 Avance vedr. salg af bus -2.000 0 I ALT 3.015.970 2.634 8 Lønomkostninger vedr. kostafdeling Lønninger 1.302.926 1.338 Pensioner 126.289 152 Regulering feriepenge forpligtelse 0-12 1.429.215 1.478 - refusion flexløn -338.892-239 - refusion sygedagpenge -2.305-148 I ALT 1.088.018 1.091 9 Andre omkostninger vedr. kostafdeling Madvarer (modregnet EU-tilskud m.v. kr. 44.816) 1.061.706 997 Køkkeninventar, vedligeholdelse 33.356 26 Køkkeninventar, anskaffelse 35.501 42 Boliginventar, anskaffelse 256.966 137 Boliginventar, vedligeholdelse 0 3 Afskrivning vedr. kostafdeling 192.597 205 Opvaskemiddel, servietter, duge m.v. 88.492 77 Arbejdstøj 13.118 12 I ALT 1.681.736 1.499
Side 19 SPECIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec. 2011 2010 kr. tkr. 10 Lønomkostninger vedr. administration Lønninger 425.838 552 Pensionsudgifter 68.639 91 Regulering feriepengeforpligtelse 9.000-26 503.477 617 - refusion vedr. kursus m.v. 0 0 I ALT 503.477 617 11 Andre omkostninger vedr. administration Revision 39.000 36 Regnskabsassistance 45.000 43 Andre konsulentydelser 29.987 20 Tab på skolepenge 0 10 Årsskrift 19.306 18 Annoncer, brochurer og hjemmeside 20.948 35 Kontorhold, porto og telefon 67.759 72 Kontorinventar anskaffelse 54.757 7 Forsikringer og kontingenter 174.760 183 Repræsentation og personalepleje 123.585 45 Udgifter, bestyrelse 24.043 13 I ALT 599.145 482 12 Renteindtægter m.v. Renter af bankindestående 6.475 0 Renteindtægter, værdipapirer 46.268 43 Kursregulering, værdipapirer 11.985 20 I ALT 64.728 63 13 Renteomkostninger Prioritetsrenter 564.581 667 Renter af kassekredit 14.448 26 Renter af banklån og byggekredit 385.092 211 Gebyrer m.v. 3.426 13 Låneomkostninger 25.000 0 I ALT 992.547 917
Side 20 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec. BALANCEN 14 Materielle anlægsaktiver Anlægsoversigt Ejendomme Inventar undervisning Inventar kostafdeling Inventar administration Bus, traktorer m.v. Anskaffelse. primo 33.209.235 2.464.574 1.479.703 0 687.983 Tilgang i årets løb 9.271.795 193.543 24.500 0 275.000 Afgang i årets løb 0 0 0 0-299.305 Anskaffelse. ultimo 42.481.030 2.658.117 1.504.203 0 663.678 Opskr. Primo 0 0 0 0 0 Årets opskr. 0 0 0 0 0 Opskr. Ultimo 0 0 0 0 0 Akk. afskr. Primo -5.080.737-2.230.845-913.938 0-420.340 Årets afskr. -612.660-130.842-192.597 0-135.660 Tilbageført afskr. vedr. årets afskr. 0 0 0 0 299.305 Akk. afskr. i alt -5.693.397-2.361.687-1.106.535 0 256.695 Bogført værdi ultimo 36.787.633 296.430 397.668 0 406.983 Kontantvurdering af ejendom ultimo 20.890.000 2011 2010 kr. tkr. 15 Finansielle anlægsaktiver Aktier i Sydbank A/S, 50 stk. á 151,30 0 7 I ALT 0 7 16 Debitorer Tilgodehavende elevstatsstøtte 205.243 185 Tilgodehavende, bonus 25.570 19 Tilgodehavende lønrefusioner m.v. 98.489 32 Tilgodehavende lejeindtægter 3.970 0 Tilgodehavende madrefusion 12.135 0 I ALT 345.407 236 17 Periodeafgrænsningsposter Periodiserede renter 24.572 26 Forudbetalte leasingudgifter 14.266 18 Forudbetalinger vedr. undervisningsmaterialer m.v. 160.155 142 Forudbetalt vedr. ekskursioner 0 375 Forudbetalt vedr. ejendom 31.894 156 I ALT 230.887 717
Side 21 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN 18 Værdipapirer 2011 2010 kr. tkr. 5 % Nykredit 03 S 2038, nom. kr. 301.766 kurs 104,53 315.439 388 4 % Nykredit 2015, nom. kr. 520.000 á kurs 108,85 566.020 548 VÆRDIPAPIRER I ALT 881.459 936 19 Likvide beholdninger Frøs Herreds Sparekasse kto. 2685205 2.093 0 Frøs Herreds Sparekasse (jubilæumskonto) 218 4 Sydbank, aktionærkonto 0 1 Nykredit A/S (Sikringskonto) 342.605 225 LIKVIDE BEHOLDNINGER I ALT 344.916 230 20 Langfristet gæld Frøs Herreds Sparekasse, Anlægslån 3.048.729 3.119 Frøs Herreds Sparekasse, Byggelån 6.808.809 0 Nykredit A/S, 4,5 %, restløbetid 13 år 1.542.969 1.630 Nykredit A/S, 4,3 %, restløbetid 23½ år 3.026.479 3.100 Nykredit A/S, tilpasningslån, restløbetid 23 år 2.944.066 3.046 Nykredit A/S, variabel rente, restløbetid 15¼ år 2.032.059 2.148 Nykredit A/S, 5,8 %, restløbetid 16 ½ år 2.688.929 2.784 Bovrup Kommune (rente- og afdragsfrit) 20.000 20 Sønderjysk Skoleforening (rente- og afdragsfrit) 8.000 8 22.120.040 15.855 - heraf forfalder til betaling i 2012-1.293.117-1.095 LANGFRISTET GÆLD I ALT 20.826.923 14.760 Restgæld efter 5 år (excl. byggelån) 15.289.117 10.162 Kursværdi incl. renteswap 21.862.794 17.569
Side 22 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN 2011 2010 21 Anden Kortfristet gæld kr. tkr. Skyldig moms 1.226 1 Skyldig løn og feriegodtgørelse 111.367 101 Skyldig feriegiro 12.340 12 Skyldig A- skat og Am-bidrag 0 0 Skyldig ATP og gruppeliv 23.661 22 Feriepenge forpligtigelse 801.000 748 Uforbrugt individuel elevstøtte 11.474 31 Andre kreditorer 514.572 451 Frøs Herreds Sparekasse (kassekredit max. tkr.600) 455.711 553 Nykredit A/S kto. 1486653 0 22 KORTFRISTET GÆLD I ALT 1.931.351 1.941 22 Periodeafgrænsningsposter Forud modtaget statstilskud 1.129.691 1.172 Forud modtagne deltagerbetalinger 1.560.379 1.334 Diverse forud modtagne indtægter 9.193 0 I ALT 2.699.263 2.506 23 Andre forpligtelser Leasingforpligtelse vedr. kopimaskine kr.355.000 med udløb den 01.03. 2017. Behæftelser Ud over gælden til Nykredit A/S er der afgivet ejerpant til Frøs Herreds Sparekasse i ejendommen med kr. 3.000.000 Renteswap Skolen har indgået en renteswap omkring den langfristede gæld. Forpligtelsen udgør pr. 31.12.2011 kr. 734.340. Renteswappen løber over lånenes løbetid, (31.12.2034).
Side 23 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER Sengepladser: Antal sengepladser jf. 3,4og 5 i tilskudsbekendtgørelse Gennemsnitlig løbende omkostninger jf. 3 i tilskudsbekendtgørelsen 2011 2010 2009 2008 2007 129 129 127 127 118 9.769 9.129 9.413 9.677 9.039 Aktiviteter uden for loven: 2011 2010 2009 2008 2007 Indtægter 103.294 51.911 54.673 31.960 37.426 Lønomkostninger Øvrige omkostninger 20.658 10.382 10.935 6.392 7.450 Resultat 82.636 41.529 43.738 25.568 29.796