1800 Tlf: 75 22 47 00 varde@bdo.dk www.bdo.dk BD Statsautoriseret Kræmmergade 7 K-6800 Varde CVR-nr. 20222670 revisions aktieselskab Janderup Vandværk 6851 Janderup CVR-nr. 85 11 70 17 ARSREGNSKAB 1.januar 2013 til 31. december 2013 Ba Statsautoriseret revisionsakueselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af Ba International LImited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale Ba netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors erklæringer. 2 3 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. Balance. Noter. Pengestrømsopgørelse. 4 5 6 7 8 Side 1
Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet Vandværk. for 1. januar 2013-31. december 2013 for Janderup Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vedtægternes krav til regnskabs aflæggelsen. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Janderup, den 27. januar 2014 Robert Forkrag Mathias Dreyer Gudmund Andersen Henning Tobiasen Kaj Verner Hansen Side 2
Den uatbængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Janderup Vandværk. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Janderup Vandværk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabs loven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og fmansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Varde, den 27. januar 2014 BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab ~. &ctj. g Bro Lund ariseret revisor l:tf::k registreret revisor Side 3
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. RESULTATPGØRELSEN Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Disse anlægsaktiver indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede økonomiske brugstid, der er følgende: Ledningsnet og stikledninger Anlæg i øvrigt 10 år 16 år Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af debitorerne og hensættelser til tab finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Egenkapital Tilslutningsafgifter betalt af medlemmer indregnes under egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. Side4
Resultatopgørelse 2013 2012 i t. kr. Vandafgift 134.432 m3 (126.187 m3 i 2012).. Regulering vedrørende tidligere år.. Driftsbidrag. Gebyrindtægter. 1 Miljøafgifter, opkrævet 134.432 m3. Varde Kommune, malerdata. INDTÆGTER I ALT. 470.512 441 828-4 314.724 206 17.200 17 824.068 745 9.858 10 1.637.190 1.415 Køb afvand. Elforbrug. Lønninger. Bestyrelseshonorar m.m. Kørselsgodtgørelse. Møder og generalforsamling + annoncer.. Forsikring. Kontorartikler, porto, kort og opkrævningsgebyrer m.v. EDB-udgifter vedr. opkrævninger.. Kontingenter/abonnementer/kursus. 1 Miljøafgifter, betalt. Filtermateriale. Revision og regnskab. Juridisk assistance. Afgrødeerstatning. Vandanalyser. Landinspektør og ingeniørassistance.. 2 Vedligeholdelse. Tab på debitorer. Ejendomsskatter. DRIFTSMKSTNINGER I ALT.. 8.639 12 87.169 88 64.605 71 10.000 10 1.452 12 5.788 7 6.512 7 21.560 27 12.365 12 6.365 9 824.068 745 64.400 17.400 15 59.320 79 3.800 14.527 26 34 194.339 176 2.410 1 5.935 6 1.410.654 1.337 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER G RENTER. Mindre nyanskaffelser. 3 Afskrivning anlæg. 4 Afskrivning ledningsnet. AFSKRIVNINGER I ALT. 226.536 78-6.456-168.666-165 -30.034-23 -205.156-188 RESULTAT FØR RENTER. Renteindtægter. ÅRETS RESULTAT. 21.380-110 48.567 69.947-110 FRSLAG TIL RESULTATDISPNERING Henlæggelse til målerudskiftning.. verført resultat. 300.000-230.053-110 DISPNERET I ALT. 69.947-110 Side 5
Balance pr. 31. december 2013 Aktiver. 2013 2012 it. kr. 4 Anlæg. 5 Ledningsnet. Materielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. 1.317.425 80.256 1.397.681 1.397.681 1.449 64 1.513 1.513 Tilgodehavende moms og statsafgift. Tilgodehavende efterbetalinger/skyldige tilbagebetalinger. Tilgodehavender. Andelskassen 1151901. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER. 109.130 109.130 785.780 785.780 894.910 56 56 633 633 689 AKTIVER. 2.292.591 2.202 Passiver. Formue primo. verført resultat. Årets tilslutnings afgifter. EGENKAPITAL. 2.163.578-230.053 45.000 1.978.525 2.228-110 45 2.163 Henlæggelse til målerudskiftning. 300.000 HENLÆGGELSER. 300.000 Skyldige tilbagebetalinger/tilgodehavende efterbetalinger. Skyldig moms og statsafgift. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. 14.066 14.066 14.066 39 39 39 PASSIVER. 2.292.591 2.202 Side 6
Noter 1 Miljøafgift Miljøafgifter opkrævet hos forbrugere.. Miljøafgifter betalt. 2013 2012 i t. kr. 824.068 745 824.068 745 Der skal minimum afregnes 90% af udpumpet vand. Dog skal altid afregnes det opkrævede. 2 Vedligeholdelse Smedearbejde. Entreprenør. Elektriker. Varde Kommune, reetablering. Diverse. Slåning af græs m.m. Kemic, service. Murer- og tømrerarbejde. Vedligeholdelse i alt. 105.656 130 15.895 11 14.294 5 10 8.584 9 4.000 4 8.018 7 37.892 194.339 176 3 Anlægsværdi Saldo primo. Tilgang i årets løb. 1.449.291 36.800 1.614 Afskrivning. Anlægsværdi i alt. 1.486.091 1.614-168.666-165 1.317.425 1.449 4 Ledningsnet Saldo primo. Tilgang i årets løb nyetableringer.. Indbetalt af medlemmer for ekstraarbejde. Afskrivning. Ledningsnet i alt. 63.783 90 46.507 14-17 110.290 87-30.034-23 80.256 64 Side 7
Pengestrømsopgørelse 2013 2012 2011 Resultat af drift. 69.947-109.807-292.376 Afskrivninger. 205.156 188.082 244.920 Tilslutninger o.l. 45.000 61.800 30.000 Tilført ved drift i alt. 320.103 140.075-17.456 Ændring i fremmedkapital Ændring i udestående. -53.348-40.546 29.784 Ændring i gæld. -24.326 28.334-7.344 Ændringer i alt.. -77.674-12.212 22.440 Tilført kapital i alt. 242.429 127.863 4.984 Anvendt kapital Nyanlæg.. 36.800 Ledningsnet + mindre nyanskaffelser.. 52.963 14.011 Anvendt kapital i alt.... 89.763 14.011 o Tilført kapital i alt... 242.429 127.863 4.984 Anvendt kapital i alt.. -89.763-14.011 Nettotilførsel i alt. Beholdning primo. 152.666 633.114 113.852 519.262 4.984 514.278 Beholdning ultimo.. 785.780 633.114 519.262 Side 8