Aktstykke nr. 132 Folketinget 2015-16 132 Skatteministeriet. København, den 15. juni 2016. a. Skatteministeriet søger hermed om Finansudvalgets tilslutning til at fortsætte projektet vedrørende udviklingen af et nyt it-system til understøttelse af klagesagsbehandlingen og ejendomsvurderingsprocessen med en forlænget tidsplan på samlet ét år med henblik på afslutning den 1. marts 2020. Forlængelsen af projektet er en naturlig følge af regeringens beslutning om at udskyde forhandlingerne og fremsættelsen af et lovforslag om de nye ejenomsvurderinger, og forelægges Finansudvalget i overensstemmelse med Budgetvejledningen, da der er tale om en væsentlig ændring. Forlængelse af tidsplanen med ét år medfører ikke merudgifter i finansåret 2016, men vil medføre merudgifter på samlet set 22,9 mio. kr. primært i 2019 og 2020. Merudgifterne vedrører lønudgifter til it-udviklere, hardware og licenser i det ekstra år samt renteudgifter. Skatteministeriet søger på den baggrund endvidere om tilslutning til at projektet fortsættes med en forhøjelse af den samlede økonomiske ramme for projektet med 22,9 mio. kr. Merudgifterne afholdes af Skatteministeriets økonomiske rammer på finansloven. b. Finansudvalget gav ved akt. 161 af 18. september 2015 tilslutning til at igangsætte udviklingen af et nyt it-system til understøttelse af klagesagsbehandlingen og ejendomsvurderingsprocessen inden for en samlet økonomisk ramme, inkl. renter, på i alt 97,0 mio. kr. (2016-pl). It-projektet er en del af et større program der er forankret i Implementeringscenter for Ejendomsvurderinger (ICE) som har til formål at udvikle det fremtidige ejendomsvurderingssystem, der ud over it-systemet også omfatter datagrundlag, vurderingsmodeller og -processer samt ny lovgivning mv. Den identificerede økonomiske ramme på 97,0 mio. kr. til udviklingen af et nyt it-system inkluderer ikke øvrige udgifter til fx dataforbedringsprojekter, lovgivningsarbejde, proceskortlægning, modeludvikling mv. Disse udgifter er bl.a. bevilget i finansloven for 2015, ved akt. 88 af den 5. februar 2015 samt i finansloven for 2016, ligesom Finansudvalget med akt. 77 af den 30. marts 2016 har givet tilslutning til finansiering af dataforbedringsprojekter i 2016. It-projektet skal udvikle et nyt it-system med grundlæggende funktionaliteter, som kan understøtte standardiserede og automatiserede vurderings- og klageprocesser, og dermed bidrage til at sikre et kvalitetsløft af ejendomsvurderingerne. De offentlige ejendomsvurderinger danner grundlag for opkrævning af grundskyld, dækningsbidrag (virksomheder) og ejendomsværdiskat, der aktuelt genererer et årligt provenu til staten og kommunerne på ca. 40 mia. kr. Et nyt it-system udgør i den forbin- AN012585
2 delse en forudsætning for at udvikle et nyt ejendomsvurderingssystem, der er enkelt, gennemskueligt og omkostningseffektivt. Status for tidsplan Projektet har indtil videre fulgt den oprindelige tidsplan som angivet i akt. 161 af 18. september 2015. Det har tidligere betydet, at der skulle være tilvejebragt en samlet it-understøttelse for vurdering af ejerboliger i 2017 og for øvrige ejendomme fra 2018. Projektet var på den baggrund forventet afsluttet i 2019. Regeringen ønsker en samlet løsning for ejendomsvurderinger og ejendomsskatter i efteråret 2016. Det betyder, at der ikke vil blive vedtaget et forslag til en ny vurderingslov inden sommeren 2016, der tidligere har været forudsat i tidsplanen for udvikling af nyt it-system. Der er en række vurderingsmæssige funktionaliteter i it-systemet, som er afhængige af indholdet af en ny vurderingslov. Disse vil først kunne udvikles, når den nye lovgivning er endeligt vedtaget, hvorfor tidsplanen for udviklingen af it-systemet må forlænges. Det vil fortsat være muligt at udvikle de mere grundlæggende tekniske funktionaliteter i et nyt ejendomssystem, inden den nye lovning er vedtaget. Den samlede tidsplan forlænges dermed med samlet set ét år med henblik på afslutning den 1. marts 2020. Med regeringens beslutning om at udskyde de politiske forhandlinger om et nyt vurderingssystem til vurdering af ejerboliger samt erhvervsejendomme, herunder landbrug og skove, vil regeringen søge Folketingets tilslutning til en yderligere forlængelse af de gældende, videreførte 2011-/2012-vurderinger til henholdsvis 2018 og 2019. En udskydelse af de gældende vurderinger vil derfor betyde, at et nyt it-system til vurdering af ejerboliger samt øvrige ejendomme først vil skulle overdrages til drift fra henholdsvis 2018 og 2019. Status for udgifter til projektet I akt. 161 af 18. september 2015 blev udgifterne til projektet skønnet til 97,0 mio. kr. inkl. renter (2016-pl). Det oprindelige budget for it-projektet var fastsat under hensyntagen til, hvilke helt grundlæggende funktionaliteter det som minimum var nødvendigt og muligt at udvikle inden for den meget stramme tidsplan for projektet. Forlængelsen af projektet medfører, at en række udviklingsaktiviteter fordeles over en længere periode, hvilket vil reducere risikoen, jf. afsnit om risikoprofil. Samtidigt giver forlængelsen mulighed for at kunne udvikle yderligere funktionaliteter, som kan understøtte en øget kvalitet i sagsbehandlingen, og som ligger udover, hvad der var forudsat i det oprindelige budget af akt. 161 af 18. september 2015. Endvidere er der en række af de vurderingsmæssige funktionaliteter i it-systemet, som først kan igangsættes, når vurderingsloven er endelig vedtaget. Med udskydelsen af loven udsættes igangsættelsen af disse aktiviteter. Samlet set medfører forlængelse af tidsplanen i forhold til den i akt. 161 af 18. september 2015 en udvidelse af det samlede ressourcebehov for it-udviklingen med 22,9 mio. kr., således at de samlede udgifter udgør 119,9 inkl. renter (2016-pl). Merudgifterne vedrører lønudgifter til it-udviklere, hardware og licenser i det ekstra år samt renteudgifter. Udgifterne afholdes primært i 2019 og 2020 som konsekvens af forlængelsen af tidsplanen, men afskrives som del af det samlede aktiv over 8 år, jf. bestemmelserne om immaterielle anlægsaktiver i Moderniseringsstyrelsens Økonomisk-Administrative Vejledning (ØAV). Den samlede økonomiske ramme for it-projektet efter forlængelse af tidsplanen er fremstillet i tabel 1:
3 Tabel 1. Udgiftsbaseret budget Mio. kr., 2016-priser 2015 2016 2017 2018 2019 2020 I alt Årsværk 3,4 13,0 14,0 14,0 14,0 3,5 61,9 Hardware og licenser 1,2 3,4 3,4 3,4 3,4 0,9 15,8 Konsulenter 0,6 6,2 6,2 0,7 0,7 0,2 14,6 Risikopulje 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7,4 7,4 I alt 5,2 22,6 23,6 18,1 18,1 12,0 99,7 Afsat på akt. 161 af 18. september 2015 5,2 23,5 23,5 18,0 12,0 0,0 82,2 Difference 0,0-0,8 0,2 0,2 6,2 12,0 18,0 Det omkostningsbaserede budget på i alt 119,9 mio. kr. er vist i nedenstående tabel 2. Tabel 2. Omkostningsbaseret budget Mio. kr., 2016-priser 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 I alt Aktiverbare udgifter, afskrivninger 0,0 0,0 0,0 6,1 9,3 9,5 9,6 9,6 9,6 9,6 9,6 3,9 76,9 Ikke-aktiverbare udgifter 1,2 3,3 3,3 3,3 3,3 8,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 20,2 I alt eks. renter 1,2 3,3 3,3 9,4 12,6 17,8 9,6 9,6 9,6 9,6 9,6 3,9 99,7 Renter 0,2 1,2 2,2 2,3 3,3 3,0 2,6 2,1 1,6 1,1 0,5 0,2 20,2 I alt 1,4 4,5 5,5 11,8 15,9 20,7 12,2 11,7 11,2 10,7 10,2 4,1 119,9 Afsat på akt. 161 af 18. september 2015 1,4 4,6 9,9 10,9 18,1 10,0 9,6 9,3 8,8 8,3 6,1 0,0 97,0 Difference 0,0-0,1-4,4 0,9-2,2 10,7 2,6 2,4 2,4 2,4 4,1 4,1 22,9 Merudgifterne afholdes af Skatteministeriets økonomiske rammer på finansloven. Gevinster ved projektet Der er ikke identificeret ændringer i de identificerede gevinster i akt. 161 af 18. september 2015 som følge af forlængelsen. De primære gevinster ved it-systemet vil dermed fortsat være: 1. Forbedret accept fra ejendomsejere af ejendomsvurderinger og klageafgørelser og over tid forbedret kundetilfredshed. 2. Højere medarbejdertilfredshed i SKAT og Skatteankestyrelsen og dermed også forventelig mere effektive og mindre syge medarbejdere. 3. Færre genoptagelsessager over tid som følge af færre fejl. 4. Færre klager (over tid) som følge af konsistente, gennemsigtige og veldokumenterede ejendomsvurderinger.
4 5. Kortere sagsbehandlingstid som følge af digitalt understøttet vurderingsgrundlag, regelbaseret og systemunderstøttet ejendomsvurdering med bedre støtteværktøjer til vurderingen. Risikoprofil Skatteministeriet vurderer, at forlængelsen af projektet sikrer, at der er bedre udviklingstid til at udvikle de grundlæggende funktionaliteter, som ikke er direkte afhængige af ny lovgivning. Samtidig er der med forlængelsen stadig samme udviklingstid til at kunne tage højde for de funktionelle krav, som følger direkte af den endelige vurderingslov. Forlængelsen af udviklingen af det nye ejendomsvurderingssystem og udgifterne hertil vurderes således at reducere projektets samlede risikoprofil. Den tidligere tidsplan var meget stram og risikoen for, at it-systemet ikke ville kunne ibrugtages ved udsendelse af de første ejendomsvurderinger var væsentlig, jf. også Statens IT-projektråds risikovurdering af projektet i akt. 161 af 18. september 2015. Skatteministeriet vurderer, at udskydelsen af idriftsættelsen og en fortsættelse af udviklingen af det nye ejendomsvurderingssystem med ét år vil være med til at reducere risikoen for at it-systemet ikke kan ibrugtages ved udsendelse af de første ejendomsvurderinger. Behandling i Statens IT-projektråd I overensstemmelse med reglerne for statslige it-projekter blev projektet i juli 2015 forelagt Statens IT-projektråd. Rådet har den 22. juli 2015 vurderet ICE som et samlet projekt med høj risiko. Den høje risikovurdering er en konsekvens af den ambitiøse tidsplan og projektets mange afhængigheder, der skal afklares parallelt, og hvor bl.a. en politisk aftale og en eventuel ny lovgivning endnu ikke ligger fast. I forlængelse af rådets risikovurdering og anbefalinger blev der i december 2015 gennemført et eksternt review af projektet. Reviewet har blandt andet fremhævet en række forslag til forbedringer af organisationen på kort og mellemlangt sigt. Reviewets resultater er blevet præsenteret for rådet, ligesom Skatteministeriet har udarbejdet en handleplan til at efterkomme alle anbefalinger i forlængelse af reviewet med henblik på fuld efterlevelse enten som følge af allerede igangsatte arbejder eller på baggrund af nye initiativer. Tidsplan for fremtidige orienteringer Forlængelsen af projektets samlede tidsplan får enkelte konsekvenser for projektets tidsplan for orienteringer af Finansudvalget, jf. tabel 3: Tabel 3: Projektets tidsplan for fremtidige orienteringer Aktivitet Dato Som tidligere forelagt i akt. 161 af 18. september 2015 Orientering efter endelig fastlæggelse af it-projektets økonomiske konsekvenser/profil, herunder efter fastlæggelse af de mere specifikke og vurderingsmæssige funktionaliteter af it-systemet Orientering i forbindelse med idriftsættelse af 1. fase samt projektstatus Orientering i forbindelse med idriftsættelse af 2. fase samt projektstatus Orientering i forbindelse med idriftsættelse af 3. fase samt projektstatus 3. kvartal 2017 2. kvartal 2016 2. kvartal 2018 2. kvartal 2017 2. kvartal 2019 2. kvartal 2018 2. kvartal 2020 2. kvartal 2019 Orientering om projektets drift og effekter ét år efter overgang til fuld drift 2. kvartal 2021 2. kvartal 2020
5 c. Aktstykket forelægges Finansudvalget med henblik på, at projektets udvikling kan fortsætte med henvisning til budgetvejledningens pkt. 2.2.18.3. e. Under henvisning til ovenstående anmoder Skatteministeriet om Finansudvalgets tilslutning til at fortsætte projektet vedrørende udviklingen af et nyt it-system til understøttelse af klagesagsbehandlingen og ejendomsvurderingsprocessen med en forlænget tidsplan på samlet ét år med henblik på afslutning den 1. marts 2020. Forlængelse af tidsplanen med ét år medfører ikke merudgifter i finansåret 2016, men vil medføre merudgifter på samlet set 22,9 mio. kr. primært i 2019 og 2020. Merudgifterne vedrører lønudgifter til it-udviklere, hardware og licenser i det ekstra år samt renteudgifter. Skatteministeriet anmoder på den baggrund endvidere om tilslutning til, at projektet fortsættes med en forhøjelse af den samlede økonomiske ramme for projektet med 22,9 mio. kr. Merudgifterne afholdes af Skatteministeriets økonomiske rammer på finansloven. f. Finansministeriets tilslutning foreligger. København, den 15. juni 2016 Til Finansudvalget. KARSTEN LAURITZEN / Jens Daugaard