Ollerup Efterskole Skolekode 427 301. Årsrapport 2012

Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63146600 Telefax 63146612 www.deloitte.dk Ollerup Efterskole Skolekode 427 301 Årsrapport 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Ollerup Efterskole Indholdsfortegnelse Generelle oplysninger om institutionen 1 Dirigent 1 Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse for 2012 13 Balance pr. 31.12.2012 14 Pengestrømsopgørelse for 201216 Noter 17 Side

Ollerup Efterskole 1 Generelle oplysninger om institutionen Selvejende institution Ollerup Efterskole Svendborgvej 10, Ollerup 5762 V. Skerninge Hjemstedskommune: Svendborg Skolekode: 427 301 Regnskabsår: 16 Bestyrelse Anne Kirstine Primdahl, formand Kurt Sorknæs, næstformand Per Buch Sigrid Wemmelund Povl Balslev Niels Baarvig Kristian E. Bach, elevforeningsrepræsentant Forstander Jesper Vognsgaard Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på skolens generalforsamling, den Dirigent

Ollerup Efterskole 2 Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Ollerup Efterskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling, pengestrømme samt resultatet. Skolen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om nøgletal er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Habilitetserklæring Undertegnede bestyrelse erklærer desuden, at vi opfylder habilitetskravene til bestyrelsesmedlemmer i henhold til lov om folkehøjskoler, efterskoler mv. 7. Ollerup, den 11. april 2013 Forstander Jesper Vognsgaard Bestyrelse Anne Kirstine Primdahl Kurt Sorknæs Per Buch Sigrid Wemmelund Kirkeby Sand 21 Rosevej 11, Ballen Porthusvej 100 Strandvej 97 5771 Stenstrup 5762 V. Skerninge 5700 Svendborg 5700 Svendborg formand næstformand Povl Balslev Niels Baarvig Kristian E. Bach Sct. Jørgensvej 67 Bystedparken 26, Gårslev Torvet 5, 2. sal, 1. dør 5700 Svendborg 7080 Børkop 5900 Rudkøbing elevforeningsrepræsentant

Ollerup Efterskole 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til skolekredsen i Ollerup Efterskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ollerup Efterskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler) og bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler) (regnskabsbekendtgørelsen frie kostskoler). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl samt for valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision samt yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (revisionsbekendtgørelsen frie kostskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Ollerup Efterskole 4 Den uafhængige revisors erklæringer Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Ollerup Efterskoles aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af Ollerup Efterskoles aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 11. april 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Claus Kolin statsautoriseret revisor

Ollerup Efterskole 5 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal 2012 2011 2010 2009 2008 Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse (i t.kr.) Indtægter i alt 18.831 18.303 17.795 17.533 16.405 Heraf statstilskud 7.447 7.502 7.381 7.420 6.946 Omkostninger vedr. drift i alt (16.858) (16.642) (16.145) (16.080) (14.097) Driftsresultat før finansielle poster 1.973 1.661 1.650 1.453 2.308 Finansielle poster (1.151) (1.150) (1.188) (819) (782) Årets resultat 822 511 463 634 1.525 Balance (i t.kr.) Anlægsaktiver i alt 21.343 20.069 20.373 20.976 20.035 Omsætningsaktiver i alt 11.033 10.909 10.297 9.894 10.240 Balancesum 32.376 30.978 30.670 30.870 30.275 Egenkapital ultimo 8.605 7.783 7.272 7.098 6.463 Langfristet gæld i alt 19.330 19.696 20.113 20.511 20.882 Kortfristet gæld i alt 4.440 3.499 3.286 3.261 2.930 Pengestrømsopgørelse (i t.kr.) Driftens likviditetsvirkning 2.175 1.466 691 1.545 1.427 Investeringers likviditetsvirkning i alt (1.821) (288) (27) (1.511) (7.098) Finansieringens likviditetsvirkning i alt (164) (408) (389) (372) (347) Pengestrøm, netto 190 770 275 (338) (6.018) Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 4,4% 2,8% 2,6% 3,6% 9,3% Likviditetsgrad 248,5% 311,8% 313,4% 303,4% 349,5% Soliditetsgrad 26,6% 25,1% 23,7% 23,0% 21,3% Finansieringsgrad 90,6% 98,1% 98,7% 97,8% 104,2% Samlet elevbetaling pr. årselev i hele kr. 89.111 86.056 82.766 82.139 77.171 Antal årselever i regnskabsåret 118,4 119,1 118,4 118,8 115,7 Antal årselever i skoleåret 117,7 119,3 118,6 119,1 112,8 Antal lærerårsværk 16,0 16,6 16,2 15,9 14,6 Antal årsværk for øvrigt personale 8,8 9,5 9,0 9,1 9,1 Antal årsværk i alt 24,8 26,1 25,2 25,0 23,7 Heraf % andel ansat på særlige vilkår 4,0% 3,8% 5,6% 6,5% 4,6% Årselever pr. lærerårsværk 7,4 7,2 7,3 7,5 7,9 Lærerlønomkostning pr. årselev i hele kr. 70.008 71.092 67.306 63.030 56.137 Øvrige lønomkostninger pr. årselev i hele kr. 23.902 23.661 23.725 23.308 21.573 Lønomkostninger i alt pr. årselev i hele kr. 93.910 94.753 91.031 86.338 77.710 Undervisningsomkostninger pr. årselev i hele kr. 83.378 83.846 80.034 76.540 69.706 Ejendomsomkostninger pr. årselev i hele kr. 25.304 25.172 25.169 28.148 21.832 Kostafdelingsomkostninger pr. årselev i hele kr. 22.787 21.033 20.845 19.975 19.767 Administrationsomkostninger pr. årselev i hele kr. 10.912 9.681 10.313 10.690 10.536

Ollerup Efterskole 6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Ollerup Efterskole Sang & Musik, har i kalenderåret 2012 drevet efterskolevirksomhed i henhold til loven om frie kostskoler. Skolen har fortsat en kapacitet på 114 sengepladser - en størrelse skolen har haft siden skoleåret 2008/09 og som forekommer passende. Med et undervisningsår på 42 uger er det maksimale elevugetal 4788 uger (114 x 42). I 2012 blev elevugetallet 4736 (118,4 ÅE x 40 uger) mod 4764 i 2011 og 4736 i 2010. Den aktuelle belægning er således 98,9% mod 99,5% i 2011 og 98,9% i 2010. Disse størrelser vidner om, at vi også i 2012 har formået at holde eleverne vel i hus, hvilket i sig selv er meget tilfredsstillende, specielt når den generelle situation på landets efterskoler tages i betragtning. Omsat til årselever svarer elevugetallet til 118,4 i 2012, hvilket er på niveau med de seneste fire år. Årets økonomiske resultat lyder på 821.735 kr. (budget: 587.432 kr.) Årets resultat er noget større end de foregående år (2009-2011). Før 2009 var resultatet i mange år på godt 1 mio.kr. Indeholdt i årets resultat er: Udgifter til vedligehold og renovering på 465.000 kr. (et fast budgetteret beløb). Ekstraordinære vedligeholdelsesudgifter, der ligger ud over det faste beløb til vedligehold og renovering på yderligere 181.800 kr. Disse ekstraudgifter dækker over bl.a. maleropgaver og nyt tag på spisesal samt vedligehold af traktor. Renovering af elevværelser (materialer) på 68.000 kr. I alt har vi brugt 714.800 kr. i 2012 til vedligehold og renovering. udgifter i forbindelse med udvikling af Musica Sydfyn på 142.000 kr. er bogført i regnskabets balance som passiver. Der er således tale om at en række udgifter som er forbundet med udvikling af formulering af konkrete ansøgninger til fonde vedr. Musica Sydfyn. Disse udgifter skal henføres til Musica Sydfyn, når denne realiseres. En mindre indtægt fra Ollerup Musikstævne end budgetteret. At den faldende rentesats har givet en mindre renteindtægt. At indmeldelsesgebyret er rykket frem med nogle måneder, hvilket har givet en tidligere indbetaling. At lønstigningerne ikke har været så store som anslået i budgettet. Besparelser i kopiforbruget, da vi har købt en ny og betydelig billigere kopimaskine.

Ollerup Efterskole 7 Ledelsesberetning Lægges fokus på driftsresultatet før finansielle poster ses også, at der er tale om en sund drift. Fra et overskud på 1,453 mio.kr. i 2009 til 1,650 mio.kr. i 2010 til 1,661 mio.kr. i 2011 og nu 1,973 mio.kr. i 2012. Med ovenstående kommentarer in mente fremstår årets økonomiske resultat som tilfredsstillende. Skolens aktivitet Skolens aktiviteter er gennemført i henhold til de udarbejdede årsplaner og indholdsplaner for henholdsvis 2011-2012 og 2012-2013. I den boglige undervisning er eleverne fordelt i 5 klasser: en 9. klasse og fire 10. klasser. Klasserne er undervist frem mod henholdsvis afgangsprøven efter 9. kl. og 10. klasseprøven. Ud over den prøverettede undervisning er eleverne undervist i en række musikdiscipliner, kreative valgfag, bevægelsesfag og højskolefag. Temauger, projekter og brobygning har sammen med tiden til terminsprøver og afsluttende prøver fylder ca. 17 uger af skoleårets 42 uger. Efterskolelivet med mangfoldighed af personlighedsudviklende og sociale aktiviteter har således været et væsentligt indhold i året. Kursusaktivitet På baggrund af MUS samtaler mellem medarbejdere og forstander (afholdt i december 2012) er der udarbejdet en kursusplan for hver enkelt medarbejder. Det er fortsat stor interesse for at suge viden til sig, så Ollerup Efterskoles medarbejdere løbende holder sig både kvalificerede og udvikler sig. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Elevtallet har som det fremgår været stabilt og er et udtryk for, at personalet gør en stor indsats for at støtte op om den enkelte elev. Stabilitet i elevtallet giver også stabilitet i økonomien. Skolens egenkapital har gennem årene været støt stigende og udgør ved udgangen af 2012: 8.604.946 kr. Fysik- og musiklokaler, der blev indviet i 2009 lever fortsat op til forventningerne og fungerer som meget fine faciliteter for skolens undervisning. Ligeledes er studiet et stort aktiv. Gennem de seneste to år er der installeret Smart Boards i alle klasselokaler, så også den boglige undervisning har gode tekniske faciliteter. I dag benytter vi computere, hvor det er formålstjenstligt. En bærebar computer er således at betragte som et digitalt penalhus for skolens elever. Medarbejdere Medarbejdergruppen består fortsat af særdeles kvalificeret og engagerede medarbejdere. Der er ikke planer om at ændre på normering inden for hverken den pædagogiske som den teknisk/administrative afdeling.

Ollerup Efterskole 8 Ledelsesberetning Anskues antal lærerårsværk er dette steget fra 15,9 i 2009 til 16,3 i 2010 til 16,6 i 2011 men faldet lidt til 16,0 i 2012. De små udsving i lærernormen skyldes bl.a. forskellige behov for timelærere i andre instrumentale end hvad de fastansatte musiklærere kan præstere. Indeholdt i timenormeringen er også, at vi de forgående år har in-sourcet opgaver til ansatte på OE. Hvor tendensen rundt omkring går den anden vej, har vi valgt at udføre opgaver som bl.a. hjemmeside, foto, pr og lay-out blandt skolens medarbejdere. Denne in-sourcing svarer anslået til godt 1000 timer, som udgør godt en halv stilling på lærersiden. Antal årsværk for øvrigt personale ligger meget konstant (med et lidt mindre niveau i 2012 da vi ikke har haft brug for ret meget vikardækning som følge af sygdom) på 8,8 mod 9,6 i 2011 og 9.0 i 2010 og 9,1 i 2009. Bygninger I 2011 og 2012 har vi gennemført en større renovering af værelserne i hovedbygningen, så disse nu fremstår tidssvarende og rengøringsvenlige. Ligeledes er skolens kontormiljø sat i stand. Dette store arbejde er ledet og udført af skolens pedeller. I 2013 er det planen, at de sidste af de gamle elevværelser vil blive sat i stand, ligesom flere opholdsrum/arbejdsrum og spisesal skal renoveres og møbleres på ny. Vi vurderer, at det er af stor betydning løbende at holde bygningerne i bedst mulig stand så Ollerup Efterskole også på dette område kan stå distancen. Koncertsal Arbejdet med at realisere Musica Sydfyn pågår stadig. Det er fortsat projektets tanke at opføre en koncertsal med ca. 450 siddende publikummere i et arkitektonisk spændende rum, med en fornem akustik og med alle moderne faciliteter. Der er i 2012 lagt mange timer i projektet, hvortil en kvalificeret arbejdsgruppe er tilknyttet. Hertil kommer et stort engagement fra såvel bestyrelsen som medarbejdere. Januar 2012 erhvervede vi et jordstykke vest for skolen, hvorpå koncertsalen skal ligge. Fra 1. april 2013 er to lærere endvidere frikøbt på tilsammen 40% i et år, for at give forstanderen bedre mulighed for at fuldføre arbejdet med Musica Sydfyn. Arbejdet med at rejse midler foregår efter en flerstrenget model. Elevforeningen arbejder på et projekt, Tune Up, bestyrelsen arbejder på at skabe folkelig opbakning (bl.a. salg af folkeaktier) og der arbejdes sammen med erhvervslivet om at rejse midler fra det lokale erhvervsliv og lokale fonde. Der er mange positive signaler, som fortsat giver grobund og optimisme for at vi kan kvalificere os til støtte fra landets store kulturelle/almene fonde. Glædeligt er det også, at der er opnået en solid politisk opbakning fra såvel kulturpolitikere, som Svendborg Byråd og ikke mindste fra flere af landets store fonde for almene kulturelle aktiviteter. I løbet af 2013 forventer vi at kunne rejse den nødvendige kapital, så vi kan realisere en koncertsal.

Ollerup Efterskole 9 Ledelsesberetning Usædvanlige forhold Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Dog lejer vi af og til Den Frie Skoles idrætshal til vores idrætsundervisning og udlejer en formiddag pr. uge naturfagslokalet til Ollerup Friskole. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Fremtiden Ollerup Efterskole har gode forventninger til fremtiden. Dog har vi oplevet, at værdien af ventelisterne er blevet mindre. Pga. det faldende elevtal i ungdomsårgangene, den øgede kapacitet på landet efterskoler og den økonomiske uro er der nu mere kamp om efterskoleelever. Vi må konstatere, at vi i foråret 2013 ikke længere har reelle ventelister. Da det er normalt, at elever er skrevet op på flere skoler, har de skoler, der mangler elever en interesse i at optage elever i god tid før skoleåret. For at imødegå denne tendens har vi iværksat en række PR tiltag heriblandt skolens hjemmeside, vores officielle OE face book side. Vi arbejder ligeledes på at justere fortællingen, så det bliver åbenbart for alle, at der ikke er lange ventelister på OE og at vi er åbne for alle: nybegyndere såvel som den øvede musikinteresserede elev. For OE er det engagementet og interesse for at gå i skole og dyrke musik, der er bærende og ikke at man kan præstere på et højt niveau. Vi forventer stadig fuldt hus ved skoleårets start i såvel 2013 som i 2014. Seneste satsning er et nyt solcelleanlæg på 160 kw, som vi tager i brug foråret 2013. Dette er dimensioneret til at kunne lave al strøm til skolen. Anlægget forventes afskrevet over ca.10-12 år. Endelig tager vi i løbet af efteråret 2013 en udvidelse af skolens køkken i brug. Forvaltningsmæssige målsætninger Skolen vil fortsat stræbe efter en høj stabilitet i elevgruppen med et årselevtal så tæt på det optimale som muligt. Elevstabilitet og elevsøgningen hænger sammen med kvaliteten af undervisning, musikaktiviteter, samvær og nærvær. Højt niveau på alle disse områder er den bedste sikring af fremtiden.

Ollerup Efterskole 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Ministeriet for Børn og Undervisnings bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 med senere ændringer om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler mv. Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når skolen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringer, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen af det afsluttede skoleår. Skolepenge Skolepenge omfatter årets opkrævede skolepenge samt opkrævede gebyrer for ind- og udmeldelse, materialer, årets ekskursioner mv. Der er foretaget periodisering, såfremt opkrævningsraterne ikke følger regnskabsåret. Periodiseringen foretages med hele uger. Skolepenge omfatter endvidere statslig elevstøtte for regnskabsåret. Andre indtægter Andre indtægter omfatter indtægter i form af udlejning af lokaler og ejendomme til skolens personale, øvrige tilskud mv. Der foretages periodisering, såfremt opkrævningsraterne ikke følger regnskabsåret.

Ollerup Efterskole 11 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, amortiseringstillæg og -fradrag vedrørende prioritetsgæld mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Inventar og udstyr måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar og udstyr 50 år 3-10 år Aktiver med en anskaffelsessum på under 18.750 kr. pr. enhed indregnes som udgangspunkt som omkostninger i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til anskaffelsessum. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

Ollerup Efterskole 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsmæssige nøgletal Nøgletal er defineret som følger: Nøgletal Beregningsformel Overskudsgrad (%) = Driftsresultat før ekstraordinære poster x 100 Indtægter i alt Likviditetsgrad (%) = Soliditetsgrad (%) = Finansieringsgrad (%) = Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristet gæld i alt Egenkapital i alt x 100 Aktiver i alt Langfristet gæld i alt x 100 Materielle anlægsaktiver i alt Årsværk = Sum af heltidsansatte og deltidsansatte, herunder timelønnede omregnet til heltid Lærerårsværk på frie = Skoleledere (herunder viceskoleinspektører grundskoler mv. og afdelingsledere), lærere og børnehaveklasseleder Lærerårsværk på private skoler = for gymnasial uddannelse Ledere (herunder viceskoleinspektører, afdelingsledere, viceafdelingsinspektører, og afdelingsledere) og lærere

Ollerup Efterskole 13 Resultatopgørelse for 2012 Indtægter 2012 2011 Note kr. t.kr. Statstilskud 1 7.447.423 7.502 Skolepenge 2 10.613.153 10.189 Andre indtægter 3 770.436 612 Indtægter 18.831.012 18.303 Omkostninger Lønomkostninger, undervisning 4 (8.289.213) (8.467) Andre omkostninger, undervisning 5 (1.582.688) (1.519) Undervisning (9.871.901) (9.986) Lønomkostninger, ejendomsdrift 6 (1.065.711) (1.094) Andre omkostninger, ejendomsdrift 7 (1.929.649) (1.904) Ejendomsdrift (2.995.360) (2.998) Lønomkostninger, kostafdeling 8 (1.315.120) (1.284) Andre omkostninger, kostafdeling 9 (1.383.275) (1.221) Kostafdeling (2.698.395) (2.505) Lønomkostninger, administration mv. 10 (449.229) (440) Andre omkostninger, administration mv. 11 (842.605) (713) Administration mv. (1.291.834) (1.153) Omkostninger vedrørende drift (16.857.490) (16.642) Resultat før finansielle poster m.fl. 1.973.522 1.661 Renteindtægter mv. 12 75.897 103 Renteomkostninger mv. 13 (1.227.684) (1.253) Finansielle poster (1.151.787) (1.150) Året resultat 821.735 511 Resultatdisponering Overført til næste år 821.735 821.735

Ollerup Efterskole 14 Balance pr. 31.12.2012 2012 2011 Note kr. t.kr. Grunde og bygninger 14 20.819.616 19.592 Inventar og udstyr, undervisning 14 121.981 97 Inventar og udstyr, i øvrigt 14 401.075 381 Anlægsaktiver 21.342.672 20.070 Tilgodehavender 15 83.739 151 Periodeafgrænsningsposter 16 96.654 96 Likvide beholdninger 17 10.852.275 10.661 Omsætningsaktiver 11.032.668 10.908 Aktiver 32.375.340 30.978

Ollerup Efterskole 15 Balance pr. 31.12.2012 2012 2011 Note kr. t.kr. Saldo 01.01.2012 7.783.211 7.272 Overført overskud 821.735 511 Egenkapital 31.12.2012 18 8.604.946 7.783 Kreditforeningslån 19.330.229 19.696 Langfristet gæld 19 19.330.229 19.696 Kortfristet del af langfristet gæld 649.979 434 Anden kortfristet gæld 20 2.403.353 1.720 Periodeafgrænsningsposter 21 1.386.833 1.345 Kortfristet gæld 4.440.165 3.499 Gæld 23.770.394 23.195 Passiver 32.375.340 30.978 Andre forpligtelser 22

Ollerup Efterskole 16 Pengestrømsopgørelse for 2012 2012 2011 kr. t.kr. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 821.735 511 Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Regnskabsmæssige afskrivninger 547.183 592 Regulering af kurstab ved indfrielse af lån 13.895 13 Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld Tilgodehavender 67.068 151 Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte omkostninger) 234 7 Anden kortfristet gæld 683.670 88 Periodeafgrænsningsposter (forudmodtagede indtægter) 41.536 104 Driftens likviditetsvirkning 2.175.321 1.466 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver (1.820.604) (288) Investeringers likviditetsvirkning (1.820.604) (288) Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld (428.737) (395) Nettoprovenu ved låneomlægning 278.817 0 Kurstab ved indfrielse af lån, nedskrivning (13.895) (13) Finansieringens likviditetsvirkning (163.815) (408) Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 190.902 770 Likvide midler 01.01.2012 10.661.373 9.891 Summen af årets likviditetsvirkning, fra driften, investeringer og finansiering 190.902 770 Likvide midler 31.12.2012 10.852.275 10.661

Ollerup Efterskole 17 Noter 1. Statstilskud Skoletilskud 576.535 580 2012 2011 kr. t.kr. Taxametertilskud 6.144.073 6.199 Bygningstilskud 715.968 709 Tilskud 2 sprogede elever 14.312 14 Statstilskud i øvrigt (3.465) 0 7.447.423 7.502 2. Skolepenge Kurser på 2 uger og derover Elevbetaling 7.039.353 6.757 Statslig elevstøtte 3.541.903 3.406 Ekstra skolepenge 0 1 Udmeldelsesgebyr 31.897 25 3. Andre indtægter 10.613.153 10.189 Lejeindtægter fra lokaler mv. 528.967 393 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv. 119.646 108 Ansattes betaling for kost 75.325 74 Ansattes betaling for lys og varme 27.502 23 Kontingent skolekredsmedlemmer og lignende 10.975 9 Øvrige indtægter og andre tilskud Øvrige indtægter 8.021 0 Praktikhonorar 0 2 Gaver og private indskud 0 8.021 3 770.436 612

Ollerup Efterskole 18 Noter 4. Lønomkostninger, undervisning Løn 7.061.074 7.199 Barselsrefusion 0 (128) 2012 2011 kr. t.kr. Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag til forstander og lærere ATP 58.594 61 Pensionsbidrag 893.698 947 Efterlønskassen 150.643 150 Fleksjobbidrag 59.557 89 AER-bidrag 77.339 66 Regulering feriepengeforpligtelse (11.692) 1.228.139 83 8.289.213 8.467 5. Andre omkostninger, undervisning Undervisningsmaterialer 247.688 240 Bøger, tidsskrifter mv. 200 5 Fotokopiering 38.208 141 Lejrskoler og ekskursioner 327.659 300 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 894 10 Inventar og udstyr, anskaffelse 255.083 60 Inventar og udstyr, leje og leasing 0 3 Afskrivning vedrørende undervisning 216.112 284 Øvrige omkostninger, undervisning Kontingenter og licenser 28.208 28 Kortøj og sangbøger 72.270 79 Personaleuddannelse 37.835 48 Møder og arrangementer 194.470 174 Prøveomkostninger 3.761 3 Tjenesterejser 25.765 20 Kontaktgrupper 47.097 45 Befordring/busdrift 87.438 496.844 79 1.582.688 1.519

Ollerup Efterskole 19 Noter 2012 2011 kr. t.kr. 6. Lønomkostninger, ejendomsdrift Løn 975.534 1.101 Lønrefusioner (24.875) (136) Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Pensionsbidrag 115.501 127 Regulering feriepengeforpligtelse (449) 2 1.065.711 1.094 7. Andre omkostninger, ejendomsdrift Lejeomkostninger 22.997 35 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Ejendomsforsikringer 51.280 49 Ejendomsskat og andre offentlige afgifter 116.731 168.011 118 Varme, el og vand Varme 213.244 300 El 329.214 324 Vand 45.468 587.926 40 Rengøring og renovation 215.066 176 Vedligeholdelse 714.824 584 Afskrivning vedrørende ejendom 237.923 238 Afskrivninger vedrørende maskiner 39.027 39 Fortjeneste ved salg af driftsmidler (56.125) 0 Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift 0 1 1.929.649 1.904 8. Lønomkostninger, kostafdeling Løn 1.236.474 1.179 Lønrefusioner (55.168) (27) Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Pensionsbidrag 130.716 131 Regulering, feriepengeforpligtelse 3.098 1 1.315.120 1.284

Ollerup Efterskole 20 Noter 2012 2011 kr. t.kr. 9. Andre omkostninger, kostafdeling Madvarer 1.227.776 1.134 EU tilskud (23.153) (9) Køkkeninventar, vedligeholdelse 73.223 45 Køkkeninventar, anskaffelse 25.000 2 Afskrivning vedrørende kostafdeling 54.121 30 Øvrige omkostninger, kostafdeling Rengøring mv. 3.600 3 Diverse 22.708 26.308 16 1.383.275 1.221 10. Lønomkostninger, administration mv. Løn 634.071 622 Lønrefusioner (260.705) (258) Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Pensionsbidrag 75.075 75 Regulering, feriepengeforpligtelse 788 1 449.229 440 11. Andre omkostninger, administration mv. Revision 37.188 37 Regnskabsmæssig assistance 49.375 16 Tab på tilgodehavender 6.532 2 Markedsføring 67.415 101 Kontorartikler, porto, telefon mv. 132.561 94 Edb-omkostninger mv. 25.377 33 Kontorinventar, vedligeholdelse 4.841 2 Kontorinventar, anskaffelse 45.050 36 Transport 368.339 321

Ollerup Efterskole 21 Noter 11. Andre omkostninger, administration mv. (fortsat) Transport 368.339 321 2012 2011 kr. t.kr. Øvrige omkostninger, administration Advokat, arkitekt og rådgivning 136.394 0 Forsikringer 74.975 84 Årsskrift 26.000 34 Kontingenter og abonnementer 111.072 108 Aviser, tidsskrifter mv. 15.019 10 CD-produktion 1.872 3 Personaleomkostninger 51.763 78 Sektornet 31.299 45 Bestyrelsesmøder 1.000 1 Repræsentation 9.899 8 Diverse 14.973 474.266 21 842.605 713 12. Renteindtægter mv. Renteindtægter fra pengekonti 75.897 103 13. Renteomkostninger mv. 75.897 103 Prioritetsrenter 1.213.644 1.238 Renteomkostninger pengeinstitut 13 0 Renter kreditorer 132 2 Regulering kurstab ved indfrielse af lån 13.895 13 1.227.684 1.253

Ollerup Efterskole 22 Noter 14. Materielle anlægsaktiver Inventar Inventar og udstyr og udstyr Ejendomme undervisning i øvrigt kr. kr. kr. Anskaffelsessum 01.01.2012 22.689.604 1.103.616 2.238.063 Tilgang 1.465.511 78.245 276.848 Afgang 0 0 (195.143) Anskaffelsessum 31.12.2012 24.155.115 1.181.861 2.319.768 Afskrivninger 01.01.2012 3.097.576 1.007.115 1.857.341 Årets af- og nedskrivninger 237.923 52.765 256.495 Tilbageførte afskrivninger vedr. afhændede aktiver 0 0 (195.143) Afskrivninger 31.12.2012 3.335.499 1.059.880 1.918.693 Bogført værdi 31.12.2012 20.819.616 121.981 401.075 Bogført værdi 31.12.2011 19.592.028 96.501 380.722 Seneste offentlige ejendomsvurdering 21.850.000 15. Tilgodehavender Skolepenge 9.570 27 2012 2011 kr. t.kr. Andre tilgodehavender 74.169 124 83.739 151 16. Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 96.654 95 Andre forudbetalinger 0 1 17. Likvide beholdninger Kasse 11.233 8 Bank 10.837.255 10.653 96.654 96 Udenlandsk valuta 3.787 0 10.852.275 10.661

Ollerup Efterskole 23 Noter 18. Egenkapital 2012 2011 kr. t.kr. Egenkapital 01.01.2012 7.783.211 7.272 Overført overskud 821.735 511 Egenkapital 31.12.2012 8.604.946 7.783 19. Langfristet gæld LR Realkredit 0,5953% restår 22 4.516.000 0 LR Realkredit 3% restår 26 12.395.000 0 LR Realkredit 3% restår 24 4.525.000 0 Realkredit 5,4445%, restløbetid 26 år 0 11.939 Kreditforeningslån 4,376%, restløbetid 24 år 0 8.796 Amortiseringstillæg (29.700) (30) Kurstab ved indfrielse af lån (1.426.092) (575) 19.980.208 20.130 Kortfristet del af langfristet gæld (649.979) (434) 19.330.229 19.696 Ud over 5 år forfalder 18.018.188 18.849 20. Anden kortfristet gæld Feriepengeforpligtelse 1.308.878 1.318 Skyldige feriepenge 10.954 10 Skyldig A-skat og AM-bidrag 38.069 36 Bankgæld 161.399 0 Skyldigt ATP 22.529 23 Skyldig løn 735 0 Gruppeliv 1.842 2 Modtaget tilskud vedr. koncertsal 268.054 56 Anden gæld 590.893 275 2.403.353 1.720

Ollerup Efterskole 24 Noter 21. Periodeafgrænsningsposter Statstilskud 895.567 787 Skolepenge 373.614 483 2012 2011 kr. t.kr. Andre forudbetalinger 25.324 31 Uforbrugt individuel elevstøtte 92.328 44 1.386.833 1.345 22. Andre forpligtelser Pantsætninger Skoleejendommene er behæftet således: 2012 kr. Prioritetsgæld, realkreditinstitut 21.436.000 Til sikkerhed for mellemværende med Nordea er indlagt skadeløsbrev på 3.000.000 kr. samt ejerpant på 1.000.000 kr. med panteret i skolens ejendomme. brt/doh T:\AFD2400\582370\582370re1301.doc