Statsautoriseret revisor Benny Jensen FORENINGEN BRYGGENET ÅRSRAPPORT 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2008 Godkendt på foreningens repræsentantskabsmøde den / 2009 dirigent Det statsautoriserede revisionsfirma Benny Jensen A/S CVR. NR. 17 93 79 87 info@bjrevision.com
1 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning 5 Side Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse, drift 1. januar - 31. december 2008 8 Resultatopgørelse, investering 1. januar - 31. december 2008 9 Resultatopgørelse, fornyelse 1. januar - 31. december 2008 10 Resultatopgørelse, i alt 1. januar - 31. december 2008 11 Balance pr. 31. december 2008 12-13 Pengestrømsanalyse 2008 14 Noter 15-20
2 Foreningsoplysninger Foreningsnavn: Foreningen Bryggenet Beboerhjørnet, Leifsgade 7, st. 2300 København S CVR-nr. 27 16 78 02 Hjemstedskommune: København Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Ib Baastrup Dorte Brandt Jensen Flemming Jørgensen Maria Nørtoft Revisor: Revisionsfirmaet Benny Jensen A/S Østerbrogade 62 2100 København Ø Bank: Forstædernes Bank Amagerbrogade 38 2300 København S
3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2008 for Foreningen Bryggenet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten, med tilhørende forslag til resultatdisponering, indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den 2009 Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Ib Bastrup Dorte Brandt Jensen Flemming Jørgensen Maria Nørtoft
4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Foreningen Bryggenet Vi har revideret årsrapporten for Foreningen Bryggenet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsanalyse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. De anførte budgettal er ikke omfattet af vor revision. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 16. april 2009 Revisionsfirmaet Benny Jensen A/S Benny Jensen statsautoriseret revisor
5 Ledelsesberetning 2008 Hovedaktiviteter Foreningen Bryggenets hovedaktivitet er at etablere, eje og drive fælles netværk af tv, telefoni, internet og bredbåndstjenester for foreningens medlemmer. Udviklingen i foreningens aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af foreningens aktiviteter udviste i regnskabsåret et overskud på investeringen på kr. 51.995, et underskud fra driften af netværket på kr. 14.791 samt et overskud vedrørende fornyelse på kr. 526.652. Årets samlede resultat udgør således et overskud på kr. 563.856, som er overført til næste år. Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der er ikke indtrådt betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som kan have indflydelse på bedømmelsen af foreningens finansielle stilling pr. 31. december 2008. Den forventede udvikling Der forventes et lignende resultat i næste regnskabsår på baggrund af de udarbejdede budgetter.
6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2008 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger til foreningens særlige forhold. Herudover har foreningen tilvalgt bestemmelserne i årsregnskabslovens 86 vedrørende udarbejdelse af pengestrømsanalyse. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Årets indtægter omfatter årets fakturerede abonnementer, kontingenter og gebyrer. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Eksterne omkostninger omfatter salgs-, administrations- og lokaleomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter og amortisering af gæld til pengeinstitutter. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Balancen Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Materielle anlægsaktiver er indregnet til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede brugstid. Netværk: Switche TV Telefoni Fiberbackbone Fiberforbindelse og UPS Køleanlæg 8 år 8 år 8 år 20 år 3 år 10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år Fornyelse 5 år Småanskaffelser er omkostningsført i resultatopgørelsen under administrationsomkostninger.
7 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Tilgodehavender er indregnet efter en forsigtig individuel vurdering. Der er hensat til tab, hvor dette er skønnet påkrævet. Gæld til kreditinstitutter indregnes til låneprovenuet på optagelsestidspunktet. Efterfølgende opgøres gæld til kreditinstitutter til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligteelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser foreningens pengestrømme for året samt foreningens likvider ved årets udgang. Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte finansielle poster, samt stigning og fald i tilgodehavender, gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser, og andre driftsafledte gældsforpligtelser. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse og afdrag på lån, der ikke indgåe under gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser og anden driftsafledt gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver. Budget Resultatopgørelser er forsynet med sammenligningstal fra budget 2008.
8 Resultatopgørelse, drift 1. januar - 31. december 2008 Årsrapport Budget Årsrapport Note 2008 2008 2007 1 Indtægter 4.478.450 3.929.000 3.873.243 2 Salgsomkostninger -26.700-51.000-22.925 3 Administrationsomkostninger -290.403-340.700-142.410 4 Tekniske driftsomkostninger -4.086.313-3.780.000-3.639.342 5 Lokaleomkostninger -89.825-92.800-74.330 Resultat før finansielle poster -14.791-335.500-5.764 6 Finansielle indtægter 0 0 0 7 Finansielle omkostninger 0 0 0 Årets resultat -14.791-335.500-5.764
9 Resultatopgørelse, investering 1. januar - 31. december 2008 Årsrapport Budget Årsrapport Note 2008 2008 2007 1 Indtægter 1.333.368 1.333.368 1.353.528 2 Salgsomkostninger 0 0 0 3 Administrationsomkostninger 0 0 0 5 Lokaleomkostninger 0 0 0 Indtjeningsbidrag 1.333.368 1.333.368 1.353.528 8 Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver -1.112.333 0-1.089.649 Resultat før finansielle poster 221.035 1.333.368 263.879 6 Finansielle indtægter 24.834 0 20.537 7 Finansielle omkostninger -3.874-4.000-263.632 Årets resultat 51.995 1.139.368 20.784
10 Resultatopgørelse, fornyelse 1. januar - 31. december 2008 Årsrapport Budget Årsrapport Note 2008 2008 2007 1 Indtægter 560.337 552.000 550.532 4 Tekniske driftsomkostninger -1.297-300.900-50.550 Indtjeningsbidrag 559.040 251.100 499.982 8 Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver -32.388 0-32.388 Resultat før finansielle poster 526.652 251.100 467.594 6 Finansielle indtægter 0 0 0 7 Finansielle omkostninger 0 0 0 Årets resultat 526.652 251.100 467.594
11 Resultatopgørelse, i alt 1. januar - 31. december 2008 Årsrapport Budget Årsrapport Note 2008 2008 2007 1 Indtægter 6.372.155 5.814.368 5.777.303 2 Salgsomkostninger -26.700-51.000-22.925 3 Administrationsomkostninger -290.403-340.700-142.410 4 Tekniske driftsomkostninger -4.087.610-4.080.900-3.689.892 5 Lokaleomkostninger -89.825-92.800-74.330 Indtjeningsbidrag 1.877.617 1.248.968 1.847.746 8 Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver -1.144.721 0-1.122.037 Resultat før finansielle poster 732.896 1.248.968 725.709 6 Finansielle indtægter 24.834 0 20.537 7 Finansielle omkostninger -3.874-4.000-263.632 Årets resultat 563.856 1.054.968 482.614 Årets resultat kr. 563.856 foreslås overført til næste år.
12 Balance pr. 31. december 2008 Note 31/12 2008 31/12 2007 AKTIVER 8 Netværk 3.596.232 4.450.894 8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10.818 25.895 8 Fornyelse 54.947 87.335 Materielle anlægsaktiver i alt 3.661.997 4.564.124 Anlægsaktiver i alt 3.661.997 4.564.124 Tilgodehavende kontingenter og abonnementer m.v. 9.935 15.050 Forudbetalte omkostninger 0 64.949 9 Likvide beholdninger 1.817.438 1.320.348 Omsætningsaktiver i alt 1.827.373 1.400.347 AKTIVER I ALT 5.489.370 5.964.471
13 Balance pr. 31. december 2008 Note 31/12 2008 31/12 2007 PASSIVER 10 Overført resultat 1.867.798 1.303.942 Egenkapital i alt 1.867.798 1.303.942 11 Pengeinstitutter 1.525.271 2.993.072 Langfristet gæld 1.525.271 2.993.072 11 Kortfristet del af langfristet gæld 1.470.000 1.407.000 12 Anden gæld 626.301 260.457 Kortfristet gæld i alt 2.096.301 1.667.457 PASSIVER I ALT 5.489.370 5.964.471 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
14 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2008 2008 2007 Indtægter 6.372.155 5.777.303 Salgsomkostninger -26.700-22.925 Administrationsomkostninger -290.403-142.410 Tekniske driftsomkostninger -4.087.610-3.689.892 Lokaleomkostninger -89.825-74.330 Finansielle indtægter 24.834 20.537 Finansielle omkostninger -3.874-263.632 Driftsrsultat korrigeret for ikke-likviditetskrævende poster 1.708.577 1.604.651 Forskydninger i tilgodehavender 70.064 644.859 Forskydninger i andre driftsafledte gældsposter 365.840-7.6 Pengestrømme fra årets drift 2.144.481 2.052.314 Investering i netværk 242.590 167.056 Investering i fornyelse 0 13.927 Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 15.482 Nettoinvesteringer -242.590-6.465 Optagelse af lån 0 0 Årets afdrag på lån -1.404.801-1.335.044 Ekstern finansiering -1.404.801-1.335.044 Årets pengestrømme, netto 497.090 520.805 Likvider primo 1.320.348 799.543 Årets pengestrømme 497.090 520.805 Likvider ultimo 1.817.438 1.320.348
15 Noter Note 1 Indtægter 2008 2007 DRIFT Medlemskontingenter 414.336 340.992 Opkrævet serviceafgift 514.170 530.142 Opkrævet tjenester 3.549.944 3.002.109 Drift i alt 4.478.450 3.873.243 INVESTERING Grundabonnementer 1.325.808 1.325.808 Tilslutningsgebyrer 7.560 27.720 Investering i alt 1.333.368 1.353.528 FORNYELSE Procenttillæg 560.337 550.532 Andre indtægter 0 0 Fornyelse i alt 560.337 550.532 I alt 6.372.155 5.777.303 Note 2 Salgsomkostninger DRIFT Annoncer og reklame, Bryggebladet 26.700 22.800 Rejseomkostninger 0 125 Repræsentation, gaver og blomster 0 0 26.700 22.925
16 Note 3 Adminstrationsomkostninger 2008 2007 DRIFT Edb-omkostninger 3.123 2.032 Forsikringer, kontingenter m.v. 64.949 64.949 Kontorartikler 100 120 Møder 2.873 3.276 Kursus 7.000 0 Opgavekoordination, løn 55.625 31.000 Udgifter til vejledende TV afstemning 114.474 0 Porto og gebyrer 2.956 1.560 Repræsentantskabsmøder 4.302 3.324 Revision og årsrapport 17.500 17.000 Regnskabsmæssig assistance 9.000 9.000 Revisor, tidligere år 1.800 1.500 Småanskaffelser 593 0 Telefon og internet 6.108 8.649 Diverse 0 0 Drift i alt 290.403 142.410 INVESTERING Reparation, vedligeholdelse og support 0 0 Investering i alt 0 0 FORNYELSE Installation 0 0 Fornyelse i alt 0 0 I alt 290.403 142.410
17 Note 4 Tekniske driftsomkostninger 2008 2007 DRIFT Tjenesteaftaler, Canal Digital, CopyDan m.v. 3.565.064 3.099.834 Serviceaftale Casalogic 114.095 111.848 Serviceaftale Jansson Kommunikation 401.100 422.047 Serviceaftale Hitavent 6.054 5.613 4.086.313 3.639.342 FORNYELSE Opgradering Bifrost 1.297 0 Omlægning internet 0 9.800 Antiterror lovgivning 0 40.750 1.297 50.550 Note 5 Lokaleomkostninger DRIFT Husleje 26.967 25.333 El og varme 67.167 73.660 Energiafgifter -15.752-24.663 Reparation og vedligeholdelse, lokaler 11.443 0 89.825 74.330 Note 6 Finansielle indtægter INVESTERING Renteindtægt, pengeinstitut 24.834 20.537 Gebyr, debitorer 0 0 24.834 20.537 Note 7 Finansielle omkostninger INVESTERING Renteomkostninger, pengeinstitut 3.874 263.632 I alt 3.874 263.632
18 Note 8 Anlægs- og afskrivningsoversigt Andre anlæg, materielle anlægsaktiver driftsmateriel Netværk og inventar Fornyelse I alt 31/12-07 ANSKAFFELSESSUM Saldo pr. 1/1 2008 9.967.703 122.639 161.942 10.252.284 10.055.815 Årets tilgang 242.590 0 0 242.590 6.465 Årets afgang 0 0 0 0 0 Anskaffelsessum pr. 31/12 2008 10.210.293 122.639 161.942 10.494.874 10.252.280 AF- OG NEDSKRIVNINGER Saldo pr. 1/1 2008 5.516.811 96.738 74.607 5.688.156 4.566.1 Årets afskrivninger 1.097.250 15.083 32.388 1.144.721 1.122.037 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 Afgang i året 0 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2008 6.614.061 111.821 106.995 6.832.877 5.688.156 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2008 3.596.232 10.818 54.947 3.661.997 4.564.124
Note 9 Likvide beholdninger 31/12-08 31/12-07 Kassebeholdning 269 269 Forstædernes Bank, konto 5471 202 4995 1.817.057 1.3.969 Forstædernes Bank, konto 5471 277 1456 112 110 1.817.438 1.320.348 Note 10 Overført resultat Overført fra tidligere år 1.303.942 821.328 Overført af årets resultat 563.856 482.614 1.867.798 1.303.942 Note 11 Pengeinstitutter Forstædernes Bank, konto 5471 027 4528 2.995.271 4.400.072 Afdrag til betaling indenfor næste regnskabsår 1.470.000 1.407.000 Langfristet gæld til pengeinstitutter i alt 1.525.271 2.993.072 Kursværdien af gælden udgør på balancedagen 2.995.271 4.400.072 Note 12 Anden gæld Skyldig afsat til revisor og bogføring 24.500 22.000 Skyldig moms, note 13 176.742 2.452 Canal Digital 395.941 0 Andre kreditorer 29.118.005 626.301 260.457
20 Note 13 Skyldig moms 31/12-08 31/12-07 Skyldig moms primo 2.452 108.247 Salgsmoms 1.611.045 1.467.813 Købsmoms -984.065-822.840 Energiafgifter -16.876-24.663 829.556 728.557 Afregnet i årets løb 652.814 509.105 Skyldig moms ultimo 176.742 2.452 Note 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Transport/indtrædelsesret i de til enhver tid indgåede tilslutningsaftaler mellem Foreningen Bryggenet og dets medlemmer er stillet til sikkerhed for engagement med pengeinstitut. Deponeringer samt transport i anfordringsgarantier stillet af medlemmerne overfor foreningen er stillet til sikkerhed for engagement med pengeinstitut. Foreningen har overfor pengeinstitut afgivet hensigtserklæring, hvorefter der ikke må stiftes yderligere gælds- eller leasingforpligtelser.