KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Sundsmarkvej 12 6400 Sønderborg Telefon 73 42 64 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Bilag til selvangivelsen for indkomståret 2010 inkl. specifikationer til årsregnskabet 015544 10 001.cw KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG Internationa Ccoperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG Internationalyder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Indhold Erklæringer 2 Ledelseserklæring 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Bilag til selvangivelsen 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst for 2010 4 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 4 Bilag til selvangivelsen 5 Specifikationer til årsregnskabet 9 Specifikationer 9 Momsoplysninger 10 015544 10 001.cw 1
Erklæringer Ledelseserklæring Jeg har udarbejdet bilag til selvangivelsen for indkomståret 2010 inkl. specifikationer til årsregnskabet for. Opgørelsen viser en skattepligtig indkomst på -84.538 kr. Jeg skal erklære, at bilag til selvangivelsen for indkomståret 2010 inkl. specifikationer til årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Nordborg, den 25. februar 2011 Jens C. Simonsen 015544 10 001.cw 2
Erklæringer Den uafhængige revisors erklæring Til direktionen i Vi har udført review af bilag til selvangivelsen for indkomståret 2010 inkl. specifikationer til årsregnskabet. inkl. specifikationer til årsregnskabet udarbejdes efter gældende skattelovgivning. er udarbejdet på grundlag af selskabets årsregnskab, som vi har revideret og forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold og supplerende oplysninger. Selskabets ledelse har ansvaret for at udarbejde bilag til selvangivelsen for indkomståret 2010 inkl. specifikationer til årsregnskabet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Vores ansvar er på grundlag af vores review at udtrykke en konklusion om bilag til selvangivelsen for indkomståret 2010 inkl. specifikationer til årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den danske revisionsstandard, som finder anvendelse ved review af andre historiske finansielle oplysninger udført af selskabets uafhængige revisor. En sådan gennemgang omfatter forespørgsler til primært personer med ansvar for økonomi og regnskabsaflæggelse samt udførelse af analytiske handlinger og andre gennemgangshandlinger. Omfanget af et review er betydeligt mindre end revision udført i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og giver derfor ikke sikkerhed for, at vi bliver bekendt med alle betydelige forhold, som kunne afdækkes ved en revision. Vi har under vores review undersøgt sammenhænge med årsregnskabet samt analyseret udvalgte poster i bilag til selvangivelsen. Et review kan ikke sikre, at alle nødvendige reguleringer er foretaget ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst, ligesom det ikke er muligt at afgøre, om skattemyndighederne vil anlægge en anden vurdering af de udøvede skøn. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om bilag til selvangivelsen for indkomståret 2010 inkl. specifikationer til årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at bilag til selvangivelsen for indkomståret 2010 inkl. specifikationer til årsregnskabet ikke i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Sønderborg, den 25. februar 2011 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Allan Schøne statsaut. revisor Claus Clausen revisor 015544 10 001.cw 3
Bilag til selvangivelsen Opgørelse af skattepligtig indkomst for 2010 Spec. Årets resultat -63.014 Reguleringer til regnskabsmæssigt resultat Ikke-fradragsberettigede omkostninger m.v. 1.1 124.363 Skattemæssige reguleringer m.v. 1.2-145.887 Skattepligtig indkomst -84.538 Fremførselsberettigede underskud Saldo 1. januar 2010 112.998 Indeværende års underskud 84.538 Saldo 31. december 2010 197.536 1.1 Ikke-fradragsberettigede omkostninger m.v. Regnskabsmæssige afskrivninger 121.363 Ikke-fradragsberettigede låneomkostninger 3.000 124.363 1.2 Skattemæssige reguleringer m.v. Skattemæssige afskrivninger på driftsmidler 110.997 Skattemæssige afskrivninger på vandingsanlæg 34.890 145.887 015544 10 001.cw 4
Bilag til selvangivelsen Afskrivning på vandingsanlæg Beliggenhed (gade/vej og husnr.): Johan Bondes Vej 9 i Sønderborg Kommune Skattemæssigt År Kontantomregnet anskaffelsessum Akkumulerede afskrivninger, primo Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger, ultimo Ultimosaldo 2002 523.500 199.432 24.929 224.361 299.139 2004 189.255 59.766 9.961 69.727 119.528 712.755 259.198 34.890 294.088 418.667 015544 10 001.cw 5
Bilag til selvangivelsen Specifikation af skattemæssige værdier på golfbaneanlæg Johan Bondes Vej 9 År Ejendom Anskaffelsessum 1994 Anlæg bane 1.538.242 2002 Anlæg bane 2.115.406 2004 Baneændringer 99.169 2005 Baneændringer 59.098 2006 Stianlæg og beplantning 34.074 3.845.989 015544 10 001.cw 6
Bilag til selvangivelsen Specifikation af skattemæssige værdier på bygninger Johan Bondes Vej 9 År Ejendom Anskaffelsessum Straksfradrag Restsaldo, ultimo 1997 Maskinhus 462.161 0 462.161 1999 Låneomkostnin ger 20.237 0 20.237 2000 Klubhus 707.100 0 707.100 2000 P-plads 34.645 0 34.645 2001 Indfrielse af lån 14.573 0 14.573 2003 Drivingranghus 19.333 0 19.333 2003 P-plads 22.280 0 22.280 2004 Maskinhus 174.931 52.998 121.933 2004 Ombygning ProShop 16.568 0 16.568 2004 P-plads 10.860 0 10.860 2004 Drivingranghus 4.185 0 4.185 2004 Udsugning WC 13.104 0 13.104 2006 Vaskeplads 7.505 0 7.505 1.507.482 52.998 1.454.484 015544 10 001.cw 7
Bilag til selvangivelsen Afskrivning på driftsmidler Specifikation af årets af- og tilgang Specifikation af årets tilgang Tilgang, frikøb af leasingaktiv 339.000 Låneomkostninger Lån Hovedstol Restgæld, primo Restgæld, ultimo Årets afdrag Skattemæssigt Afskrivning Saldo 1. januar 2010 104.988 Årets afgang ifølge specifikationer 0 Årets tilgang ifølge specifikationer 339.000 Afskrivningsberettiget saldo 443.988 Afskrivning, 25 % -110.997 Saldo 31. december 2010 332.991 Låneomkostninger Årets fradrag Restsaldo Sydbank 1351833 339.000 0 339.000 0 3.000 0 3.000 015544 10 001.cw 8
Specifikationer til årsregnskabet Specifikationer 2010 2009 Nettoomsætning Baneleje 100.000 600.000 Eksterne omkostninger Lokaleomkostninger: Elektricitet 5.869 19.681 Forbrugsmaterialer 0 7.153 Renovation 550 8.985 Vedligeholdelse af bygninger 0 11.543 Småanskaffelser 0 3.878 Forsikringer, bygninger 0 9.368 Diverse 0 6.419 470 Baneomkostninger: Vand 6.363 13.025 Frø og gødning 0 61.318 Dress- og bunkersand 0 23.814 Vedligeholdelse, arealer 0 9.440 Småanskaffelser 0 5.098 Diverse 0 6.363 1.885 Maskinomkostninger: Brændstof 0 50.099 Vedligeholdelse maskiner 0 89.299 Småanskaffelser 0 8.293 Forsikringer maskiner 0 23.863 Diverse 0 0 530 Administrationsomkostninger: Revision 10.625 9.280 Porto og gebyrer 3.000 398 Diverse 894 14.519 1.969 27.301 359.389 Finansielle indtægter Renter, bank 0 271 Finansielle omkostninger Renter, leasingkontrakt 0 35.870 Renter, kreditorer 0 101 Renter, bank 14.350 0 14.350 35.971 015544 10 001.cw 9
Specifikationer til årsregnskabet Specifikationer 2010 2009 2 Andre tilgodehavender Selskabsskat 2.000 0 Moms 2.449 43.801 4.449 43.801 3 Momsoplysninger Saldo 1. januar 2010-43.801 Udgående afgift 25.000 Indgående afgift 97.592 Vandafgift 27.265-124.857-143.658 Betalt afgift 141.209 Saldo 31. december 2010-2.449 015544 10 001.cw 10