Økologisk Landsforening Årsrapport 2014
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Revisorerklæring fra de folkevalgte revisorer 5 Foreningsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 10 Balance pr. 31. december 2014 11 Noter til årsrapporten 13 Økologisk Landsforening
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Økologisk Landsforening Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Økologisk Landsforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Økologisk Landsforening har i resultatopgørelse og noter medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for regnskabsåret 2014. Disse budgettal har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Økologisk Landsforening
6 Foreningsoplysninger Foreningens navn Ledelsen Økologisk Landsforening Silkeborgvej 260, 8230 Åbyhøj CVR-nr. 13 03 81 39 Kommune: Aarhus Hjemmeside: www.okologi.dk Paul Holmbeck, direktør Torben Vesterager Lauridsen, sekretariatschef Bestyrelsen Revision Per Kølster, formand Mads Helms, næstformand Kim Quist, næstformand Birte Brorson Ole Sørensen Randi Kok Karsten Kjærgaard Laust Stenger Lis Rosborg Helle Bossen Rikke Friderichsen Philip Dam Hansen Arne Juel Jensen RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer Jens Baggesens Vej 90N 8200 Aarhus N. Godkendt på foreningens generalforsamling den / 2015 Dirigent Økologisk Landsforening
7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens formål er at sikre den fortsatte udvikling af økologisk fødevareproduktion frem mod de økologiske målsætninger, som er beskrevet i IFOAMS principper for økologisk jordbrug samt foreningens mission og vision. Det sker ved at arbejde for at styrke økologiens troværdighed og ved at udbrede den økologiske fødevareproduktion. Foreningens vision Økologi er danskernes passion og stolthed. Foreningens mission Sammen skaber vi nye veje til mere økologi og bæredygtige forandringer. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Foreningen har i 2014 arbejdet med at udvikle en ny strategi og herunder også forslag til ny vision og mission for foreningen. Økonomi Overordnet set har 2014 været et særdeles udfordrende år økonomisk set. Det har også resulteret i et underskud på 1.450 t.kr. hvilket er et ikke-tilfredsstillende resultat, idet der var budgetteret med et overskud på 521 t.kr. Indtægterne fra medlemsbidrag er 124 t.kr. mindre end budgetteret, men er dog 111 t.kr. højere end i 2013. Indtægten fra landmandsmedlemmer er faldet på trods af at antallet af landmandsmedlemmer er steget. Det skyldes at der i løbet af året er gennemført en del hverveaktiviteter, hvor der er tilknyttet en introduktionsrabat. Såvel indtægten som antallet af virksomhedsmedlemmer er i positiv udvikling og større end budgetteret. Til gengæld er der tilbagegang i gruppen af personlige medlemmer både i antal og i indtægt. Aktivitetstilskuddene er 8 mio. kr. mindre end budgetteret, men dog 50% større end i 2013. Årsagen til budgetafvigelsen skyldes især at NaturErhvervstyrelsen ikke som lovet åbnede endnu en runde under erhvervsudvikling. Projektomkostningerne er i tilknytning til aktivitetstilskuddene reduceret med 4,8 mio kr. Disse afvigelser i aktivitetsniveauet vil foreningen under normale omstændigheder være i stand til at tilpasse sig. Imidlertid har der i 2014, været en række andre udfordringer, som i særlig grad har påvirket resultatet i negativ retning: Den landbrugsfaglige rådgivning til kunder i forbindelse med udarbejdelse af Fællesskema, har i flere tilfælde været behæftet med fejl. Det har givet anledning til en række erstatningssager. NaturErhvervstyrelsen har i forlængelse af, at de ultimo 2013 indførte bilagskontrol for alle aktiviteter under landdistriktsprogrammet, ændret fortolkning og praksis i forhold til tilskudsberettigede udgifter. Ændringerne er gennemført med tilbagevirkende kraft, hvilket har gjort det umuligt at tilpasse sig ændringerne uden økonomiske konsekvenser. Der er i 2014 7 medarbejdere, som har haft sygdom af længerevarende karakter. Heraf er de 3 i forbindelse med fratrædelser. Personale Der har i 2014 gennemsnitligt været 57,5 ansatte opgjort som årsværk efter ATP-bidrag. I 2013 var det tilsvarende antal 54,5 ansatte. Disponering af årets resultat Årets underskud på 1.450 t.kr. er fratrukket kapitalkontoen. Økologisk Landsforening
8 Væsentlige begivenheder indtrådt efter regnskabsårets afslutning. Der er ikke indtruffet væsentlige økonomiske begivenheder efter regnskabsårets afslutning. Økologisk Landsforening
9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Økologisk Landsforening for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder. Foreningen har valgt fra regnskabsklasse C at medtage ledelsesberetning. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Medlemsbidrag opgøres med periodisering for regnskabsåret. Aktivitetstilskud er årets tilskud vedrørende aftalte projekter. Der foretages beregning ud fra faktisk afholdte udgifter i regnskabsåret under hensyntagen til bevillingsreglerne. Der er således indtægtsført tilskud svarende til afholdte projektudgifter, idet der foretages periodisering heraf. Projekt- og aktivitetsudgifter indeholder bl.a. projektudgifterne, som der opnås tilskud til. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger med de beløb der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver og inventar mv. Indretning af lejede lokaler og inventar mv. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Indretning af lejede lokaler afskrives lineært over 3 år. IT opgraderinger afskrives lineært op til 3 år. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende. Værdien nedsættes med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, der består af gæld til leverandører samt anden gæld, er optaget til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. Økologisk Landsforening
10 Resultatopgørelse for tiden 1. januar - 31. december 2014 Note 2014 Budget 2014 2013 (ikke revideret) 1 Medlemsbidrag 3.811.427 3.935.573 3.700.891 2 Gaver, sponsor mv. 409.918 369.232 511.506 3 Aktivitetstilskud (projekter) 49.916.743 57.930.902 33.468.046 4 Salgsindtægter mv. 16.534.089 16.004.348 18.554.781 Omsætning 70.672.177 78.240.055 56.235.223 5 Vareforbrug 596.237 877.320 1.024.325 6 Projektomkostninger 32.266.487 37.053.523 19.790.810 Direkte omkostninger i alt 32.862.724 37.930.843 20.815.135 Bruttoresultat 37.809.453 40.309.212 35.420.088 7 Personaleomkostninger 32.190.058 33.040.552 29.576.653 8 Adm.- og lokaleomkostninger 6.130.556 5.347.206 4.960.749 Kapacitetsomkostninger i alt 38.320.613 38.387.758 34.537.403 Resultat før afskrivn. og finans. poster -511.160 1.921.454 882.685 9 Afskrivninger 3.762 200.000 67.450 Resultat før finansielle poster -514.922 1.721.454 815.235 Finansielle indtægter 95.926 0 17.475 Finansielle omkostninger 1.030.927 1.200.000 1.136.788 Årets resultat -1.449.923 521.454-304.078
11 Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver IT opgradering 99.552 97.655 Ombygning lejede lokaler 86.523 0 186.076 97.655 Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis - Merkur 49.663 49.663 Huslejedepositum 532.469 571.103 582.131 620.765 Anlægsaktiver i alt 768.207 718.420 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger 40.411 47.903 Tilgodehavender Debitorer 4.651.227 3.271.323 10 Tilgodehavende tilskud 9.608.439 9.750.184 11 Andre tilgodehavender 13.394.760 10.216.890 Moms 828.678 0 Forudbetalte udgifter m.v. 19.747.600 14.964.646 48.230.704 38.203.042 Likvide beholdninger Kassebeholdning 3.454 4.897 Indestående Merkur 2.352.940 1.057.506 2.356.394 1.062.403 Omsætningsaktiver i alt 50.627.509 39.313.349 Aktiver i alt 51.395.716 40.031.769
12 Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 2013 Passiver Egenkapital Kapitalkonto 224.650 1.674.573 12 Egenkapital i alt 224.650 1.674.573 Kortfristet gæld Kassekredit Merkur Bank 19.973.279 20.743.442 Leverandørgæld 11.950.813 6.139.436 13 Anden gæld 19.246.974 11.474.318 51.171.066 38.357.196 Gæld i alt 51.171.066 38.357.196 Passiver i alt 51.395.717 40.031.769 14 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser
13 Noter til årsrapporten 2014 Budget 2014 2013 (ikke revideret) 1 Medlemsbidrag Landmænd 1.806.312 1.891.803 1.772.571 Personlige medlemmer 644.359 748.600 707.377 Øko-venner 121.272 126.160 84.363 Virksomheder 1.148.216 1.083.050 1.055.475 Støtte/interessekontingent 42.601 41.445 39.244 Kontingent tilknyttet erhverv 48.666 44.515 41.860 Medlemsbidrag i alt 3.811.427 3.935.573 3.700.891 2 Gaver, sponsor m.v. Gavebidrag og sponsorering 124.000 111.000 206.123 Tips og Lotto 136.647 130.000 144.730 Distributionstilskud 149.271 128.232 160.653 Gaver, sponsor m.v. i alt 409.918 369.232 511.506 3 Aktivitetstilskud (Projekter) NaturErhvervstyrelsen 17.652.135 27.357.977 8.164.698 NaturErhvervstyrelsen GUDP 2.324.886 2.920.237 3.221.289 Promilleafgiftsfonden 12.437.750 12.630.000 10.434.922 Kvægafgiftsfonden 0 0 650.000 Mælkeafgiftsfonden 2.280.121 2.300.000 1.999.633 Svineafgiftsfonden 0 0 1.300.000 Fåreafgiftsfonden 0 0 60.000 Fonden for økologisk landbrug 5.199.846 4.517.830 5.167.908 GAU - Gartneribrugets Afsætningsudvalg 304.329 350.000 398.782 CISU 1.891.315 1.596.987 0 Udenrigsministeriet - GRV 1.614.404 2.415.409 568.591 Villum Fonden 1.673.937 240.000 0 Erhvervsministeriet 3.376.567 2.788.000 0 Øvrige 1.161.452 814.462 1.502.223 Aktivitetstilskud (Projekter) i alt 49.916.743 57.930.902 33.468.046 4 Salgsindtægter mv Porto / gebyr 64.484 57.021 106.403 Konsulentindtægter (rådg. mm.) 5.704.870 5.497.600 5.492.505 Møde- og rejseindtægter 138.989 7.000 156.848 Kopisalg 46.188 67.421 40.316 Abonnementer 269.059 300.100 274.052 Annonce - salg 823.071 911.840 915.615 Foto - salg 0 60.000 0 Informationsmat. salg 68.749 0 61.029 Projektindtægter Konsulentindtægter Prod.sammenslutninger 6.245.453 6.996.310 8.750.556 Rejseindtægter (viderefakt) 34.996 0 94.499 Salg af materialer (viderefakt) 62.164 0 172.320 Deltagerbetaling 349.280 0 197.360 Overheads 2.726.787 2.107.056 2.293.277 Salgsindtægter mv. i alt 16.534.089 16.004.348 18.554.781
14 Noter til årsrapporten 2014 Budget 2014 2013 (ikke revideret) 5 Vareforbrug Trykning af avis og magasin 374.995 613.420 607.516 Layout af avis og magasin 2.358 12.000 24.825 Konsulentarbejde etc. 167.805 209.900 361.554 Varekøb - info.matr. 51.079 42.000 30.430 Vareforbrug ialt 596.237 877.320 1.024.325 6 Projektomkostninger Konsulentbistand 16.140.683 16.641.831 6.889.371 Materialer 10.367.648 13.439.252 7.226.031 Mødeudgifter 896.285 1.774.387 376.551 Rejser 1.410.441 1.687.831 1.705.936 Andre omkostninger 2.716.407 2.727.222 2.528.970 Nettoudgifter projekter 208.889 329.000 189.469 Projektomk. ex. prod.sammenslutninger 31.740.355 36.599.523 18.916.328 Bidrag til producentsammenslutninger 526.132 454.000 874.482 Projektomkostninger i alt 32.266.487 37.053.523 19.790.810 7 Personaleomkostninger Administration Løn incl. pension 30.725.601 31.160.327 28.341.069 Kørsels/rejseudgifter 543.646 479.000 509.271 Honorar - formænd 607.075 430.500 419.500 Honorar - udvalg 120.000 127.100 120.000 Bestyrelseshonorar (diæter) 319.275 285.975 257.400 Refusion barsel m.v. -648.282-140.300-649.609 Administrationsløn ialt 31.667.316 32.342.602 28.997.631 Andre personaleudgifter Personaleuddannelse 60.020 140.000 105.776 Personaleomkostninger 433.762 557.950 438.891 Vikarudgifter 28.960 0 34.355 Andre personaleudgifter ialt 522.742 697.950 579.022 Personaleomkostninger i alt 32.190.058 33.040.552 29.576.653 8 Administrations- og lokaleomkostninger Kontorartikler 126.143 221.205 125.733 Fotokopiering 238.004 191.000 207.522 Porto 843.742 915.000 916.885 Gebyr 28.327 21.000 21.681 Telefon 175.427 155.570 152.064 IT-udgifter 277.177 311.570 262.199 Mindre nyanskaffelser og vedligehold 189.673 100.346 87.399 Tidsskrifter og abonnementer 150.517 158.260 148.811 Annoncer og reklame 162.821 51.500 71.612 Forsikringer 165.263 129.000 199.149 Erstatninger 702.448 0 0 Revisor 35.000 60.000 30.000 Advokat 58.973 15.000 20.766 Tab på debitorer 57.641 60.000-73.734 Sekretariatsomkostninger i alt 3.211.155 2.389.451 2.170.088
15 Noter til årsrapporten 2014 Budget 2014 2013 (ikke revideret) Forenings/udvalgsudgifter Generalforsamling 355.734 322.000 279.255 Mødeudgifter 102.175 121.000 78.652 Bestyrelse/udvalg aktiviteter 214.681 200.000 194.401 Telefonmøder 3.933 5.000 2.322 Rejseudgifter folkevalgte 442.476 320.000 337.081 Repræsentation 9.375 6.000 3.955 Medlemskampagne 47.472 150.000 149.966 Kurser 5.000 0 600 Kontingenter 110.674 111.000 108.295 Forenings/udvalgsudgifter i alt 1.291.521 1.235.000 1.154.527 Administrationsomkostninger i alt 4.502.675 3.624.451 3.324.615 Lokaleudgifter Husleje 1.750.267 1.862.937 1.812.985 Huslejeindtægt -582.305-570.182-558.232 Affald 12.215 16.000 21.974 El/Vand/Varme 140.787 129.000 122.013 Alarmsystem 13.262 13.000 16.006 Udendørsarealer 164 0 22.612 Rengøring 178.901 172.000 173.381 Vedligeholdelse af lokaler 114.589 100.000 25.396 Lokaleudgifter i alt 1.627.880 1.722.755 1.636.135 Administrations- og lokaleomk. i alt 6.130.556 5.347.206 4.960.749 9 Afskrivninger Afskrivning - IT 0 200.000 67.450 Afskrivning - Ombygning lejede lokaler 3.762 0 0 Afskrivninger i alt 3.762 200.000 67.450
16 Noter til årsrapporten 2014 2013 10 Tilgodehavende tilskud NaturErhvervstyrelsen 8.692.957 6.935.673 NaturErhvervstyrelsen, GUDP 67.780 800.075 Kvægafgiftsfonden 0 650.000 Svineafgiftsfonden 0 360.000 Fjerkræafgiftsfonden 25.920 0 GAU-fondens adm./promilleafg.fonden for frugt og grønt 41.829 98.782 Fåreafgiftsfonden 0 60.000 Fonden for økologisk landbrug 0 5.242 STUDIA Studienzentrum 0 140.578 Mælkeafgiftsfonden 779.954 699.833 9.608.439 9.750.184 11 Andre tilgodehavender Medlemsbidrag m.v. 187.252 410.643 Sammenslutningen Økosalg og oplysning 8.964.364 8.278.181 Organic Denmark Export 3.978.343 844.608 Sammenslutningen af øko. Kartoffel producenter 258.780 0 Sammenslutningen af øko. frugt- og grøntavlere 0 68.161 Sammenslutningen økologisk mel-, korn, brødproducenter 0 615.296 Sammenslutningen De øko. gårdbutikker 6.020 0 13.394.760 10.216.890 12 Egenkapital Saldo pr. 1. januar 2014 1.674.573 1.978.651 Årets resultat -1.449.923-304.078 Saldo pr. 31. december 2014 224.650 1.674.573
17 Noter til årsrapporten 2014 2013 13 Anden gæld Beregnede feriepenge funktionærer 5.615.622 5.121.699 Feriepenge andre 10.811 14.408 Skyldig ATP mv 48.156 118.099 RSMplus revision 37.500 47.500 Forudbetalinger 1.811.721 1.922.125 Mellemregning vedr. projekter 1.510.871 158.942 Skyldig depositum 0 150.814 Moms 0 506.145 Mellemregning Økologi & Miljø 14.975 14.975 Mellemregning Frugt & Grønt 11.089 0 Mellemregning Mel, Korn og Brødproducenter 21.504 0 Projektrådgivningen 4.130.755 2.846.872 NGO Forum 1 212.191 Studia Studienzentrum 46.590 0 Ministry of foreign affairs Denmark 0 118.244 Erhvervsstyrelsen 4.800.000 0 Styrelsen for videregående uddannelser 56.644 0 Villum Fonden 738.563 0 Fonden for økologisk landbrug 199.922 0 Promilleafgiftsfonden for landbrug 192.252 242.304 19.246.974 11.474.318 14 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser Der er indgået 3,5 årig leasingaftale for kopimaskiner pr. 1. januar 2013. Den årlige udgift udgør tkr. 135. Der er indgået uopsigelig lejekontrakt for Silkeborgvej 260, 8230 Åbyhøj frem til 30.9.2019. Den årlige leje udgør inkl. skatter tkr. 1.382. Økologisk Landsforening er selvskyldnerkautionist vedrørende bankengagement i Sammenslutningen Økosalg &Oplysning og Organic Denmark Export. Til sikkerhed for bankengagement er der afgivet transport i tilskud fra NaturErhvervstyrelsen for ialt kr. 15 mio.