plus revision skat rådgivning

plus revision skat rådgivning ÅGÅRD GRAVENS VANDVÆRK I/S CVR nr. 15 11 85 12 Årsrapport 2012 (79. regnskabsår) Kokholm 1B, 1. sal, 6000 Kolding Tlf.: (+45) 7634 2600, Fax: (+45) 7634 2601 e-mail: kolding@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Virksomhedsoplysninger Interessentskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar 2012-31. december 2012 7 Balance 31. december 2012 8 Noter 10

2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2012 for Ågård Gravens Vandværk I/S Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ågård, den 18. marts 2013 Bestyrelse Jens S. Hansen Jørgen T. Worsøe Thomas Lyhne formand Niels Henrik Østerlund Arne T. Larsen

3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til interessenterne i Ågård Gravens Vandværk I/S Vi har revideret årsregnskabet for Ågård Gravens Vandværk I/S for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser. Supplerende oplysning om forståelsen af revisionen Selskabets godkendte revisorer blev valgt for indeværende regnskabsår. Sammenligningstallene i årsregnskabet er derfor ikke revideret som det også fremgår af årsregnskabet. Ågård Gravens Vandværk I/S har som sammenligningstal i resultatopgørelsen samt noterne for regnskabsåret 2012 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2012 og 2013. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Kolding, den 18. marts 2013 RSMplus P/S statsautoriserede revisoerer Henning Ravn Larsen Statsautoriseret revisor Endvidere som generalforsamlingsvalgte revisorer: Ågård, den 18. marts 2013 Verner Andersen Jens Christian Geertsen

4 Interessentskabsoplysninger Interessentskabets navn Ågård Gravens Vandværk I/S c/o Jørgen Tesstrup Worsøe Havrevænget 29 6040 Egtved Hjemmeside: ågårdgravensvand.dk E-mail: aage.bidstrup@profibermail.dk stiftet den 12. december 1933 CVR-nr. 15 11 85 12 Kommune: Vejle Bestyrelse Jens S. Hansen (formand) Jørgen T. Worsøe Thomas Lyhne Niels Henrik Østerlund Arne T. Larsen Driftsleder Aage Bidstrup Generalforsamlingsvalgte revisorer Verner Andersen Jens Christian Geertsen Ekstern revision RSMplus P/S statsautoriserede revisorer Kokholm 1B, 1 6000 Kolding Pengeinstitut Danske Bank Østergade 1 6040 Egved

5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ågård Gravens Vandværk I/S for 1. januar 2012-31. december 2012 er aflagt i overensstemmelse årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og med de afvigelser der følger af vandværkets særlige forhold. Ændring i anvendt regnskabspraksis Indtægskriteriet var i 2011 betalingstidspunktet, dette er ændret til indtjeningstidspunktet, og værdiansættelse for værdipapirer ændres fra kostpris til kursværdi på balancedagen. Korrektioner i forbindelse hermed 587.846 er ført direkte på egenkapitalen primo. Sammenligningstal for 2011 er derefter ændret efter nuværende anvendt regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er, bortset fra ovennævnte, uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en kontant effektiv rente over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af vand og faste afgifter mv indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til forbruger har fundet sted. Nettoomsætningen udgør fakturerede beløb ekskl. moms. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. I omkostningerne indgår afregnet afgifter, løn og gager til medarbejdere i produktionen, vedligeholdelse og afskrivninger på produktionsanlæg samt administration og ledelse af produktionen. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, vedligeholdelse og reparation af ledningsnet samt afskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til den administrative ledelse, forsikringer, kontoromkostninger m.v. samt afskrivninger.

6 Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af indgået tilslutningsafgift og afskrivninger der beregnes efter det liniære princip. De materielle anlægsaktiver er opgjort med udgangspunkt i de bogførte værdier pr. 1/1 2010 med tillæg af tilgange i 2010 og 2011. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Grunde, bygninger og faste installationer 50 år 0 Produktionsudstyr og maskiner 10 år 0 Ledningsnet 10 år 0 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til statusdagens kursværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter henlæggelser til nye anlæg i overesstemmelse med vandsektorlovens regler herom. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

7 Resultatopgørelse 1. januar 2012-31. december 2012 Budget Budget Note 2012 2011 2012 2013 (Ikke (Ikke revideret) revideret) 1.000 1.000 Indtægter ved salg af vand 2 906.512 767.039 864 874 Produktionsomkostninger 3-665.406-548.530-523 -676 Bruttooverskud 241.106 218.509 341 198 Distributionsomkostninger 4-26.713-48.993-56 -20 Administrationsomkostninger 5-160.419-120.650-169 -230 Resultat før renter 53.974 48.866 116-52 Renteindtægter 6 145.996 165.766 155 150 Resultat før henlæggelser 199.970 214.632 271 98 Årets henlæggelser -200.000 0 0-100 Årets resultat -30 214.632 271-2

8 Balance pr. 31. december 2012 Note 2012 2011 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 7 Grunde, bygninger og faste installationer 235.200 240.000 Tekniske anlæg og maskiver 457.222 525.614 Ledningsnet 145.988 156.403 838.410 922.017 Værdipapirer 4.095.217 3.948.665 Anlægsaktiver i alt 4.933.627 4.870.682 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavende forbrugere 554.594 322.951 Tilgodehavende moms 0 42.188 554.594 365.139 Likvide beholdninger Likvide beholdninger 507.604 510.723 Omsætningsaktiver i alt 1.062.198 875.862 AKTIVER I ALT 5.995.825 5.746.544

9 Balance pr. 31. december 2012 Note 2012 2011 PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo 5.571.862 4.769.384 Regulering egenkapital primo, jv side 5 0 587.846 Overført jfr. resultatdisponering -30 214.632 Egenkapital i alt 8 5.571.832 5.571.862 Hensatte forpligtelser Henlæggelser til investeringer 9 200.000 0 Kortfristede gældsforpligtelser Skyldig vandskat 5.515 165.385 Skyldig moms 177.905 0 Skyldig A-skat mv 10.573 9.297 Skyldige omkostninger 30.000 0 Gældsforpligtelser i alt 223.993 174.682 PASSIVER I ALT 5.995.825 5.746.544

10 Noter Note 1 Vandværkets aktiviteter Ågård Gravens Vandværk I/S forsyner forbrugere i Ågård by og Gravens by samt de nærområder der iht. Vandforsyningsplanen er tillagt vandværket. Note 2 Indtægter ved salg af vand Budget Budget 2012 2011 2012 2013 (Ikke revideret) (Ikke revideret) 1.000 1.000 Driftsbidrag, m3 bidrag 207.310 181.507 220 192 Driftsbidrag, fast bidrag 273.512 267.720 270 273 Vandafgifter 406.920 297.735 350 392 Aflæsningsgodtgørelse og div. indtægter 16.470 19.377 24 16 Gebyrer mv 2.300 700 0 1 906.512 767.039 864 874 Note 3 Produktionsomkostninger Vedligeholdelse bygning m -73.160-32.530-60 -75 Vedligehold af udendørsarealer -10.337 0 0-11 Vedligehold installationer -10.500 0 0-10 EDB-udgifter -900 0 0-3 Ejendomskatter mv -4.430-4.606-5 -5 Forsikring driftsanlæg -5.031-5.088-18 -5 Rådgivning mv 0-375 0 0 Vandafgifter -406.920-350.810-350 -392 Indvindingstilladelse 0-34.650-40 -10 El -28.995-17.563-40 -30 Kontingenter -4.360 0 0-4 Vandanalyser -9.209-10.982-10 -10 Alarm GS4, TDC og Treforfiber -4.345 0 0-5 Løn driftsleder -41.388-42.020 0-55 Personaleomkostninger -939 0 0-1 Afskrivninger -64.892-49.906 0-60 -665.406-548.530-523 -676

11 Noter Budget Budget Note 4 Distributionsomkostninger 2012 2011 2012 2013 (Ikke revideret) (Ikke revideret) 1.000 1.000 Pumpestationer 0-20.067 0 0 Reparation ledningsnet -7.998-10.926-56 -20 Afskrivninger -18.715-18.000 0 0-26.713-48.993-56 -20 Note 5 Administrationsomkostninger Løn driftslederog honorar bestyrelse -64.275-45.000-100 -65 Personaleudgifter -9.962 0-2 -30 Administration, PTG, porto og kontor -33.994-48.398-25 -82 Annoncer og forbrugerinformation -13.511-2.821-11 -15 Forsikringer og kontingent -2.556-6.122-6 -3 Generalforsamling og møder -8.690-17.759-15 -9 Edb-administrationsprogrammer -6.749 0-10 -6 Revision og regnskabsmæssig assistance -20.000 0 0-20 Repræsentation, gaver -682-550 0-1 -160.419-120.650-169 -230 Note 6 Renteindtægter Renteindtægt 156.747 167.236 155 150 Kursregulering -8.586 Handelsomkostninger mv. -2.165-1.470 0 0 145.996 165.766 155 150

12 Noter Note 7 Materielle anlægsaktiver Grunde, bygninger og faste installationer Tekniske anlæg og maskiver Ledningsnet I alt Kostpris pr. 1/1 2012 240.000 600.923 187.154 1.028.077 Tilgang 2012 Tilslutningsbidrag 0 8.300 0 0-8.300 0 Kostpris pr. 31/12 2012 240.000 600.923 187.154 1.028.077 Af-/nedskrivninger pr. 1/1 2012 0-83.609-22.451-106.060 Afskrivninger 1. januar 2012-31. december 2012-4.800-60.092-18.715-83.607 Af-/nedskrivninger pr. 31/12 2012-4.800-143.701-41.166-189.667 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2012 235.200 457.222 145.988 838.410 2012 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Grunde, bygninger og faste installationer 4.800 Tekniske anlæg og maskiver 60.092 Ledningsnet 18.715 83.607 Afskrivninger m.v. fordeles således: Produktionsomkostninger 64.892 Distributionsomkostninger 18.715 83.607 2012 2011 (Ikke revideret) Note 8 Egenkapital Egenkapital primo 5.571.862 4.769.384 Regulering vedrørende ændret regnskabspraksis 587.846 Overført jfr. resultatdisponering -30 214.632 5.571.832 5.571.862 Note 9 Henlæggelser Henlæggelser primo 0 0 Årets henlæggelser til nye investeringer 200.000 0 200.000 0