Smedebakken 30-32 Tybjerglille Bakker 4160 Herlufmagle Årsrapport for perioden 01.10.13 30.09.14 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Haslev Bregentvedvej 22 4690 Haslev Tel.: 56 31 27 90 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Oplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis 10-11 Noter 12-14 2
Oplysninger m.v. Institutionen Foreningen Tybjerghus Smedebakken 30-32 Tybjerglille Bakker 4160 Herlufmagle Bestyrelsen Formand Tina Olsen Lene Petersen Henry Petersen Susanne Falk Lerborg Kirsten Castberg Anders Nybro Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Merkur og Danske Bank 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for perioden 01.10.13 30.09.14 for Foreningen Tybjerghus. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tybjerglille Bakker, den 15. marts 2015 Bestyrelsen Tina Olsen Lene Petersen Henry Petersen Kirsten Castberg Susanne Falk Lerborg Anders Nybro 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Foreningen Tybjerghus Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Tybjerghus for regnskabsåret 01.10.13 30.09.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.14 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.13 30.09.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Haslev, den 15. marts 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Grethe Clausen Statsautoriseret revisor 6
Resultatopgørelse 01.10.13 01.10.12 Note -30.09.14-30.09.13 Indtægter Lejeindtægt 134.452 90.840 Sponsorater 7.000 6.627 Cafe/arrangementer 90.665 104.493 Medlemmer, kontingenter 5.000 5.300 Fondsindtægter 35.000 576 1 Overskud fra Landbotikken 46.279 86.136 Indtægter i alt 318.396 293.972 Omkostninger Køb cafe/arrangementer 49.497 50.743 2 Lokaleomkostninger 189.756 200.522 3 Øvrige omkostninger 29.367 21.418 Omkostninger i alt 268.620 272.683 Resultat før afskrivning og finansiering 49.776 21.289 5 Afskrivninger 15.383 15.383 Resultat før finansiering 34.393 5.906 Finansiering Renteindtægter bank 0 0 4 Renteudgifter -16.741-22.681 Finansiering, netto -16.741-22.681 Nettoresultat 17.652-16.775 7
Balance 30.09.14 30.09.13 Note AKTIVER Anlægsaktiver Depositum 32.445 32.445 5 Indretning af lejede lokaler / inventar 123.062 138.445 Anlægsaktiver 155.507 170.890 Omsætningsaktiver Beholdninger Beoldninger af handelsvarer 19.600 19.800 Tilgodehavende Tilgode fondsmidler 0 92.000 Debitorer 15.000 0 Tilgodehavende moms 6.968 0 Tilgodehavender huslejesag 13.270 0 Tilgodehavender 54.838 111.800 Likvide beholdninger 6 Likvide beholdninger 10.779 16.662 Likvide beholdninger 10.779 16.662 Omsætningsaktiver 65.617 128.462 Aktiver i alt 221.124 299.352 8
Balance 30.09.14 30.09.13 Note PASSIVER Egenkapital Indskudskapital 90.000 90.000 Overført resultat -33.081-50.733 Egenkapital 56.919 39.267 Gæld Kortfristet gæld 7 Bankgæld 133.419 194.250 Leverandører af varer og tjenesteydelser 30.786 37.028 Skyldig moms 0 7.807 Huslejedepositum 0 21.000 Gæld 164.205 260.085 Passiver i alt 221.124 299.352 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A og almindeligt anerkendte retningslinier. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning opgøres ekskl. moms og rabatter. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Nyanskaffelser af driftsmateriel og inventar med kostpris på under 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter, renteomkostninger, låneomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der klart adskiller sig fra resultatet af foreningens ordinære drift, og som derfor ikke kan forventes at forekomme ofte eller regelmæssigt. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. 10
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Gældsforpligtelser Forpligtelser måles til pålydende værdi. 11
Noter 01.10.13 01.10.12-30.09.14-30.09.13 1. Overskud fra Landbotikken Salg 293.793 472.741 Vareforbrug 246.093 383.671 Udgifter betalt i butik 1.421 2.934 Nettoresultat 46.279 86.136 2. Lokaleomkostninger Huslejeudgifter 128.416 132.705 Fyringsolie 23.563 31.312 El 22.262 24.402 Vandafgift / NK Forsyning 4.385 3.750 Almindelig vedligeholdelse/rengøring 1.103 7.148 Rep. af inventar m.v.småanskaffelser 10.027 1.205 I alt 189.756 200.522 3. Øvrige omkostninger Annoncer og reklamer 6.280 7.350 Fibernet 2.809 3.065 Leasing m.v. 5.200 0 FødeVareErhverv 1.117 0 Forsikring 10.296 9.314 Porto og gebyr 1.900 1.439 Edb-udgifter 1.010 0 Diverse 0 250 Repræsentation 755 0 Regnskabsassistance 0 0 I alt 29.367 21.418 12
Noter 01.10.13 01.10.12-30.09.14-30.09.13 4. Renteudgifter Renteudgifter bank 16.439 22.391 Rente kreditorer 302 290 I alt 16.741 22.681 5. Indretning af lejede lokaler/inventar Saldo primo 153.828 147.828 Årets tilgang 0 18.527 Modtagne fondsmidler 0 12.527 Saldo ultimo 153.828 153.828 Afskrivning primo 15.383 0 Årets afskrivning 15.383 15.383 Afskrivning ultimo 30.766 15.383 Saldo ultimo 123.062 138.445 6. Likvide beholdninger Kasse - Cafe 938 6.120 DB 3719 190502 Medlemskonto 0 9 Merkur Cafe konto 98 1.396 DB 3719 190510 Investor 0 8 Kasse butik 4.701 6.369 Danske Bank 4412562563 5.042 2.760 I alt 10.779 16.662 13
Noter 01.10.13 01.10.12-30.09.14-30.09.13 7. Bankgæld DB 4412 562658 Byggekonto 44.371 44.354 Merkurbank 58.131 118.981 DB 4412 562631 Kassekredit 30.917 30.915 I alt 133.419 194.250 14