Vejlernes Naturfriskole CVR-nr. 33 55 74 18 Skolekode 280.220 Årsrapport 2015 Vi er tættere på dig
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning og tro og love erklæring Den uafhængige revisors påtegning Generelle oplysninger om skolen Ledelsens årsberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer Side 3 4-5 6 7-9 10 11 12-13 14 15-19 20
3 Ledelsespåtegning og tro og love erklæring Bestyrelse og skoleleder har dags dato aflagt årsrapporten for Vejlernes Naturfriskole for 2015. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de undtagelser der fremgår af 2 stk. 2 i bek. nr. 1490 af 16. december 2013. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Øsløs, den 15. marts 2016 Niels Jørgen Andersen Skoleleder Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love, at vi opfylder habilitetskravene i lov om friskoler og private grundskoler mv. 5, stk. 6 og 7. Bestyrelse: Ole Bundgaard Peter Schmidt Nielsen Thor Ibsen Rishøj Formand Næstformand Kasserer Ulla Madsen Persson Lone Sahl Kjeldtoft Helge Thorhauge Sekretær Martin Hvass Nielsen
4 Den uafhængige revisors påtegning Til Bestyrelsen i Vejlernes Naturfriskole Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Vejlernes Naturfriskole for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
5 Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 15. marts 2016 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Jesper Selck Foget registreret revisor
6 Generelle oplysninger om skolen Skolens navn: Domicil: Vejlernes Naturfriskole Højstrupvej 110, Øsløs, 7742 Vesløs CVR-nr.: 33 55 74 18 Skolekode: 280.220 Telefon: 32 18 30 36 Hjemmeside: E-mail: Formål: www.vejlernesnaturfriskole.dk info@vejlernesnaturfriskole.dk At drive en friskole med tilhørende klasser fra 0-6 samt en børnehave efter de til enhver tid gældende regler om friskole, børnehave og private grundskoler mv. Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2015 Bestyrelse: Daglig ledelse: Revisor: Pengeinstitut: Formand - Ole Bundgaard, Tømmerbyvej 173, 7742 Vesløs Næstformand - Peter Schmidt Nielsen, Højstrupvej 132, 7742 Vesløs Kasserer - Thor Rishøj, Veløs Mark, 7742 Vesløs Sekretær - Ulla Madsen Persson, Gl. Feggesundvej 38, 7742 Vesløs Lone Sahl Kjeldtoft, Arupvej 27, 7742 Vesløs Helge Thorhauge, Søndergårds Mark 11, 7742 Vesløs Martin Hvass Nielsen, Hjardemålvej 200, 7700 Thisted Skoleleder Niels Jørgen Andersen Revision Limfjord Bødkervej 12 7700 Thisted Klim Sparekasse Oddevej 25, Klim 9690 Fjerritslev
7 Ledelsens årsberetning Regnskabsåret er 1. januar - 31. december 2015. Hovedaktiviteter Skolens aktivitet har bestået af drift af grundskole. Derudover har skolen drevet en børnehave. Hoved og nøgletal 2015 2014 2013 t. kr. t. kr. t. kr. Resultatopgørelse Indtægter i alt 6.956 7.065 7.238 Heraf statstilskud 3.445 3.611 3.703 Omkostninger vedr. drift i alt 6.968 6.946 7.018 Finansielle poster i alt 9 10 16 Driftsresultat før ekstraord. poster -22 109 204 Årets resultat -22 109 204 Balance Anlægsaktiver i alt 2.628 2.554 2.465 Omsætningsaktiver i alt 286 480 605 Balancesum 2.914 3.034 3.070 Egenkapital ultimo 634 655 547 Langfristet gæld i alt 1.174 1.219 1.264 Kortfristet gæld i alt 1.106 1.160 1.260 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning -71 30-536 Investeringers likviditetsvirkning -190-139 -264 Finansieringens likviditetsvirk. -45-44 -159 Pengestrøm, netto -307-153 113 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad (efter renter) -0,31 1,54 2,81 (Årets resultat efter renter/indtægter x 100) Likviditetsgrad 25,87 41,37 48,00 (Omsætningsaktiver/kortfristet gæld x 100) Soliditetsgrad 21,75 21,60 17,81 (Egenkapital/samlede aktiver x 100) Finansieringsgrad 44,68 47,72 51,25 (Langfristet gæld/anlægsaktiver x 100)
8 2015 2014 2013 Antal årselever i regnskabsåret 68,33 72,67 75,96 Antal årselever i skolefritidsordning 35,00 43,4 44,5 Antal elever i grundskolen pr. 5. sep. 66 70 76 Antal elever i SFO pr. 5. september 35 35 36 Antal lærerårsværk 6,57 6,71 6,33 Antal årsværk øvrigt personale 10,79 7,02 5,36 Antal årsværk i alt 17,36 13,73 11,69 Heraf % ansat på særlige vilkår 11,52% 15,17% 17,35% (sociale klausuler) Årsværk = sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid Lærerårsværk pr. årselev 0,10 0,09 0,08 Årselever pr. lærerårsværk 10,40 10,83 12,00 Lærerlønomkostninger 2.579.631 2.559.874 2.795.205 Øvrige lønomkostninger 1.043.016 1.094.381 1.027.132 Lønomkostninger i alt 3.622.647 3.654.255 3.822.337 Lærerlønomk. pr. årselev 37.751 35.226 36.798 Øvrige lønomk. årselev 15.264 15.060 13.522 Lønomk. i alt pr. årselev 53.014 50.286 50.320 Undervisningsomk.pr. årselever 42.123 40.490 41.590 Ejendomsomkostninger pr. årselev 10.734 8.382 11.090 Administrationsomk. pr. årselev 6.707 7.582 6.141 Samlet elevbetaling pr. årselev 11.010 10.975 10.753 Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i skolens drift i indeværende år.
9 Skolens aktiviteter i året Skolens elevtal pr. 5. september 2015 var på 66 elever, i skolefritidsordningen var der indskrevet 35 elever fra 0.-3. klasse. Der var pr. 31/12 indskrevet 33 børn i børnehaven Årets resultat på skolens drift viser et underskud på kr. 21. 000, hvilket afviger en del i forhold til det planlagte overskud på 300.000 kr. Resultatet har været påvirket af, at skolen har valgt at investere i 100 m² pavillon for at imødekomme behovet for bedre faglokaler til de kreative fag. Endvidere har justeringer i statstilskud og det kommunale tilskud til børnehaven betydet et fald i indtægterne på ca. 130.000 kr. i forhold til det budgetterede. Bestyrelsen har, trods fald i indtægterne, valgt at fastholde den gode personalenormering indtil udgangen af 2015, idet en personalereduktion mest smidig kunne gennemføres i foråret 2016. Skolen har i 2015 fortsat med at investere i renovering af bygningsmassen. Dels for at nedbringe de fremtidige driftsomkostninger, dels for at optimere rammerne for elevernes undervisning. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner der modtager offentlig tilskud Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentligt tilskud. Væsentlige begivenheder efter statusdagen Der er ikke efter regnskabsårets regnskabsafslutning indtruffet forhold, der yder væsentlig indflydelse på vurderingen af skolens økonomiske stilling. Forventninger til fremtiden Skolen forventer i det kommende år, at elevtallet fortsat vil være stabilt omkring de 65 elever. Vi forventer at børnehaven også i det kommende år vil nå de maksimale 40 børn inden sommerferien, for derefter at have omkring 30-33 børn de sidste fem måneder af 2016. Der er ikke planlagt omkostningstunge projekter i det kommende år. Skolens har valgt at budgettere med et overskud efter afskrivninger på kr. 70.000 for 2016.
10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Vejlernes Naturfriskole er udarbejdet i henhold til årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de undtagelser der fremgår i 2 stk. 2 i bek. Nr. 1490 af 16. december 2013 (Regnskabsbekendtgørelse for frie grundskoler m.v) Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Periodisering Den regnskabsmæssige periodisering omfatter både forudbetalte omkostninger og forudmodtagne indtægter pr. 31. december 2014. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne er fastsat ud fra den økonomiske levetid: Scrapværdi Bygninger 50 år 0-50 % Installationer 20-50 år 0-20 % Inventar og andet udstyr 4-15 år 0-20 % Anskaffelser under kr. 15.000 udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab tab foretages efter en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Kortfristet gæld Under kortfristet gæld er medtaget skolens feriepengeforpligtelse til fastansat personale. Ændringen i feriepengeforpligtelsen ved årets udgang er medtaget i resultatopgørelsen. Øvrige aktiver og passiver Øvrige aktiver og passiver er indregnet til nominelle værdier.
11 Resultatopgørelse Note 2015 2014 1 Statstilskud 3.445.200 3.610.731 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) 1.203.993 1.180.117 3 Andre indtægter 2.306.554 2.274.536 INDTÆGTER 6.955.747 7.065.384 OMKOSTNINGER Undervisning 4 Lønomkostninger undervisning 5.176.889 5.150.077 5 Andre omkostninger undervisning 298.786 382.548 6 Andre omkostninger sfo og børnehave 300.544 253.535 Undervisning i alt 5.776.218 5.786.160 Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger, ejendom 121.303 120.191 8 Andre omkostninger ejendom 612.158 488.945 Ejendomsdrift i alt 733.461 609.136 Administration m.v. 9 Lønomkostninger administration 227.504 206.321 10 Andre omkostninger administration 230.806 344.692 Administration m.v. i alt 458.310 551.013 OMKOSTNINGER VEDR. DRIFT I ALT DRIFTSRESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 6.967.989 6.946.309-12.243 119.075 Finansielle poster 11 Finansielle indtægter 41 837 12 Finansielle udgifter 9.428 11.217 Finansielle poster i alt 9.387 10.380 ÅRETS RESULTAT -21.629 108.695
12 Balance pr. 31. december Note Aktiver 2015 2014 13 Grunde og bygninger 2.293.011 2.199.673 13 Installationer 283.254 291.004 13 Inventar 51.417 63.664 ANLÆGSAKTIVER 2.627.682 2.554.341 14 Tilgodehavender 169.203 55.917 15 Periodeafgrænsningsposter 0 0 16 Likvide beholdninger 116.912 423.820 OMSÆTNINGSAKTIVER 286.115 479.737 AKTIVER 2.913.797 3.034.078
13 Balance pr. 31. december Note Passiver 2015 2014 Saldo pr. 1. januar 2015 655.499 546.804 17 Overført af årets resultat -21.629 108.695 EGENKAPITAL 633.870 655.499 18 Sælgerpantebrev 1.000.000 1.000.000 18 Pengeinstitut 173.939 219.041 Langfristet gæld i alt 1.173.939 1.219.041 Kortfristet del af den langfristede gæld 45.000 44.500 19 Anden kortfristet gæld 698.159 738.738 20 Periodeafgrænsningsposter 362.829 376.300 Kortfristet gæld i alt 1.105.988 1.159.538 GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER 2.279.927 2.378.579 2.913.797 3.034.078 21 ANDRE FORPLIGTELSER
14 Pengestrømsopgørelse Note 2015 2014 Årets resultat Afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i forudbetalte udgifter Ændring i kort lån Ændring i skyldig løn mv. Ændring i anden gæld Ændring i forudmodtagne indtægter DRIFTENS LIKVIDITETSVIRNING -21.629 108.695 117.049 49.972-113.286-28.503 0 0 500 1.600-23.265 18.626-17.313-63.101-13.471-57.209-71.415 30.080 Betaling for anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING -190.391-139.024-190.391-139.024 Afdrag på langfristet gæld Optagelse af lån FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING -45.102-44.483 0 0-45.102-44.483 Ændringer i likvider Likvide midler primo 2015 Kassekredit disponibel primo 2015 LIKVIDER 31. DECEMBER -306.908-153.427 423.820 577.247 0 0 116.912 423.820 Likvider omfatter: Likvide beholdninger, incl kassekredit disponibel LIKVIDER I ALT 116.912 423.820 116.912 423.820
15 Noter 2015 2014 1 STATSTILSKUD Grundtilskud 400.000 400.000 Fællesudgiftstilskud 383.145 398.958 Undervisningstilskud 2.038.675 2.122.997 Bygningstilskud 143.220 152.304 Tilskud til svært handicappede 69.680 65.522 Tilskud til skolefritidsordningen 396.114 392.200 Inklusions tilskud 50.167 78.750 Dispositions begrænsning -35.801 0 3.445.200 3.610.731 2 SKOLEPENGE Skolepenge, netto 482.083 522.366 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 19.785 15.381 Skolefritidsordning, netto 243.465 253.824 Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling 7.050 5.955 Børnehave (dagtilbud-/heltidsskolefritidsordning) forældrebetaling 451.610 382.591 1.203.993 1.180.117 3 ANDRE INDTÆGTER Lejeindtægter fra lokaler m.v. 85.127 113.750 Gaver og private tilskud 44.354 55.743 Kommunale tilskud vedrørende børnehaver (dagtilbud) 2.091.652 2.025.230 Øvrige indtægter og andre tilskud 85.421 79.813 2.306.554 2.274.536 4 LØNOMKOSTNINGER UNDERVISNING Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Pensionsindbetaling, Lærernes pension ATP, AER bidrag mv. Vikarløn Bidrag til fleksjobordningen Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud fra vikarpuljen Løn og dagpenge refusioner 2.553.681 2.536.722 406.929 388.674 105.354 93.035 80.774 35.125 36.646 43.589 10.592 15.315-33.936-43.784-580.410-508.802 2.579.631 2.559.874 Løn skolefridtidsordning 716.730 787.555 ATP, AER bidrag mv. 10.440 10.297 Vikarløn 38.486 15.661 Pensionsindbetalinger SFO 98.127 123.498 Regulering af feriepengeforpligtelse -975 560 Lønrefusioner -166.299-167.481 696.508 770.090
16 Noter 2015 2014 4 LØNOMKOSTNINGER UNDERVISNING Løn børnehave 1.499.964 1.390.913 ATP, AER bidrag mv. 27.000 16.283 Vikarløn 208.446 332.453 Pensionsindbetalinger børnehave 206.803 189.923 Regulering af feriepengeforpligtelse -1.335 4.264 Lønrefusioner -40.128-113.723 1.900.749 1.820.113 5.176.889 5.150.077 5 ANDRE OMKOSTNINGER UNDERVISNING Undervisningsmaterialer IT Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedr. undervisning Øvrige omkostninger vedr. undervisning 139.712 125.144 12.388 37.263 90.836 73.278 12.222 64.619 16.425 16.715 22.453 64.322 4.750 1.207 298.786 382.548 6 ANDRE OMKOSTNINGER SFO/DAGTILBUD Materialer SFO 0 16.660 Mad og drikkevarer sfo 131.207 94.935 Inventar og udstyr, anskaffelse sfo 2.020 2.069 SFO i alt 133.227 113.664 Materialer børnehaven 9.643 13.722 Lejr og ekskusioner børnehaven 3.588 894 Mad og drikkevarer børnehaven 104.297 86.321 Inventar og udstyr, anskaffelse børnehaven 38.970 32.746 Øvrige omkostninger, herunder videre- og efteruddannelse mv. børnehaven 10.819 6.188 Børnehaven i alt 167.317 139.871 300.544 253.535 7 LØNOMKOSTNINGER EJENDOM Pedel Rengøring ATP, AER bidrag mv. Pensionindbetaling Regulering af ferieforpligtelse Lønrefusion 240.500 236.978 13.534 16.892 3.240 2.700 33.172 32.854 258 180-169.401-169.413 121.303 120.191
17 Noter 8 ANDRE OMKOSTNINGER EJENDOM Lejeomkostninger, svømmehal mv. Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme, el og vand Varme, el og vand børnehaven Rengøring Vedligeholdelse Vedligeholdelse børnehaven Afskrivning vedr. ejendomsdrift Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift, herunder videre- og efteruddannelse 9 LØNOMKOSTNINGER ADMINISTRATION Løn inkl. pension mv. Regulering af feriepengeforpligtelse 2015 2014 20.484 34.000 43.126 42.966 157.990 81.925 18.060-9.742 30.514 29.431 222.881 253.170 0 0 117.049 49.971 2.054 7.224 612.158 488.945 225.204 204.100 2.300 2.221 227.504 206.321 10 ANDRE OMKOSTNINGER ADMINISTRATION Revision 40.000 40.000 Regnskabsmæssig assistance 15.400 20.000 EDB-programmer og konsulentydelser 40.984 58.375 Tab på debitorer (inkl. skolepenge) 14.139 59.273 Vikarkassebidrag 0 0 Markedsføring 6.135 9.999 Kontorartikler, porto, telefon mv. 26.760 20.072 Kontorinventar anskaffelse 2.995 8.581 Personaleudgifter 21.364 24.882 Repræsentation 2.030 3.207 Øvrige omkostninger vedr. administration 60.999 100.303 230.806 344.692 11 FINANSIELLE INDTÆGTER Renteindtægter fra pengekonti 41 837 41 837
18 Noter 12 FINANSIELLE UDGIFTER Renteudgifter vedr. lån/kassekredit mv. Låneomkostninger 2015 2014 9.428 11.217 0 0 9.428 11.217 ANLÆGSOVESIGT 13 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Installationer Inventar Samlet anskaffelsessum pr. 1/1 2015 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Afgang i årets løb til anskaffelsespriser Samlet anskaffelsessum pr. 31/12 2015 Opskrivninger pr 1/1 2015 Årets opskrivninger Opskrivninger pr. 31/12 2015 Akkumulerede af- og nedskr. pr. 1/1 2015 Årets af- og nedskrivninger Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver Akkumulerede af- og nedskr. pr. 31/12 2015 Bogført værdi 31/12 2015 Kontantvurdering af ejendomme pr. 31/12 2015 14 TILGODEHAVENDER Skolepenge mv. Andre tilgodehavender 15 PERIODEAFGRÆNSINGSPOSTER (UDGIFTER) Forudbetalte lønninger 16 LIKVIDE BEHOLDNINGER Driftskredit, max. trækningsret kr. 300.000 Støttekonto 17 EGENKAPITAL Saldo primo Overført af årets resultat 2.286.566 305.573 86.263 190.391 0 0 0 0 0 2.476.957 305.573 86.263 0 0 0 0 0 0 0 0 0 86.893 14.569 22.599 97.053 7.750 12.246 0 0 0 183.946 22.319 34.846 2.293.011 283.254 51.417 1.650.000 169.203 55.917 0 0 169.203 55.917 0 0 0 0 105.515 355.684 11.397 68.136 116.912 423.820 655.499 546.804-21.629 108.695 633.870 655.499
19 Noter 2015 2014 18 LANGFRISTET GÆLD Sælgerpantebrev 1.000.000 1.000.000 Pengeinstitut 218.939 263.541 Kortfristet del af langfristet gæld -45.000-44.500 1.173.939 1.219.041 Udover 5 år forfalder ca. Restløbetid 1.000.000 1.030.000 26 år / 4,5 år 27 år / 5,5 år 19 ANDEN KORTFRISTET GÆLD Skyldig feriegodtgørelse Skyldig A-skat og Am-bidrag Skyldig ATP mv. Feriepengeforpligtelser Anden gæld 20 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER (INDTÆGTER) Forudmodtagne statstilskud Forudmodtagne fripladstilskud Forudmodtagne skolepenge mv. Forudmodtagne børnehavebetalinger mv. 6.344 11.432 0 29.015 16.740 16.740 601.281 590.443 73.794 91.108 698.159 738.738 282.182 292.380 28.778 26.835 51.869 51.869 0 5.216 362.829 376.300 21 ANDRE FORPLIGTELSER Til sikkerhed for engagement i Klim Sparekasse er tinglyst ejerpantebrev, stort kr. 500.000. Til sikkerhed for engagement med Thisted Kommune er tinglyst pantebrev, stort kr. 1.000.000
20 Særlige specifikationer 2015 2014 Beregning af egendækning Beløb Beløb Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO og 36a 482.083 522.366 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 19.785 15.381 Andre indtægter i alt (note 3) 2.306.554 2.274.536 - lejeindtægter for bolig og lignende -85.127-113.750 - kommunale tilskud -2.091.652-2.025.230 Andre indtægter i alt 129.775 129.775 135.556 Renteindtægter 41 837 Egendækning i alt 631.684 674.140 Årselever i alt 68,33333 72,67 Egendækning pr. årselev 9.244 9.277 Dagtilbud, jf. lovens 36 a 2015 2014 Indtægter Kommunale tilskud 2.091.652 2.025.230 Forældrebetaling 451.610 382.591 Private tilskud 0 0 INDTÆGTER 2.543.262 2.407.821 Direkte omkostninger Løn og lønafhængige omkostninger 1.900.749 1.820.113 Materialer og forplejning 113.940 100.043 Inventar og udstyr 38.970 32.746 Lokaleleje 18.060-9.742 Andre direkte omkostninger 167.177 190.753 DIREKTE OMKOSTNINGER 2.238.897 2.133.913 ÅRETS RESULTAT 304.365 273.908