16. december 2015 Indhold 1 Indledning Skat Nova... 2 1.1 Let og sikker udarbejdelse af årsrapporten... 2 1.2 Samspil sikrer kvaliteten... 2 1.3 Faglighed... 2 1.4 Skat Nova giver dig... 2 2 Generelt vedrørende Skat Nova 2014... 4 2.1 Personfradrag og den fri bevægelighed for personer, arbejdskraft og kapital... 4 3 Nyheder/ændringer i version 2014.B... 5 3.1 Ændringer vedrørende import af data fra Skattemappen (R75)... 5 3.2 Anbefalinger vedrørende konvertering... 11 3.3 Skat Nova... 12 3.3.1 Tre nye genveje... 12 3.3.2 Stihenvisninger i SkMaster.ini... 12 3.3.3 Muligheder for dannelse af forslag til sti og filnavn ved Gem kunde som... 13 3.3.4 Tillæg til befordringsfradrag... 14 3.3.5 Beregning af kompensation til personer med store rentefradrag og ligningsm. fradrag, PSL 26 14 3.3.6 Beregning af alder/personfradrag... 14 3.3.7 Beregning af topskat for ægtefæller, der ikke betaler skat til samme kommune... 14 3.4 Skat Professionel Nova... 15 3.4.1 Biblioteksafgift... 15 3.4.2 Fradrag i kapitalindkomst fra udland... 15 3.4.3 Prioritetsgæld, ej skattepligtig reservefond felter er tilføjet... 15 3.4.4 Ægtefællerabat fri telefon... 15 3.4.5 Pantebreve... 15 3.4.6 Finansielle kontrakter... 15 3.4.7 Virksomhedsmodul specifikation af ejendomme... 15 4 Support og installation... 16 4.1 Brug UserReport... 16 4.2 Program installation... 16-1 -
1 Indledning Skat Nova 1.1 Let og sikker udarbejdelse af årsrapporten Skat Nova er et program, der styrer processen i forbindelse med udarbejdelse af selvangivelser og personlige regnskaber. En let tilgang til opgaverne og løbende kvalitetssikring sparer tid og sikrer samtidig en høj kvalitet af skatteberegningen, selvangivelsen og det personlige regnskab. 1.2 Samspil sikrer kvaliteten Skat Nova er opbygget efter en intuitiv arbejdsgang, der guider brugeren hele vejen gennem udarbejdelsen af skatteberegningen. Programmet er integreret med Årsafslutning og SKAT. Således kan der overføres driftsøkonomiske regnskabstal fra virksomhedens regnskab til virksomhedsordningen. Ligeledes er der mulighed for at hente R75 data fra SKAT og aflevere selvangivelsen elektronisk. Den intuitive arbejdsgang og automatiserede processer minimerer risikoen for fejl og sikrer effektivitet i arbejdsprocessen yderligere. 1.3 Faglighed Skat Nova sikrer kvaliteten af den faglige opdatering af din skatteberegning i henhold til gældende skattelovgivningen og god revisorskik. 1.4 Skat Nova giver dig Professionel skatteberegning Skabeloner til forskellige regnskabsopstillinger og formål Personligt regnskab med opdaterede revisionserklæringer, notemanager med fleksible og faste noteskabeloner Integration med SKAT Integration til Årsafslutning - 2 -
Skat Nova er integreret med de øvrige systemer og programmer, hvilket gør udarbejdelsen af skattebereningen effektiv og sikker. - 3 -
2 Generelt vedrørende Skat Nova 2014 2.1 Personfradrag og den fri bevægelighed for personer, arbejdskraft og kapital Af styresignal SKM2013.920.SKAT fremgår bl.a. følgende: Den danske regering modtog den 26. april 2013 en åbningsskrivelse fra EU-Kommissionen. Det fremgår heraf, at det efter Kommissionens opfattelse er i strid med den fri bevægelighed for personer, arbejdstagere og kapital, når personer der er hjemmehørende i Danmark, der har modtaget indkomst i en anden EU-medlemsstat eller EØS-stat, mister en forholdsmæssig del af deres personfradrag, fordi dette beregningsteknisk bliver henført til den udenlandske indkomst ved lempelsesberegningen. Det er Kommissionens opfattelse, at det danske personfradrag må anses for en begunstigelse af personlig og/eller familiemæssig karakter, da det sikrer den skattepligtige et indkomstskattefrit eksistensminimum, og at sådanne begunstigelser efter EU-Domstolens praksis ikke må fortabes som følge af indkomst fra en anden medlemsstat, med mindre de personlige og familiemæssige forhold er taget i betragtning ved beskatningen i denne stat. Regeringen har underrettet Kommissionen om, at man kan tilslutte sig dens synspunkter. På den baggrund ændres beregningsmetoderne for lempelse Det følger heraf, at skatteberegningen ændres således at fradrag af lempelse for udenlandsk indkomst, skal ske før skatteværdien af personfradraget fratrækkes. Denne beregningsmæssige ændring er implementeret i Skat Nova. Stadig et forbehold Ændringen har givet anledning til forskellige overvejelser herunder hvordan beregningsrækkefølgen skal være, når den skattepligtige ikke er skattepligtig til Danmark i hele indkomståret. Vi er i dialog med SKAT angående dette og afventer nærmere specifikation vedrørende beregningen for delårsskattepligtige. Indtil videre er vi desværre nødt til at tage forbehold for beregningernes korrekthed for denne persongruppe. SKAT vil automatisk, også for tidligere indkomstår, sørge for at korrigere de berørte personers årsopgørelser. - 4 -
3 Nyheder/ændringer i version 2014.B I dette afsnit beskrives funktionsmæssige og tekniske ændringer i forhold til tidligere versioner af Skat Nova. 3.1 Ændringer vedrørende import af data fra Skattemappen (R75) Vi har nu gennemført 1. fase af de planlagte ændringer i måden vi håndterer de data på, som vi importerer fra Skattemappen. Der har været følgende problemer i den eksisterende løsning: Når man importerer fra R75, så startes der med at slette data fra en evt. tidligere import. Dvs. at hvis man vælger at re-importere nogle få data fra R75, fx en lønoplysningsseddel eller et bankmellemværende, så vil alle de øvrige importerede data være slettet efter denne reimport. Kun de sidst importerede data er tilstede. Når man importerer fra R75, så bliver beløb samt en tekst, der typisk består af et cvrnummer, kontonummer eller lignende, gemt i en linje i en specifikation. Teksten vil man ofte ønske ændret til noget mere sigende. Men hvis man retter i denne tekst, så vil en re-import overskrive teksten igen og rettelsen er gået tabt. Efter en årsrulning af data, hvor dette års tal i det gamle år, flyttes til sidste års tal i det nye år, kan vi, ved import af data fra R75 i det nye år, ikke flette tallene ind i de korrekte specifikationslinjer, så dette års tal kommer til at figurere i samme linje som sidste års tal. Dette gælder uanset om sidste års tal er indtastet eller importeret fra R75. Vi har arbejdet med følgende ændringer, der skal afhjælpe disse problemer: Løsningens fase 1, der nu er implementeret i Skat Nova 2014.B, og som også vil være inkluderet i Skat Nova 2015, når denne åbnes for R75: Når data importeres fra R75 og gemmes i en linje i en specifikation, så gemmes der, sammen med disse synlige data, også nogle identifikationsoplysninger, som ikke er synlige for bruger. Disse identifikationsoplysninger benyttes ved re-import og bliver, ved årsrulning, overført sammen med de øvrige data, til det nye år. Dette betyder at vi, dels ved R75-import i det nye år, dels ved reimport i samme år, benytter disse identifikationsoplysninger til at flette de importerede R75-data med eksisterende data. Her følges dette regelsæt: En oplysning, der kommer fra en R75-import, skal enten benyttes til at ændre en eksisterende linje i en specifikation (dette gøres, hvis de importerede oplysninger har identifikationsoplysninger, der matcher en eksisterende linje i en specifikation). Dette års beløb ændres, mens fx tekst bibeholdes eller der skal tilføjes en ny linje i en specifikation (hvis der ikke findes et match) en R75-import skal ikke medføre sletning af eksisterende linjer - 5 -
Et eksempel: Vi importerer dette fra Skattemappen til Skat Nova 2014: For at vise effekten af programændringen retter vi teksterne, sletter en linje, og nulstiller beløbene. Så ser det sådan ud: En genimport fra Skattemappen giver dette resultat: Vi konstaterer: De manuelt rettede tekster er der fortsat. Den slettede linje er genimporteret Alle tal er opdateret - 6 -
Vi årsruller nu til Skat Nova 2015 og får dette resultat ud af det: Skat Nova 2014 Tekster er kopieret over - og dette års tal i 2014 er flyttet til sidste års tal i 2015. Vi retter nu også teksten i linje 3: Og importerer fra Skattemappen til Skat Nova 2015: Alle data er nu på plads i Skat Nova 2015. Bemærk knappen Flet linjer. Den er ikke tilgængelig endnu, men vil blive tilføjet i Skat Nova 2015 senere se nedenfor vedrørende fase 2. - 7 -
Der er et par ting man skal være opmærksom på vedrørende denne programændring! For det første vil det være sådan at ændringen, om man så må sige, ikke er lavet med tilbagevirkende kraft. Dvs. at de manglende identifikationsoplysninger, der nu kommer ind ved import fra Skattemappen, ikke eksisterer i kundefiler, hvor importen fra Skattemappen er foretaget med tidligere program-versioner. Dermed vil en ny import fra Skattemappen føre til genimport af data data vil altså forekomme dobbelt. For det andet gælder der nogle specielle forhold vedrørende kapitalindkomster og aktieindkomster. Her importeres data fra Skattemappen ikke, som det fx gælder for lønindkomst, til en linje i en specifikation. De importeres til et underliggende skærmbillede (fx bankmellemværender) og overføres herfra til specifikationen. Det betyder så, at hvis man ønsker at rette i teksterne, så skal det ikke ske i specifikationen, men derimod i det underliggende skærmbillede. Her: I Skat Nova 2015 har man altid adgang hertil uanset om man benytter personligt regnskab eller ej. Det har man ikke i Skat Nova 2014. I Skat Nova 2014 er der kun adgang hertil, for kunder, hvor man har valgt at lave personligt regnskab. Det betyder så, at for kunder, hvor man ikke har valgt at lave personligt regnskab i 2014 kan man desværre reelt ikke rette i teksterne, men må acceptere dem, der er importeret fra Skattemappen. Sidstnævnte begrænsning gælder som nævnt kun i Skat Nova 2014 ikke i Skat Nova 2015 og senere årgange. - 8 -
Løsningens fase 2, der vil være implementeret i Skat Nova 2015, når denne åbnes for R75: I tilfælde hvor to linjer i en specifikation ikke er blevet sammenflettet som ønsket, er det pt. kun muligt at rette dette manuelt ved indtastning. Manglende sammenfletning kan skyldes flere ting. Det kan skyldes at import af data fra R75 er sket i Skat Nova inden vores implementering af løsningens fase 1. Det kan også skyldes at man ønsker at betragte en ny bankkonto som samme konto som en tidligere udgået konto. Man kan sikkert forestille sig flere andre scenarier. Uanset årsagen, så vil vi tilføje en mulighed for hjælp til at flette to linjer, hvoraf mindst den ene skal være importeret fra R75. Løsningen er endnu ikke designet, men det skal være muligt at markere to linjer i en specifikation og så trykke Flet. Det skal resultere i en sammenfletning af de to linjer, hvor dette års beløb og identifikationsoplysningerne stammer fra den senest importerede, mens øvrige data, herunder tekst og sidste års data stammer fra den anden. Her ses et eksempel på dette, men løsningen skal naturligvis kunne benyttes generelt ikke kun vedrørende bankmellemværender. Tilrettede data i Skat Nova 2014: - 9 -
Efter rulning til 2015 og import af R75 (linjen med nummer 40015744) Skat Nova 2014 Der vil blive mulighed for at flette ovenstående konti. Det er kun de ovenfor viste 3 tal fra den nye linje der vil eksistere efter fletningen. Tekst, ejerandel, Regnr. Og Kontonr. er uændrede fra den gamle linje. Identifikationsoplysningerne fra R75-importen gemmes sammen med den tilbageværende linje. Dermed kan vi lave automatisk fletning i efterfølgende år. Med disse to ændringer kommer vi på plads med en god R75-løsning sådan som vi og I brugere gerne vil have den. - 10 -
3.2 Anbefalinger vedrørende konvertering Med udgangspunkt i ovennævnte beskrivelse af igangværende rettelser/ændringer vedrørende import af data fra Skattemappen (R75), samt øvrige problemer der enten er eller har været i Skat Nova anbefaler vi følgende: Scenarie 1: Du har allerede konverteret og indlæst R75 data i Skat Nova 2014 Det vil ved indlæsning af R75 data i 2015 være nødvendigt at flette linjer importeret dobbelt, se beskrivelse og eksempel i afsnittet ovenfor. Scenarie 2: Du har endnu ikke konverteret og ønsker at anvende R75 indlæsningen Det er vores anbefaling, at alle der ikke har indlæst R75 data i deres konverterede filer afventer installation af Skat Nova 2014.B altså den version version, der er udkommet samtidigt med Skat Nova 2015.4. Scanarie 3: Du har endnu ikke konverteret og ønsker ikke at anvende R75 indlæsningen Konvertering kan påbegyndes eller der kan ventes til senere. Der vil være enkelte fejl som vil fremgå af et overblikket som er under udarbejdelse. Der forventes ikke at blive ændret i hvilke tal der konverteres, men udelukkende i beregning og brugen af tallene i Skat Nova, herunder rulningen til 2015 og overførsler til Årsafslutning. Se beskrivelse scenarie 4 - denne kan blive aktuel. Scenarie 4: Du har konverteret data og ønsker ikke at anvende R75 indlæsningen Det kan blive nødvendigt at indlæse filen i en nyere version af Skat Nova 2014 inden rulning til 2015, hvis der er rettet fejl der påvirker funktionaliteten i Skat Nova 2015. Såfremt dette er nødvendigt vil det fremgå af kommende release-dokumenter fra os. - 11 -
3.3 Skat Nova 3.3.1 Tre nye genveje Betjening af menu Ctrl Alt S Gem kunde som Betjening af punkter i højre-klik-menuen i fx Selvangivelsesbilledet Shift F8 Slet specifikation Andre genveje Ctrl H Gå til Koncentreret skatteopgørelse 3.3.2 Stihenvisninger i SkMaster.ini Når Stierne til data angives som parametre til en silent installation, skrives disse informationer ned i filen SkMaster.ini, som placeres sammen med det installerede program på denne måde: [Paths] Save=%userprofile%\Data\Skat Nova 2014 LastYearOpen=%userprofile%\Data\Skat Nova 2013 Vær opmærksom på betydningen af følgende indstilling i filen SkMaster.ini: [Policies] AdminControlsSavePath=1 Denne indstilling styrer om bruger kan rette i stierne og er også styrende for om stier læses i brugers registry eller i SkMaster.ini: 0: Læses fra brugers registry og kan rettes af bruger 1: Læses fra SkMaster.ini (Paths - se nedenfor) og kan ikke rettes af bruger - 12 -
3.3.3 Muligheder for dannelse af forslag til sti og filnavn ved Gem kunde som I dette skærmbillede, som du finder ved at vælge Værktøj Indstillinger findes der et afsnit Dan forslag til filnavn ved gemning af ny kundefil. Det er ikke nyt i denne version, men vi har tilføjet flere muligheder her. Hidtil har man kunnet inddrage 2- og 4-cifret årstal samt kundenummer fra basisoplysningerne i hhv. stinavn og filnavn som foreslås når man gemmer en kundefil, der ikke tidligere har været navngivet dvs. ved gemning af nyoprettet kunde samt ved Gem som. Vi har nu føjet personernes cpr-numre samt for- og efternavne til disse muligheder. - 13 -
3.3.4 Tillæg til befordringsfradrag Vi har foretaget rettelse således at værdien i felt 347, Indskud på arbejdsgiveradministreret alderspension, gruppeliv mv., fratrukket i din løn, indregnes i beregningsgrundlaget for tillæg til befordringsfradrag for personer med lave indkomster. 3.3.5 Beregning af kompensation til personer med store rentefradrag og ligningsm. fradrag, PSL 26 Vi har rettet i beregningen af denne kompensation, når det gælder ægtefæller hvor begge har negativ kapitalindkomst. 3.3.6 Beregning af alder/personfradrag Blandt andet ved beregning af personfradrag benyttes personernes alder ved udgangen af det pågældende indkomstår. Vi har rettet en fejl i beregningen af alder. I de fleste tilfælde var den korrekt, men gik galt for personer født i år 2000 eller senere dvs. meget unge personer. 3.3.7 Beregning af topskat for ægtefæller, der ikke betaler skat til samme kommune Vi har rettet en fejl i beregningen af nedslag for det såkaldte skrå skatteloft. For person 2 to blev kommuneskattesatsen for person 1 benyttet. Det har betydning, hvis ægtefællerne ikke benytter samme kommuneskattesats. - 14 -
3.4 Skat Professionel Nova Rettelser af kendte fejl: 3.4.1 Biblioteksafgift Biblioteksafgift der blev medtaget dobbelt i indkomsten i Skat Nova PR er rettet så det kun medtages 1 gang. 3.4.2 Fradrag i kapitalindkomst fra udland Renteudgifter indtastet i udland kommer nu med i det personlige regnskab i indkomst og kapitalforklaring. 3.4.3 Prioritetsgæld, ej skattepligtig reservefond felter er tilføjet Det er muligt at indtaste ej skattepligtig reservefond under prioritetsgæld. 3.4.4 Ægtefællerabat fri telefon Ægtefællerabat vedrørende fri telefon vendte med forkert fortegn i øvrigt privatforbrug i kapitalforklaringen, dette er rettet. 3.4.5 Pantebreve Fejl i kapitalforklaring ved konvertering er rettet. 3.4.6 Finansielle kontrakter Fejl i kapitalforklaring ved konvertering er rettet. 3.4.7 Virksomhedsmodul specifikation af ejendomme Fejl der opstod ved konvertering til Skat Nova 2014 fra Classic Magnus:Skat når der var specificeret ejendomme i underspecifikation er rettet. - 15 -
4 Support og installation 4.1 Brug UserReport Fra programmets menu er der adgang til vores supportsider på nettet. Det er her du finder UserReport og Support-videoer. UserReport giver et overblik over de ønsker, som kunder har til forbedringer i programmet. Der fremgår en status på hver idé er den fx under overvejelse eller ved at blive implementeret. Du kan også selv oprette et ønske, og du kan like og kommentere på ønsker, som er fremsat af andre brugere. I userreport har du også mulighed for at gøre os opmærksom på en evt. fejl i programmet. 4.2 Program installation Vedrørende installation af programmet læs dokumentet SkatNovaSystemkravOgInstallation. - 16 -