Lundbyesgade 7, 7A og Bissensgade 18 8000 Århus C Årsrapport for 2008 (30. regnskabsår) Vedtaget på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2009. Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens årsberetning og påtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Resultatopgørelse for 2008... 5 Balance pr. 31. december 2008... 6 7 Noter... 8 11-1 -
Ledelsens årsberetning og påtegning Det regnskabsmæssige resultat Årsrapporten for 2008 udviser et resultat på kr. 87.870, som bestyrelsen foreslår overført til næste år. Balancen Egenkapitalen andrager pr. 31. december 2008 kr. 45.594.128 mod kr. 49.316.549 i forrige regnskabsår, primært fordi den kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober 2008 er faldet med kr. 4.000.000 til kr. 55.000.000. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter den 31. december 2008 indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for andelsboligforeningens finansielle stilling. Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2008 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Det erklæres herved, at ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, udover de i årsrapporten anførte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus C., den 15. april 2009 I bestyrelsen: Susanne Larsen Formand Karen Haagensen Jeppe Vestergård Linda Olesen Karin Nielsen - 2 -
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i. Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008, omfattende ledelsens årsberetning og påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Åbyhøj, den 15. april 2009 Revision 2 Registreret Revisionsaktieselskab Peter Kajhøj Registreret revisor, HD Irene Madsen Registreret revisor, HD - 3 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlaget Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er ikke ændret i forhold til det foregående regnskabsår. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker for hver enkelt regnskabspost som beskrevet nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdiregulering af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Resultatopgørelsen De samlede terminsydelser fratrukket offentlig støtte udgiftsføres. Materielle anlægsaktiver Ejendommen er medtaget til den kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober 2008. Der foretages ikke afskrivning på ejendommen, da den ved normal vedligeholdelse ikke forventes at være underkastet værdiforringelse. Langfristet gæld Prioritetsgælden er medtaget til pantebrevsrestgælden excl. lån med 100% offentlig støtte i forbindelse med byfornyelse. Kortfristet gæld Kortfristet gæld består af faktisk skyldige beløb samt afsatte omkostninger, der vedrører indeværende regnskabsår. - 4 -
Resultatopgørelse for 2008 Note 2008 2007 Indtægter Boligafgift... 933.390 933.369 Udlejning af værelser m.v.... Salg af vaskekort... 4.800 22.380 7.910 39.000 Gebyr salg andele... 2.000 1.000 Øvrige indtægter... 200 2.300 Indtægter i alt... 962.770 983.579 Omkostninger Terminsydelser: Prioritetsrenter... 759.093 Afdrag prioritetsgæld... Offentlig støtte... 341.653-509.921 590.825 583.316 Ejendomsskat samt renovation... Forsikringer m.v.... 63.154 22.963 61.943 19.952 Kontingenter... 5.290 6.817 El, vand og varme... 35.095 52.637 1 Ren- og vedligeholdelse... 24.701 60.302 2 Mindre nyanskaffelser... 5.834 19.603 Løn vicevært... 30.000 31.572 Gebyr DataLøn... 1.428 1.702 Huslejegebyr m.v.... 3.035 2.964 Kontorartikler samt porto m.v.... 2.705 3.099 Afgift m.v. kabel-tv... 62.421 Indbetalt af andelshavere... -62.235 186 15.729 Telefon og internet... 7.109 7.325 Ingeniørhonorar, vedligeholdelsesplan... 0 33.750 Revisorhonorar incl. rest tidligere år (1.125)... 13.625 13.000 Honorar vand- og varmeregnskab... 12.595 12.008 Udgifter ved generalforsamling samt mødeudgifter m.v. 11.282 12.824 Omkostninger i alt... 829.827 938.543 Resultat før finansielle poster... 132.943 45.036 Finansielle indtægter: Renteindtægter, pengeinstitut... 10.480 Kursregulering aktier... -5.553 4.927 5.546 Resultat før hensættelser... 137.870 50.582 3 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... -50.000-50.000 Resultat... 87.870 582 der foreslås overført til næste år. - 5 -
Balance pr. 31. december 2008 Aktiver Note 31/12 2008 31/12 2007 Anlægsaktiver Ejendommen, matr.nr. 2026L, Århus Bygrunde: Kontant ejendomsværdi pr. 1/10 2008... 55.000.000 59.000.000 Anlægsaktiver i alt... 55.000.000 59.000.000 Omsætningsaktiver 20 stk. aktier Jyske Bank... 2.447 8.000 Tilgodehavende beløb... 4.910 0 Jyske Bank: Kassekredit 156.228-1... 491.015 332.872 Kassebeholdning... 164 885 Omsætningsaktiver i alt... 498.536 341.757 Aktiver i alt... 55.498.536 59.341.757-6 -
Balance pr. 31. december 2008 Passiver Note 31/12 2008 31/12 2007 Egenkapital 4 Egenkapital... 45.594.128 49.316.549 Hensættelser 3 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... 1.550.000 1.500.000 Langfristet gæld 5 Prioritetsgæld... 8.309.566 8.499.275 Langfristet gæld i alt... 8.309.566 8.499.275 Kortfristet gæld Vand- og varmeregnskab 2008/2009: Indbetalt a conto... 73.000 Afholdte udgifter... -61.623 11.377 7.836 Mellemregning ved køb og salg af andele... 5.000 5.000 6 Øvrige skyldige beløb... 28.465 13.097 Kortfristet gæld i alt... 44.842 25.933 Gæld i alt... 8.354.408 8.525.208 Passiver i alt... 55.498.536 59.341.757 Garantistillelser for andelsboliglån i alt kr. 14.737. - 7 -
Noter Note 1 Ren- og vedligeholdelse 2008 2007 Kloakservice... 11.797 18.923 Tømrer, udskiftning af vinduer... 10.325 0 Planter m.v.... 899 2.657 Diverse udgifter vicevært... 877 492 Tømrer, montering nyt gulv... 0 15.925 Murer, reparation og montering sålbænk... 0 12.428 Maling m.v.... 0 4.704 Eftersyn og reparation af radiator... 0 556 Udgifter ved arbejdsweekend... 0 1.500 Udgifter vedrørende værelsesudlejning m.v.... 0 755 Øvrig ren- og vedligeholdelse... 803 2.362 Note 2 Mindre nyanskaffelser 24.701 60.302 Computer... 4.997 0 Porcelæn, café... 837 0 Møbler, café og gæsteværelse... 0 11.471 Komfur, café... 0 3.333 Musikanlæg, café... 0 1.327 Affugter... 0 900 Galleri, café... 0 798 Højtryksrenser... 0 793 Rullegardin... 0 502 Dykpumpe... 0 350 Skuffejern... 0 129 5.834 19.603-8 -
Noter 31/12 2008 31/12 2007 Note 3 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Saldo primo... 1.500.000 1.450.000 Anvendt hensættelse... 0 0 Ordinær hensættelse... 50.000 50.000 Ekstraordinær hensættelse... 0 0 Note 4 Egenkapital 1.550.000 1.500.000 Andelshaverindskud (note 7)... 708.470 708.470 Opskrivningsfond ejendommen... 44.603.102 48.603.102 Betalte afdrag prioritetsgæld (efter 1/1 2001)... 1.317.593 1.127.884 Overførsel til næste år: Saldo primo... -1.122.907 Overført af årets resultat... 87.870-1.035.037-1.122.907 Note 5 - Prioritetsgæld 45.594.128 49.316.549 Kontantlån: Realkredit Danmark, opr. 6.103.991, 7,7%... 5.113.507 5.236.828 Realkredit Danmark, opr. 2.156.000, 4,3%... 2.054.360 2.092.705 Realkredit Danmark, opr. 1.367.000, 7,2%... 1.141.699 1.169.742 Indekslån: * Realkredit Danmark, opr. 3.758.800... 3.386.193 3.408.936 * Realkredit Danmark, opr. 939.700... 852.847 858.383 * Realkredit Danmark, opr. 133.200... 120.267 121.084 * Heraf lån med 100% offentlig støtte... -4.359.307-4.388.403 Kursværdi excl. lån med 100% offentlig støtte andrager kr. 9.014.787. 8.309.566 8.499.275-9 -
Noter Note 6 - Øvrige skyldige beløb 31/12 2008 31/12 2007 Varmeregnskabshonorar... 15.765 0 Revisorhonorar, anslået... 12.500 12.000 Skyldig A-skat m.v.... 200 1.097 Note 7 Andelshaverindskud 28.465 13.097 Andelshaverindskuddet hidrører fra 30 andelshavere, som i alt har indskudt kr. 708.470. Værdien af andelskronen andrager pr. 31. december 2008 maksimalt kr. 41,69, hvilket beløb fremkommer således: Andelshaverindskud... 708.470 Egenkapital, jfr. foran... 45.594.128 Korrektion vedrørende: Hensættelse til ikke regnskabsmæssigt ført ekstra reservefond... -15.350.000 Kursregulering af prioritetsgæld... -705.221 Korrigeret egenkapital herefter... 29.538.907 ========= 29.538.907 Værdi pr. oprindeligt indskudt andelskrone = 41,69 ( s. å. 41,69) 708.470 Værdiansættelsen er baseret på, at ejendommen medtages til den kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober 2008. Andelsværdien for de enkelte andelslejligheder vil således efter dette princip maksimalt andrage: Maksimal *Vedtaget Oprindeligt regnskabsmæssig andelsværdi andelshaver- andelsværdi årsrapport indskud pr. 31/12 2008 2007 Andelslejlighed... 23.616 984.551 984.551 *Vedtaget andelskrone 41,69. - 10 -
Noter Opmærksomheden henledes på, at der ved overdragelse ikke må kræves en højere pris for andelen end den, der følger af formueberegningen skitseret i vedtægterne. Der er altså tale om et maksimalprissystem. Vi skal endvidere henlede opmærksomheden på, at de enkelte andelshavere herudover ved salg kan opnå et beløb svarende til de af vedkommende dokumenterede afholdte forbedringsudgifter opgjort efter de af andelsboligforeningen sædvanligt benyttede retningslinier. Som følge heraf skal vi meget anbefale de enkelte andelshavere at føre regnskab med de afholdte udgifter hertil. - 11-3243/Re-2008