1. INDLEDNING Med 2. behandlingen af budgettet den 6. oktober 2015 er Thisted Kommunes Budget 2016 nu vedtaget. Budgettet tager udgangspunkt i Direktionens og senere Strategi- og Økonomiudvalgets oplæg til 1. behandlingen. Med budgetforliget er rammerne for næste års økonomi sat, og som et sammendrag af budgettet præsenteres her et totalbudget. Totalbudgettet består af sammenfattende hovedtal samt en række mere specifikke oplysninger om de enkelte udgifter og indtægter, bl.a. om skatter og generelle tilskud, om driftsudgifterne (bl.a. redegørelser og tal for de enkelte bloktyper og om ændringen i serviceudgifterne). Totalbudgettet er bl.a. baseret på KL s prognose for løn- og prisudviklingen samt skatter, tilskud, og udligning, som de er beregnet på baggrund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med en uændret skatteprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 23,75. Ministeriet har ved skrivelse af 13. juli 2015 tilbudt Thisted Kommune et statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2016 på 6.516 mio. kr., hvilket er de samlede indkomster opgjort for indkomståret 2013 korrigeret for diverse ændrede skatteregler og tillagt 10,1 %. Ultimo august kom der nye skøn fra Finansministeriet vedr. kommunernes samlede udskrivningsgrundlag. Skønnene er lidt lavere end de gamle skøn, så statsgarantien bibeholdes som udskrivningsform. Skat, tilskud og udligning er således beregnet ud fra garantifolketallet på 43.853. Dette tal er 56 personer mere end forventet ved budgetlægningen sidste år, jf. nedenstående tabel. I 2017-2019 er den forventede statsgaranti anvendt, jf. KL's tilskudsmodel. Der er dog korrigeret med et årligt fald i befolkningstallet på 200. I forhold til 2015 svarer tilbagegangen til et anslået provenutab (skatter, tilskud og udligning) i 2016-2019 på hhv. 8, 23, 34 og 45 mio. kr. Befolkningstal i budgettet ----- Statsgaranti ----- ----- Forventet statsgaranti ----- 2015 2016 2017 2018 2019 Anvendt befolkningstal i Budgetforslag 2016 43.997 43.853 43.653 43.453 43.253 Ændring i forhold til forgående år -144-200 -200-200 Anvendt befolkningstal i Budget 2015 43.997 43.797 43.597 43.397 Ændring i forhold til forgående år -200-200 -200 Forskel 56 56 56 Eventuelle afvigelser i totaler i de kommende tabeller skyldes beløbsafrunding. 1
2. HOVEDTAL Budgetoversigt 2016 (- 2019) 1.000 kr. løbende priser 2016 2017 2018 2019 Indtægter - statsgaranti Skatter i alt -1.814.180-1.832.671-1.875.717-1.918.564 Tilskud og udligning (inkl. 6 mio. via ansøgning) -918.181-888.426-876.793-867.270 Indtægter i alt -2.732.361-2.721.097-2.752.509-2.785.834 Driftsudgifter Ramme før blokke inkl. tillægsbevillinger fra 2015 2.544.449 2.529.298 2.517.310 2.517.310 Blokke, ekskl. ønsker - Serviceudgifter 6.762 421-4.460-12.560 Blokke, ekskl. ønsker - Øvrige udgifter 100.370 108.898 113.902 118.912 Pris- & Lønregulering (er indeholdt i 2016-tallene) 0 51.591 101.474 152.730 Driftsudgifter i alt 2.651.581 2.690.209 2.728.226 2.776.392 Renter 10.939 10.995 10.829 10.609 Afdrag 43.310 44.440 45.864 47.179 Resultat før anlæg -26.532 24.547 32.409 48.346 Anlægsudgifter Kvalitetsfondsprojekter jf. investeringsoversigten 25.000 40.350 48.500 33.000 Ej kvalitetsfond jf. investeringsoversigten 34.432 28.400 46.400 48.900 Anlægsudgifter før lån 59.432 68.750 94.900 81.900 Optagelse af lån Lån jf. investeringsoversigten -9.000-9.667-9.667-9.667 Lån jf. ansøgning -23.900-11.000-11.000-11.000 Optagelse af lån i alt -32.900-20.667-20.667-20.667 Anlægsudgifter efter låntagning 26.532 48.083 74.233 61.233 Øvrige forskydninger (kirke m.v.) 0 0 0 0 Forskydninger i likvide aktiver 0 72.630 106.642 109.579 I de generelle indtægter er ansøgning som vanskeligt stillet kommune medtaget med 6 mio. kr., jf. tilsagn fra ministeriet. De generelle indtægter fratrukket de samlede driftsudgifter samt udgifter til renter og afdrag resulterer i 2016 i et overskud før anlæg på 26,5 mio. kr. For anlægsudgifterne og den automatiske låneoptagelse fremgår de specifikke oplysninger af investeringsoversigten. Lån via ansøgning er medtaget med 23,9 mio. kr., jf. tilsagn fra ministeriet. Budgettet resulterer i et kassetræk på 0 mio. kr. i 2016. Overslagsårene viser massive træk på kassen, hvilket blandt andet skyldes, at særtilskuddet i 2016 på knap 43 mio. kr. ikke er videreført i overslagsårene, jævnfør anbefaling fra KL. 2
3. SKATTER Af nedenstående tabel er skatterne specificeret. Skatter 1.000 kr. løbende priser 2016 2017 2018 2019 Skatter i alt -1.814.180-1.832.671-1.875.717-1.918.564 Personlig indkomstskat -1.661.645-1.674.737-1.712.856-1.750.947 Medfinansiering af det skrå skatteloft 1.972 1.995 2.018 2.040 Grundskyld -107.709-110.401-113.161-115.991 Dækningsafgift -2.000-2.050-2.101-2.154 Selskabs- og fondsskat -42.853-45.484-47.572-49.418 Kom. andel af skat af dødsboer -1.945-1.994-2.044-2.095 Personlig indkomstskat og medfinansiering af det skrå skatteloft Der er vedtaget en uændret indkomstskat på 25,5 % samt valg af statsgaranti i budgetåret. I overslagsårene er den forventede statsgaranti anvendt. Medfinansieringen af det skrå skatteloft - som følge af kommunens skattestigning i 2008 - er medtaget med en af KL skønnet udgift på ca. 2 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgift af offentlige bygninger Grundskyld og dækningsafgift er i budget 2016 opgjort til 107,7 mio. kr., hvilket er 3,6 % mere end i 2015, hvor budgettet lød på 104 mio. kr. Stigningen på landsplan er til sammenligning på 4,9 % I overslagsårene er KL's skøn for landet som helhed på henholdsvis 4,5 %, 4,4 % og 5,6 %. I Thisted Kommune er der årligt indregnet stigninger på 2,5 % (egne skøn baseret på en forventning fra KL om, at stigningsprocenten oftests vil være noget lavere i udkantskommuner end i landet som helhed). Selskabs- og fondsskat Afregningen af fonds- og selskabsskatter sker tre år efter indkomståret. For indkomståret 2013 og tidligere år har Social- og Indenrigsministeriet udmeldt, at afregningen i 2016 vil udgøre 42,9 mio. kr., hvilket er et stigning på 18,7 % i forhold til 2015, hvor afregningen lød på 36,1 mio. kr.. For KLkommunerne under ét er provenuet steget med 9,4 %. I overslagsårene 2017, 2018 og 2019 er der indlagt vækstrater på henholdsvis 6,1 %, 4,6 % og 3,9 % (KL-skøn). Fra og med 2007 bliver det kommunale provenu af selskabsskat udlignet i en særskilt udligning, hvor 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. I 2016 giver det Thisted Kommune et tilskud på 3,4 mio. kr. Kommunal andel af skat af dødsboer Den kommunale andel afregnes tre år efter indkomståret og Thisted Kommunes andel i 2016 vedr. 2013 er opgjort til 1,9 mio. kr. Ingen ændring i skatteudskrivningen KL og regeringen har aftalt, at den gennemsnitlige udskrivningsprocent, den gennemsnitlige grundskyldspromille og dækningsafgifter for erhvervsejendomme ikke må stige i 2016 i forhold til 2015 for kommunerne under ét. Budget 2016 er vedtaget med uændrede skatteudskrivningssatser. 3
4. TILSKUD OG UDLIGNING Af nedenstående tabel fremgår de for 2016 statsgaranterede kommunale udligningstilskud og statstilskud. For overslagsårene er anvendt beregning fra Kommunernes Landsforening. Tilskud og udligning 1.000 kr. løbende priser 2016 2017 2018 2019 Kommunal udligning -599.538-579.297-567.215-551.230 Statstilskud -42.582-42.905-22.610-2.649 Ugunstigt stillede kommuner -114.884-125.635-129.641-134.536 Korrektion overudligning -307-302 -301-307 Tilskud til vanskeligt stillede kommuner, jf. ansøgning -6.005-6.000-6.000-6.000 Udligning og generelle tilskud -763.316-754.139-725.767-694.722 Udlændingetilskud 17.158 17.190 17.230 17.273 Udlændingetilskud 17.158 17.190 17.230 17.273 Tilskud til bedre dagtilbud -3.727-3.797-3.870-3.943 Udviklingsbidrag 5.657 5.738 5.820 5.904 Udligning af selskabsskat -3.390-3.378-3.309-3.208 Midt. overgangsord. ref.omlæg. 540 108 0 0 Beskæftigelsestilskud -80.016-79.342-81.335-82.980 Ældretilskud - generelt løft -6.282-6.401-6.523-6.647 Ældretilskud - styrket kvalitet -8.419-8.578-8.741-8.908 Forventet tilskud vedr. skolereform -10.524-5.262 0 0 Betinget balancetilskud -23.131-30.564-30.299-30.040 Ekstra balancetilskud/omp.bidrag -42.732-20.000-40.000-60.000 Særlige tilskud -172.023-151.477-168.256-189.821 Udligning og tilskud i alt -918.181-888.426-876.793-867.270 På tilskudsområdet har Thisted Kommune søgt om tilskud som vanskeligt stillet kommune. Den 28. august 2015 meddelte ministeriet, at Thisted Kommune for 2016 vil modtage 6 mio. kr. i tilskud som særligt vanskeligt stillet kommune. Beløbet er identisk med det beløb, der var forventet. Kommunernes bloktilskud er i 2016 løftet med 3,5 mia. kr. (42,7 mio. kr. for Thisted Kommune). Tilskuddet er kun aftalt for 2016, hvilket er en væsentlig forklaring på det kraftige fald i de generelle tilskud fra 2016 til 2017. 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er i 2016 gjort betinget af en samlet aftaleoverholdelse på serviceudgiftsområderne i både budgetter og regnskaber. Thisted Kommunes andel er 23,1 mio. kr., som kommunen i værste fald kan blive trukket for! Beskæftigelsestilskuddet i 2016 er udmeldt fra ministeriet, hvorimod overslagsårene er baseret på egne skøn. Udgiftsssiden er i alle år tilpasset de forventede indtægter. Omprioriteringsbidraget på 1 %, svarende til ca. 20 mio. kr. i 2017 stigende til ca. 60 mio. kr. i 2019, forventes at komme retur til kommunen i en eller anden form, hvorfor denne er indtægtsført med hhv. 20, 40 og 60 mio. kr. i 2017, 2018 og 2019. 4
5. DRIFTSUDGIFTER Driftsvirksomheden - basisbudget og ajourført budget 1.000 kr. netto 2016 2017 2018 2019 Basisbudget Budgetoverslagsår 2016-2019 i 2016 priser som det blev vedtaget i Budget 2015 inkl. tillægsbevillinger givet i 2015 (2016-priser) 2.544.449 2.529.298 2.517.310 2.517.310 Pris- og lønstigninger (KL's seneste prognose) 49.454 97.246 146.539 Budgetoverslagsår 2016-2019 i 2016 priser som det blev vedtaget i Budget 2015 (årets priser) 2.544.449 2.578.752 2.614.556 2.663.849 Ajourført budget Ændret brugertal 4.537 3.834 2.242-3.036 Kvalitetsændring -14.105-14.105-14.107-14.107 Effektivisering og prisændring -13.550-15.048-16.654-17.976 Anden ændring 5.781 4.970 3.566 2.118 Lov- og cirkulære 95.912 110.711 120.338 126.396 Budgetforlig 28.557 18.957 14.057 12.957 Ajourføringer før bufferpulje 107.132 109.319 109.442 106.352 Bufferpulje 0 Ajourføringer i alt (2016 priser) 107.132 109.319 109.442 106.352 Pris- og lønstigninger (KL's senest prognose) 0 2.137 4.228 6.191 Ajourføringer i alt (årets priser) 107.132 111.456 113.670 112.543 Ajourført budget i alt 2.651.581 2.690.209 2.728.226 2.776.392 Driftsudgifterne er opgjort som budgetoverslagsår 2016 i det vedtagne budget 2015 korrigeret for tillægsbevillinger afgivet i løbet af 2015 og tillagt det seneste prisskøn (BASISBUDGET). Endelig er der medtaget blokke samt korrektioner som følge af budgetforliget, jf. ovenstående oversigt (AJOURFØRT BUDGET). Der er reduceret som følge af demografien, jævnfør demografimodellen, med hhv. 2,7, 6,4, 10,9 og 19,1 mio. kr. i de fire budgetår. Derudover er der af Strategi- og Økonomiudvalget fastsat en reduktion af serviceudgifterne på 35 mio. kr. i alle år. Modsat har kommunen fået penge til nye opgaver besluttet af Folketinger ligesom en finansieringsomlægning på beskæftigelsesområdet har flyttet refusion (indtægt) på driften til bloktilskuddet. Hertil skal lægges merudgifter som følge af budgetforliget. 5
6. SERVICERAMME 0,796 Servicevækst og serviceramme - 2016 1.000 kr. RAMME Serviceudgiftsramme i budget 2015 1.816.565 Ændret udgangspunkt fra Budget 2015 til Aftale 2015 1.263 Korrigeret for ændrede løn- og prisskøn i 2015-12.488 Effektivisering af beredskab -199 Korrigeret serviceudgiftsramme i 2015 priser 1.805.141 Prisfremskrivning fra 2015 til 2016 (1,6 %) 28.900 Justering af servicerammen - effektiviseringsbidrag på 1 % -3.625 Ældremilliard 7.960 Digitaliseringsprojekter -72 Regulering vedr. samtaleterapi 88 DUT (Lov- og Cirkulære), skæv profil tidligere aktstykker fra tidligere år (kun vedr. serviceudgifter) -772 DUT, Årets lov- og cirkulæreprogram (kun vedr. serviceudgifter) 1.393 Serviceudgiftsramme 2016 1.839.013 BUDGET Serviceudgifter i budgetforslag 2016 før tillægsbevillinger, bufferpulje og blokke 1.803.591 Tillægsbevillinger givet i 2015-3.013 Serviceudgiftsblokke 6.762 I alt serviceudgifter i budgetforslag 2016 1.807.340 Budgetteret 'mindreforbrug' Forskel i kroner (1.000 kr) Forskel i % -31.673-1,72 Årets økonomiaftale indeholder i lighed med tidligere år en ramme for væksten i kommunernes serviceudgifter. Hertil kommer, igen i lighed med tidligere år, diverse korrektioner; bl.a. virkninger af de love og cirkulærer, som vil påvirke kommunernes økonomi i 2016 og årene fremover. Tabellen ovenfor viser de aftalte rammer som de rent matematisk kan beregnes for Thisted Kommune. Det skal pointeres, at der er tale om en vejledende metode udarbejdet af KL, og at resultatet ikke har bindende karakter for den enkelte kommune. Af tabellen fremgår endvidere, at serviceudgifterne i budgettet er markant mindre end den tekniske ramme. Med vedtagelsen af budgettet, er det imidlertid det vedtagne budget, og ikke den teknisk beregnede serviceramme, der er kommunens bindende serviceramme! 6
7. ANLÆG OG LÅN Overslagsbudgettet for 2016 i det vedtagne anlægsbudget 2015 lød på 74,8 mio. kr. før låntagning. Med 7,5 mio. kr. i direkte lån og 10 mio. kr. i forventet lån efter ansøgning var nettoanlægsbudgettet efter låntagning på 57,3 mio. kr. Strategi- og Økonomiudvalget besluttede tidligere på året, som led i at skabe balance i Budgetforslag 2016, at reducere nettoanlægsbudgettet før låntagning med 10 mio. kr. i 2016 og 2017. Med budgetforliget blev der i 2016 tilført 10,6 mio. kr. til diverse projekter. De nævnte projekter finansieres hovedsageligt af de 10 mio. kr., der var afsat i forbindelse med udvidelsesplanerne for Hanstholm Havn i 2016. Forligskredsen bakker fortsat op om udvidelsesplanerne for Hanstholm Havn, men finder ikke på nuværende tidspunkt, at midlerne bliver aktuelle i 2016. Nettoanlægsudgifter før og efter lånoptagelse --- Nettoanlægsudgifter før låntagning --- --- Nettoanlægsudgifter efter låntagning --- Mio. kr. 2016 2017 2018 2019 2016 2017 2018 2019 Overslagsår 2016 i B2015 74,8 75,4 79,0 57,3 57,9 61,5 Reduktionskrav -10,0-10,0-10,0-10,0 Ramme 64,8 65,4 79,0 47,3 47,9 61,5 Vedtaget budget 59,4 68,8 94,9 81,9 26,5 48,1 74,2 61,2 Overskridelse (+) -5,4 3,4 15,9-20,8 0,2 12,7 For 2016 er der afsat følgende lånepuljer: 1) 600 mio. kr. målrettet små kommuner med behov for større strukturelle investeringer (eksempelvis på borgernære områder) 2) 200 mio. kr. til investeringer med et effektiviseringspotentiale 3) 500 mio. kr. med henblik på en styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner 4) 200 mio. kr. på det ordinære anlægsområde til øvrige anlægsaktiviteter. Thisted Kommune har søgt om lånefinansiering til alle punkterne, og ministeriet har den 28. august 2015 fordelt alle puljer og Thisted Kommune har fået i alt 23,9 mio. kr. i lånetilsagn fordelt med henholdsvis 5,0, 1,0, 11,0 og 6,9 mio. kr. på de fire puljer. Der er endvidere medtaget lån på 9 mio. kr. i 2016 og 9,7 mio. kr. i alle overslagsår til diverse energimæssige foranstaltninger (automatisk låntagning, jf. lånebekendtgørelsen). 7