Greve Kommune. Halvårsregnskab 2016

Transkript

1 Greve Kommune Halvårs

2

3 Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige afgivelser. 4 Anlægsudgifter 4 Samlet resultat 4 Finansiering. 4 Regnskabsoversigt.. 6 Regnskabsopgørelse.. 8 Finansieringsoversigt.. 9

4

5 Halvårs Generelt Greve Kommunes halvårs aflægges i overensstemmelse med gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Social- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Halvårset er opgjort pr. 30. juni og indeholder en række oversigter, der bl.a. tjener som grundlag for vurdering af det forventede set i forhold til korrigeret budget, og en analyse af forventede væsentlige afvigelser. Regnskabsopgørelse viser kommunes udgifter og indtægter og giver en overordnet præsentation af halvårset pr. 30. juni og det forventede årsresultat sammenholdt med det budgetterede. Regnskabsoversigten viser det forventede års på bevillingsniveau, og sammenholder årsbudgettet og de i første halvår afgivet tillægsbevillinger med det forventede. Regnskabsoversigten er ledsaget af bemærkninger navnlig vedrørende forventede væsentlige afvigelser mellem det oprindelig vedtagne budget og det forventede års. Finansieringsoversigten viser de enkelte elementer, som til sammen er med til at tegne et billede af Greve Kommunes kassebeholdning ultimo. Elementerne er likvid beholdning ultimo, kommunens lån, finansforskydninger og kursregulering af obligationsbeholdning. 1

6 2

7 Halvårs Overordnet analyse og vurdering af halvårs I nedenstående analyse kan du læse om hovedtrækkene for halvårs : Resultat af ordinær drift Tillægsbevillinger til BO1/ Anlægsudgifter Finansiering Samlet resultat Bemærkninger til væsentlige afvigelser Resultat af ordinær drift Greve Kommunes halvårs viser et overskud på den ordinære drift på 118,1 mio. kr. Dette resultat skal sammenholdes med et oprindeligt budgetteret driftsresultat på 50,1 mio. kr. Forventningerne for hele er et driftsoverskud for den ordinære drift på 51,2 mio. kr. I forventet er der justeret for overførsler fra 2015 til, idet overførsler fra til 2017 forventes at udgøre samme størrelsesorden, dog eventuelt med en anderledes fordeling. Tillægsbevillinger til BO1/ Siden budgetvedtagelsen i oktober måned 2015 er det oprindelige driftsbudget tilført driftsoverførsler på 9,6 mio. kr. i udgift og tillægsbevillinger på 1,1 mio. kr. i merindtægt. Det giver et korrigeret driftsbudget på 41,7 mio. kr. De væsentligste tillægsbevillinger på driften i første halvår af fremgår af nedenstående: Politisk Tillægsbevillinger til driften Beløb 1.01 Byggesagsgebyr Beredskaber i Østsjællands Beredskab Børnetal i dagpleje og daginstitutioner Dagtilbud 103 og Eksterne Botilbud Sygedagpenge Ressourceforløbsydelse Forsikrede ledige og den midlertidige arbejdsmarkedsydelse Kontant- og uddannelseshjælp Produktionsskoler = udgifter, + = indtægter 3

8 Halvårs Bemærkning til væsentlig afvigelse I soversigten bemærkes væsentlige afvigelser mellem korrigeret budget og oprindeligt budget, samt forventet holdt op imod korrigeret budget. På driften er forventet lig med korrigeret budget plus/minus overførsler fra På anlæg er forventet lig med korrigeret budget. På budgetområde Sundhed er afgivet bemærkning til forventet merudgift. Merudgiften modsvares af indtægt fra efterregulering vedrørende Anlægsudgifter Greve Kommunes halvårs på anlæg viser et forbrug på 31,6 mio. kr. Dette skal sammenholdes med et oprindeligt budgetteret anlægsniveau på 131,3 mio. kr. Der er givet bevilling til overførsler af anlægsmidler fra 2015 til på samlet 32,4 mio. kr. Desuden er der i første halvår givet tillægsbevillinger til mindreudgifter/merindtægter på 39,9 mio. kr., og bevillinger til overførsler mellem og 2017 på 47,4 mio. kr. Forventningerne for hele er på nuværende tidspunkt anlægsudgifter for netto 76,5 mio. kr., men der vil formentlig blive behov for yderligere overførsler mellem og 2017, idet ikke alle anlægsprojekter er igangsat. Samlet resultat Halvårset viser et overskud på det skattefinansierede område på 86,5 mio. kr. mod et oprindeligt budget på 81,2 mio. kr. Greve Kommunes forventede på det skattefinansierede område er et underskud på 25,3 mio. i forhold til korrigeret budget på 34,8 mio. kr. Det forventes for, at forøge kassen med 39,2 mio. kr. hvorefter ultimokassebeholdningen forventes at udgøre 156,6 mio. kr. Finansiering Finansiering indeholder kommunens låneoptagelse, afdrag på gæld og finansforskydninger (betalingsmæssige forskydninger mellem årene). Der er oprindelig budgetteret med optagelse af lån på 106,4 mio. kr. Greve Kommune optager lån sidst på året, når den konkrete anlægsudgift, som lånet skal modsvare, er kendt. Der er givet tillægsbevilling til reduktion af byggekredit på 17,1 mio. kr., vedrørende anlægsoverførsler fra til

9 Halvårs Der er budgetteret med afdrag på lån for 45,1 mio. kr., heraf er 22,8 mio. kr. afdraget ved halvårset. Øvrige finansforskydninger har et oprindeligt budget på 20,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget på 3,3 mio. kr. Øvrige finansforskydninger udgør i halvårset 177,5 mio. kr., der primært vedrører bogførte regninger, hvor betalingen afventer forfaldsdato i 2. halvår, mellemregninger med foregående og indeværende sår, og forskydninger vedrørende refusion til Staten. I alt er der for kommunens samlede økonomi i oprindeligt budget en kasseforøgelse på 0,3 mio. kr. Halvårset viser et kassetræk på 113,5 mio. kr., der blandt andet indeholder finansforskydninger vedrørende refusioner og forskydninger i langfristet gæld. Det forventes for, at forøge kassen med 39,2 mio. kr. hvorefter ultimokassebeholdningen forventes at udgøre 156,6 mio. kr. Oprindeligt budget Korrigeret budget Halvårs pr Mio. kr. Ordinær drift (ekskl. forsyning) 50,1 41,7 118,1 51,2 Anlæg -131,3-76,5-31,6-76,5 Skattefinansierede område -81,2-34,8 86,5-25,3 Resultat i alt -81,3-34,9 86,9-25,4 Finansiering 81,6 64,5-200,4 64,5 Årets kassebevægelse* 0,3 29,6-113,5 39,2 + = indtægt, - = udgift * ultimokassebeholdning er på 156,6 mio. kr. 5

10 Regnskabsoversigt Halvårs pr kr. (netto) Oprindeligt budget TB og budgetomplaceringer Overførsl er fra 2015 til Korrigeret budget Forbrug pr Restbudget ift. opr. budget Afvigelse til forventet (ekskl. afvigelser) Bemærkninger halvårs ift. forventet Driftsudgifter Økonomi- og Planudvalget Administration Budgettet forventes overholdt Byråd, kommisioner og valg Budgettet forventes overholdt Tværgående områder Budgettet forventes overholdt. Teknik- og Miljøudvalget Teknik- og Miljø Budgettet forventes overholdt. Børne- og Ungeudvalget Skoler Der er pres på udgifterne på skoleområdet på én pose penge Dagpleje og daginstitutioner 0-6 år Budgettet forventes overholdt Forebyggelse og anbringelse Budgettet forventes overholdt Fritid - unge Budgettet forventes overholdt. Kultur- og Fritidsudvalget Kultur Budgettet forventes overholdt Fritid Budgettet forventes overholdt Fritids- og Ungdomsklubber Budgettet forventes overholdt. Social- og Sundhedsudvalget Retsbestemte sikringsydelser Budgettet forventes overholdt Voksne og handicap Budgettet forventes overholdt Hjemmepleje Budgettet forventes overholdt Sundhed Budgettet til den kommunale medfinansiering (KMF) af sundhedsområdet forventes overskredet med ca. 7 mio. kr. Merudgiften modsvares dog af indtægt fra efterregulering vedr via bloktilskud (se nedenfor under budgetområde 9.03 Skatter og generelle tilskud) 6

11 1.000 kr. (netto) Oprindeligt budget TB og budgetomplaceringer Overførsl er fra 2015 til Korrigeret budget Forbrug pr Restbudget ift. opr. budget Afvigelse til forventet (ekskl. afvigelser) Bemærkninger halvårs ift. forventet Vækst- og Beskæftigelsesudvalget Forsørgelsesudgifter Budgettet forventes overholdt Aktivitetstilbud Budgettet forventes overholdt. Tryghed- og Integrationsudvalget Tryghed og Integration Budgettet forventes overholdt. Netto driftsudgifter i alt Anlægsudgifter Økonomi- og Planudvalget Administration Teknik- og Miljøudvalget Teknik- og Miljø Børne- og Ungeudvalget Skoler Kultur- og Fritidsudvalget Kultur Fritid Social- og Sundhedsudvalget Voksne og handicap Tryghed- og Integrationsudvalget Tryhed- og Integration Anlægsudgifter i alt Budget til anlæg generelt forventes overholdt I alt drift og anlæg Finansiering Økonomi- og Planudvalget Renter Budgettet forventes overholdt Finansforskydninger og finansiering Budgettet forventes overholdt Skatter og generelle tilskud Se bemærkning under budgetområde 5.04 Sundhed Total

12 Regnskabsopgørelse Beløb i kr. Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og omplaceringer Overførsler fra 2015 til Korrigeret budget Forbrug Restkorr. budget Afvigelse til forventet I. Det skattefinansierede område Skatter m.v. Skatter Tilskud og udligning Skatter m.v. i alt Drift excl. Forsyningsvirksomheder 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Drift i alt excl. Forsyningsvirksomhed Refusioner 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Undervisning og kultur Sociale opgaver og beskæftigelse Refusion i alt Driftsvirksomhed i alt excl. Forsyningsvirk Renter Ordinært driftsresultat Anlæg excl. Forsyningsvirksomheder 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Anlægsvirksomhed i alt excl. Forsyning Det skattefinansierede område i alt II. Forsyningsvirksomhed Drift Anlæg Resultat af forsyningsvirksomhed Resultat i alt = indtægter, - = udgifter 8

13 FINANSIERINGSOVERSIGT Beløb i kr. Oprindeligt budget Korrigeret budget Forbrug 30. juni Likvid beholdning primo Tilgang af likvide aktiver: Årets resultat Låneoptagelse m.v Tilgang af likvide aktiver i alt Anvendelse af likvide aktiver: Kursregulering af obligationsbeholdning 0 Øvrige finansforskydninger Afdrag på lån Anvendelse af likvide aktiver i alt Likvid beholdning ultimo Samlede kassebevægelse