Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 353 Afdelingsnr. 901 Kommune nr. 360 Nakskov Almene Boligselskab Lolland Kommune v/ Boligkontoret Danmark Krogsbølleparken 2, 1-16 Jernbanegade 7 Axeltorv 18 4900 Nakskov 4930 Maribo Telefon: 73 75 76 40 Telefon: 54676767 Telefax: 54 91 09 19 Telefax: 54676768 E-post: nakskov@boligkontoret.dk Mail: lolland@lolland.dk CVR-nr.: 21892475 Lejemål Bruttoetage- Antal á lejemåls- Antal lejeareal i alt m 2 lejemål enhed målsenheder Almene ældreboliger 1.088,0 16 Boligoplysninger i alt 1.088,0 16 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 2 1.088,0 16 1 16,0 Lejemålsoplysninger i alt 1.088,0 16,0 I Boligkontoret Danmarks karakterbog-system, har afdelingen fået rating C. Se i regnskabet under Karakterbog hvad det indebærer.
Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m2 Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskab/ drift eller overtagelsesdato eksisterende ejendom Støtteart: Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 16 1.088,00 01.12.2010 Byggeart: Boliger i tæt/lavt byggeri 16 1.088,00 Matr.nr.: BBR-ejendomsnr. 31 AR, Nakskov Markjord 28489
Leje pr. m 2 bruttoetageareal på balancetidspunktet: Beboelse (ekskl. ungdomsboliger) 1.048,59 kr. Lejeforhøjelser i årets løb Omfattede lejemålstyper Beboelse Dato Forhøjelse i % 01-07-2013 3,47 Forhøjelse kr. pr. m2 36,35 Forhøjelse på årsbasis 39.552
Karakterbog ("Rating") I Boligkontoret bliver alle almene boligafdelinger systematisk bedømt og tildelt en karakter hvert år. Det giver et godt og ensartet grundlag for at vurdere hvilke afdelinger der evt. har behov for en tættere opfølgning. De emner der måles på, kan ses nedenfor. Ratingen er inddelt i 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Giver anledning til ekstra opfølgning: Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned. Afdelingens rating de 3 sidste regnskabsår: Boligafdelingen vurderes på nedenstående 8 punkter. For hvert punkt tildeles et tal fra 1 til 5, og summen af karaktererne omregnes til sidst til et bogstav mellem A og E. Når man ser på karaktererne over de 3 år, er det muligt at bedømme hvorfor den samlede rating evt. har ændret sig. 2011/12 2012/13 2013/14 Huslejeniveau 5 5 5 Opsparing Eventuelt opsamlet underskud 1 1 5 Eventuelle udlejningsproblemer 1 1 1 Vedligeholdelsesstand 1 1 1 Behov for større moderniseringer 1 1 1 Boligorganisationens økonomi 5 5 4 Fraflytningsprocenten Boligafdelingens endelige rating C C C Denne boligafdeling har opnået samme rating fra udgangspunktet i 2011/12 til indeværende regnskabsår. Ved dette regnskabsårs afslutning pr. 30. juni 2014 har afdelingen opnået ratingen C.
Beboerfaciliteter og installationer: Beboerhus Særskilt selskabs-/mødelokale Skriv ja/nej Vaskeri: Vaskeinstallation, fælles Vaskemaskine i de enkelte boliger Vandinstallation: Tostrenget vandsystem (rent/gråt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald: Kildesortering af affald, inde i boligen Kildesortering af affald, uden for boligen Ja Forbrugsmåling: Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Ja Ja Ja Varmeforsyning: Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg, fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg, naturgas Ovne El-paneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Ja
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/14 2013/14 2014/15 (1.000 kr) (1.000 kr) Udgifter Ordinære udgifter 105.9 1 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 812.214 768 785 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 32.545 5 5 107 2 Vandafgift 0 7 7 109 3 Renovation 11.133 12 17 110 Forsikringer 20.269 26 26 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 54.886 56 56 3. Målerpasning m.v. 7.725 62.611 8 8 112 Bidrag til boligorganisationen: 4 1. Administrationsbidrag 70.464 70 75 2. Dispositionsfond 8.784 4 9 3. Arbejdskapital 2.480 81.728 2 2 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 208.286 190 205 Variable udgifter 114 5 Renholdelse 79.605 91 91 115 6 Almindelig vedligeholdelse 18.396 16 20 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 7 1. Afholdte udgifter 33.958 79 79 2. Heraf dækkes af tidligere henlæggelser -33.958 0-79 -79 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (A-ordning) 1. Afholdte udgifter 2.174 2. Heraf dækkes af henlæggelser -2.174 0 0 0 119 8 Diverse udgifter 3.117 3 3 119.9 Variable udgifter i alt 101.118 110 114
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/14 2013/14 2014/15 (1.000 kr) (1.000 kr) Henlæggelser 120 9 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 401) 130.000 130 140 121 10 Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 402) 10.000 10 10 123 Tab ved fraflytninger m.v. (konto 405) 0 0 10 124.8 Henlæggelser i alt 140.000 140 160 124.9 Samlede ordinære udgifter 1.261.618 1.208 1.264 Ekstraordinære udgifter 133 Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 0 0 14 134 11 Korrektion vedr. tidligere år 16.318 0 0 137 Ekstraordinære udgifter i alt 16.318 0 14 139 Udgifter i alt 1.277.936 1.208 1.278
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/14 2013/14 2014/15 (1.000 kr) (1.000 kr) Indtægter Ordinære indtægter 201 12 Boligafgifter og leje: 3. Almene ældreboliger 1.140.865 1.140 1.274 202 13 Renter 8.821 18 4 203 Andre ordinære indtægter: 6. Overført fra opsamlet resultat 50.000 50 0 203.9 Ordinære indtægter 1.199.686 1.208 1.278 Ekstraordinære indtægter 206 14 Korrektion vedr. tidligere år 33 0 0 208.9 Ekstraordinære indtægter i alt 33 0 0 209 Indtægter i alt 1.199.719 1.208 1.278 210 Årets underskud overført (konto 407.1) 78.217 0 0 220 Indtægter og underskud i alt 1.277.936 1.208 1.278
Regnskab for afdeling 22 Balance pr. 30. juni 2014 Balance Kontonr. Note Specifikation 2013/14 2012/13 (1.000 kr.) Aktiver Anlægsaktiver 301 15 Ejendommens anskaffelsessum: 21.378.885 21.379 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2013 2. heraf grundværdi kr. 4.900.000 kr. 1.674.800 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 21.378.885 21.379 304.9 Anlægsaktiver i alt 21.378.885 21.379 Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: 16 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 96.378 98 4. Fraflytninger, heraf til inkasso 0 kr. 481 0 17 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 26.527 18 7. Forudbetalte udgifter 13.483 136.869 4 307 Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 373.843 356 309.9 Omsætningsaktiver i alt 510.712 476 310 Aktiver i alt 21.889.597 21.855
Regnskab for afdeling 22 Balance pr. 30. juni 2014 Balance Kontonr. Note Specifikation 2013/14 2012/13 (1.000 kr.) Passiver Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 18 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 276.411 180 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 26.866 19 405 19 Tab ved fraflytninger m.v. 10.000 10 406.9 Henlæggelser i alt 313.277 209 407 20 Opsamlet resultat -105.947 22 407.9 Henlæggelser +/ opsamlet resultat 207.330 231 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. BRFKredit 18.044.073 18.580 9. Landsbyggefonden 1.496.530 19.540.603 1.497 409 Beboerindskud 427.600 428 411 Afskrivningskonto for ejendommen 1.410.682 874 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 21.378.885 21.379 417 Langfristet gæld i alt 21.378.885 21.379 Kortfristet gæld 419 21 Uafsluttede forbrugsregnskaber 72.000 72 421 22 Skyldige omkostninger 229.125 173 422 Mellemregning med fraflyttere 2.257 0 426 Kortfristet gæld i alt 303.382 245 430 Passiver i alt 21.889.597 21.855
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/14 2013/14 2014/15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved nominallån: 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) 536.470 768 785 101.2 Prioritetsrenter (incl. evt. periodiseringsudgift o.lign., men excl. morarenter) 268.957 0 0 101.3 Administrationsbidrag 52.529 0 0 857.956 768 785 102.3 Ydelsesstøtte fra staten -77.788 0 0 105 Ydelser og beboerbetaling vedr. afviklede prioriteter m.v. 780.168 768 785 105.3 Andel til Nybyggerifonden 32.046 0 0 105.9 Nettokapitaludgifter 812.214 768 785 2 107 Vandafgift Vandafgift 0 7 7 Vandafgift i alt 0 7 7 3 109 Renovation Renovation 11.133 12 17 Renovation i alt 11.133 12 17
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/14 2013/14 2014/15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) 4 112 Bidrag til boligorganisationen pr. enhed Bidrag pr. lejemålsenhed 4.163 66.608 66 71 Tillægsydelser: Administration af varmeregnskab 121 1.928 2 2 Administration af vandregnskab 121 1.928 2 2 Bidrag til boligorganisationen i alt 70.464 70 75 5 114 Renholdelse Bruttoløn ejendomsfunktionær(er) 63.598 73 74 ATP og andre lovpligtige bidrag 9.912 10 9 Refusion vedr. sygdom/kurser -467 0 0 Overført fra vedligeholdelseskonto (konto 115) -56 0 0 Ferieafløser, løn 0 1 0 Andel driftschef 4.672 5 5 Anden renholdelse Funktionær boligtilskud 443 1 0 Telefon m.m. ejendomsfunktionær(er) 207 0 0 Edb-linie ejendomsfunktionær(er) 440 0 1 Arbejdstøj til ejendomsfunktionær(er) 209 0 0 Kursusudgifter 82 0 1 Skadedyrsbekæmpelse 230 0 0 Snerydning 0 1 1 Edb-udgifter ejendomsfunktionær(er), udover linier 146 0 0 Anden renholdelse 189 0 0 Renholdelse i alt 79.605 91 91
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/14 2013/14 2014/15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) 6 115 Almindelig vedligeholdelse 1. Terræn 560 0 1 2. Bygning, klimaskærm 0 2 1 3. Bygning, bolig-/erhvervsenhed 2.875 2 1 4. Bygning, fælles indvendig 0 2 1 5. Bygning, tekniske installationer 14.800 2 15 6. Materiel 161 8 1 Almindelig vedligeholdelse i alt 18.396 16 20 7 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Terræn 1.982 6 3 2. Bygning, klimaskærm 0 23 18 3. Bygning, bolig-/erhvervsenhed 213 0 0 4. Bygning, fælles indvendig 0 0 2 5. Bygning, tekniske installationer 30.416 48 54 6. Materiel 1.347 2 2 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt 33.958 79 79 8 119 Diverse udgifter Kontingent, Boligselskabernes Landsforening 1.909 2 2 Kontorholdsudgifter m.v. 168 0 0 PBS gebyr 1.040 1 1 Diverse udgifter i alt 3.117 3 3
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/14 2013/14 2014/15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) 9 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 401) Henlæggelser (119,49 kr. pr. m2) 130.000 130 140 10 121 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 2 fraflytninger i året 8 år og 4 mdrs. anciennitetsperiode med 12% optrapning pr. år. Henlæggelser (9,19 kr. pr. m2) 10.000 10 10 11 134 Korrektion vedr. tidligere år Korrektion ejendomsskat 16.318 0 0 Korrektion vedr. tidligere år i alt 16.318 0 0 12 201 Boligafgifter og leje Antal Antal Brutto rum lejemål areal ialt 2,00 16 1.088,00 16 1.088,00 Beboelse, lejen udgør pr. m 2 1.048,59 kr.
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/14 2013/14 2014/15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) 13 202 Renter Renter af indestående i boligorganisationen er forrentet dag til dag med 1,73 %. 8.821 18 4 Renteindtægter i alt 8.821 18 4 14 206 Korrektion vedr. tidligere år Forsikring 33 0 0 Korrektion vedr. tidligere år i alt 33 0 0
Regnskab for afdeling 22 Balance pr. 30. juni 2014 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2013/14 2012/13 (1.000 kr.) 15 301 Ejendommens anskaffelsessum Anskaffelsessum pr. 1. juli 2013 21.378.885 21.379 Anskaffelsessum pr. 30. juni 2014 21.378.885 21.379 16 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 57.467 59 Vand 38.911 39 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 96.378 98 17 305.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Efterbetaling varmeregnskab, tilgode hos beboere 480 3 Efterbetaling vandregnskab, tilgode hos beboere 26.047 15 Afsluttede forbrugsregnskaber i alt 26.527 18 Henlæggelser 18 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlagt pr. 1. juli 2013 180.369 96 Henlagt i året (konto 120) 130.000 100 Anvendt i året (konto 116.2) -33.958-16 Henlagt pr. 30. juni 2014 276.411 180
Regnskab for afdeling 22 Balance pr. 30. juni 2014 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2013/14 2012/13 (1.000 kr.) 19 405 Tab ved fraflytninger m.v. Henlagt pr. 1. juli 2013 10.000 0 Henlagt i året 0 10 Henlagt pr. 30. juni 2014 10.000 10 20 407 Resultatkonto 1. Saldo primo 22.270 85 Årets underskud (konto 210) -78.217-63 Overført til drift (konto 203.6) -50.000 0 2. Ultimo saldo -105.947 22 21 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber Aconto varmebidrag 48.000 48 Aconto vandbidrag 24.000 24 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt 72.000 72 22 421 Skyldige omkostninger Afsat løn, feriepenge m.v. 10.725 2 Kreditorer vedr. byggeri/modernisering 150.253 150 Diverse driftskreditorer 14.666 4 El 18.427 17 Ejendomsskat 35.054 0 Skyldige omkostninger i alt 229.125 173
Forretningsfører: Boligkontoret Danmark København, den 22. oktober 2014 Lars Lehmann Forvaltningsdirektør
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Nakskov Almene Boligselskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Nakskov Almene Boligselskab, afdeling 22 for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab, uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Holbæk den 22. oktober 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsaut. revisor
Afdelingsmødes påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt på afdelingsmøde til godkendelse: ja/nej By Dato Afdelingsbestyrelsens underskrifter: Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. By Dato Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato