Skolekode 280.208 Den selvejende institution Grænseegnens Friskole Årsrapport for 2014
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning og habilitetserklæring 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen 4 Hoved- og nøgletal 5 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 14 Balance 31. december 15 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 16 Noter til årsrapporten 17
Ledelsespåtegning og habilitetserklæring Bestyrelse og skoleleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014 for Grænseegnens Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Vi finder endvidere den samlede præsentation af årsrapporten retvisende. Årsrapporten giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 2014. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning. Undertegnede bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler m.v. (LBK nr. 917 af 13. august 2014) 1. Kruså, den 3. marts 2015 Skoleleder Anne Søndergaard Bestyrelse Christian Duus Rikke Festersen Anja Karschulin Kenneth Hansen Bettina Heesch Trine Momme Karina Lorenzen Berit Petersen Karina Hansen 1 Revisionen af årsrapporten omfatter ikke bestyrelsens habilitetserklæring 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Grænseegnens Friskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Grænseegnens Friskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skole for gymnasiale uddannelser m.v. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 3. marts 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Alex Nyholm statsautoriseret revisor 3
Generelle oplysninger om skolen Skolen Grænseegnens Friskole Præstevænget 12 Holbøl 6340 Kruså Telefon: 74608200 E-mail: info@graenseegnens-friskole.dk Hjemmeside: www.graenseegnens-friskole.dk CVR-nr.: 33 74 20 29 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Aabenraa Formål Institutionen har til formål at drive grundskole efter de enhver tid gældende regler for friskoler og private grundskoler. Formålet er uddybet i vedtægternes 2. Bestyrelse Christian Duus, Bygaden 15, 6340 Kruså Rikke Festersen, Hokkerup Gade 4a, 6340 Kruså Anja Karschulin, Vandværksvej 3, 6340 Kruså Kenneth Hansen, Musvitvej 8, 6340 Kruså Bettina Heesch, Skolegade 9, 6340 Kruså Trine Momme, Pluskærvej 8, 6330 Padborg Karina Lorenzen, Kongenshøj 12, 6340 Kruså Berit Petersen, Kongenshøj 2, 6340 Kruså Karina Hansen, Storegade 12, 6340 Kruså Skoleleder Anne Søndergaard Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stormgade 50 Postboks 80 6701 Esbjerg 4
Hoved- og nøgletal 2014 T T 2012 T 2011 T 2010 T Hovedtal Resultatopgørelse Indtægter i alt 5.827 5.175 4.181 1.373 0 Heraf statstilskud 4.393 3.935 3.208 985 0 Omkostninger vedrørende drift i alt 5.755 4.950 3.938 1.358 0 Driftsresultat før finansielle poster 72 225 244 16 0 Finansielle poster i alt -7 0 0-5 0 Årets resultat 66 225 243 10 0 Balance Anlægsaktiver i alt 2.627 2.587 2.607 2.627 0 Omsætningsaktiver i alt 1.688 1.431 1.472 413 0 Balancesum 4.315 4.018 4.079 3.040 0 Egenkapital ultimo 544 479 254 10 0 Langfristet gæld i alt 2.500 2.500 2.500 2.500 0 Kortfristet gæld i alt 1.270 1.039 1.326 530 0 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 387-52 1.052 436 0 Investeringernes likviditetsvirkning i alt -107-42 -42-2.650 0 Pengestrøm netto 280-93 1.010 286 0 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 1,1 % 4,3 % 5,8 % 0,8 % 0,0% Likviditetsgrad 132,9 % 137,7 % 111,0 % 77,9 % 0,0% Soliditetsgrad 12,6 % 11,9 % 6,2 % 0,3 % 0,0% Finansieringsgrad 95,2 % 96,6 % 95,9 % 95,2 % 0,0% 5
Hoved- og nøgletal 2014 T T 2012 T 2011 T 2010 T Antal elever Antal elever i grundskolen pr. 5. september 104 78 63 48 0 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september 50 37 29 27 0 Antal årselever i regnskabsåret (grundskolen) 1) 88,8 69,3 54,3 20,0 0,0 Antal årselever i regnskabsåret (skolefritidsordningen) 42,4 32,3 27,8 11,3 0,0 1) Årselevtal opgøres som 5/12 af elevtal pr. 5. september + 7/12 af elevtal pr. 5. september året før Skolepenge Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskolen) 10 10 10 9 0 Antal årsværk Antal lærerårsværk (grundskolen) 8,6 8,0 6,0 1,7 0,0 Antal årsværk for øvrigt personale 2,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Antal årsværk i alt 11,3 8,0 6,0 1,7 0,0 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 2,7 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0% Årselever pr. lærerårsværk Årselever pr. lærerårsværk (grundskolen) 10,3 8,7 9,1 11,8 0,0 Lærerlønsomkostninger pr. årselev (grundskolen) 41 45 41 38 0 2014 2012 2011 2010 Omkostninger pr. årselev Lærerlønsomkostninger pr. årselev 41.254 44.992 41.387 37.640 0 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 6.572 10.063 7.941 8.938 0 Lønomkostninger i alt pr. årselev 47.826 55.055 49.328 46.578 0 Undervisningsomkostninger pr. årselev 46.136 47.523 43.042 39.787 0 Ejendomsomkostninger pr. årselev 7.272 8.305 13.723 10.016 0 Administrationsomkostninger pr. årselev 8.722 10.455 12.683 8.616 0 6
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Skolen har til formål at drive grundskole efter de til enhver tid gældende love og regler for friskoler og private grundskoler mv. Udvikling i året Skolens resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på 65.795, og skolens balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på 544.426. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling I lyset af den store aktivitetsfremgang, anser ledelsen resultatet for tilfredsstillende. Langt hovedparten af midlerne går til undervisning, og der har jf. sammenligning med øvrige skoler været flere lærerkræfter pr. elev end gennemsnittet. Likviditeten er særdeles god. Stor fokus på de boglige fag er i 2014 kombineret i højere grad med focus på kreative udfordringer som musik, sang, teater. Samtidig har vi nu set effekten af den konsekvente satsning på samvær, herunder lejrskoler hvert år til alle. God social omgang elever imellem, hvilket også er medvirkende til at skabe et stærkt læringsmiljø. Med det store antal elever fra sommeren 2014, i alt 104 elever, har vi haft stor fokus på ansættelser, jobopslag og fastholdelse af dygtige medarbejdere. Vi må fortsat erkende at vi ligger i et geografisk område hvor der ikke er overvældende mange ansøgere til ledige jobs. Vi vil i 2015 gøre os endnu mere attraktive som arbejdsplads, hvilket skal resultere i stor succes på såvel fastholdelse af dygtige medarbejder med det helt rigtige Grænseegnens Friskole ildsjæle gen og samtidig kunne lokke endnu flere ansøgere til. Dette skal gøres ved at gennemføre vort program attraktiv arbejdsplads og ved markedsføring af vore gode værdier. Det er et erkendt behov at forældre til friskoleelever skal involveres for at deltage aktivt i skolens driftsopgaver og i dens udvikling. Vi er rigtigt godt på vej og vil i 2015 komme endnu længere. 100 elever, allerede i 2014, gør at vi stiller skarpt på den forventede udvikling i elevantal. Vi ønsker fortsat at have aldersintegreret undervisning, og forventer at kunne huse mellem 100-130 elever, med rigtigt mange timer i klasserne med to undervisere. Bygningsmassen har snart nået sin kvadratmetermæssige begrænsning. Vi har sørget for siden starten at holde denne rigtigt godt. Stor del af det flade paptag er udskiftet på den gule bygning Der kommer nyt ventilationsanlæg i løbet af 2015 Nye vandbesparende toiletter overalt Fuger udskiftet på den gule bygning To nye gasfyr har nu medvirket til billigere opvarmning i to år 7
Ledelsesberetning Masser af vinduer skiftet til vedligeholdelsesfrie og energirigtige vinduer. Forbedringer og nyinvesteringer på skifertag, herunder sternbrædder Nyinvesteringer på legeplads Vi savner nu, om muligt, garderobefaciliteter, et klasselokale og et musiklokale, ligesom vores SFOafdeling (Trækronen) absolut kunne trænge til yderligere muligheder. Derfor er vore multihalplaner fortsat going on. Der arbejdes på en løsning hvor friskolen indgår i en selvejende institution sammen med byens øvrige foreninger. Der er skabt såvel byggeplaner, anlægs- og driftsøkonomiberegninger, og planerne forventes udmøntet i en beslutning i foråret 2015. Inklusion Skolen har i 2014 fået 83.000 kr. i inklusionstilskud. I skoleåret -14 søgte vi ikke SPSU om midler til specialundervisning, idet vi vurderede, at vi selv kunne finde råderum i økonomien til at sætte 2 lærere på i klasserne, hvor der var særlige behov, selv om vi havde minimum 5-7 inklusionsbørn. Det betød, at vi selv finansierede tolærerordninger i 1. halvdel af 2014 således at 0. -1. klasse havde to lærere i 16 ud af 30 undervisningstimer. 2.-3. klasse havde to lærere i 11 ud af 30 undervisningstimer. 4.-6. klasse havde 2 lærere i 20 ud af 30 undervisningstimer. 7.-8.klasse havde 2 lærere i 11 ud af 30 undervisningstimer. I skoleåret 2014-15 søgte vi atter om midler til blot to elever ud af de 5-7 inklusionsbørn vi har. Her fik vi for skoleåret tildelt 182.560 kr. Vi havde således i 2. halvår af 2014 tolærerordning fordelt på klasserne således at 0. klasse (17 elever) havde egen lærer i alle timer. 1.-2. klasse (23 elever) havde to lærere i 10 ud af 30 undervisningstimer. 3-4. klasse (23 elever) og som har flere inklusionselever, hvoraf en har fået de særlige midler, har haft 14 ud af 30 undervisningstimer med to lærere. I 5. 7. klasse (27 elever), hvor der ligeledes er 2 inklusionselever, men hvor der kun er søgt og tildelt midler til den ene er der 24 timer ud af 30 undervisningstimer med to lærere. I 8.-9. klasse (13 elever) er der 7 timer ud af 30 undervisningstimer, hvor der er to lærere. Grænseegnens Friskole har igennem de år den har eksisteret arbejdet efter inklusionsprincippet, dvs. at vores fundament altid er et godt socialt og pædagogisk miljø i alle klasser, så børnene med særlige udfordringer også rummes i klassen. Vi har aldersintegrerede klasser. Vi ser at alle kan lære af og med hinanden. Støtten gennemføres primært som 2-lærerordning i -14 og 2014-15, hvor der her er mulighed for at dele klassen i mindre grupper eller tage særligt vare på enkelte børn i såvel som uden for klassen. Inklusionen samt specialpædagogisk støtte har en række elementer som gælder hele skolen. Der arbejdes på hele skolen i høj grad med trivsel, så børnene føler sig accepteret og anerkendt som de er, og denne accept skaber og er forudsætning for, at børnene kan arbejde med forskellige opgaver på forskellig niveau på samme hold (klasse) uden at de føler sig mindre værd. Således inddrages hele skolen i inklusionen. Det sker bl.a. også vha. emneuger på tværs af flere klassetrin. 8
Ledelsesberetning Børnene bliver LUSet (LæseUdviklingsSkema). Barn og forældre orienteres om barnets læseudvikling og der tages stilling til relevante undervisningsforløb evt. læseløft i den forbindelse. I indskolingen screenes og undervises børnene på et særligt motorikhold 1 time om ugen. 3.-9. klasse har lektiecafe 2 timer/uge på de enkelte hold. Her lægges desuden evt. matematikløft eller danskløft. Desuden arbejdes der med lektier og opgaver, barnet ønsker at få hjælp til. Det er klassens lærere der har lektiecafeen. Der er således en lærer pr klasse. Fra 5 klasse er dertil muligheder for at vælge sig ind på diverse valghold så som musik, kor, madlavning og fitness på små hold. Inklusion er noget der angår hele skolen. Inklusion vedrører således alle 104 børn og faktisk har alle børn gavn af det. De frie skoler er i mange sammenhæng blevet beskyldt for, ikke at tage deres sociale og pædagogiske ansvar mht. såkaldt svage eller problematiske børn. Disse påstande er i hvert tilfælde i forhold til Grænseegnens Friskole fuldstændig usande. Vi har bestemt også inkluderet mere end vores del. Økonomiske forbindelser med andre institutioner Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 2014 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 9
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Grænseegnens Friskole for 2014 er er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasseklasse B virksomheder med de fravigelser, der fremgår af bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskud omfatter modtagne og beregnede tilskud, der kan henføres til perioden. Tilskuddet er beregnet på grundlag af elevtallene 5. september i regnskabsåret samt 5. september året før. Skolepenge Skolepenge omfatter årets opkrævede skolepenge. Der er foretaget periodisering, såfremt opkrævningsraterne ikke følger regnskabsåret Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 10
Regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger (ingen scrapværdi) Inventar og udstyr til undervisning Inventar og udstyr til administration 50 år 5-10 år 5-10 år Aktiver med en kostpris på under 18.750 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Dog aktiveres aktiver, der består af flere dele, og som er bestemt til at fungere sammen, hvis den samlede anskaffelsespris overstiger nævnte beløbsgrænse. Anskaffelser af samlinger samt møbel- og klassesæt aktiveres ligeledes, selv om den enkelte del udgør under 18.750. Det samme gælder større, samlede inventaranskaffelser i forbindelse med om- og tilbygninger. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af ma te ri el le anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på skolens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 11
Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvider Likvide midler består af Likvide beholdninger. 12
Regnskabspraksis Hoved- og nøgletal Forklaring af nøgletal Overskudsgrad Likviditetsgrad Soliditetsgrad Finansieringsgrad Resultat før ekstraordinære poster x 100 Indtægter Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo Langfristet gæld x 100 Materielle anlægsaktiver 13
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 Statstilskud 1 4.393.181 3.935.471 Skolepenge 2 1.356.387 1.110.312 Andre indtægter og tilskud 3 77.413 129.109 Indtægter 5.826.981 5.174.892 Lønomkostninger, undervisning 4 3.895.046 3.472.008 Andre omkostninger vedrørende undervisning 5 433.482 175.338 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning 6 5.877 2.121 Undervisning 4.334.405 3.649.467 Lønomkostninger, ejendomsdrift 7 50.746 0 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 594.978 575.541 Ejendomsdrift 645.724 575.541 Lønomkostninger, administration 9 301.173 343.306 Andre omkostninger vedr. administration 10 473.341 381.211 Administration 774.514 724.517 Driftsomkostninger 5.754.643 4.949.525 Resultat før finansielle poster 72.338 225.367 Renteindtægter 11 1.413 2.615 Renteomkostninger 12-7.956-2.869 Finansielle poster -6.543-254 Årets resultat 65.795 225.113 14
Balance 31. december Note 2014 Aktiver Grunde og bygninger 2.560.393 2.505.315 Inventar og udstyr, administration 25.041 39.795 Materielle anlægsaktiver under udførelse 41.602 41.602 Materielle anlægsaktiver 13 2.627.036 2.586.712 Anlægsaktiver 2.627.036 2.586.712 Tilgodehavender 14 148.274 187.251 Periodeafgrænsningsposter 15 57.887 42.152 Likvide beholdninger 16 1.481.587 1.201.903 Omsætningsaktiver 1.687.748 1.431.306 Aktiver 4.314.784 4.018.018 Passiver Egenkapital 17 544.426 478.631 Kommunalgæld 18 2.500.000 2.500.000 Langfristede gældsforpligtelser 19 2.500.000 2.500.000 Anden gæld 20 766.875 661.164 Periodeafgrænsningsposter 21 503.483 378.223 Kortfristede gældsforpligtelser 1.270.358 1.039.387 Gældsforpligtelser 3.770.358 3.539.387 Passiver 4.314.784 4.018.018 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 22 15
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 Årets resultat 65.795 225.113 Reguleringer 23 67.027 62.125 Ændring i driftskapital 24 254.213-338.999 Pengestrømme fra drift 387.035-51.761 Køb af materielle anlægsaktiver -107.351-41.602 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -107.351-41.602 Ændring i likvider 279.684-93.363 Likvider 1. januar 1.201.903 1.295.266 Likvider 31. december 1.481.587 1.201.903 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 1.481.587 1.201.903 Likvider 31. december 1.481.587 1.201.903 16
Noter til årsrapporten 1 Statstilskud 2014 Grundtilskud 400.000 400.000 Fællesudgiftstilskud 482.187 389.393 Undervisningstilskud 2.728.098 2.140.333 Bygningstilskud 156.312 125.118 Tilskud til skolefritidsordninger 467.517 354.600 Tilskud til specialundervisning 76.067 496.860 Inklusionstilskud 83.000 29.167 4.393.181 3.935.471 2 Skolepenge Skolepenge 857.637 685.057 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 0 15.155 Skolefritidsordning, netto 498.750 402.051 Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling 0 2.449 Depositum 0 5.600 1.356.387 1.110.312 3 Andre indtægter og tilskud Lejeindtægter fra lokaler mv. 33.500 32.500 Kontingent skolekredsmedlemmer 8.250 8.950 Gaver og private tilskud 24.250 28.000 Øvrige indtægter og andre tilskud 11.413 59.659 77.413 129.109 17
Noter til årsrapporten 4 Lønomkostninger, undervisning 2014 Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder 3.230.936 2.650.297 Pensionsbidrag 516.770 402.315 Regulering af feriepengeforpligtelse -38.500 114.865 Lønrefusioner -54.243-57.810 Tilskud fra vikarpuljen (Fordelingssekr) -11.553-17.250 ATP 19.970 25.560 Grundskolen 3.663.380 3.117.977 Løn til SFO-leder og assistenter 231.940 305.549 Pensionsbidrag 25.170 33.219 Regulering af feriepengeforpligtelse 21.500 12.023 Lønrefusioner -46.944 0 ATP 0 3.240 Skolefritidsordning 231.666 354.031 3.895.046 3.472.008 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer 141.487 58.325 Bøger, tidsskrifter mv. 44.823 50.992 Fotokopiering 33.276 15.214 Lejrskoler og ekskursioner 34.647 12.346 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 0 234 Befordringsudgifter vedr. undervisning 1.429 0 Befordring mellem skole og hjem 150.527 0 Møder og arrangementer 6.148 0 Personaleuddannelse 10.310 0 Diverse 0 24.804 Øvrige omkostninger vedr. undervisning 0 13.423 Afskrivning, undervisningsudstyr og inventar 10.835 0 433.482 175.338 18
Noter til årsrapporten 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning 2014 Materialer 3.551 1.541 Mad og drikkevarer 1.561 580 Inventar og udstyr, småanskaffelser 765 0 5.877 2.121 7 Lønomkostninger, ejendomsdrift Løn til rengøringspersonale 45.832 0 Pensionsbidrag 4.554 0 Arbejdsgiverbidrag 360 0 50.746 0 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsforsikringer 60.440 50.698 Varme 229.381 221.559 El 52.441 55.679 Vand 24.641 21.916 Rengøringsartikler 22.922 24.340 Vedligeholdelse, bygninger 115.020 88.041 Vedligeholdelse, arealer 743 28.240 Inventar og udstyr, anskaffelse 0 23.293 Alarmudgifter 21.977 0 Renovation 10.564 14.404 Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift 4.576 0 Afskrivning, bygninger og installationer 52.273 47.371 594.978 575.541 19
Noter til årsrapporten 9 Lønomkostninger, administration 2014 Løn til leder og administrativt personale 459.789 313.751 Pensionsbidrag 58.367 49.328 Arbejdsgiverbidrag 3.780 5.130 Regulering af feriepengeforpligtelse 23.700 28.212 Lønrefusioner -244.463-53.115 301.173 343.306 10 Andre omkostninger vedr. administration Revision og udarbejdelse af årsrapport 68.750 68.750 Revision, regulering tidligere år 0 15.625 Regnskabsmæssig assistance og rådgivning 10.000 18.938 Andre konsulentydelser 16.821 0 Tab på debitorer (inkl. skolepenge) 10.000 7.444 PR, annoncer mv. 37.352 23.952 Repræsentation 2.895 2.804 Kontorartikler og tryksager 7.419 9.469 Porto og gebyrer 16.527 10.467 Telefon 7.768 4.300 Kontorinventar, småanskaffelser 53.469 23.400 Kurser administration 2.300 7.980 Kontingenter 28.127 24.611 EDB-software 44.626 4.449 Forsikringer 35.188 27.229 Personaleomkostninger 12.848 16.248 Edb-assistance og dataløn 0 11.382 Tilsynsførende 10.000 10.000 Internet 11.096 10.332 Copydan afgift 0 7.951 Lovpligtig afgift vedr. personale 59.706 61.126 Øvrige omkostninger vedr. administration 23.695 0 Afskrivning, administrationsinventar 14.754 14.754 473.341 381.211 20
Noter til årsrapporten 11 Renteindtægter 2014 Renteindtægter, pengekonti 1.413 2.615 1.413 2.615 12 Renteomkostninger Morarenter 0 1.501 Øvrige renteomkostninger 7.956 1.368 7.956 2.869 13 Materielle anlægsaktiver Inventar og udstyr, Materielle an- Grunde og bygningetioder administralægsaktiver un- udførelse Kostpris 1. januar 2.618.528 73.768 41.602 Tilgang i årets løb 107.351 0 0 Kostpris 31. december 2.725.879 73.768 41.602 Ned- og afskrivninger 1. januar 113.213 33.973 0 Årets afskrivninger 52.273 14.754 0 Ned- og afskrivninger 31. december 165.486 48.727 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2.560.393 25.041 41.602 Afskrives over 50 år 5-10 år Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober udgør 5.150.000. 21
Noter til årsrapporten 14 Tilgodehavender 2014 Skolepenge 29.863 16.300 Øvrige tilgodehavender 128.411 170.951 Nedskrivning til imødegåelse af tab på debitorer -10.000 0 148.274 187.251 15 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger og pensionsbidrag 43.756 35.888 Øvrige forudbetalinger 14.131 6.264 57.887 42.152 16 Likvide beholdninger Kasse 9.161 2.154 Kasse Trækronen 0 116 Sydbank 1.472.426 1.199.633 1.481.587 1.201.903 17 Egenkapital Saldo primo 478.631 253.518 Årets resultat 65.795 225.113 544.426 478.631 18 Kommunalgæld Rente- og afdragsfri kommunal gæld 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 22
Noter til årsrapporten 19 Langfristet gæld Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: 2014 Kommunalgæld Efter 5 år 2.500.000 2.500.000 Langfristet del 2.500.000 2.500.000 Inden for 1 år 0 0 2.500.000 2.500.000 20 Anden gæld ATP 11.970 9.270 Pensionsbidrag -4.089 3.010 Feriepengeforpligtelse 466.500 459.800 Feriepenge 0 1.565 Deposita 154.100 110.700 Skyldig revision 23.875 34.688 Andre skyldige omkostninger 114.519 42.131 766.875 661.164 21 Periodeafgrænsningsposter Statstilskud 444.209 321.170 Skolepenge 35.766 0 Andre forudbetalinger 23.508 57.053 503.483 378.223 23
Noter til årsrapporten 22 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2014 Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for kommunalgæld: Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 2.560.393 2.505.315 Eventualforpligtelser Til sikkerhed for bankengagement er der afgivet transport i statstilskud med T 1.050 23 Pengestrømsopgørelse - reguleringer Af- og nedskrivninger inklusiv tab og gevinst ved salg 67.027 62.125 67.027 62.125 24 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender 10.402-144.497 Ændring i leverandører m.v. 243.811-194.502 254.213-338.999 24
Noter til årsrapporten 25 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler mv og 7 i tilskudsbekendtgørelsen for private gymnasier mv. 2014 Skolepenge netto ekskl. SFO jf. note 2 857.637 Andre indtægter netto jf. note 3 77.413 Renteindtægter m.v. i alt jf. note 11 1.413 Egendækning i alt 936.463 Årselever i alt 89 Egendækning pr. årselev 10.522 Mindste beløb, finanslovstaksten 41.700 * 1/8 5.213 25