BILAG Årsrapport 2012
INDHOLD GENERELLE OPLYSNINGER... 3 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS... 4 REGNSKABSOVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER... 8 1 ØKONOMIUDVALGET... 8 2 UDVALGET FOR KULTUR & FRITID... 53 3 UDVALGET FOR BØRN & UNGDOM... 62 4 UDVALGET FOR TEKNIK & MILJØ... 110 5 UDVALGET FOR JOB & ARBEJDSMARKED... 127 6 UDVALGET FOR SOCIAL, SUNDHED & ÆLDRE... 134 KAUTIONS-, GARANTI- OG EVENTUAL-FORPLIGTELSER... 160 LEASING... 165 LÅNEBERETTIGEDE UDGIFTER, DEPONERING OG RENTESWAP... 166 TIMEPRISBEREGNING... 168 PERSONALEOVERSIGT... 168 NOMINELLE VÆRDIER... 169 ANLÆGSREGNSKABER... 170 OVER 2 MIO. KR.... 170 UNDER 2 MIO. KR.... 176 Årsrapport bilag 2012 side 2
GENERELLE OPLYSNINGER saflæggelsen omfatter et udgiftsbaseret regnskab, der fokuserer på opgørelse af ressourceforbruget ved driftsvirksomheden en udvidet balance indeholdende værdien af de fysiske aktiver. Autoriserede opgørelser til det udgiftsbaserede regnskab sopgørelsen udgiftsbaseret Formålet er at vise de primære indtægtskilders evne til at finansiere de almindelige driftsudgifter årets renteudgift/- afkast samt anlægsudgifter. Balancen Har til formål at vise kommunens økonomiske stilling ultimo regnskabsåret, idet tallene er sammenstillet på en sådan måde, at det tidsmæssige perspektiv er fremhævet, herunder især det korte sigte. Det skal bemærkes, at balancens poster dels er påvirket af årets pengestrøm, jf. finansieringsoversigten, dels af tilgang afskrivninger vedrørende materielle anlægsaktiver m.v. endelig af øvrige reguleringer af egenkapitalen. Anvendt regnskabspraksis Skal kort præcis beskrive, hvordan de frihedsgrader, der er ved udarbejdelsen af regnskabet, er udnyttet. Det skal indgå i beskrivelsen, hvis der ændres regnskabspraksis. Finansieringsoversigten Har til formål at vise, hvordan årets resultat i sammenspil med årets låneoptagelse, afdrag på lån samt øvrige ændringer i kortfristede langfristede tilgodehavender gæld, dvs. de sekundære indtægtskilder forpligtelser har påvirket kassebeholdningen. Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger. Har til formål at vise de driftsbevillinger, som er genbevilget i det følgende år. soversigten Har til formål at vise resultatet af den enkelte bevilling. Der henvises til bemærkningerne på de enkelte områder. Virksomhedernes udgifter til vejmænd er holdt uden for rammestyringen, der er gjort rede for konsekvenserne for de enkelte bevillinger i bemærkningerne. Anlægsregnskabet Ved større anlægsprojekter med en omsætning over 2 mio. kr. skal der aflægges særskilt regnskab. Anlægsregnskaber med en omsætning under 2 mio. kr. er optaget i bemærkningerne. Andre opgørelser: Noter Personaleoversigt Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig praktisk bistand Leasingforpligtelser renteswap Nominelle værdier af tilgodehavender Låneberettigede udgifter Forpligtelser Årsrapport bilag 2012 side 3
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med de regler, som Økonomi- Indenrigsministeriet har fastlagt i Budget- regnskabssystem for kommuner. Lejre Kommune udarbejder et udgiftsbaseret regnskab med udvidet balance. Ændringer i regnskabspraksis Der er foretaget mindre ændringer i regnskabspraksis for indregning af varebeholdninger (omsætningsaktiver) for indregning af tjenestemandspensionsforpligtelser. For varebeholdninger er der sket en ændring i forhold til, hvornår der skal ske indregning. Fremadrettet sker der kun indregning af værdier mellem 100.000 kr. 1.000.000 kr., når der er en forskydning i værdien på mere end 50 % af primo værdien. For tjenestemandspensionsforpligtelser foretages der nu en årlig aktuarmæssig beregning som danner grundlag for regulering af tjenestemandspensionsforpligtelsen ultimo regnskabsåret. Desuden foretages der en vurdering af potentielle omkostninger til lærere fra den lukkede gruppe som pensioneres inden staten overtager pensionsforpligtelsen. Ved væsentlige ændringer foretages indregning i balancen. Generelt om indregning måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at de vil bidrage til den fremtidige serviceudøvelse, eller fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde kommunen, når aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå kommunen, forpligtigelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver forpligtelser til kostpris. Målingen efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning måling tages hensyn til forudsigelige risici tab, der fremkommer, som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. For en række aktiver forpligtelser er indregning frivillig, om de opfylder ovenstående kriterier. Det omfatter rekreative arealer, kunst infrastruktur på aktivsiden samt hensættelser til at imødegå visse krav, skyldigt overarbejde under forpligtelser. Sådanne aktiver forpligtelser er ikke indregnet i balancen. Omregning af fremmed valuta Tilgodehavender, gældsforpligtelser andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Materielle anlægsaktiver Grunde bygninger, tekniske anlæg inventar med en anskaffelsessum på over 100.000,- kr. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, samt omkostninger til klargøring af aktivet, til det er klar til at blive taget i brug. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke-operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes måles ikke. For finansielt leasede aktiver er kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Årsrapport bilag 2012 side 4
Ejendomme erhvervet før 01.01.1999 måles til den offentlige ejendomsvurdering pr. 01.01.2004 med tillæg af forbedringer fratrukket akkumulerede afskrivninger i perioden 2004-2006. For øvrige aktiver erhvervet før 01.01.1999, hvor kostprisen ikke har kunnet opgøres med rimelig sikkerhed, er måling sket til genanskaffelsesværdi tilbagediskonteret til anskaffelsestidspunktet fratrukket akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives fuldt ud i ibrugtagningsåret. For solgte eller afhændede/skrottede aktiver foretages der ikke afskrivninger i afgangsåret. Der afskrives ikke på grunde. I forbindelse med særlig ombygning/restaurering vil sagen blive revurderet, om hvorvidt brugstiden ændres væsentligt. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger: Administrative formål Forskellige serviceformål Diverse formål Tekniske anlæg: Ledninger stikledninger Øvrige tekniske anlæg IT inventar: Teknisk udstyr driftsmateriel 50 år 30 år 15 år 75-100 år 10-50 år 3-5 år 5-10 år Indretning af kommunal aktivitet i lejede lokaler indregnes, såfremt værdien overstiger 100.000,- kr. Indretningen måles til kostpris afskrives over den forventede brugstid d maksimalt den resterende lejeperiode eller 10 år. Der foretages ikke fradrag for en eventuel reetableringsforpligtigelse i forbindelse med fraflytning fra lejemålet. Hvis der på baggrund af en faktisk hændelse kan konstateres en væsentlig forringelse af aktivets værdi, som ikke antages at være af midlertidig karakter, foretages der nedskrivning af aktivet. Nedskrivningen foretages til den værdi, som aktivet forventes at have i den fremtidige serviceproduktion. Der foretages som udgangspunkt ikke opskrivning af anlægsaktiverne. Immaterielle anlægsaktiver (udviklingsprojekter, patenter licenser) Immaterielle anlægsaktiver omfatter ikke finansielle anlægsaktiver uden fysisk substans, som for eksempel udviklingsprojekter, patenter licenser. Indregning sker, hvis aktivet forventes anvendt i mere end et regnskabsår, kostprisen overstiger 100.000,- kr. Udviklingsprojekter vedrørende ydelser processer, der er defineret identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i organisationen kan påvises, hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende den pågældende ydelse eller proces, indregnes som et immaterielt aktiv. Måling sker som udgangspunkt til kostpris for de eksterne ressourcer, der er medgået til udviklingsprojektet. Efter færdiggørelse af udviklingsprojektet afskrives udviklingsomkostningerne lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden kan ikke overstige 10 år. Erhvervede immaterielle rettigheder i form af patenter licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, licenser afskrives over aftaleperioden, d maximalt 10 år. Der foretages ikke opskrivninger på immaterielle anlægsaktiver. Årsrapport bilag 2012 side 5
Finansielle anlægsaktiver (langfristede tilgodehavender) Tilgodehavender hos Landsbyggefonden er målt til 0 kr., da indskuddet er rente- afdragsfrit uden tidsbegrænsning. Den nominelle værdi oplyses i en note. Øvrige finansielle anlægsaktiver måles til nominel værdi med nedskrivning af forventet tab på debitorer, hvor dette er obligatorisk. Omsætningsaktiver varebeholdninger Varebeholdninger indregnes såfremt værdien overskrider 1.000.000,- kr. Udgør værdien mellem 100.000,- kr. 1.000.000,- kr., foretages kun indregning, såfremt der er væsentlige forskydninger på beholdningerne mellem årene (væsentlige forskydninger defineres som 50 % af primo). Varebeholdninger under 100.000,- kr. indregnes ikke. Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden (First In First Out). Kostprisen for handelsvarer, råvarer hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Såfremt der konstateres væsentlige, ikke forbigående, værdiforringelser af varebeholdningernes værdi, foretages en nedskrivning til forventet nettorealisationsværdi. Der foretages som udgangspunkt ikke opskrivning af varebeholdningerne. Omsætningsaktiver grunde bygninger til videresalg Grunde bygninger indregnes i den regnskabspost fra det tidspunkt, der er truffet beslutning om salg, typisk ved afgivelse af anlægsbevilling. Arealerhvervelsen løbende omkostninger måles til kostpris. Arealer anskaffet før 01.01.1999 måles til ejendomsvurderingen pr. 01.01.2004. Den forholdsmæssige værdi af frasolgte arealer overføres til resultatopgørelsen i takt med, at salget sker. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Derudover indregnes mellemregning mellem indeværende nyt år svarende til indbetalinger i nyt år vedrørende tilgodehavender i indeværende år. Periodeafgrænsningsposter indregnes under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter øvrige tilgodehavender måles til nominel værdi. Omsætningsaktiver andre værdipapirer kapitalandele Kapitalandele i noterede organisationer måles til kursværdien på balancedagen. Kapitalandele i u-noterede organisationer (eksempelvis kommunale fællesskaber) indregnes måles efter den indre værdis metode. Kapitalandelene i balancen måles til den forholdsmæssige andel af organisationernes regnskabsmæssige indre værdi. Egenkapital Egenkapitalen omfatter modpostkonti optaget efter de omkostningsbaserede principper balancekonto, som er udtryk for den finansielle egenkapital. Måling for modpostkonti sker (med modsat fortegn) som angivet under materielle immaterielle anlægsaktiver. Måling for balancekontoen sker som udgangspunkt til nominel værdi (væsentligste afvigelse herfra er modsatrettede bevægelser vedrørende forskydninger i tjenestemandspensionsforpligtelsen arbejdsskadeforpligtelsen). Hensatte forpligtelser Tjenestemandspensionsforpligtelse Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til pensionerede, fraflyttede erhvervsaktive tjenestemænd, hvor forpligtelsen ikke er forsikringsafdækket. De af Indenrigsministeriet til enhver tid fastsatte regler er de gældende med hensyn til bestemmelser til beregning af hensatte forpligtelser. Årsrapport bilag 2012 side 6
Forpligtelsen opgøres ved aktuarmæssig beregning på baggrund af forudsætninger om en pensionsalder på 62 år, Danmarks statistiks seneste officielle levealder forudsætninger en intern rentesats på 2 %. Forpligtelsen beregnes hvert år af pensionsforsikringsselskabet der foretages korrektion af forpligtelsen på baggrund af denne beregning Der foretages en årlig vurdering af potentielt forventede omkostninger til pension til tjenestemandsansatte lærere fra den lukkede gruppe som pensioneres før staten overtager pensionsforpligtelsen. I det omfang der konstateres væsentlige ændringer, vil der ske indregning i balancen. For de lærere som pensioneres på det tidspunkt hvor staten overtager pensionsforpligtelsen, sker der ikke en indregning i balancen. Arbejdsskadeforpligtelse Forpligtelsen opgøres ved aktuarmæssig beregning ultimo hvert regnskabsår på baggrund af kendskab til skader ultimo regnskabsåret. Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til nominel værdi. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser måles til nominel værdi. Nettæld vedrørende fonde, legater, deposita mv. Området omfatter ordning, som ifølge vedtægt administreres, men ikke ejes af kommunen. Området måles til nominel værdi. Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser indregnes som udgangspunkt til nominel værdi. Årsrapport bilag 2012 side 7
REGNSKABSOVERSIGTER OG BE- MÆRKNINGER 1 ØKONOMIUDVALGET soversigt U/I Opr. vedt. Budget 2012 Omplaceringer 2012 Tillægsbevilling 2012 Korr. vedt. Budget 2012 Forbrug 2012 pr 21.3.2013 Samlet U 280.812 0-59.117 221.695 316.179 I - 1.591.028 0-24.039-1.615.067-1.597.971 Drift refusion U 184.699-7.699 177.000 174.469 I - 32.684 214-32.470-37.898 10 POLITISK ORGANISATION U 5.358 5.358 5.397 I 149 149 4 10 VEDERLAG M.V. U 3.974 3.974 3.894 11 ØVRIG POLITISK ORGANISATION U 830 830 848 12 POLITISKE UDVALG U 234 234 267 13 FOLKEOPLYSNINGSUDVALGET U 28 28 30 14 DET LOKALE BESKÆFTIGELSESRÅD U 201 201 282 I 149 149 9 15 ÆLDRERÅD U 54 54 44 16 HANDICAPRÅD U 28 28 24 17 HEGNSYN U 10 10 8 I - 5 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION U 121.160 3.341 124.501 118.314 I - 4.894 107-4.787-5.318 30 FÆLLES FUNKTIONER U 19.420 2.243 21.663 17.932 I - 243 31 BUDGETRAMME KONCERNSEKRETARIATET U 8.183 489 8.672 8.445 32 BUDGETRAMME SERVICECENTER ALLERSLEV U 13.642 491 14.132 13.491 I 17 33 BUDGETRAMME SERVICECENTER HVALSØ U 17.293 1.045 18.338 16.393 I - 1.882-1.882 18 34 BUDGETRAMME CENTER FOR EJENDOMSDRIFT U 4.612 778 5.390 4.879 I - 534-534 - 540 35 BUDGETRAMME CENTER FOR KULTUR&FRITID U 280 5 284 324 36 BUDGETRAMME CENTER FOR SKOLETILBUD U 669 15 684 725 37 BUDGETRAMME CENTER F. SOCIAL&FAMILIE U 7.837 347 8.184 9.184 38 BUDGETRAMME CENTER FOR DAGTILBUD U 831 18 849 778 39 BUDGETRAMME CENTER FOR BYG & MILJØ U 12.508 590 13.098 12.444 40 BUDGETRAMME CENTER FOR VEJE & TRAFIK U 1.463 78 1.541 1.392 41 BUDGETRAMME JOBCENTER U 13.467-309 13.158 13.793 I - 1.203 Årsrapport bilag 2012 side 8
42 BUDGETRAMME CENTER F. VELFÆRD&OMSORG U 5.775 123 5.898 5.749 43 TURISME OG ERHVERVSFREMME U 1.710 490 2.200 2.149 44 BORGERRÅDGIVER U 581 14 595 588 45 ADM.UDG. FRA FORSYNINGSVIRKSOMHEDER UDBETALING AF TJENESTAMANDSPENSIONER U 12.889-3.074 9.815 10.047 I - 3.012 641-2.371-3.368 30 UDLEJNING M.V. U 8.483 733 9.216 10.865 I - 25.706-120 - 25.826-28.826 50 UDLEJNINGSBOLIGER U 1.973 1.973 2.682 I - 7.091-7.091-9.129 51 ÆLDREBOLIGER U 5.456 5.456 7.154 I - 18.303-18.303-19.440 52 FORPAGTNINGSAFGIFTER M.V. U 292 1.050 1.342 361 I - 312-120 - 432-214 53 STØTTET BOLIGBYGGERI U 761-317 444 668 I - 44 35 LEJRE BRANDVÆSEN U 4.208 309 4.517 6.306 I - 8-8 - 2.268 38 IT OG KOMMUNIKATION U 21.672 324 21.996 20.965 I - 217 40 FORSIKRINGER OG VIKARPULJER U 13.154-1.968 11.186 11.700 I - 789-789 - 307 60 BYGNINGS- OG LØSØREFORSIKRINGER U 3.256 147 3.403 2.863 61 ARBEJDSSKADEFORSIKRINGER U 2.016-500 1.516 1.535 62 FÆLLES VIKARPULJE U 7.882-1.615 6.267 7.302 I - 789-789 - 307 50 GEBYRER I - 1.288 78-1.210-967 60 LÅN LEASING RENTER OG AFDRAG PÅ LÅN U 1.001 1.001 922 73 LEASINGPROJEKT SKOLER U 1.001 1.001 922 70 PULJER TIL SPAREMÅL U 9.663-10.438-775 80 SPAREKRAV,RAMMEBESP,LEDELSESUDV.PROJ U 327-438 - 111 81 SAMLING PÅ 2 RÅDHUSE U - 665-665 82 RAMMEPULJE TIL IMØDEGÅELSE AF OVF. U 10.000-10.000 Anlæg U 3.615 13.172 16.787 11.336 I - 7.145-7.145 10 POLITISK ORGANISATION U - 543-543 19 12 POLITISKE UDVALG U - 543-543 19 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION U 6 6 46 I - 145-145 30 FÆLLES FUNKTIONER U - 31-31 46 I - 145-145 Renter U 10.312 10.312 10.693 I - 2.020 627-1.393-1.675 30 UDLEJNING M.V. U 4.440 4.440 4.443 51 ÆLDREBOLIGER U 4.440 4.440 4.443 60 LÅN LEASING RENTER OG AFDRAG PÅ LÅN U 5.873 5.873 6.250 I - 2.020 627-1.393-1.675 Årsrapport bilag 2012 side 9
70 RENTER (dranst 4) U 5.873 5.873 6.250 I - 2.020 627-1.393-1.675 Balanceforskydninger U 40.190-64.925-24.735 31.371 I - 34.885-34.885-60.298 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION I - 9 33 BUDGETRAMME SERVICECENTER HVALSØ I - 9 30 UDLEJNING M.V. I 929 929-236 51 ÆLDREBOLIGER I 929 929-236 60 LÅN LEASING RENTER OG AFDRAG PÅ LÅN U 40.190-64.925-24.735 31.371 I - 35.814-35.814-60.053 71 FINANSFORSKYDNINGER (dranst 5) U 40.190-64.925-24.735 31.371 I - 35.814-35.814-59.984 73 LEASINGPROJEKT SKOLER I - 69 Finansudgifter U 18.623 18.623 55.318 30 UDLEJNING M.V. U 6.439 6.439 6.188 51 ÆLDREBOLIGER U 6.439 6.439 6.188 60 LÅN LEASING RENTER OG AFDRAG PÅ LÅN U 12.184 12.184 49.130 72 AFDRAG OG LÅNEFINANSIERING (dranst 6 7) U 12.184 12.184 49.130 Finansindtægter U 23.373 335 23.708 33.743 I - 1.521.439-17.735-1.539.174-1.498.100 30 UDLEJNING M.V. I - 8.389-8.389 51 ÆLDREBOLIGER I - 8.389-8.389 55 SKATTER, TILSKUD OG UDLIGNING U 23.373 335 23.708 33.743 I - 1.461.506-2.892-1.464.398-1.461.230 60 LÅN LEASING RENTER OG AFDRAG PÅ LÅN I - 59.933-6.454-66.387-36.869 72 AFDRAG OG LÅNEFINANSIERING (dranst 6 7) I - 59.933-6.454-66.387-36.869 Årsrapport bilag 2012 side 10
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 10 POLITISK ORGANISATION 10 VEDERLAG M.V. Mål- rammestyret Sæt X hvis M&R Udgift 3.974 0 3.974 3.894 80 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 3.974 0 3.974 3.894 80 Specifikation af tillægsbevillinger - i alt 0 Samlet afvigelse til forklaring 80 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 0 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 80 Budgettet omfatter vederlag til borgmester, 1. viceborgmester, 5 udvalgsformænd, 19 kommunalbestyrelsesmedlemmer, udvalgsvederlag, tillægsvederlag pension til afgåede borgmestre. Årsrapport bilag 2012 side 11
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 10 POLITISK ORGANISATION 11 ØVRIG POLITISK ORGANISATION Mål- rammestyret Sæt X hvis M&R Udgift 830 0 830 848-18 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 830 0 830 848-18 Specifikation af tillægsbevillinger - i alt 0 Samlet afvigelse til forklaring -18 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 0 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation -18 Kommunalbestyrelsen: Budgettet indeholder udgifter til partistøtte, venskabsbysamarbejde, kurser møder samt forplejning til kommunalbestyrelsesmedlemmer. Mærkedage til borgere (diamant- krondiamantbryllup) samt medarbejderes 50-60 års fødselsdage. Kommissioner, råd nævn: Huslejenævn råd nævn i øvrigt. Årsrapport bilag 2012 side 12
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 10 POLITISK ORGANISATION 12 POLITISKE UDVALG Mål- rammestyret Sæt X hvis M&R Udgift 234 0 234 267-34 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 234 0 234 267-34 Specifikation af tillægsbevillinger - i alt 0 Samlet afvigelse til forklaring -34 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 0 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation -34 Det er primært Teknik- miljøudvalget samt Børne- ungeudvalget der har gennemført møde konferenceaktiviteter. Årsrapport bilag 2012 side 13
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 10 POLITISK ORGANISATION 13 FOLKEOPLYSNINGSUDVALGET Mål- rammestyret Sæt X hvis M&R Udgift 28 0 28 30-2 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 28 0 28 30-2 Specifikation af tillægsbevillinger - i alt 0 Samlet afvigelse til forklaring -2 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 0 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation -2-2 Årsrapport bilag 2012 side 14
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 10 POLITISK ORGANISATION 14 DET LOKALE BESKÆFTIGELSESRÅD Mål- rammestyret Sæt X hvis M&R Udgift 201 0 201 282-81 Indtægt 0 149 149 9 140 Nettovirkning 201 149 350 291 58 Specifikation af tillægsbevillinger FV 2012-3: Projekter under beskæftigelsesrådet overført fra bevilling 5.10.11 149 - i alt 149 Samlet afvigelse til forklaring 58 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 59 Projekt under beskæftigelsesrådet overføres 81 Bevillingen er uden overførelsesadgang -21 Årsrapport bilag 2012 side 15
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 10 POLITISK ORGANISATION 15 ÆLDRERÅD Mål- rammestyret Sæt X hvis M&R Udgift 54 0 54 44 10 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 54 0 54 44 10 Specifikation af tillægsbevillinger - i alt 0 Samlet afvigelse til forklaring 10 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 0 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 10 Bevillingen er uden overførselsadgang 10 Der har været udbetalt langt færre diæter i 2012 end 2011, hvilket skyldes færre medlemmer. Dette ændres formentlig igen ved næste valg til ældreråd. Årsrapport bilag 2012 side 16
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 10 POLITISK ORGANISATION 16 HANDICAPRÅD Mål- rammestyret Sæt X hvis M&R Udgift 28 0 28 24 4 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 28 0 28 24 4 Specifikation af tillægsbevillinger - i alt 0 Samlet afvigelse til forklaring 4 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 0 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 4 Der er ingen overførelsesadgang på bevillingen Årsrapport bilag 2012 side 17
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 10 POLITISK ORGANISATION 17 HEGNSYN Mål- rammestyret Sæt X hvis M&R Udgift 10 0 10 8 2 Indtægt 0 0 0-5 5 Nettovirkning 10 0 10 3 7 Specifikation af tillægsbevillinger - i alt 0 Samlet afvigelse til forklaring 7 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 0 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 7 Der er ikke overførselsadgang for bevillingen 7 Årsrapport bilag 2012 side 18
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION 30 FÆLLES FUNKTIONER Mål- rammestyret X Sæt X hvis M&R Udgift 19.420 2.243 21.663 17.932 3.731 Indtægt 0 0 0-243 243 Nettovirkning 19.420 2.243 21.663 17.689 3.974 Specifikation af tillægsbevillinger Forventet - 1, I alt: -383 Lønninger til direktion aftale med fratrådt direktør: -1.350 t-kr. Midler til økoli bæredygtighed overført til Center for Byg Miljø: -450 t-kr Vedr. løn til centerchef fra Center for veje trafik, Center for Kultur Fritid 1.581 t-kr Vedr. restløn for Centerchef for Kultur Fritid (musikskolen): 164 t-kr. Forventet - 2, I alt: -1.707 Reduktion i bevil. vedr. ekst. bistand, kontor inventar samt udviklingspuljen: -880 t-kr Reduktion i bevil. Vedr. attraktiv arbejdsplads: -827 t-kr. Overførsel fra 2011 4.333 Overførsler er primært vedrørende borgerrådgiver - i alt 2.243 Samlet afvigelse til forklaring 3.974 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 2.166 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 1.808 Budgettet dækker administrative udgifter som vedrører den samlede organisation, dvs. som har et tværgående formål. I forbindelse med indførelse af ny koncern centermodel blev en række fælles bevillinger samlet under "Fælles funktioner" fra med 2012. Det indebar at de underliggende puljer først blev prioriteret i løbet af 2012. Størrelsen af mindreforbruget skal ses i lyset af udmeldinger fra efteråret 2012 om udgiftstilbageholdenhed, omfatter i hovedtræk: Konsulentbistand: 541 t-kr, Den attraktive arbejdsplads 514 t-kr, Fælles personaleudgifter 352 t-kr, Fundraising 206 t-kr., 1.362 t-kr til Trepartsmidler herunder lederuddannelse seniorpolitiske initiativer. Overførslen skyldes udgiftstilbageholdenhed fra 2011. Årsrapport bilag 2012 side 19
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION 31 BUDGETRAMME KONCERNSEKRETARIATET Mål- rammestyret X Sæt X hvis M&R Udgift 8.183 489 8.672 8.445 227 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 8.183 489 8.672 8.445 227 Specifikation af tillægsbevillinger Overførsel fra 2011 489 Der er overført mindreforbrug fra 2011 til 2012. Mindreforbruget er disponeret til projektansættelser i forbindelse med gennemførelse af særligt omfattende projekter i 2012 2013, hvorfor der så vil være et mindreforbrug i 2012. - i alt 489 Samlet afvigelse til forklaring 227 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 227 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 0 Overførslen fra 2011 til 2012 har været anvendt til midlertidige projektansættelser. Fra 2012 løbende ind i 2013 endvidere til understøttelse af centeretablering, herunder en medarbejder. Derudover kommer udgifter til vikarer refusioner. Årsrapport bilag 2012 side 20
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION 32 BUDGETRAMME SERVICECENTER ALLERSLEV Mål- rammestyret x Sæt X hvis M&R Udgift 13.642 491 14.133 13.491 642 Indtægt 0 0 0-17 -17 Nettovirkning 13.642 491 14.133 13.491 625 Specifikation af tillægsbevillinger Overførsel fra regnskab 2011 til 2012 291 Ekstraordinær elev 200 - i alt 491 Samlet afvigelse til forklaring 625 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne 625 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 0 Der er et mindreforbrug på bevillingen på 0,6 mio. kr. svarende til 4,5 procent. n skyldes primært, at der i perioden september - december var tre vakante stillinger med deraf følgende mindreforbrug på lønsum. Lønsummen for elever går ligeledes i mindreforbrug, dette udlignes i 2. halvår 2013, hvor der ansættes endnu en elev. Årsrapport bilag 2012 side 21
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION 33 BUDGETRAMME SERVICECENTER HVALSØ Mål- rammestyret X Sæt X hvis M&R Udgift 17.293 1.045 18.338 16.393 1.945 Indtægt -1882 0-1882 18-1.900 Nettovirkning 17.275 1.045 18.320 18.275 45 Specifikation af tillægsbevillinger Driftoverførelse 2011-2012 233 FV 2012-1:regulering for ansat, der overføres til Udbetaling Danmark 625 FV 2012-1:regulering for refusion til løn til fællestillidsmand 187 - i alt 1.045 Samlet afvigelse til forklaring 45 Indstillet til overførsel iht. Overførselsreglerne 45 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 0 Årsrapport bilag 2012 side 22
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION 34 BUDGETRAMME CENTER FOR EJENDOMSDRIFT Mål- rammestyret x Sæt X hvis M&R Udgift 4.612 244 4.856 4.339 517 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 4.612 244 4.856 4.339 517 Specifikation af tillægsbevillinger Driftsoverførsel fra regnskab 2011 til 2012 244 - i alt 244 Samlet afvigelse til forklaring 517 Indstillet til overførsel iht. Overførselsreglerne 486 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 31 Mindreforbruget skyldes dels et overført mindreforbrug fra 2011 dels en tilførsel af administrationsbidrag til drift af almene ældreboliger. Mindreforbruget forventes anvendt i 2013, bl.a. til opnormering af administrativ bistand på almenboligområdet. Årsrapport bilag 2012 side 23
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION 35 BUDGETRAMME CENTER FOR KULTUR&FRITID Mål- rammestyret x Sæt X hvis M&R Udgift 280 5 285 324-40 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 280 5 285 324-40 Specifikation af tillægsbevillinger Driftsoverførsel fra regnskab 2011 til 2012 5 - i alt 5 Samlet afvigelse til forklaring -40 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne -40 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 0 Årsrapport bilag 2012 side 24
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION 36 BUDGETRAMME CENTER FOR SKOLETILBUD Mål- rammestyret x Sæt X hvis M&R Udgift 669 15 684 725-41 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 669 15 684 725-41 Specifikation af tillægsbevillinger Driftsoverførsel fra regnskab 2011 til 2012 15 - i alt 15 Samlet afvigelse til forklaring -41 Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne -41 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation 0 Årsrapport bilag 2012 side 25
sbemærkninger 2012 1 ØKONOMIUDVALG 20 ADMINISTRATIV ORGANISATION 37 BUDGETRAMME CENTER F. SOCIAL&FAMILIE Mål- rammestyret X Sæt X hvis M&R Udgift 7.837 347 8.184 9.184-1.001 Indtægt 0 0 0 0 0 Nettovirkning 7.837 347 8.184 9.184-1.001 Specifikation af tillægsbevillinger Driftoverførelse 2011-2012 58 FV 2012-1:omplacering vedrørende afdelingsleder 140 FV 2012-2: Overført fra vikarpuljen 209 FV 2012-2: Budget til CVO vedr. lægeerklæringer tolkebistand -60 - i alt 347 Samlet afvigelse til forklaring -1.001 Bevillingsansvarlig skal udarbejde handleplan Indstillet til overførsel iht. overførselsreglerne -1.001 Sum - afvigelse uden for overførselsreglerne jf. nedenstående specifikation Merforbrug på løn, skyldes langtidssygdom -428 Øget udgifter til tolke lægeerklæringer -164 Kørselsudgifter -250 Konsulent bistand i 2012-158 Center for Social & Familie har igennem 2012 været hårdt ramt af langtidssygdom, dette er gjort at man har været nødsaget til at hyre vikarer ind for at kunne afviklet sagerne. Derudover er kørselsudgifterne meget høje i 2012 dette skyldes dels centeret placering, dels en del kørselsudgifter fra 2011. Der vil blive udarbejdet en handleplan på området Årsrapport bilag 2012 side 26