FREDERIKSHAVN KOMMUNE BUDGET 2015

FREDERIKSHAVN KOMMUNE BUDGET 2015 Grafik 08-426.hl Frederikshavn Kommune Rådhus Allé 100 9900 Frederikshavn Tel.: +45 98 45 50 00 post@frederikshavn.dk www.frederikshavn.dk FREDERIKSHAVN KOMMUNE Budget 2015

I N D H O L D S F O R T E G N E L S E GENERELLE REGLER: Side Bevillingsmyndigheden... 4 Definition af bevillinger... 4 Bevillingsniveau 2015... 4 Tillægsbevillinger... 6 Generelle budgetbindinger... 7 Økonomisk decentralisering... 7 Indberetning til Økonomiudvalget... 7 Indberetning af budgetomplaceringer... 8 FINANSIERINGSOVERSIGT, RESULTATOPGØRELSE: Finansieringsoversigt... 10 Resultatopgørelse... 12 HOVEDOVERSIGT TIL BUDGET... 15 SAMMENDRAG AF BUDGET... 18 BEVILLINGSOVERSIGT: Skattefinansieret område: Økonomiudvalgets område... 27 Arbejdsmarkedsudvalgets område... 37 Socialudvalgets område... 39 Sundhedsudvalgets område... 44 Børne- og Ungdomsudvalgets område... 45 Kultur- og Fritidsudvalgets område... 52 Teknisk Udvalgs område... 54 Plan- og Miljøudvalgets område... 56 Tværgående Fælles Puljer Økonomiudvalget... 57 Takstfinansieret område: Teknisk Udvalg - takstfinansieret... 57 Anlæg: Anlæg... 59 Finansielle konti: Rentekonti... 64 Balanceforskydninger... 64 Afdrag på lån og leasing forpligtigelser... 64 Finansiering... 65 INVESTERINGSOVERSIGT... 66 BUDGETTERET LÅNEOPTAGELSE... 73 TVÆRGÅENDE ARTSOVERSIGT... 75 BILAG: Tilskudsoversigt... 77 Takstoversigt... 80 Fortsættes..

GENERELLE BEMÆRKNINGER: Økonomiudvlagets målsætninger for budget 2015-2018....... 89 Økonomiaftalen for 2015....... 89 Opgørelse af Frederikshavn Kommunes tekniske serviceramme... 90 Sanktioner i forhold til budget 2015... 91 Overførselsudgifter budgetgaranterede områder... 91 Puljebeløb... 92 Prisskøn... 93 Kommunal indkomstskat.... 94 Valg af budgetteringsmetode.... 95 Ejendomsskatter / kommunal grundskyld... 96 Dækningsafgift... 96 Likvide midler... 96 Låneoptagelse i 2015 og langfristet gæld... 97 Indkøbsaftaler... 97 Fastsættelse af takster... 97 Sale-and-lease-back... 98 Bygningsvedligeholdelse... 98 Retningslinjer for fordeling af opgaver blandt kommunens håndværkere 98 Befolkningsudvikling... 99 Driftsbalance 2015-2018... 99 Budgetbemærkninger vedtaget ved 2015 budgettets 2. behandling... 100 Serviceudgifter, overførsler, udgifter til forsikrede ledige og forsyningsvirksomheder... 101 SPECIELLE BEMÆRKNINGER: Skattefinansieret område: Økonomiudvalgets område... 104 Tværgående Fælles Puljer... 116 Arbejdsmarkedsudvalgets område... 118 Socialudvalgets område... 130 Sundhedsudvalget... 136 Børne- og Ungdomsudvalgets område... 143 Kultur- og Fritidsudvalgets område... 161 Teknisk Udvalgs område... 169 Plan- og Miljøudvalgets område - skattefinansieret... 173 Plan- og Miljøudvalget, takstfinansieret... 175 Finansielle konti: Renter og finansiering... 177 Balanceforskydninger... 182 Afdrag på lån... 185 *

Generelle regler Budget 2015 GENERELLE REGLER FOR FREDERIKSHAVN KOMMUNES BUDGET 2015 Frederikshavn Byråd Oktober 2014 Bevillingsmyndigheden Bevillingsmyndigheden er hos Byrådet. Dette fremgår af Lov om kommunernes styrelse 40 stk. 2.1 og betyder bl.a., at udvalgene ikke uden Byrådets godkendelse må påbegynde foranstaltninger, der vil medføre indtægter og/eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet. Foranstaltninger, der er påbudt ved lov eller anden bindende retsforskrift, kan dog iværksættes uden Byrådets forudgående bevilling, men bevilling må da indhentes snarest muligt. Efter Byrådets godkendelse af budgettet samt efter andre bevillinger har de stående udvalg og Økonomiudvalget, inden for deres respektive områder, ansvaret for de bevilgede beløb. Udvalgene må herefter administrere i nøje overensstemmelse med budgettets forudsætninger og inden for dets rammer. Definition af bevillinger Til driftsbevillinger og hermed ligestillede kapitalposter henregnes: a. Driftsudgifter og -indtægter på hovedkontiene 00-06 b. Refusion på hovedkontiene 00-06 c. Renter på hovedkonto 07 d. Generelle tilskud (07.62.80-07.62.87) e. Skatter (07.65.90-07.65.96) f. Afdrag på udlån (08.32.20-08.32.27) g. Afdrag på optagne lån (08.55.63-08.55.77) Driftsbevillinger er ét-årige og bortfalder ved årets udgang. Med vedtagelse af budgettet har Byrådet givet bevilling til de driftsposter og dermed ligestillede poster, som er optaget i bevillingsoversigten. Udover teksten til driftsposterne, kan der til bevillingerne være knyttet yderligere bindinger, f.eks. i form af bemærkninger til budgettet. Eventuelle ændringer af beløb inden for den enkelte bevillinger må kun foretages på grundlag af politisk bemyndigelse fra det udvalg, som har fået overladt bevillingen ved budgetvedtagelsen. Til rådighedsbeløb og hermed ligestillede kapitalposter henregnes: a. Anlægsudgifter og -indtægter under hovedkontiene 00-06 b. Udlån (08.32.24) c. Låneoptagelse (08.55.63-08.55.77) Vedtagelsen af årsbudgettet er for disse posters vedkommende ikke ensbetydende med, at der er givet anlægsbevillinger, således at foranstaltningerne kan iværksættes uden byrådets særskilte godkendelse. Bevillingsniveau 2015 Bevillingsniveauet svarer til Økonomi- og Indenrigsministeriets minimumskrav og er som følger: Driftsbevillinger Der gives én samlet nettobevilling til hvert af de stående udvalg samt til Økonomiudvalget. Dog gives der særskilt nettobevilling til Renovation, der er takstfinansieret og skal hvile i sig selv. 4

Generelle regler Budget 2015 Der gives således følgende bevillinger vedrørende drift og refusion: Skattefinansieret: 1. Økonomiudvalget 2. Arbejdsmarkedsudvalget 3. Socialudvalget 4. Sundhedsudvalget 5. Børne- og Ungdomsudvalget 6. Kultur- og Fritidsudvalget 7. Teknisk Udvalg 8. Plan- og Miljøudvalget 9. Pulje til tværgående formål Takstfinansieret: 10. Teknisk Udvalg Renovation En nettobevilling vil generelt sige, at bevillingshaveren har lov til at anvende øgede - ikke budgetterede - indtægter til udvidelse af aktiviteten, og omvendt, hvis indtægterne ikke bliver så store som budgetteret, skal udgifterne reduceres tilsvarende. Takstændringer skal fortsat vedtages af Byrådet. Budgetbemærkningernes bevillingsmæssige funktion ændres ikke. Selv om et udvalg er tildelt én samlet bevilling til dækning af alle udgifter og indtægter inden for udvalgets område, kan der vedtages bemærkninger til bevillingsoversigten, som reelt begrænser udvalgets frihed til, at disponere inden for den økonomiske ramme. Jfr. afsnittet om generelle budgetbindinger. Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb Det er en betingelse for et anlægsarbejdes igangsætning, at der både foreligger en anlægsbevilling, og at der er afsat et rådighedsbeløb på budgettet. Rådighedsbeløb Omfanget af anlægsaktiviteten inden for det enkelte budgetår styres ved hjælp af rådighedsbeløb, der angiver størrelsen af de anlægsudgifter (eller anlægsindtægter), der må afholdes (eller realiseres) i budgetåret. Der anvendes Økonomi- og Indenrigsministeriets mindstekrav, dvs. at budgettets rådighedsbeløb skal specificeres på udvalgsniveau. I 2015 budgettet er der afsat samlede nettorådighedsbeløb til hvert af de stående udvalg samt til Økonomiudvalget: Skattefinansieret: 1. Økonomiudvalget 2. Arbejdsmarkedsudvalget 3. Socialudvalget 4. Sundhedsudvalget 5. Børne- og Ungdomsudvalget 6. Kultur- og Fritidsudvalget 7. Teknisk Udvalg 8. Plan- og Miljøudvalget Takstfinansieret: Der er ikke afsat rådighedsbeløb for det takstfinansierede område. Det enkelte udvalg har således stor dispositionsfrihed, idet udvalget kan kompensere overskridelse af ét rå- 5

Generelle regler Budget 2015 dighedsbeløb med besparelse på et andet, uden på forhånd at indhente en tillægsbevilling fra Byrådet. Anlægsbevillinger: Som udgangspunkt skal der gives særskilt anlægsbevilling til hvert enkelt anlægsarbejde. Bevillingsreglerne rummer dog mulighed for, at fravige denne hovedregel og slå flere anlægsarbejder sammen i én anlægsbevilling, såfremt det drejer sig om mindre, ensartede anlægsprojekter. Der kan derfor gives rammebevillinger til anlægsarbejder der: - er af beløbsmæssigt mindre omfang, - nært beslægtede, dvs. af samme projekttype, - enten alle afsluttes inden for det pågældende budgetår eller udgør veldefinerede projekter. Alle tre betingelser skal være opfyldt for den enkelte rammebevilling. Når muligheden for, at afgive rammebevillinger omfattende flere anlægsarbejder, er begrænset til mindre og sammenhængende arbejder, skyldes det, at større anlægsarbejder i reglen har så betydelige planmæssige og langsigtede driftsøkonomiske konsekvenser, at de bør behandles af det samlede Byråd. Der skal altid aflægges særskilt anlægsregnskab for anlægsbevillinger/-regnskaber der overstiger minimumssatsen fastsat af Økonomi- og Indenrigsministeriet, som p.t. er på 2.000.000 kr. Anlægsregnskabet skal så vidt muligt, aflægges inden 3 måneder efter afslutningen af anlægsarbejdet. Øvrige anlægsregnskaber aflægges i forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet. Anlægsbevillinger kan være ét- eller flerårige. Anlægsbevillingen til et anlægsarbejde knyttes til de beløbsmæssige og materielle forudsætninger, som Byrådet tager stilling til i forbindelse med vurderingen og behandlingen af det samlede anlægsarbejde. En anlægsbevilling knytter sig altså til det samlede anlægsarbejde, hvad enten dette påregnes at strække sig over ét eller flere år. Anlægsbevillingen angives i det på bevillingstidspunktet gældende pris- og lønniveau, uanset om arbejdet forventes at strække sig over en flerårig periode. Selv om en anlægsbevilling er flerårig kan der i det enkelte regnskabsår kun afholdes udgifter til det pågældende anlægsarbejde svarende til det i budgettet for regnskabsåret opførte rådighedsbeløb. Det skal dog bemærkes, at anlægsbevillingen ALDRIG må overskrides. Hvis anlægsbevillingen ikke er tilstrækkelig, skal Byrådet ansøges om en tillægsbevilling til anlægsbevillingen. Bevillingsniveau for finansielle konti Bevillingsreglerne omfatter også en række af de finansielle poster under hovedkonto 7 og 8. Også på dette område anvendes Økonomi- og Indenrigsministeriet mindstekrav. Byrådet afgiver følgende bevillinger: 1. Alle renteindtægter under ét - (funktionerne 7.02-7.35) 2. Alle renteudgifter under ét - (funktionerne 7.50-7.76) 3. Tilskud og udligning, herunder udligning af moms under ét (funktionerne 7.80-7.87) 4. Skatter under ét (funktionerne 7.90-7.96) 5. Afdrag på udlån under ét - (funktionerne 8.20-8.27) 6. Afdrag på optagne lån under ét - (funktionerne 8.63-8.77) Tillægsbevillinger Såfremt et udvalg ønsker, at afholde udgifter eller oppebære indtægter, som ikke kan holdes indenfor udvalgets budgetramme, skal byrådet ansøges om en tillægsbevilling, forinden sådanne udgifter/indtægter effektueres. Ligeledes skal tillægsbevilling indhentes, såfremt det i løbet af regnskabsåret skulle vise sig, at en bevilling 6

Generelle regler Budget 2015 ikke er tilstrækkelig. I den forbindelse skal det indskærpes, at såfremt der søges tillægsbevilling til en driftspost eller en anlægspost (rådighedsbeløb), skal dette ske før den oprindelige bevilling overskrides. En tillægsbevilling kan aldrig gives efter regnskabsårets udløb. Søges der en tillægsbevilling til en anlægsbevilling skal dette ske inden den oprindelige anlægsbevilling overskrides. Tillægsbevillinger til anlægsbevillinger kan derfor ikke gives efter færdiggørelse af et anlægsarbejde. For alle tillægsbevillinger gælder, at der skal angives, hvordan bevillingen skal finansieres. Stop for tillægsbevillinger Der er generelt stop for tillægsbevillinger, som medfører øgede skattefinansierede driftsudgifter. Undtagelser kan forekomme, men tillægsbevillingsansøgningen kan først behandles, efter at mulighederne for omplaceringer m.m. er nøje undersøgt. D.v.s. at det pågældende fagudvalg først skal undersøge finansieringsmulighederne inden for egen budgetramme. Derefter skal mulighederne for finansiering inden for kommunens totale budgetramme være undersøgt. Generelle budgetbindinger Budgetomplaceringer Omplacering af budgetbeløb inden for det enkelte udvalgs bevilling må kun foretages på grundlag af politisk bemyndigelse, f.eks. i forbindelse med regler for økonomisk styring eller regelsættet vedr. økonomisk decentralisering. Jfr. regelsættene herom. Bygningsvedligeholdelse Beløb som i budgetspecifikationerne er afsat til ordinære eller ekstraordinær bygningsvedligeholdelse må ikke uden Byrådets godkendelse anvendes til andre formål. Vedligeholdelsesudgifter kan dog omplaceres mellem bygninger under et udvalgs bevilling, efter udvalgets beslutning. Der henvises til regelsættet om økonomisk decentralisering. Jfr. i øvrigt afsnittet om bygningsvedligeholdelse i de generelle bemærkninger. Lovpligtige Overførselsudgifter m.m., forsikringer, pensionsforsikringspræmier samt tjenestemandspensionsudgifter Mindreudgifter på disse konti må ikke anvendes til finansiering af merudgifter på andre udgiftsområder. Merudgifter på disse konti, som ikke kan afholdes inden for den givne nettobevilling, skal give anledning til tillægsbevillingsansøgning til Byrådet. Specifikationen af overførselsudgifter m.m. er beskrevet i afsnittet Generelle budgetbemærkninger, vedr. øvrige områder henvises til regelsættet om økonomisk decentralisering. Økonomisk decentralisering Der er vedtaget et regelsæt om økonomisk decentralisering. Disse regler giver udvalg, fag- og fællescentre og omkostningssteder en række beføjelser og forpligtigelser. Bl.a. skal udvalgene uddelegere bevillingen til laveste identificerbare omkostningssted samt omkostningsstederne skal udarbejde en årsberetning. Der henvises til regelsættet om økonomisk decentralisering. Indberetning til Økonomiudvalget Med det formål at give Økonomiudvalget og Byrådet mulighed for en effektiv styring af den samlede drifts- og anlægsvirksomhed, pålægges det udvalgene løbende at indberette til Økonomiudvalget, hvis der er forhold som bevirker besparelser eller mindre udgifter på grund af forsinkelser eller andet vedrørende de driftsbevillinger og rådighedsbeløb, som er optaget i budgettet. 7

Generelle regler Budget 2015 Merudgifter må ikke afholdes før de fornødne tillægsbevillinger er givet af Byrådet. Indberetning af budgetomplaceringer Der er truffet beslutning om at indberetninger til økonomisystemet skal foretages så langt ude i organisationen som muligt. Når der træffes beslutning om budgetændringer inden for en bevilling, skal indberetningen foretages straks. Ved de budgetændringer der ændre en nettobevilling, skal Økonomiafdelingen i center for Økonomi og Personel straks underrettes, af hensyn til ajourføring af økonomisystemet og investeringsoversigten. Budgetindberetningerne skal ske af hensyn til den løbende budgetkontrol, som føres på grundlag af økonomirapporter, hvor budgetoplysningerne løbende ajourføres på grundlag af Byrådets vedtagelser om bevillingsændringer samt udvalgenes og fag- og fællescentrenes indberetning af omplaceringer inden for bevillinger. 8

FINANSIERINGSOVERSIGT & RESULTATOPGØRELSE Finansieringsoversigten viser sammensætningen af kommunens udgifter og indtægter i nettotal. Oversigten omfatter totalbudgettet og viser samtidig kommunens forventede ultimokassebeholdning samt udskrivningsprocenter og promiller Resultatopgørelsen viser kommunens indtægter og udgifter, opgjort på ordinær driftsvirksomhed, anlægsudgifter og jordforsyning samt resultat af skattefinansieret område. Opgørelsen viser endvidere det samlede resultat af kommunens virksomhed, om der er balance mellem udgifter og indtægter på det skattefinansierede område, samt tilgang og anvendelse af likvide midler. 9

FINANSIERINGSOVERSIGTEN Finansieringsoversigten præsenterer hovedtallene i budgetoplægget 2015 2018. Oversigtens formål er en balancebetragtning, dvs. balancen mellem indtægter og udgifter. Som sammenligningsgrundlag er medtaget forventet regnskab 2014 opgjort pr. 30.4.2014 korrigeret for efterfølgende ændringer med bevillingsmæssig påvirkning samt korr. budget 2014. Fortegnskonvention i finansieringsoversigten: Udgifter angives uden fortegn. Indtægter angives med negativt fortegn. Prisniveau i finansieringsoversigten: Korr. budget 2014 er angivet i 2014-priser. Forventet regnskab 2014 er angivet i 2014-priser. Budget 2015 er angivet i 2015-priser. Overslagsår 2016 2018 er for drift og anlæg angivet i 2015-priser, mens indtægtssiden og finansposterne er angivet i årets priser. For at kunne lave en budgetbalance er der for hvert af årene 2016 2018 medtaget en pris- og lønstigningskomponent for drift og anlæg. Balanceposten i finansieringsoversigten: Udgifter (finansieringsbehovet) og indtægter (finansiering) skal balancere ( være lige store ) i finansieringsoversigten. Balanceposten i finansieringsoversigten er Forbrug/opsparing af likvide midler (linje 7 i 2. halvdel af opstillingen) Er der et forbrug af likvide midler, her angivet med negativt fortegn, er der underskud i budgetforslaget. Dette underskud finansieres af kommunekassen. Er beløbet i linjen derimod positivt (uden fortegn) er der et overskud i budgetoplægget et overskud som øger kassebeholdningen. Kassebeholdning i finansieringsoversigten Finansieringsoversigten indeholder to kassebeholdningsbegreber: Primo/ultimo kassebeholdning og gennemsnitlig kassebeholdning. Primo/ultimo kassebeholdningsopgørelsen tager udgangspunkt i den seneste faktisk optalte kassebeholdning ultimo/primo året. Det vil i dette tilfælde sige primobeholdningen ved indgangen til budgetåret 2014. Her var en negativ kassebeholdning på -159,2 mio. kr. Bevægelsen fra primobeholdning til ultimobeholdning fremkommer som det enkelte års budgetvirkning på kassen. Den underliggende forudsætning er, at alle budgetterede udgifter og indtægter realiseres i kalenderåret præcist som forudsat i budgettet. Forudsætningen holder dog ikke i virkelighedens verden pga. periodeforskydning i betalingsstrømmene og pga. at regnskabsåret indeholder en forsupplementsperiode og en supplementsperiode. Hensigten med primo/ultimo kassebeholdningsopgørelsen er imidlertid at give et overblik over budgetårenes virkning på udviklingen af kassebeholdningen. Den gennemsnitlige kassebeholdning angiver hvor stor kassebeholdningen skønnes at være i gennemsnit over årets 365 dage. Det er et krav til kommunens gennemsnitlige kassebeholdning, at denne på ethvert tidspunkt er større end nul beregnet over de seneste 365 dage. Den gennemsnitlige likviditet for 2014 er skønnet ud fra de seneste 365 dages gennemsnit og forventningerne til forbrugsudviklingen i 2014. Den gennemsnitlige likviditet for årene 2015 2018 er skønnet med udgangspunkt i den gennemsnitlige likviditet for 2014. Kommunen har deponerede midler som ikke indgår i opgørelsen af den gennemsnitlige likviditet. 10

FINANSIERINGSOVERSIGT Budget 2015-2018 Drift og anlæg i faste priser Korr. Forv. Budget Budget Budget Budget Alle tal er i 1.000 kr. budget 2014 forbrug 2014 2015 2016 2017 2018 31.10.14 30.04.14 Overslag Overslag Overslag FINANSIERINGSBEHOV: Driftsvirksomhed: 3.674.713 3.666.728 3.597.434 3.517.881 3.520.064 3.496.728 Serviceudgifter 2.585.410 2.564.089 2.513.669 2.462.021 2.435.232 2.408.837 Aktivitetsbestemt medf. af sundhed.. 194.616 198.686 187.550 187.557 187.557 188.160 Driftsudgifter vedr. ældreboliger 4.536 6.337 5.663 5.372 4.998 4.998 Indtægter fra den centrale ref. ordning -16.961-15.992-17.611-16.611-16.611-16.611 Overførsler 746.263 759.034 743.996 715.375 744.722 747.177 Forsikrede ledige 157.774 151.500 161.784 161.784 161.784 161.784 Takstfinansieret 3.074 3.074 2.382 2.382 2.382 2.382 B. Anlægsvirksomhed: 193.733 121.782 91.598 90.969 79.216 79.216 Bruttoanlægsudgifter 246.147 147.810 112.456 105.969 94.216 94.216 Anlægsindtægter -2.800-4.560-2.858 0 0 0 Salgsindtægt vedr. jord og bygninger. -49.615-21.468-18.000-15.000-15.000-15.000 C. Renter - netto* 54.649 55.360 18.865 20.513 20.421 20.539 D. Balanceforskydninger: 98-12.921 1.127 5.768 5.768 5.768 Indskud i Landsbyggefonden. 20.307 8.658 5.500 5.500 5.500 5.500 Frigivelse af deponerede beløb. -5.566-5.566-5.418-1.416-1.416-1.416 Mellemregning, Kloakforsyningen. -20.626-20.626 0 0 0 0 Andre langfristede udlån og tilgodeh.. 6.037 4.667 1.035 1.630 1.630 1.630 Øvrige balanceforskydninger -55-54 10 54 54 54 E. Afdrag på lån* 513.465 513.486 63.909 69.073 72.203 75.384 F. Generelle tilskud og udligning -1.179.589-1.207.933-1.132.947-1.091.339-1.098.716-1.112.755 G. Pris- og lønstigningspost 0 0 0 66.363 133.795 201.144 FINANSIERINGSBEHOV I ALT 3.257.069 3.136.502 2.639.986 2.679.229 2.732.752 2.766.026 FINANSIERING: Alle tal er i 1.000 kr. - løbende priser 1 Kommuneskat -2.322.356-2.321.761-2.353.875-2.375.182-2.408.475-2.433.193 2 Selskabsskatter -20.763-20.763-41.682-28.294-29.991-31.071 3 Dødsboskat... -426-426 -4.846-1.910-3.000-3.000 4 Grundskyld -221.077-217.606-228.961-237.750-249.638-261.371 5 Dækningsafgifter -3.761-4.200-3.867-4.014-4.207-4.389 6 Lånoptagelse*.. -700.850-622.460-81.360-38.353-38.353-38.353 7 Forbrug/opsparing af likvide midler 12.164 50.714 74.605 6.274 912 5.351 (- = forbrug) (+ = opsparing) FINANSIERING I ALT -3.257.068-3.136.502-2.639.986-2.679.229-2.732.752-2.766.026 BEHOLDNING PRIMO ÅRET -159.243-159.243-133.296-58.691-52.417-51.505 Årets forbrug/opsparing af likvide midler 12.164 50.714 74.605 6.274 912 5.351 Bev. mæssige ændringer efter 30/4-14 med likviditetsmæssig virkning -24.767 BEHOLDNING ULTIMO ÅRET -147.079-133.296-58.691-52.417-51.505-46.154 kontrol -46.154 GENNEMSNITLIG LIKVIDITET 55.843 159.209 173.885 177.255 180.571 DEPONEREDE MIDLER - primo året 16.646 16.646 11.081 5.663 4.247 2.831 Skatteprocent 26,20% 26,20% 26,20% 26,20% 26,20% 26,20% Grundskyldspromille 29,90 29,90 29,90 29,90 29,90 29,90 Dækningsafgift - statsejendomme 14,95 14,95 14,95 14,95 14,95 14,95 Dækningsafgift - ejendomme region 14,95 14,95 14,95 14,95 14,95 14,95 Dækningsafgift - forskelsværdi 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75 Kirkeskatteprocent 1,03% 1,03% 1,03% 1,03% 1,03% 1,03% *Forventet regnskab 2014 inkl. virkning af låneomlægningen i 2014 11

RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsen præsenterer hovedtallene i budgetoplægget 2015 2018 med vægten lagt på forskellige overskudsbegreber fx begrebet Resultat af ordinær driftsvirksomhed. På den måde er resultatopgørelse et husholdningsregnskab. Opgørelsen starter med de indtægter, som er til rådighed og fra disse trækkes de forskellige udgifter, så der til slut fremkommer enten et overskud eller et underskud. Som sammenligningsgrundlag er medtaget forventet regnskab 2014 opgjort pr. 30.4.2014 korrigeret for efterfølgende ændringer med bevillingsmæssig karakter samt korr. budget 2014. Fortegnskonvention i resultatopgørelsen Udgifter angives uden fortegn. Indtægter angives med negativt fortegn. Prisniveau i finansieringsoversigten Tallene i kolonnerne er angivet i det pågældende års priser f.eks. forv. regnskab 2014 er i 2014-priser, og overslagsår 2016 er i 2016-priser. Opbygningen af resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er delt i tre dele: Det skattefinansierede område, forsyningsvirksomhederne samt tilgang og anvendelse af likvide midler. Resultat af ordinær driftsvirksomhed Dette overskudsbegreb angiver hvor meget der er til rådighed til at finansiere nettoanlægsudgifterne samt afdrag på den langfristede gæld. Resultatet af det skattefinansierede område Dette overskudsbegreb opgør overskuddet når udgifter til anlæg er afholdt og indtægter fra salg af grunde og bygninger er medtaget. Forsyningsvirksomhederne Afsnittet omfatter kun renovationen. Alle indtægter og udgifter som er medtaget i ovenstående delopgørelser indgår i Resultat i alt. Resultatopgørelsen slutter med at vise ændringen af de likvide aktiver (dvs. opsparing eller forbrug af kassebeholdningen). Denne ændring er sammensat af resultatet fra drifts og anlægsposter, optagne lån, afdrag på lån, ændringer af kortfristede tilgodehavender og gæld samt øvrige finansforskydningsposter. 12

Positive tal angiver udgift - alle tal i 1.000 kr. - løbende priser Korr. Forventet Budget Budget Budget Budget Negative tal angiver indtægt - alle tal i 1.000. kr. - løbende priser budget 2014 forbrug 2014 2015 2016 2017 2018 A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE RESULTATOPGØRELSE Budget 2015-2018 31.10.14 30.04.14 Overslag Overslag Overslag Indtægter: Skatter -2.568.383-2.564.756-2.633.231-2.647.150-2.695.311-2.733.024 Generelle tilskud -1.179.589-1.207.933-1.132.947-1.091.339-1.098.716-1.112.755 Indtægter i alt -3.747.972-3.772.689-3.766.178-3.738.489-3.794.027-3.845.778 Driftsudgifter: (ekskl. forsyningsvirksomheder) Tværgående fælles puljer 272 500 13-2.048-3.047-3.219 Økonomiudvalget 441.694 443.607 441.476 432.811 437.278 438.298 Arbejdsmarkedsudvalget 832.637 834.286 828.014 812.883 856.665 873.372 Socialudvalget 898.669 880.738 860.878 873.562 890.235 907.638 Sundhedsudvalget 326.967 312.718 310.819 315.505 320.035 325.238 Børne- og Ungdomsudvalget 899.027 898.827 877.282 870.266 868.113 868.365 Kultur og Fritidsudvalget 211.824 212.106 208.380 209.449 211.445 213.602 Teknisk Udvalg 47.624 67.995 56.749 57.004 57.492 57.981 Plan- og Miljøudvalget 14.301 14.251 13.318 13.399 13.530 13.661 I alt 3.673.015 3.665.028 3.596.930 3.582.832 3.651.746 3.694.937 Renter m.v. 54.649 55.360 18.865 20.513 20.421 20.539 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -20.308-52.301-150.384-135.144-121.861-130.302 Anlægsudgifter overskud overskud overskud overskud overskud overskud (ekskl. forsyningsvirksomheder) Økonomiudvalget 148.317 77.841 41.719 45.875 40.677 41.103 Arbejdsmarkedsudvalget 25 0 26 27 0 0 Socialudvalget 13.571 3.100 2.658 2.694 352 358 Sundhedsudvalget 10.338 7.378 6.497 1.490 1.099 1.122 Børne- og Ungdomsudvalget 13.982 10.082 8.942 9.679 7.404 7.539 Kultur og Fritidsudvalget 6.661 3.364 5.769 3.796 3.060 3.121 Teknisk Udvalg 44.570 41.275 42.031 43.459 43.625 43.992 Plan- og Miljøudvalget 8.682 4.770 4.814 50 0 0 I alt 246.147 147.810 112.456 107.071 96.216 97.235 Anlægsindtægter Salg af jord og bygninger -49.615-21.468-18.000-15.296-15.597-15.904 Øvrige anlægsindtægter -2.800-4.560-2.858 0 0 0 I alt -52.415-26.028-20.858-15.296-15.597-15.904 A. RESULTAT -SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 173.424 69.482-58.785-43.369-41.241-48.971 underskud underskud overskud overskud overskud overskud B. FORSYNINGSVIRKSOMHEDERNE Drift (netto). 1.698 1.698 503 605 710 819 B. RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 1.698 1.698 503 605 710 819 C. RESULTAT I ALT (A + B) 175.122 71.180-58.282-42.764-40.531-48.152 underskud underskud overskud overskud overskud overskud 13

Positive tal angiver udgift - alle tal i 1.000 kr. - løbende priser Korr. Forventet Budget Budget Budget Budget Negative tal angiver indtægt - alle tal i 1.000. kr. - løbende priser budget 2014 forbrug 2014 2015 2016 2017 2018 31.10.14 30.04.14 Overslag Overslag Overslag Likvid beholdning primo året -159.243-159.243-133.296-58.690-52.415-51.503 Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. TILGANG AF LIKVIDE AKTIVER: Årets resultat 0 0-58.282-42.764-40.531-48.152 Optagne lån -700.850-622.461-81.360-38.353-38.353-38.353 Øvrige balanceforskydninger 0-12.921 0 0 0 0 I alt -700.850-635.382-139.642-81.117-78.884-86.505 ANVENDELSE AF LIKVIDE AKTIVER: Årets resultat 175.122 71.180 0 0 0 0 Afdrag på lån (langfristet gæld) 513.465 513.487 63.909 69.073 72.203 75.384 Øvrige balanceforskydninger 98 0 1.127 5.768 5.768 5.768 I alt 688.685 584.667 65.037 74.842 77.972 81.153 ÆNDRINGER AF LIKVIDE AKTIVER 12.164 50.715 74.605 6.275 912 5.352 Opsparing Opsparing Opsparing Opsparing Opsparing Opsparing Bev. mæssige ændringer efter 30/4-14 med likviditetsmæssig virkning -24.767 Likvid beholdning ultimo året -147.079-133.296-58.690-52.415-51.503-46.151 Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Kontrol -46.151 14

HOVEDOVERSIGT TIL BUDGET Hovedoversigt til budget, der er flerårig, har til formål på den ene side at give politikerne et summarisk overblik over den aktivitetsmæssige og finansielle udvikling i de kommende år samt medvirke til løsningen af oplysningsopgaven over for borgerne, og på den anden side at give staten mulighed for, umiddelbart efter budgetvedtagelsen, at få et summarisk overblik over de kommunale budgetter. Hovedoversigten er opstillet i følgende orden: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomhed C. Renter D. Finansforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E finansieres under et af post F. Beløbene er angivet i 1.000 kr. 15

Hovedoversigt til Budget Budget 2015 Regnskab 2013 Budget 2014 Budget 2015 Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 103.176-25.361 131.789-20.233 118.458-9.805 Heraf refusion -102 1. Forsyningsvirksomheder m.v. 67.393-65.193 71.007-69.309 69.140-68.637 2. Transport og infrastruktur 89.469-42.030 48.250-11.481 55.414-8.767 3. Undervisning og kultur 669.539-62.182 681.148-42.728 667.912-39.075 Heraf refusion -1.411-1.223-1.472 4. Sundhedsområdet 294.840-2.939 299.583-500 292.093-14.511 5. Sociale opgaver og beskæftigelse 2.814.636-593.858 2.855.948-611.773 2.785.501-587.653 Heraf refusion 9-460.234-2.324-413.590 - -411.142 6. Fællesudgifter og administration 403.847-36.470 355.463-12.451 352.512-15.151 Heraf refusion Driftsvirksomhed i alt 4.442.900-828.032 4.443.187-768.474 4.341.031-743.599 Heraf refusion 9-461.748-2.324-414.813 - -412.615 B. ANLÆGSVIRKSOMHED 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 34.713-4.462 69.101-52.415 22.095-20.858 1. Forsyningsvirksomheder mv. 2. Transport og infrastruktur 60.203-1.761 39.823 40.125 3. Undervisning og kultur 23.419 29.221 16.695 4. Sundhedsområdet 1.354 10.247 6.107 5. Sociale opgaver og beskæftigelse 38.178-1.950 42.744 20.344 6. Fællesudgifter og administration 14.477 55.012 7.090 Anlægsvirksomhed i alt 172.344-8.173 246.147-52.415 112.456-20.858 PRIS-/LØN-STIGNINGER 00-06 - - C. RENTER (7.22.05-7.58.78) 23.908-9.694 61.966-7.317 24.336-5.471 D. BALANCEFORSKYDNINGER Forøgelse i likvide aktiver (8.22.01-8.22.11) 0 12.164 74.606 - Øvrige balanceforskydninger (8.25.12-8.52.62) 135.821-134.964 101-3 1.130-3 Balanceforskydninger i alt 135.821-134.964 12.265-3 75.736-3 E. AFDRAG PÅ LÅN OG LEASING- FORPLIGTELSER (8.55.63-8.55.79) 64.315 513.465 63.909 SUM (A + B + C + D + E) 4.839.288-980.863 5.277.031-828.209 4.617.469-769.931 F. FINANSIERING Forbrug af likvide aktiver (8.22.01-8.22.11) -85.523 0 - - Optagne lån (8.55.63 8.55.79) -47.250-700.850-81.360 Tilskud og udligning (7.62.80 7.62.86) 21.948-1.253.616 46.288-1.225.384-17.844-1.115.210 Refusion af købsmoms (7.65.87) -4.486-493 0 107 Skatter (7.68.90 7.68.96) 4.912-2.494.410 6.492-2.574.875 6.902-2.640.133 Finansiering i alt 22.374-3.880.799 52.287-4.501.109-10.835-3.836.703 BALANCE 4.861.662-4.861.662 5.329.318-5.329.318 4.606.634-4.606.634 16

Hovedoversigt til Budget Budget 2015 A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Heraf refusion 1. Forsyningsvirksomheder m.v. 2. Transport og infrastruktur 3. Undervisning og kultur Heraf refusion 4. Sundhedsområdet 5. Sociale opgaver og beskæftigelse Heraf refusion 6. Fællesudgifter og administration Heraf refusion Driftsvirksomhed i alt Heraf refusion B. ANLÆGSVIRKSOMHED 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 1. Forsyningsvirksomheder mv. 2. Transport og infrastruktur 3. Undervisning og kultur 4. Sundhedsområdet 5. Sociale opgaver og beskæftigelse 6. Fællesudgifter og administration Anlægsvirksomhed i alt PRIS-/LØN-STIGNINGER 00-06 C. RENTER (7.22.05-7.58.78) D. BALANCEFORSKYDNINGER Forøgelse i likvide aktiver (8.22.01-8.22.11) Øvrige balanceforskydninger (8.25.12-8.52.62) Balanceforskydninger i alt Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 118.252-9.805 117.840-9.805 117.426-9.805 69.140-68.637 69.140-68.637 69.140-68.637 55.223-8.767 54.703-8.767 54.188-8.767 651.305-40.427 644.192-40.427 637.920-40.427-1.472-1.472-1.472 291.093-14.511 289.940-14.511 289.368-14.511 2.770.527-602.134 2.804.350-602.130 2.813.880-602.130 0-409.665 0-409.661 0-409.661 321.770-15.151 299.325-15.151 274.231-15.151 4.277.310-759.431 4.279.491-759.427 4.256.154-759.427 0-411.137 0-411.133 0-411.133 15.004-15.000 15.379-15.000 15.379-15.000 41.183 41.183 41.183 14.627 14.627 14.627 1.054 1.054 1.054 20.261 17.272 17.272 13.840 4.701 4.701 105.969-15.000 94.216-15.000 94.216-15.000 79.618-13.255 160.535-26.740 241.605-40.461 25.984-5.470 25.891-5.470 26.009-5.470 6.275 0 912 0 5.352 0 5.771-3 5.771-3 5.771-3 12.047-3 6.684-3 11.123-3 E. AFDRAG PÅ LÅN OG LEASING- FORPLIGTELSER (8.55.63-8.55.79) 69.073 72.203 75.384 SUM (A + B + C + D + E) F. FINANSIERING Forbrug af likvide aktiver (8.22.01-8.22.11) Optagne lån (8.55.63 8.55.79) Tilskud og udligning (7.62.80 7.62.86) Refusion af købsmoms (7.65.87) Skatter (7.68.90 7.68.96) Finansiering i alt BALANCE 4.570.000-793.158 4.639.020-806.640 4.704.493-820.361 0 0 0 0 0 0-38.353-38.353-38.353 23.362-1.114.808 23.401-1.122.224 23.441-1.136.303 107 107 107 6.954-2.654.104 7.005-2.702.316 7.052-2.740.076 30.423-3.807.265 30.513-3.862.893 30.600-3.914.731 4.600.423-4.600.423 4.669.533-4.669.533 4.735.093-4.735.093 17

SAMMENDRAG AF BUDGET Sammendrag af budget, der er flerårigt, skal danne grundlag for kommunernes planlægnings- og prioriteringsopgaver, ligesom sammendraget gør det muligt for de statslige myndigheder, at få oplysninger om den forventede udvikling inden for de enkelte sektorer. Sammendraget er opstillet i samme orden som hovedoversigten, men rapporten indeholder en større detaljering af de enkelte hovedelementer i totalbudgettet. Beløbene er vist i 1.000 kr. 18

Sammendrag af Budget Budget 2015 Regnskab 2013 budget 2014 budget 2015 Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Samlet resultat 4.776.140-4.776.140 5.329.318-5.329.318 4.606.634-4.606.634 1 Drift 4.442.891-366.284 4.445.512-353.661 4.341.031-330.984 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 103.176-25.259 131.789-20.233 117.915-9.805 0022 Jordforsyning 333-2.733 0-1.768-1.217 0025 Faste ejendomme 14.076-3.585 45.484-3.181 45.264-3.181 0028 Fritidsområder 16.659-514 14.805-400 16.011-331 0032 Fritidsfaciliteter 32.076-3.759 32.190-4.034 32.366-4.036 0038 Naturbeskyttelse 5.702 4.715 0 4.619 0048 Vandløbsvæsen 3.202 2.825 2.817 0052 Miljøbeskyttelse m.v. 1.037 3.716 805 0055 Diverse udgifter og indtægter 2.445-2.689 0 0 0058 Redningsberedskab 27.645-11.979 28.055-10.849 16.031-1.039 01 Forsyningsvirksomheder m.v. 67.393-65.193 71.007-69.309 69.140-68.637 0122 Forsyningsvirksomheder 1.154-1.154 2.513-2.513 2.516-2.516 0138 Affaldshåndtering 66.239-64.039 68.493-66.796 66.624-66.120 02 Transport og infrastruktur 89.469-42.030 48.250-11.481 55.414-8.767 0222 Fælles funktioner 47.901-33.869 20.358-3.775 17.180-810 0228 Kommunale veje 20.186-490 5.512 1.015 15.430 1.030 0232 Kollektiv trafik 13.515 14.345 13.787 0235 Havne 7.867-7.670 8.035-8.721 9.018-8.988 03 Undervisning og kultur 669.539-60.771 681.148-41.505 668.188-37.603 0322 Folkeskolen m.m. 537.557-47.702 553.657-36.064 545.629-32.182 0330 Ungdomsuddannelser 22.388-1.875 19.049 18.925 0332 Folkebiblioteker 25.475-1.309 25.481-1.195 25.115-1.394 0335 Kulturel virksomhed 41.214-5.214 43.792-3.488 41.775-3.254 0338 Folkeoplysning og 42.905-4.671 39.169-757 36.744-773 04 Sundhedsområdet fritidsaktiviteterm.v. 294.840-2.939 299.583-500 292.093-14.511 0462 Sundhedsudgifter m.v. 294.840-2.939 299.583-500 292.093-14.511 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 2.814.628-133.623 2.858.272-198.183 2.785.501-176.511 0525 Dagtilbud til børn og unge 291.454-68.869 291.625-65.398 268.086-54.690 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov 171.769-23.438 130.918-10.740 139.506-2.459 0532 Tilbud til ældre og handicappede 838.691 9.902 916.539-97.083 895.726-92.663 0535 Rådgivning -678-1.942-2.300-100 -4.076 0538 Tilbud til voksne med særlige behov 146.016-14.847 165.498-5.004 164.704-6.440 0546 Tilbud til udlændinge 24.528-5.703 19.433-5.534 27.531-5.639 0548 Førtidspensioner og personlige tillæg 369.692-12.568 340.667-8.904 336.114-9.087 0557 Kontante ydelser 564.260-4.238 532.675-4.558 505.259-4.652 0558 Revalidering 213.252-12 225.131-862 285.017-880 0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 192.229-11.906 207.570 162.788 0572 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige so. 3.414 0 30.515 4.847 06 Fællesudgifter og administration m.v 403.847-36.470 355.463-12.451 352.780-15.151 0642 Politisk organisation 11.098-98 10.852 10.823 0645 Administrativ organisation 339.285-27.081 316.161-11.636 324.966-14.327 0648 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 15.479-521 15.455-90 15.117-92 0652 Lønpuljer m.v. 37.984-8.769 12.996-725 1.873-732 2 Statsrefusion 9-461.748-2.324-414.813 0-412.615 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger -102 0025 Faste ejendomme -102 03 Undervisning og kultur -1.411-1.223-1.472 0335 Kulturel virksomhed -1.411-1.223-1.472 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 9-460.234-2.324-413.590 0-411.142 0522 Central refusionsordning 4-26.781-16.961-17.611 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov -803-221 -220 19

Sammendrag af Budget Budget 2015 budget 2016 budget 2017 budget 2018 Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Samlet resultat 4.600.423-4.600.423 4.669.533-4.669.533 4.735.093-4.735.093 1 Drift 4.277.310-348.293 4.279.491-348.293 4.256.154-348.293 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 118.252-9.805 117.297-9.805 116.883-9.805 0022 Jordforsyning -1.217-1.217-1.217 0025 Faste ejendomme 45.368-3.181 44.414-3.181 44.000-3.181 0028 Fritidsområder 15.812-331 15.812-331 15.812-331 0032 Fritidsfaciliteter 33.108-4.036 33.108-4.036 33.108-4.036 0038 Naturbeskyttelse 4.619 4.619 4.619 0048 Vandløbsvæsen 2.817 2.817 2.817 0052 Miljøbeskyttelse m.v. 756 756 756 0055 Diverse udgifter og indtægter 0058 Redningsberedskab 15.772-1.039 15.772-1.039 15.772-1.039 01 Forsyningsvirksomheder m.v. 69.140-68.637 69.140-68.637 69.140-68.637 0122 Forsyningsvirksomheder 2.516-2.516 2.516-2.516 2.516-2.516 0138 Affaldshåndtering 66.624-66.120 66.624-66.120 66.624-66.120 02 Transport og infrastruktur 55.223-8.767 54.703-8.767 54.188-8.767 0222 Fælles funktioner 16.989-810 16.468-810 15.953-810 0228 Kommunale veje 15.430 1.030 15.430 1.030 15.430 1.030 0232 Kollektiv trafik 13.787 13.788 13.788 0235 Havne 9.018-8.988 9.018-8.988 9.018-8.988 03 Undervisning og kultur 651.305-38.954 644.467-38.954 638.196-38.954 0322 Folkeskolen m.m. 525.783-33.533 518.770-33.533 512.598-33.533 0330 Ungdomsuddannelser 18.925 18.925 18.925 0332 Folkebiblioteker 26.289-1.394 26.565-1.394 26.565-1.394 0335 Kulturel virksomhed 43.847-3.254 43.747-3.254 43.647-3.254 0338 Folkeoplysning og 36.461-773 36.461-773 36.461-773 04 Sundhedsområdet fritidsaktiviteterm.v. 291.093-14.511 289.940-14.511 289.368-14.511 0462 Sundhedsudgifter m.v. 291.093-14.511 289.940-14.511 289.368-14.511 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 2.770.527-192.469 2.804.350-192.469 2.813.880-192.469 0525 Dagtilbud til børn og unge 275.673-70.496 273.105-70.496 272.704-70.496 Tilbud til børn og unge med særlige 0528 behov 137.078-2.459 135.292-2.459 133.746-2.459 0532 Tilbud til ældre og handicappede 904.650-92.816 914.089-92.816 923.109-92.816 0535 Rådgivning -4.076-4.076-4.076 Tilbud til voksne med særlige 0538 behov 165.008-6.440 164.701-6.440 164.701-6.440 0546 Tilbud til udlændinge 27.531-5.639 27.531-5.639 27.531-5.639 Førtidspensioner og personlige 0548 tillæg 307.919-9.087 337.270-9.087 339.725-9.087 0557 Kontante ydelser 504.356-4.652 504.348-4.652 504.348-4.652 0558 Revalidering 285.017-880 285.017-880 285.017-880 0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 162.788 162.788 162.788 Støtte til frivilligt socialt arbejde og 0572 øvrige so 4.582 4.286 4.286 06 Fællesudgifter og administration m.v 321.770-15.151 299.592-15.151 274.499-15.151 0642 Politisk organisation 10.534 10.355 10.300 0645 Administrativ organisation 316.948-14.327 316.296-14.327 315.161-14.327 Erhvervsudvikling, turisme og 0648 landdistrikter 15.227-92 15.016-92 14.916-92 0652 Lønpuljer m.v. -20.939-732 -42.075-732 -65.878-732 2 Statsrefusion 0-411.137 0-411.133 0-411.133 Byudvikling, bolig- og 00 miljøforanstaltninger 0025 Faste ejendomme 03 Undervisning og kultur -1.472-1.472-1.472 0335 Kulturel virksomhed -1.472-1.472-1.472 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 0-409.665 0-409.661 0-409.661 0522 Central refusionsordning -16.611-16.611-16.611 Tilbud til børn og unge med særlige 0528 behov -220-220 -220 20