Gjerlev Varmeværk AmbA Merkurvej 12 8983 Gjerlev J Internt årsregnskab 1. juli 2008 til 30. juni 2009 CVR. nr. 14492984 J.C. Nørgaard / Dansk Revision Randers Telefon: +45 8912 5000 Aalborg Billund Esbjerg Frederikssund Faaborg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Fax: +45 8912 5100 Hadsten Hjørring Holbæk Kalundborg Kolding-Egtved Tronholmen 5 CVR nr.: 31 77 85 30 Korsør København Køge Mariagerfjord Nykøbing Falster DK-8960 Randers SØ Bank: 6186 0004988728 Odder Odense Odsherred Randers Roskilde Silkeborg Randers@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Skive Slagelse Sorø Sønderborg Viborg Århus
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisionspåtegning afgivet af uafhængig revisor 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance, aktiver 9 Balance, passiver 10 Pengestrømsopgørelse 11 Noter 12 Eventualposter og forpligtelser mv. 17 Gjerlev Varmeværk AmbA 2
Selskabsoplysninger Selskab Gjerlev Varmeværk AmbA Merkurvej 12 8983 Gjerlev J CVR. nr.: 1449 2984 Bestyrelse Arne Risom Christensen, Formand Michael Bülow, Næstformand Niels Winter, Kasserer Mogens Velling, Sekretær Ivan Nielsen Pengeinstitut Hobro Sparekasse Advokat Lou & Partnere, Randers Revisor J.C. Nørgaard / Dansk Revision Randers Gjerlev Varmeværk AmbA 3
Ledelsespåtegning Ledelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. juli 2008 til 30. juni 2009. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gjerlev J, den 4. september 2009 Bestyrelsen: Arne Risom Christensen Formand Michael Bülow Næstformand Niels Winter Kasserer Mogens Velling Sekretær Ivan Nielsen Gjerlev Varmeværk AmbA 4
Revisionspåtegning afgivet af uafhængig revisor Til andelshaverne i Gjerlev Varmeværk AmbA Vi har revideret årsrapporten for Gjerlev Varmeværk AmbA for regnskabsåret 1. juli 2008-30. juni 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Budgettal er ikke revideret men alene talmæssigt afstemt. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2008-30. juni 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Randers, den 4. september 2009 J.C. Nørgaard / Dansk Revision Randers Statsautoriseret revisionspartnerselskab Peter Seeberg, Skatterevisor Registreret revisor FRR Gjerlev Varmeværk AmbA 5
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er ændret på følgende områder i forhold til sidste regnskabsaflæggelse: Hvile-i-sig selv princippet med over- eller underdækning er indarbejdet i resultatopgørelsen, således at dette tal ikke længere fremgår som en del af selskabets egenkapital. Andelskapitalen er blevet tilrettet således denne stemmer overens til de oprindelige indskud ved stiftelsen. Det rettede beløb, 28.800, er modregnet på anlægsaktiverne under fjernvarmeanlægget, hvilket medfører at egenkapitalen er reduceret. Den ændrede regnskabspraksis er gennemført primo regnskabsåret, således at historiske sammenligningstal også er ændret. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Hvile-i-sig-selv princip Hvile-i-sig-selv princippet medfører, at årets nettoresultat skal være kr. 0, hvorfor der rent teknisk opstår en over- eller underdækning, der indregnes som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Indtægter Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Udgifter Produktionsomkostninger indeholder omkostninger, herunder afskrivninger og personaleudgifter, der afholdes for at opnå årets leverancer til forbrugerne. Distributionsomkostninger indeholder direkte omkostninger til distribution af årets leverancer til forbrugerne samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan henføres til distributionen. Administrationsomkostninger indeholder direkte omkostninger til administration samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til administrationen. Gjerlev Varmeværk AmbA 6
Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Fjernvarmeanlægget, der består af grund og bygning, maskiner, ledningsnet mv. er opført til anskaffelsessum med tillæg af kurstab på anlægslån, med fradrag af modtagne energitilskud og arbejdsmarkedsbidrag i byggeperioden samt med fradrag af erstatninger ved udtræden. Tab og fortjenester ved afhændelse af aktiver er indregnet i posten "Afskrivninger, anlægsaktiver". En specifikation heraf er vist i noterne. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger Halmfyr Ledningsnet Kurstab Driftsmateriel 30 år 21 år 30 år 20 år 5-8 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld, der er indexlån, måles til statusdagens indexfaktor. Indexregulering på prioritetsgælden udgiftsføres over resultatopgørelsen. Gæld i øvrigt måles til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser årets pengestrømme opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, samt hvorledes disse pengestrømme har påvirket årets likvider. Gjerlev Varmeværk AmbA 7
Resultatopgørelse Perioden 1. juli 2008-30. juni 2009 2009/10 2008/09 2007/08 1 Salg af varme 2.956.806 3.078.604 2.994.972 2 Produktionsomkostninger -1.728.949-2.023.238-1.749.149 3 Distributionsomkostninger -136.713-182.379-141.221 4 Administrationsomkostninger -260.000-203.918-166.427 5 Andre driftsindtægter 425.000 399.791 195.484 Indtjeningsbidrag 1.256.144 1.068.860 1.133.659 6 Afskrivninger, anlægsaktiver -823.483-753.006-727.438 Resultat før finansielle poster 432.661 315.854 406.221 Finansielle indtægter 0 0 0 7 Finansielle omkostninger -432.661-427.323-306.423 Årets resultat før reguleringer 0-111.469 99.798 Årets over-/underdækning 0 111.469-99.798 Årets resultat 0 0 0 Gjerlev Varmeværk AmbA 8
Balance Aktiver pr. 30. juni 2009 2008/09 2007/08 8 Grunde og bygninger 923.592 981.067 9 Fjernvarmeanlæg 7.594.757 7.539.032 10 Driftsmidler 181.377 233.283 Materielle anlægsaktiver i alt 8.699.726 8.753.382 11 Kurstab 188.614 264.061 Finansielle anlægsaktiver i alt 188.614 264.061 Anlægsaktiver i alt 8.888.340 9.017.443 Lager af brændsel 47.470 50.100 Varebeholdninger i alt 47.470 50.100 12 Andre tilgodehavender 121.577 179.293 Periodeafgrænsningsposter 0 3.605 Tilgodehavender i alt 121.577 182.898 Likvide beholdninger 1.000 1.303 Omsætningsaktiver i alt 170.047 234.301 Aktiver i alt 9.058.387 9.251.744 Gjerlev Varmeværk AmbA 9
Balance Passiver pr. 30. juni 2009 2008/09 2007/08 Andelskapital 1.245.000 1.245.000 Egenkapital i alt 1.245.000 1.245.000 13 Over-/underskudsdækning -4.217 107.252 Over-/underskudsdækning i alt -4.217 107.252 Kommunekredit indexlån nr. 18.169 2.647.578 3.341.264 Hobro Sparekasse, anlægslån 1.509.500 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt 4.157.078 3.341.264 Hobro Sparekasse nr. 78737 3.338.962 4.317.354 Leverandører af varer og tjenesteydelser 25.500 25.500 14 Anden gæld 296.064 212.636 Mellemregning forbrugere 0 2.738 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.660.526 4.558.228 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 7.813.387 8.006.744 Passiver i alt 9.058.387 9.251.744 Gjerlev Varmeværk AmbA 10
Pengestrømsopgørelse 2008/09 2007/08 Årets resultat -111.469 99.798 Afskrivninger, anlægsaktiver 753.006 727.438 Finansielle omkostninger 427.323 306.423 Årets ændring i andre hensættelser 0-290.000 Reguleringer 1.180.329 743.861 Ændring i varebeholdninger 2.630-8.208 Ændring i tilgodehavender 61.321 272.546 Ændring i kortfristede gældsforpligtelser 80.690-163.391 Ændring i driftskapital 144.641 100.947 Renteindbetalinger og lignende 0 0 Renteudbetalinger og lignende -427.323-306.423 Rentebetalinger og lignende -427.323-306.423 Pengestrømme fra driftsaktivitet 786.178 638.183 Køb af materielle anlægsaktiver -623.903-446.131 Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -623.903-446.131 Ændring i langfristet gæld 815.814-732.021 Tilførsel af egenkapital 0 0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 815.814-732.021 Ændring i likvider 978.089-539.969 Likvider primo -4.316.051-3.776.082 Ændring i likvider 978.089-539.969 15 Likvider ultimo -3.337.962-4.316.051 Gjerlev Varmeværk AmbA 11
Noter 2008/09 2007/08 1 Salg af varme Salg varme 1.529.049 1.463.869 Fast afgift 1.037.497 1.023.546 Abonnement 519.201 506.478 Flyttegebyrer 3.800 4.000 Gebyrer og salærer 1.350 950 Indgået vedrørende tidligere år 0 0 Konstaterede tab på forbrugere -12.293-3.871 Salg af varme i alt 3.078.604 2.994.972 2 Produktionsomkostninger Køb halm 754.659 657.350 Brændselsolie 14.272 40.333 Lager halm og olie primo 50.100 41.892 Lager halm og olie ultimo -47.470-50.100 Svovlafgift og analyser mv. 46.878 36.737 Vand og miljøafgift 4.523 12.570 Vedligeholdelse og reparation bygninger 1.860 20.536 Vedligeholdelse og reparation øvrige produktionsanlæg 11.534 23.422 Småanskaffelser øvrigt anlæg 32.213 28.091 Reparation og vedligeholdelse kedler 52.047 90.770 Forsikringer og ejendomsskatter 67.809 67.888 Rengøring 3.649 1.114 PLC styring og alarmanlæg 15.855 15.130 Vandbehandling 2.682 5.946 Drift af truck 9.293 1.338 Køb af el og vand 144.741 149.355 Løn varmemester 253.261 242.867 Løn vagtordninger 501.482 330.898 Refunderede sygepenge -9.083-134.449 Regulering feriepengeforpligtelser -1.799 57.413 Pensioner 39.824 68.946 ATP mv. 4.317 3.585 ATP-FIB mv. 5.986 655 Kørselsgodtgørelse 32.572 20.402 Autodrift 18.778 15.760 Kursusudgifter 13.255 700 Produktionsomkostninger i alt 2.023.238 1.749.149 Gjerlev Varmeværk AmbA 12
Noter 2008/09 2007/08 3 Distributionsomkostninger Reparation og vedligeholdelse brønde 24.669 0 Forsikringer 28.594 20.320 Reparation og vedligeholdelse målere 1.905 210 Løn varmemester 72.360 69.391 Pensioner 11.378 19.699 ATP 1.233 1.024 Telefonudgifter 4.475 5.592 Mødeudgifter 25.690 21.897 Kursusudgifter 9.174 1.664 Repræsentation 2.901 1.424 Distributionsomkostninger i alt 182.379 141.221 4 Administrationsomkostninger Løn varmemester 36.180 34.695 Pensioner 5.689 9.849 ATP 617 512 Telefonudgifter 11.501 11.557 Kontorartikler 8.342 8.579 Porto og gebyrer 4.440 2.376 PBS 17.209 16.280 EDB-udgifter 45.026 14.840 Bredbåndsforbindelse 13.426 7.153 Revisorhonorar 14.500 17.880 Juridisk bistand 2.400 12.454 Kontingenter 23.699 23.355 Kursusudgifter 9.576 3.420 Forsikringer 11.313 3.477 Administrationsomkostninger i alt 203.918 166.427 5 Andre driftsindtægter Driftsaftaler 187.600 0 Administrationsaftaler 40.000 0 Indtægter vedrørende tilsyn 172.191 185.344 Øvrige indtægter 0 10.140 Andre driftsindtægter i alt 399.791 195.484 Gjerlev Varmeværk AmbA 13
Noter 2008/09 2007/08 6 Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger 57.475 57.474 Fjernvarmeanlæg 557.779 538.292 Driftsmidler 62.305 56.225 Kurstab 75.447 75.447 Fortjeneste ved salg af materielle anlæg 0 0 Afskrivninger, anlægsaktiver i alt 753.006 727.438 7 Finansielle omkostninger Renteudgifter, pengeinstitutter 197.114 158.211 Renteudgifter, realkreditlån 82.227 98.854 Indeksregulering gæld, Kommunekredit 138.482 49.358 Låneomkostninger 9.500 0 Finansielle omkostninger i alt 427.323 306.423 8 Grunde og bygninger Anskaffelsessum, primo 1.912.289 1.912.289 Samlet anskaffelsessum 1.912.289 1.912.289 Afskrivninger, primo -931.222-873.748 Årets afskrivninger -57.475-57.474 Samlede afskrivninger -988.697-931.222 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 923.592 981.067 9 Fjernvarmeanlæg Anskaffelsessum, primo 16.150.249 15.728.118 Tilgang i årets løb 613.504 422.131 Samlet anskaffelsessum 16.763.753 16.150.249 Afskrivninger, primo -8.611.217-8.072.925 Årets afskrivninger -557.779-538.292 Samlede afskrivninger -9.168.996-8.611.217 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 7.594.757 7.539.032 Gjerlev Varmeværk AmbA 14
Noter 2008/09 2007/08 10 Driftsmidler Anskaffelsessum, primo 628.332 604.332 Tilgang i årets løb 10.399 24.000 Samlet anskaffelsessum 638.731 628.332 Afskrivninger, primo -395.049-338.824 Årets afskrivninger -62.305-56.225 Samlede afskrivninger -457.354-395.049 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 181.377 233.283 11 Kurstab Anskaffelsessum, primo 1.508.945 1.508.945 Samlet anskaffelsessum 1.508.945 1.508.945 Af-/nedskrivninger, primo -1.244.884-1.169.437 Årets af-/nedskrivninger -75.447-75.447 Samlede afskrivninger -1.320.331-1.244.884 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 188.614 264.061 12 Andre tilgodehavender Mellemregning forbrugere 121.577 0 Tilgodehavende moms 0 179.293 Andre tilgodehavender i alt 121.577 179.293 13 Over-/underskudsdækning Over-/underskudsdækning, primo 107.252 7.454 Årets over-/underskud -111.469 99.798 Andre hensættelser i alt -4.217 107.252 14 Anden gæld Skyldig moms 66.862 0 Skyldig A-skat mv. 74.786 30.968 Skyldig ATP 1.620 1.463 Skyldige feriepenge 1.866 517 Afsat skyldige feriepengeforpligtelser 115.680 117.479 Aconto udbetaling forsikringserstatning 35.250 62.209 Anden gæld i alt 296.064 212.636 Gjerlev Varmeværk AmbA 15
Noter 2008/09 2007/08 15 Likvider ultimo Kasse 0 303 Hobro Sparekasse nr. 10578 1.000 1.000 Hobro Sparekasse nr. 78737-3.338.962-4.317.354 Likvider ultimo i alt -3.337.962-4.316.051 Gjerlev Varmeværk AmbA 16
Eventualposter og forpligtelser mv. Eventualforpligtelser Randers kommune har overfor Kommunekredit afgivet garanti vedrørende lån opr. 5.914.000. Randers Kommune har overfor Gjerlev-Enslev Sparekasse afgivet selvskyldnerkaution stor 1.150.000 vedrørende lån nr. 3970078737 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Gjerlev Fjernvarmeværk AMBA har ikke afgivet pantsikkerheder. Gjerlev Varmeværk AmbA 17