TIf: 19 15 52 00. Fax: 39 15 52 01 E-mail: Koebenhavn@bdo.dk A/B BORUP ARSRAPPORT 2006 9. REGNSKABSAR
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger... Pitegninger Ledelsespitegning... Den uafhiengige revisors pitegning... Ledelsesberetning Ejendomsoplysninger og hovedtal... Ledelsesberetning... Arsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... Resultatopgrarelse... Balance... Noter... Andelskroneberegning...
FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Andelsboligforeningen Bomp Borups All6 200-236, VestergSlrdsvej 1-41, Vestergirdsporten 1-4 og MAgevej 17-2 1 2400 Kebenhavn NV Ejendom: Matr.~. 505 m.fl. Utterslev, Kerbenhavn CVR-nr.: 20 43 92 03 Stiftet: 1. september 1997 Hjemsted: Kerbenhavn Regnskabsfir: 1. januar - 31. december Bestyrelse Michael David, formand Solveig Petersen, naestformand Michael Boel Anne Poulsen Lasse Rosenkj~r Andersen Administrator Herbo-Administration A/S Frederiksberg All6 18-20 1820 Frederiksberg C Telefon 33 25 63 11 Anne Herbo Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kristineberg 3 2100 Kerbenhavn 0 Tlf. 39 15 52 00 Pengeinstitutter Nordea Bank Danmark AIS Slotsgade 44 3400 Hillererd Jyske Bank A/S Klampenborgvej 244 2800 Lyngby
Bestyrelse og administrator har dags dato aflagt ksrapporten for 2006 for AA3 Bomp. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Arsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmaessig, siledes at Arsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Arsrapporten indstilles ti1 generalforsamlingens godkendelse. Knbenhavn, den 19. februar 2007 Administrator: Anne Herbo Herbo-Administration A/S Bestyrelse: Michael David Solveig Petersen Michael Boel Formand Nastformand Anne Poulsen Lasse Rosenkjacr Andersen
DEN UAFHBNGIGE REVISORS PATEGNING Til andelshaverne i AD3 Borup Vi har revideret irsrapporten for A/B Borup for regnskabsiret 1. januar - 3 1. december 2006, omfattende ledelsespitegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgerrelse, balance og noter side 1-19. Arsrapporten aflaegges efter irsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet budgettallene i resultatopgnrelsen. Bestyrelsens og administrators ansvar for Hrsrapporten Foreningens bestyrelse og administrator har ansvaret for at udarbejde og aflaegge en irsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med irsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af inteme kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflaegge en irsrapport, der giver et retvisende billede uden vzsentlig fejlinformation, uanset om fejlinfomationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmzssig regnskabspraksis og udmelse af regnskabsmzssige sbn, som er rimelige efter omstaendighedeme. Den udforte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om ksrapporten pi grundlag af vor revision. Vi har udferrt vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kriever, at vi lever op ti1 etiske krav samt planlaegger og udfmer revisionen med henblik ppt at opni b j grad af sikkerhed for, at irsrapporten ikke indeholder vaesentlig fejlinfomation. En revision omfatter handlinger for at opni revisionsbevis for de belnb og oplysninger, der er anfert i irsrapporten. De valgte handlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for vaesentlig fejlinformation i irsrapporten, uanset om fejlinfomationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen ovewejer revisor inteme kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflaeggelse af en irsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik pi at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke med det fomil at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens inteme kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen og administrator anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen og administrator udmede regnskabsmzssige sknn er rimelige, samt en vurdering af den samlede priesentation af irsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opniede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning ti1 forbehold.
DEN UAFHBNGIGE REVISORS PATEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at ksrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsiret 1. januar - 3 1. december 2006 i overensstemmelse med &rsregnskabsloven. Knbenhavn, den 19. februar 2007 BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Steen Klit Andersen Statsautoriseret revisor
EJENDOMSOPLYSNINGER Ejendom..... Antal lejl~gheder Heraf:.. Udlejede lejl~gheder..... Erhve~slejl~gheder Andelslejligheder............ Antal etager... Antal opgange... Sarnlet boligareal i m2... Arealfordeling... Grundareal i m2 Boligareal i m2... UDVIKLING I HOVEDTAL UdvikJingen i boligafgift og andelskrone Boligafgift(2003=indexl00~... 111. 00 108. 00 104. 00 100. 00 Antal resterende lejelejligheder... 47 54 55 59 Andelskrone... 33, 17 3159 22, 30 23, 30 Vedtaget pi generalforsamlingen... 3139 22, 30 21, 25
LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Foreningens aktivitet bestir i at eje og drive ejendommen beliggende Borups All6 200-236, Vestergirdsvej 1-41, Vestergirdsporten 1-4 og Migevej 17-21,2400 Kabenhavn NV. Udvikling i aktiviteter og skonomiske forhold Arets resultat er pivirket af salg af 9 udlejede lejligheder, som i alt har bidraget med en nettoindtzgt ph tkr. 1.698. Derudover har foreningen i iret omlagt sine lhn, og udgiften hertil har udgjort tkr. 357, hvilket er udgiftsfart i resultatopgmelsen. Arets resultat anses, under hensyntagen ti1 ovensthende, for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsirets afslutning Foreningen har i februar mhed 2006 vedtaget en renovering af vinduer og trapper pi ejendomrnen. Arbejdet fowentes fzrdiggjort i labet af 2007. Der er pr. 31. december 2006 pklabet tkr. 12.068 i omkostninger pi byggesagen. Udgifteme er anfart under anlaegsaktiverne som igangvmende byggesag. De samlede udgifter ti1 renovering af vinduer og trapper fowentes at labe op i i alt tkr. 21.800. Byggesagen vil pivirke firsrapporten for 2007 negativt. Der er ikke herudover efter regnskabsirets afslutning indtruffet begivenheder af vaesentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Arsrapporten for A/B Borup for 2006 er aflagt i overensstemmelse med den danske irsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Arsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste ir. Generelt om indregning og miling I resultatopgorelsen indregnes indtregter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgorelsen indregnes ligeledes alle ornkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, nir det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets vzrdi kan miles pklideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nir det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vil fragi foreningen, og forpligtelsens vrerdi kan miles pilideligt. Ved forste indregning miles aktiver og forpligtelser ti1 kostpris. Efterfolgende miles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og miling tages hensyn ti1 fomdsigelige tab og risici, der fremkommer inden ksrapporten aflzgges, og som be- eller afkrzfter forhold, der eksisterede pi balancedagen. RESULTATOPGQRELSEN Boligafgift og leje Der er i 2sregnskabet medtaget den for perioden opgjorte teoretiske boligafgift og leje. Ikke indbetalt boligafgifi og leje sarnt forudbetalt boligafgift og leje er medtaget i irsregnskabet som henholdsvis tilgodehavende/forudbetalt boligafgifi og leje. Skat af irets resultat Arets skat, som bestir af Arets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgorelsen med den del, der kan henfores ti1 irets resultat.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlaegsaktiver Ejendommen miles ti1 anskaffelsesvaerdi med tillaeg afvaerdien af foretagne forbedringer. Der foretages en systematisk vedligeholdelse af ejendommen, der sikrer en herj vedligeholdelsesstandard, og ejendommen antages derfor ikke at vaere udsat for lerbende vaerdifomngelse. Der afskrives ikke pi ejendommen. Driftsmidler m.v. miles ti1 kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineaere afskrivninger baseret pi ferlgende vurdering af aktivemes forventede brugstider og restvaerdi herefter: Faellesantenneanlaeg... Netvaerksanlaeg... Driftsmidler... Brugstid 10 ir 10 Br 5 ir Restvzerdi Aktiver med en kostpris pi under 11 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgerrelsen i anskaffelsesiret. Fortjeneste eller tab ved afhaendelse af materielle anlaegsaktiver opgerres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmaessige vaerdi pi salgstidspunktet. ~ortjknesteller tab indregnes i resultatopgerrelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender miles ti1 amortiseret kostpris svarende ti1 nominel vaerdi. Vaerdien reduceres med nedskrivning ti1 imerdegielse af forventede tab. Periodeafgraensningsposter Periodeafgraensningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrerrende efterferlgende regnskabsk. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af kets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere ks skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat miles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmaessig og skattemaessig vaerdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat mfiles pi grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil vaere gaeldende, n k den udskudte skat forventes udlerst som aktuel skat. For indevaerende Br ei anvendt en skanesats pi 28%.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gaeldsforpligtelser Prioritetsgzld er milt ti1 iinets restgaeld. Gzld i 0vrigt er milt ti1 amortiseret kostpris svarende ti1 nominel vaerdi. Andelskroneopgerelse Beregningen af andelskronens vzrdi foretages i overensstemmelse med 5 5 stk. 2 i "Lov om andelsboligforeninger og andre boligfzllesskaber" samt foreningens vedtzgter.
RESULTATOPG0RELSE 1. JANUAR. 31. DECEMBER Regnskab Regnskab Note 2006 2005 kr. tkr. Budget 2006 tkr. Andelsboligafgift...'..... 7.972.686 7.597 Lejeindtaegt, udlejede lejligheder... 1.424.368 1.565 Lejeindtaegt, erhverv... 253.839 241 Ventelistegebyre r.... 28.900 15 Indtaegter i alt... 5 9.679.793 9.418.. Pnontetsrenter... Ejendomsskat m.v..... Fors~knnger..... Elektnc~tet... Renholdelselg5rhbdslern... Reparationer og vedligeholdelse... Revisor. administration. kontorhold... Hensat ti1 indvendig vedligeholdelse... Afskrivning driftsmidler... Udgifter i alt... RESULTAT AF ORDINAR DRIFT... Finansielle indtaegter... 5 85.302 29 Finansielle ornkostninger....1.848 0 RESULTAT FOR SKAT OG EKSTRAORDINERE POSTER... 1.214.374 1.462 Skat af?nets resultat... 0 0 Ekstraordinaere poster... 6 1.343.033-4.852 ARETS RESULTAT... 2.557.407 3.390 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Afdrag pi prioritetsgaeld... 1.201.776 928 Overfnrt overskud... 1.355.631-4.318 I ALT... 2.557.407 3.390
BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2006 kr. 2005 tkr. Ejendommen matr.nr. 505 m.fl. Utterslev (Ejendomsvaerdi pr. 1/10 2005, kr. 98.000.000)... 60.000.000 Igangvaerende byggesag... 12.067.733 Antenneanlaeg... 7 198.734 Netvaerksanlaeg... 7 1.093.468 Driftsmidler... 7 24.177 Materielle anlaegsaktiver... 73.384.112 Tilgodehavende boligafgift og leje... Salg af boliger... Mellemregning. advokat... Mellemregning, administrator... Periodeafgraensningsposter... Tilgodehavende forsikring... Tilgodehavende vand... Andre tilgodehavender... Netvaerksregnskab... Antenneregnskab... Tilgodehavender... Indestiende i pengeinstitutter... 3.806.987 Indestiende i pengeinstitut vedr. byggesag... 9.857.925 Kasse- og girobeholdninger... 48.774 Likvide beholdninger... 13.713.686 AKTIVER... 88.590.222
BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2006 kr. 2005 tkr. Andelskapital... Overfmt overskud... EGENKAPITAL..... Pnontetsgaeld... Banklin. Jyske Bank... Forudbetalt leje og deposita... Indvendig vedligeholdelse... Langfristede gaeldsforpligtelser.... Skyldige omkostninger.... Forudbetalt boligafgift og leje... Mellemregning. administrator... Udlaeg. bestyrelse... Varmeregnskab... Kortfristede gaeldsforpligtelser... PASSIVER... Eventualposter mv. Pantsaetninger og sikkerhedsstillelser
NOTER 2005 Note tkr. Ejendomsskat m.v. Ejendomsskat... Vandafgift... Renovation m.v... ~enholdelsel~~rdmandslen Vicevrert m.fl... Lmefusion... Regulering feriepengeforpligtelse... Lmsumsafgift, ATP. AER... Trappevask... Varmemester...:... 0vrig renholdelse. snerydning m.v.... Reparationer og vedligeholdelse Blikkenslager... Termrer og snedker... Elektriker... Isenkram og materialer... Centralvanneanlreg... Girdanlregimaskinerlredskaber... Tag. tagrender. nedlerb... Dsrpumper. derre og vinduer... Nyanskaffelser... SmBanskaffelser... Sikring af tagsten... Diverse reparationer og vedligeholdelse...
NOTER 2005 Note tkr. Revisor. administration. kontorhold.. Revls~on... Opstilling af regnskab. BDO ScanRevision AIS... Administration..... 0vrig radglvnmg...:... Mhlerpasning og varmeregnskab... Kontorartikler. EDB. inventar m.v... Generalforsamling/bestyrelsesm~der m.m... Porto/gebyrer/PBS/fotokopier... Kontigent ABF... Telefon- og kontorholdsgodtg0relse bestyrelse... Telefonudgifter...... Diverse udgifter Annoncer... Advokat... Finansielle indtaegter.. Pengelnstituttet... Renteindtsegter. mellemegning... Ekstraordinaere poster Fortjeneste ved salg af lejemhl... Diverse... Refunderet fra Skat... Kurstab og omkostninger hjemtagelse lin...
NOTER Note Materielle anlaegsaktiver 7 Antenneanlieg Netvierksanlieg Driftmateriel Kostpris 1. januar 2006 883.266 1.388.949 292.561 Tilgang... :... 0 0 0 Afgang... 0 0 0 Kostpris 31. december 2006... 883.266 1.388.949 292.561 Afskrivninger 1. januar 2006... 596.206 156.586 260.945 Arets afskrivninger... 88.326 138.895 7.439 Afskrivninger 31. december 2006... 684.532 295.481 268.384 Regnskabsmaessig vaerdi 31. december 2006... 198.734 1.093.468 24.177 2006 2005 kr. tkr. Varmeregnskab 8 Indbetalt aconto varme....445.035-438 Afholdte varmeudgifter... 285.046 329 Afregning varme... 8.686 0 Antenneregnskab Saldo 1. januar... 518.773 518.773 Indbetalt antennebidrag....433.650... Antenneudgifter ti1 programleverandsrer, Copy-dan 580.806 Afskrivning antenneanlzg... 88.326 235.482 Antenneregnskab i alt... 754.255
NOTER 2005 Note tki. Netvaerksregnskab Saldo 1. januar... Indbetalt netvaerksbidrag... Netvierksudgifter ti1 leverancbrer og vedligehold... Afskrivning netvaerksanlaeg... Netvaerksregnskab i alt... Egenkapital Overfart Andelskapital overskud I alt Egenkapital I. januar 2006... 1.380.400 3.517.268 4.897.668 Forslag ti1 kets resultatdisponering... 1.355.631 1.355.631 Tilgang andelskapital... 54.700 54.700 Afdrag pi prioritetsgaeld... 1.201.776 1.201.776 Egenkapital 31. december 2006... 1.435.100 6.074.675 7.509.775 Prioritetsgaeld 12 Hoved- Restgaeld Afdrag Renter Restgaeld Kursvaerdi st01 primo Ultimo Ultimo BRF 4%... 57.561.000 57.234.268 1.004.030 2.518.055 56.230.237 52.890.458 BRF 5%... 20.362.000 0 197.745 741.335 20.164.255 20.1 19.687 Jyske Bank... 1.000.000 587.832 0 38.222 Indfriet
NOTER 2005 Note tkr. Skyldige omkostninger BDO ScanRevision AIS... Trumf Malerfirma AIS... RM-reng~lring.... Plan 1...:... Hellerup Byg... Kerbenhavns Energi... Bravida Danrnark A/S... Feriepengeforpligtelse... 0vrige kreditorer... Eventualposter mv. Eventualforpligtelser Andelsboligforeninger skal beskattes efter ejendomsavancebeskatningsloven, nir der sker overgang af foreningens sidste lejemil fra erhvervsmressig anvendelse (udlejet) ti1 skattefki anvendelse (andel). Skattepligten omfatter den del af ejendomsavancen, som forholdsmressigt kan henfmes ti1 de lejligheder, som i perioden fra foreningens stiftelse ti1 udgangen af det indkomstir, hvori det sidste lejemil skifter status og skatten heraf kan siledes udgerre et vaesentligt belerb, som ikke fiemgir af irsregnskabets balance eller er indregnet i beregningen af andelenes vierdi. Pantsaetninger og sikkerhedsstillelser 15 Der er i ejendommen tinglyst et ejerpantebrev pi nom. kr. 1.500.000 ti1 sikkerhed for gzld i Jyske Bank. Foreningen har afgivet garanti ved flere andelshaveres kerb af andelsbolig.
NOTER Note Egenkapital ('andelenes vaerdi') I henhold ti1 lov om andelsboligforeninger og andre boligfellesskaber $5 skal vi oplyse at foreningens formue pi grundlag af de bogferrte vrerdier udgerr kr. 7.509.775 16 For at konstatere den samlede "handelsvaerdi" for andelene er det tilladt at opskrive ejendommen ti1 en aeferlgende vrerdier: 1. Anskaffelsesprisen (bogferrt verdi)... 61.292.202 2. Handelsverdi sorn udlejningsejendom... 0 3. ~ontant e-... 98.000.000 ~~. Foreningens formue ti1 brug for salg af andele opgjort efter kontantejendomsvaerdien 1. oktober 2005 kab herefter opgmes dledes: Bogfxt egenkapital 3 1. december 2006... 7.509.775 Kontantejendornsvrerdi 1. oktober 2005... 98.000.000 - Bogferrt v~rdi af ejendom... 61.292.202 36.707.798 Kursv~rdi prioritetsgreld... 73.010.145 Bogfxt vzrdi prioritetsgeld... 76.394.492 3.384.347 Foreningens fonnue pr. 3 1. december 2006..... 47.601.920 Hver andelshaver kan herefter i henhold ti1 vedtzegteme opgerre sin andel af foreningens formue (andelskronen) ved at indsrette det oprindelige indskud iferlge andelsbeviset i felgende brerk: gens formue kan opgnres ved at gange indskuddet iferlge andelsbeviset - / 31,5*9 oncl;- Bestyrelsen indstiller, af hensyn ti1 fremtidig vedligeholdelsesarbejder, kursudviklingen pi. prioritetsg~lden samt den foretagne opskrivning af ejendornrnen m.v., at Andelsboligforeninger skal beskattes efter ejendornsavancebeskatningsloven, nir der sker overgang af foreningens sidste lejemil fra erhvervsmaessig anvendelse (udlejet) ti1 skattefri anvendelse (andel). Skattepligten omfatter den del af ejendomsavancen, som forholdsmaessigt kan henfmes ti1 de lejligheder, som i perioden fra foreningens stiftelse ti1 udgangen af det indkornstir, hvori det sidste lejernil skifter status og skatten heraf kan siledes udgerre et vresentligt bel~b, som ikke frerngir af irsregnskabets balance eller er indregnet i beregningen af andelenes verdi.