Andelshaveforeningen Islev Vårfluevej 10 + 10A 2610 Rødovre Årsrapport for 2013
Foreningsoplysninger Foreningens navn Hjemsted: Kritiske revisorer Andelshaveforeningen Islev Vårfluevej 10 + 10A 2610 Rødovre Rødovre Theo Jandausch Ekstern revisor Christensen Kjærulff Store Kongensgade 68 1264 København K Tlf: 33 30 15 15 www.ck.dk Bestyrelse Kit Hansen (formand) Kåre Krogstrup (næstformand) Lars Tøttrup (kasserer) Christina Røhl (sekretær) Egon Vilsgaard Suppleanter: Kristina Hansen Møller Dan Mich Pedersen Årsrapporet er godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2014 dirigent Bestyrelsen: Kit Hansen Lars Tøttrup Kåre Krogstrup Christina Røhl Egon Vilsgaard 1
Supplerende bemærkninger fra de kritiske revisorer: København, den 27. februar 2014 Theo Jandausch 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Andelshaverforeningen Islev Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for andelshaveforeningen Islev for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 omfattende resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Andelshaveforeningen Islev har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget det af generalforsamlingen godkendte resultatbudget for 2013. Resultatbudgettet har ikke være underlagt revision. København, den 27. februar 2014 Christensen Kjærulff Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik Wulff Jørgensen statsautoriseret revisor 4
Årsrapporten for Andelshaveforeningen Islev for 1. januar 2013-31. december 2013 er aflagt i overensstemmelse med regnskabslovgivninges bestemmelser. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. BALANCE Anvendt regnskabspraksis Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver bliver gennemgået årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere værdi. Materielle anlægsaktiver Grunden måles til dagsværdi, svarende til mæglervurdering/offentlig ejendomsværdi. Op- eller nedskrivninger føres via resultatopgørelsen. Bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Anskaffelser under kr. 25.000 udgiftsføres i anskaffelsesåret Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugs-tider: Kloakprojekt, ca.... Bygninger... Øvrigt driftsmateriel og inventar... Brugstid 25 år 10 år 10 år (afskrives i samme takt som kloaklånene nedbringes) Når bygninger, driftsmateriel og inventar nedskrevne værdi kommer under kr. 10.000 udgiftsføres restsaldoen i efterfølgende år og udgår af anlægskartoteketet året efter. 5
Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontant-værdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. 6
Resultatopgørelse Indbetalinger: Medlemsbidrag + udlejning... Kloakbidrag... Tilbagebetaling asfaltlån fra haveejere... Udbytte aktier... Vaskeri, indtægter... Bøder / Bod... Havesalg... Udlejning fælleshus/udlejning værktøj / salg nøgler Renter... Resultat festudvalget m.v.... Indbetalinger i alt... Udbetalinger: Ejendomsskat m.v.... Forsikring, haveforeningen... Renter og afdrag på kloaklån... Kørsel + bestyrelsesmøder... Haveblad (redaktør og sekretær)... El, gas samt vejbelysning... Revision... Revision, regulering tidligere år... Blomster og gaver... Kontorhold, telefon samt gebyr... Hjemmeside... Fællesarbejde, generalforsamling og fester... Børneudvalget og vedligeholdelse legeplads... Vedligeholdelse og rep. af grund & bygninger... Tilstandsrapport og 5-års gennemgang... Vedligeholdelse og reparation af maskiner m.v.... Forskønnelsesudvalget... Service og reparation af pumpestationer... Nyanskaffelser... Omkostninger vedr låneomlægning... Diverse (diff havesalg og indb.) (jubilæumsfest)... Udbetalinger i alt... ÅRETS KONTANT RESULTAT... Note Budget Realiseret 2013 2013 2012 1 637.800 639.300 637.800 2 456.000 456.000 456.000 3 56.400 66.568 70.180 450 636 486 4 15.000 15.105 16.617 5.000 6.350 5.000 16.000 44.000 16.000 8.000 6.060 1.750 900 66 1.653-1.138 13.694 1.195.550 1.235.223 1.219.180 5 369.182 375.175 347.411 12.500 13.740 12.457 2 438.551 438.551 468.204 2.000 0 2.512 2.500 0 0 19.000 18.466 22.925 24.000 26.000 22.500-7.813 0 3.500 1.645 3.205 28.000 14.609 25.951 10.000 5.625 0 5.000 3.418 5.144 5.000 6.588 0 22.000 46.591 51.158 25.000 45.438 0 2.000 0 1.359 5.000 4.333 2.778 20.000 26.884 20.755 6 295.000 241.578 74.981 7-0 461.601 10.000-29.857 2.600 1.298.233 1.246.597 1.525.541-102.683-11.374-306.361 7
Resultatopgørelse - fortsat Realiseret 2013 2012 Årets kontantbevægelser uden resultatpåvirkning: Afdrag på gæld vedrørende kloakering... Nyanskaffelser overført til balancen... -11.374-306.361 2 169.578 130.885 6 217.044 74.981 Årets ej kontante bevægelser: Afskrivninger... Regulering af jordværdi... Kursreguleirng værdipapier... Årets regnskabsmæssige resultat... 8-281.937-227.523-604.100 0 5.298 2.987-505.491-325.031 Der fordeles således: Opskrivning af grundværdi... Opsparet driftsresultat... Årets regnskabsmæssige resultat... -604.100 0 98.609-325.031-505.491-325.031 Opsparet driftsoverskud: Opsparet driftsoverskud tidligere år... Årets regnskabsmæssige resultat... Opsparet driftsoverskud overført til næste år... 1.037.689 1.362.720 98.609-325.031 1.136.298 1.037.689 8
Balance AKTIVER Note 31/12-13 31/12-12 ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Jordværdi... Kloakprojekt... Bygninger... Driftsmateriel og inventar... Materielle anlægsaktiver i alt... ANLÆGSAKTIVER I ALT... 7.356.900 7.961.000 9 5.712.963 5.882.541 9 682.001 569.185 9 40.657 48.788 13.792.521 14.461.514 13.792.521 14.461.514 OMSÆTNINGSAKTIVER: Tilgodehavende vandafgift... Tilgodehavende vandafgift hos kommunen... Tilgodehavende hos medlemmer... Tilgodehavender i alt... Værdipapirer... Likvide beholdninger... OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... AKTIVER I ALT... 134.343 119.927-7.721-28.595 1.667 11.800 128.289 103.132 21.327 16.029 10 442.286 487.779 591.902 606.940 14.384.423 15.068.454 9
Balance PASSIVER Note 31/12-13 31/12-12 EGENKAPITAL: Indskudskapital - 114 have - indskud pr. have 1.098... Opskrivning af grundværdien... Opsparet driftsoverskud... EGENKAPITAL I ALT... 125.172 125.172 7.205.315 7.809.415 1.136.298 1.037.689 13 8.466.785 8.972.276 HENSÆTTELSER: Hensat til asfaltprojekt... HENSÆTTELSER I ALT... 0 0 0 0 GÆLDSFORPLIGTELSER: Langfristede gældsforpligtelser: Nordea Kredit - kontantlån - kloakprojekt... Nordea - kloakprojektet... Langfristede gældsforpligtelser i alt... Kortfristede gældsforpligtelser: Leverandører af vare og tjenesteydelser... Anden gæld... Kortfristede gældsforpligtelser i alt... GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT... PASSIVER I ALT... Pantsætninger og sikkerhedsstillelser... 4.966.473 5.116.000 911.062 931.113 5.877.535 6.047.113 853 9.565 11 39.250 39.500 12 40.103 49.065 5.917.638 6.096.178 14.384.423 15.068.454 10
Noter Realiseret 1 Medlemsbidrag + udlejning 2013 2012 Antal andelshaver... andelshaver der ikke betaler: Bestyrelse... Suppleanter... Pladsmand... = betalende andelshavere... Betaling i kr pr. betalende andelshavere... Udlejning til ikke andelshavere... Samlet betaling... 114 114-5 -5-2 -2-0,75-1 106,25 106 6.000 637.500 636.000 1.800 1.800 1.800 639.300 637.800 2 Kloakbidrag Antal andelshaver... Betaling pr. andelshaver... Opkrævet kloakbidrag fra andelshavere... 114 114 4.000 4.000 456.000 456.000 der er anvendt således: Renter på banklån... -55.149-56.307 Afdrag på banklån: Gæld primo året... Årets afdrag... 931.113-20.051-20.051-18.889 Gæld ultimo året... 911.062 Renter på priotetsgæld... -213.824-281.012 Afdrag på prioritetsgæld: Gæld primo året... Årets afdrag... 5.116.000-149.527-149.527-111.996 Gæld ultimo året... 4.966.473 Årets for meget opkrævet bidrag - overført til den løbende drift... 17.449-12.204 11
Noter Realiseret 3 Asfaltprojekt 2013 2012 Afholdt udgifter i tidligere regnskabsår til asfaltprojekt... Afholdt udgifter i indeværende regnskabsår til asfaltprojekt... Endnu ikke anvendt hensættelse til færdiggørelse af projekt... Tilbageført hensættelse til færdiggørelse af projekt... Forventet samlet udgift til asfaltprojektet... Overført fra kloakprojeket - hensat tidligere år... Indbetalt fra medlemmer - kontantbetalende... Indbetalt fra medlemmer - kontantbetalende 2013 incl tidl. afdrag... Indbetalt fra medlemmer på afdragsordning 4 gang i året... Indbetalt / fremtidige indbetalinger fra medlemmer på afdragsordning... Forventet overskud på asfaltprojekt (herunder renter)... 813.016 813.016 0 0 27.929 27.929-27.929 0 813.016 840.945-320.634-320.634-313.480-313.480-12.568-12.580-162.000-115.200-94.500-158.400-90.166-79.349 Antal andelshaver... Heraf kontantbetalende... Overgået til kontantbetalende i løbet af 2013... Heraf på afdragsordning... Betaling pr. andelshaver ved kontant betaling... Betaling pr. andelshaver ved afdragsord. ( 300 kr. pr. kvartal i 20 kvartaler) - rest... Opkrævet bidrag fra andelshavere i regnskabsåret Kontantbetalende... Kontantbetalende - indbetalt i 2013 excl bidrag acontobidrag... Afdragsordning... Årets opkrævede bidrag - medtaget i resultatopgørelsen... Tilgodehavende asfaltprojekt andrager pr. 31.12.2013... der skal indbetales således: Regnskabsåret 2013... Regnskabsåret 2014... Regnskabsåret 2015... 114 114 66 63 3 3 45 48 5.000 5.000 2.100 3.300 0 0 12.568 12.580 54.000 57.600 66.568 70.180 94.500 158.400 57.600 54.000 57.600 40.500 43.200 12
Noter Budget Realiseret 4 Overskud vaskeri 2013 2013 2012 Indtægter... Reparation og vedligeholdelse... Overskud vaskeri i alt... 18.000 19.146 18.664-3.000-4.041-2.047 15.000 15.105 16.617 5 Ejendomsskatter Ejendomsskat m.v.... Renovationsafgift... Vandafgift, haveforeningen... Ejendomsskatter i alt... 245.863 250.968 245.987 95.319 95.677 73.525 28.000 28.530 27.899 369.182 375.175 347.411 Betalt vandafgift vedr. 2013/2012... Skyldig vandafgift 2013/2012 - betales i 2014/2013... Vandafgift, medlemmer opkræves 2014/2013... Vandforbrug havesalg... Vandafgift, haveforeningens andel... Der opkræves pr. m3 af andelshaver... 167.877 121.717 2.950 28.595 170.827 150.312-134.343-122.413 36.484 27.899-7.954 0 28.530 27.899 51,75 43,00 Vandforbrug i m3: (urevideret af revisor) Aflæst vandforbrug af Rødovre Forsyning A/S... Opkrævet vandforbrug hos andelshaver jf. vandregnskab... Vandforbrug i haveforeningen... Vandforbrug vaskeri, bad og lysthus syd... Vandforbrug toilet nord... Spild i ledningsnettet... Pris kr. pr. m3... 3.301 3.243 2.686 2.840 615 403 168 171 5 50 442 182 51,75 46,35 13
Noter Budget Realiseret 6 Nyanskaffelser 2013 2013 2012 Dræn... Toiletbygning Nord... Projektering af nybyggeri... Ishøj Hegn... Nyanskaffelser fejemaskine... Småanskaffelser... Nyanskaffelser i alt... Udgiftsført som småanskaffelser - værdi under 25.000... Nyanskaffelser aktiveret i året... 50.000 107.462 50.000 34.582 100.000 0 75.000 75.000 20.000 18.750 0 5.784 0 295.000 241.578 74.981-24.534 0 295.000 217.044 74.981 7 Omkostninger ved omlægning af prioritetslån Realiseret kurstab ved førtidsindfrielse af kontantlån... Kurtage ved salg af obligationer... Lånesagsgebyr... Tinglysningsgebyrer m.v.... Omkostninger ved omlægning af prioritetslån i alt... 0 448.735 0 5.116 0 2.500 0 5.250 0 461.601 8 Regnskabsmæssige afskrivninger Kloakprojekt jf. note 9... Bygninger jf. note 9B... Driftsmateriel og inventar jf. note 9C... Regnskabsmæssige afskrivninger i alt... 169.578 130.885 104.228 88.507 8.131 8.131 281.937 227.523 14
Noter Drifts- Kloak- materiel og 9 Materielle anlægsaktiver projekt Bygninger inventar (note) 9B 9C Kostpris 1. januar 2013... Tilgang... Afgang... Kostpris 31. december 2013... 6.575.100 884.963 81.312 0 217.044 0 0 0 0 6.575.100 1.102.007 81.312 Afskrivninger 1. januar 2013... Årets afskrivninger... Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... Afskrivninger 31. december 2013... Regnskm. værdi pr. 31. december 2013... 692.559 315.778 32.524 169.578 104.228 8.131 0 0 0 862.137 420.006 40.655 5.712.963 682.001 40.657 Oprindelig Saldo Årets Saldo 9B Bygninger anskaffelsessum 1/1 2013 afskrivninger 31/12 2013 Tag på lysthus... 59.880 Plankeværk ved skraldeplads i syd... 72.575 Køkken... 19.520 Vejbelysning... 165.625 Asfaltprojekt 2010... 395.311 Asfaltprojekt 2011... 97.071 Skydeporte... 74.981 Ishøj Hegn... 75.000 Dræn... 107.462 Toiletbygning Nord... 34.582 0 0 0 36.245 7.272 28.973 11.712 1.952 9.760 99.373 16.563 82.810 276.715 39.532 237.183 77.657 9.707 67.950 67.483 7.498 59.985 0 7.500 67.500 0 10.746 96.716 0 3.458 31.124 Bygninger i alt... 1.102.007 569.185 104.228 682.001 Oprindelig Saldo Årets Saldo 9C Driftsmidler og inventar anskaffelsessum 1/1 2013 afskrivninger 31/12 2013 Vaskemaskiner... 81.312 48.788 8.131 40.657 Driftsmidler og inventar i alt... 81.312 48.788 8.131 40.657 15
Noter 10 Likvide beholdninger 31/12-13 31/12-12 Kontantbeholdning... Anlægs- og investeringskonto... Vaskerikonto... Festudvalgskonto... Omprioriteringskonto... Nordea betalingskonto (foreningens øvrige likvider)... Likvide beholdninger i alt... 5.949 478 167.300 133.362 61.131 42.135 3.030 3.030 0 6.057 204.876 302.717 442.286 487.779 Udover ovennævnte likvide midler, er der en uudnyttet kassekredit på kr. 500.000, der genforhandles hvert år. 11 Anden gæld Forudbetalinger fra medlemmer... Skyldig gebyr vedrørende omlægning af lån... Skyldig revision og regnskabsassistance... Afsat vandforbrug... Anden gæld i alt... 10.300 16.400 0 3.100 26.000 20.000 2.950 0 39.250 39.500 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gældsforpligtelser overfor realkreditinstitutter, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør kr. 7.356.900. 13 Andelsværdi Indskud pr. have... Andelskrones værdi udgør pr. indskudskrone... Andelsværdi pr. have... 1.098,00 1.098,00 67,64 71,68 74.269 78.705 122550/RBT/GPE 16