Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Arosgaarden, Åboulevarden 31 Postboks 514 8100 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus CVR-nr. 52 92 44 13 Årsregnskab 2012/13 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsesberetning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for 2012/13 8 Balance pr. 30.06.2013 9 Noter 11 Noter 14 Opgørelse af andelenes værdi for Andelsboligforeningen "Solgården pr. 30.06.2013 16
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 1 Foreningsoplysninger Forening Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus Regenburgsplads 1-5, Regenburgsgade 5-11 Silkeborgvej 56-68 8000 Aarhus C Bestyrelse Helle Daugaard Juul, formand Martin Jensen, næstformand Jacob Foldager Per Kassow Administrator Advokat Jesper Abel Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 2 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Andelsboligforeningens aktivitet har i lighed med foregående år bestået i drift af ejendommene, Silkeborgvej 56-68, Regenburgsplads 1-5 og Regenburgsgade 5-11, Aarhus. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på 314 t.kr. Resultatet anses for tilfredsstillende. Usikkerhed ved indregning og måling Indregning og måling har ikke været forbundet med usikkerhed. Usædvanlige forhold Ingen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 3 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013 for Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at årsberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 8. oktober 2013 Administrator Jesper Abel Bestyrelse Helle Daugaard Juul Martin Jensen Jacob Foldager formand næstformand Per Kassow
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 8. oktober 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Karsten Mumm statsautoriseret revisor Kasper Thordahl statsautoriseret revisor
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 5 Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, som reglerne omkring andelsboligforeninger medfører. Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til sidste år på indregning og måling af prioritetsgælden. For prioritetsgæld er tidligere anvendt regnskabspraksis med indregning og måling af ydelsesstøttede prioritetslån i balancen til kursværdi på balancedagen, ændret til blot at blive noteoplyst i noten tilhørende prioritetsgæld. Ovenstående ændringer er foretaget med afsæt i Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven. Ændringen har medført en positiv primoregulering 1.7.2011 på egenkapitalen på i alt 12.143 t.kr. og består af tilbageførsel af kursværdien på de ydelsesstøttede prioritetslån. Der er endvidere foretaget ændringer vedrørende opstilling af resultatopgørelsen samt medtagning af henlæggelser som andre reserver under egenkapitalen. Der er tillige foretaget ændring af tilhørende sammenligningstal. Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdien på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Opskrivninger tilbageføres i det omfang, dagsværdien falder. I tilfælde hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Foreningens øvrige materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender opføres på grundlag af individuel vurdering. Der fradrages hensættelser til tab i tilfælde af tabsrisici.
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 6 Værdipapirer Aktier og obligationer opført som omsætningsaktiver værdiansættes til kursværdi pr. statusdagen. Egne andelsbeviser er opført til anskaffelsessum.
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 7 Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Under reserve for opskrivning af foreningens ejendom indregnes op- nedskrivninger af ejendommen til dagsværdi. Under andre reserver indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til fornyelse af foreningens ejendom. Prioritetsgæld Prioritetsgælden er medtaget til kursværdi pr. statusdagen. Lån med fuld ydelsesstøtte efter lov om byfornyelse indregnes ikke i balancen, men noteoplyses under noten for prioritetsgæld i overensstemmelse med andelsboligforeningsloven. Skat Aktuel skat beregnes på grundlag af den foreløbige opgjorte skattepligtige indkomst. Periodisering Der er foretaget periodisering af såvel indtægter som udgifter.
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 8 Resultatopgørelse for 2012/13 Budget 2012/13 2012/13 2011/12 t.kr. Note kr. t.kr. 2.181 Lejeindtægt og boligafgift 1 2.149.481 2.101 (7) Henlæggelse til indvendig vedligeholdelse (5.652) (7) 40 Overdragelsesgebyrer 4.000 32 0 Øvrige indtægter 6.892 10 1.205 Ydelsesstøtte, prioritetsgæld 1.217.626 1.227 3.419 3.372.347 3.363 (360) Ejendomsskatter og renovation (342.287) (342) (140) El og kloakafgift (168.691) (138) (144) Administrationshonorar (143.750) (125) (300) Vedligeholdelse 2 (130.955) (333) (207) Øvrige foreningsomkostninger 3 (660.275) (487) (110) Forsikringer (132.787) (109) (33) Forbrugsafgifter (37.079) (45) (1.294) (1.615.824) (1.579) 2.125 Resultat af primær drift 1.756.523 1.784 (50) Finansielle omkostninger (82.031) 0 2 Finansielle indtægter 2.402 2 (1.330) Prioritetsrenter, byfornyelse (1.358.692) (1.368) (1.378) Finansielle udgifter (1.438.321) (1.366) 747 Resultat før skat 318.202 418 (20) Skat af årets resultat (3.849) (25) 727 Årets resultat 314.353 393 Forslag til resultatdisponering Overført til reserve til vedligeholdelse af ejendommen 169.045 Afdrag på prioritetsgæld 842.371 Overført restandel til årets resultat (697.063) 314.353
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 9 Balance pr. 30.06.2013 2013 2012 Note kr. t.kr. Grunde og bygninger 4 96.000.000 115.000 Materielle anlægsaktiver 96.000.000 115.000 Anlægsaktiver 96.000.000 115.000 Periodeafgrænsningsposter 57.034 57 Andre tilgodehavender 50.659 7 Vandregnskab 5 9.519 29 Varmeregnskab 6 0 7 Tilgodehavender 117.212 100 Obligationer 23 0 Aktier 71.744 56 Egne andelsbeviser 20.332 20 Værdipapirer 92.099 76 Likvide beholdninger 7 2.087.314 902 Omsætningsaktiver 2.296.625 1.078 Aktiver 98.296.625 116.078
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 10 Balance pr. 30.06.2013 2013 2012 Note kr. t.kr. Andelskapital (nominel) 301.500 302 Reserve for opskrivning af foreningens ejendom 68.683.243 93.564 Overført resultat m.v. 7.089.958 7.177 Andre reserver 76.074.701 101.043 Reserveret til fornyelse af ejendommen 916.644 917 Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 653.280 484 Egenkapital 8 77.644.625 102.444 Lejernes deposita 31.925 36 Prioritetsgæld 9 17.509.229 13.303 Langfristede gældsforpligtelser 17.541.154 13.339 Bankgæld 10 720.828 0 Skyldige omkostninger 11 226.007 86 Skyldig selskabsskat 25.150 105 Vandregnskab 5 0 0 Varmeregnskab 6 22.594 0 Forudbetalt husleje mv. 5.220 5 Indeholdt A-skat mv. 4.988 5 Skyldig afregning vedrørende salg af andele mv. 2.014.307 8 Indvendig vedligeholdelse 91.752 86 Kortfristede gældsforpligtelser 3.110.846 295 Gældsforpligtelser 20.652.000 13.634 Passiver 98.296.625 116.078 Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. 12
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 11 Noter 1. Lejeindtægt og boligafgift 2012/13 2011/12 kr. t.kr. Husleje, beboelse 87.612 91 Husleje, butikker og andre forretningslokaler 245.480 255 Boligafgift 1.816.389 1.755 2.149.481 2.101 2. Afholdte udgifter til udvendig vedligeholdelse Låseservice 7.464 1 Elservice 68.627 102 Hårde hvidevarer, diverse indkøb 7.543 49 VVS 13.707 112 Tømrer og snedker 0 23 Kloakservice samt jord-/betonarbejde 2.999 6 Serviceordningen 0 8 Gårdanlæg 22.511 6 Diverse 8.104 26 3. Øvrige foreningsomkostninger Vicevært 103.071 92 Revision 68.750 70 130.955 333 Generalforsamling, møder m.v. 36.042 20 Ingeniørhonorar 262.880 280 Advokat 37.500 0 Øvrige administrationsomkostninger 70.997 0 Andre abonnementer 13.698 0 Container/bortkørsel af affald 8.459 0 Diverse foreningsomkostninger 58.878 25 660.275 487
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 12 Noter 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris 01.07.2012 21.436.295 Grunde og bygninger kr. Vinduer 5.880.462 Kostpris 30.06.2013 27.316.757 Opskrivninger 01.07.2012 93.563.705 Opskrivninger, tilbageført (24.880.462) Opskrivninger 30.06.2013 68.683.243 Bogført værdi 30.06.2013 96.000.000 5. Vandregnskab 2013 2012 kr. t.kr. Vandudgifter 2012/13 (291.519) (281) Modtagne acontobetalinger 282.000 252 Vandregnskab 2012/13 (9.519) (29) 6. Varmeregnskab Varmeudgifter 2012/13 383.726 387 Modtagne acontobetalinger (406.320) (380) Varmeregnskab 2012/13 (22.594) 7 7. Likvide beholdninger Kassebeholdning, bestyrelsen 65 3 Nordea, konto 450.377, driftskonto 18.406 899 Handelsbanken, konto 1010071 63.460 0 Handelsbanken, konto 1010098 2.000.000 0 Handelsbanken, konto 1010128 5.383 0 2.087.314 902 Af indeståender i Handelsbanken og Nordea, beløb 2.087.314 kr. vedrører 2.014.307 kr. modtaget afregning i forbindelse med overdragelse af andele og er udbetalt efter balancedagen til rette overdragere.
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 13 Noter 8. Egenkapital Andelskapital 2013 2012 kr. t.kr. Saldo 01.07.2012 301.500 302 Saldo 30.06.2013 301.500 302 Reserve for opskrivning af foreningens ejendom Saldo 01.07.2012 93.563.705 85.804 Primoregulering 0 11.760 Nedskrivninger (24.880.462) (4.000) Saldo 30.06.2013 68.683.243 93.564 Overført resultat m.v. Saldo 01.07.2012 7.177.429 6.904 Primoregulering 0 383 Kursregulering prioritetsgæld 131.544 (127) Indeksregulering af prioritetsgæld (16.191) (33) Kursregulering værdipapirer 16.255 (13) Betalte prioritetsafdrag 842.371 806 Heraf betalte prioritetsafdrag vedr. ydelsesstøttede lån (364.387) (362) Rest af årets resultat (697.063) (381) Saldo 30.06.2013 7.089.958 7.177 Andre reserver Reserve til vedligeholdelse af ejendommen Saldo 01.07.2012 484.235 517 Reserveret til vedligeholdelse 169.045 0 Anvendt til vedligeholdelse 0 (33) Saldo 30.06.2013 653.280 484 Reserveret til fornyelse af ejendommen Saldo 01.07.2012 916.644 917 Henlagt 0 0 Saldo 30.06.2013 916.644 917 Egenkapital i alt 77.644.625 102.444
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 14 Noter 9. Prioritetsgæld, kursværdi 2013 2012 kr. t.kr. Realkredit Danmark opr. 3.366.000 kr., 8%, 2026 2.555.256 2.678 Realkredit Danmark opr. 783.000 kr., 8%, 2026 589.639 615 Realkredit Danmark opr. 4.183.000 kr., 8%, 2026 3.145.240 3.279 Realkredit Danmark opr. 1.345.500 kr., 2,5% index INK, 2046 1.529.006 1.628 Realkredit Danmark opr. 916.000 kr., 8,0%, 2029 659.899 685 Realkredit Danmark opr. 4.570.000 kr., 6%, 2029 3.548.658 3.706 Realkredit Danmark opr. 898.000 kr., 6%, 2029 681.532 710 Handelsbanken opr. 4.800.000 kr., 1,24% 4.800.000 0 17.509.226 13.303 Prioritetslån med fuld ydelsesstøtte efter lov om byfornyelse Der er udover de ovenfor nævnte lån tinglyst indekslån for opr. i alt kr. 10.979.600. Kursværdien andrager pr. 30.6.2013 kr. 12.831.941. 10. Bankgæld Handelsbanken, konto 1010101 720.828 0 720.828 0 11. Skyldige omkostninger Revision 70.000 70 Administrationshonorar 81.250 0 Andet 74.757 17 226.007 87
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 15 Noter 12. Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. Foreningens selvskyldnerkaution i henhold til vedtægternes 13 omfatter 1 lejlighed og kan maksimalt gøres gældende for ca. 144 t.kr. Ejerpantebrev på 4.800.000 kr. er pantsat som sikkerhed for mellemværende i Handelsbanken. Latent skat/udskudt skat Ved et eventuelt salg af ejendommen vil andelsboligforeningen blive beskattet af genvundne afskrivninger. Den udskudte skat heraf udgør 707.000 kr. Endvidere vil der ske beskatning i form af ejendomsavanceskat, der ikke er beløbsmæssigt opgjort.
Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 16 Opgørelse af andelenes værdi for Andelsboligforeningen "Solgården pr. 30.06.2013 (Metodevalg: Ejendommene er værdiansat til seneste kontante ejendomsværdi pr. 01.10.2012, jf. vedtægternes 13, stk. 2 C). Værdi 103.000.000 kr. Foreningens formue ifølge regnskab 30.06.2013: Egenkapital 77.644.625 2012/13 kr. Regulering af dagsværdi af ejendommen til kontant ejendomsværdi 7.000.000 84.644.625 Bogført værdi af egne andelsbeviser, nom. 1.600 kr. (20.332) Reguleret formue 30.06.2013 84.624.293 Andelskapital 301.500 Nominel værdi af egne andele (1.600) 299.900 Kursen på andelene udgør herefter: 84.624.293 299.900 x 100 28.217,50 Kursen på andelene udgør pr. 28.10.2012 (generalforsamlingsdato) - Metodevalg: Ejendommene er værdiansat til seneste kontante ejendomsværdi pr. 01.10.2011, jf. vedtægternes 13, stk. 2 C: 102.423.181 299.900 x 100 34.152,44 Kursen på andelene udgør pr. 23.10.2011 (generalforsamlingsdato) - Metodevalg: Ejendommene er værdiansat til seneste kontante ejendomsværdi pr. 01.10.2010, jf. vedtægternes 13, stk. 2 C: 102.553.666 299.900 x 100 34.195,95 KT/ C:\Users\jtofting\AppData\Local\Microsoft\Windows\Temporary Internet Files\Content.Outlook\LWKNBGW5\1825177re001 2012-13 ENDELIG.docx