Årsrapport Finansministeriet Christiansborg Slotsplads 1 1218 København K CVR nr. 10 10 83 30 Marts 2017
Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning 6 2.1 Præsentation af virksomheden 6 2.2 Ledelsesberetning 8 2.3 Kerneopgaver og ressourcer 12 2.4 Målrapportering 12 2.5 Forventninger til det kommende år 13 3. Regnskab 15 3.1 Anvendt regnskabspraksis 15 3.2 Resultatopgørelse 16 3.3 Balancen 19 3.4 Egenkapitalforklaring 22 3.5 Likviditet og låneramme 23 3.6 Opfølgning på lønsumsloft 24 3.7 Bevillingsregnskab 25 4. Bilag 29 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance 29 4.2 Indtægtsdækket virksomhed 31 4.3 Gebyrfinansieret virksomhed 31 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter 32 4.5 Forelagte investeringer 32 4.6 Supplerende bilag 32
Påtegning af det samlede regnskab Side 3 af 33
Side 4 af 33 1. Påtegning af det samlede regnskab Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af departementets økonomiske og faglige resultater for 2016. I årsrapporten redegør departementet for det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver og forpligtelser. For at styrke økonomi- og resultatstyringen er fokus i årsrapporten lagt på afrapporteringen af årets faglige og finansielle resultater. Årsrapporten indeholder virksomhedens påtegning af det samlede regnskab. For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten endvidere virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer. Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Finansministeriets departement, CVRnummer 10108330, er ansvarlig for, herunder 07.11.01. Departementet (Driftsbevilling), 07.11.02., Effektivisering af offentlige institutioner (Driftsbevilling) og 07.11.08. DREAMgruppen (Driftsbevilling), samt de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2016. Departementets hovedkonti omfatter også 07.11.79. Reserver og budgetregulering (Reservationsbevilling). Denne konto behandles dog ikke videre i årsrapporten. Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. København, den 14/3-2017 Departementschef Martin Præstegaard Finansministeriets departement Direktør Poul Taankvist Moderniseringsstyrelsen Afdelingschef Peder Lundquist Finansministeriets departement
Beretning Side 5 af 33
Side 6 af 33 2. Beretning Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af departementet og regnskabsårets faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket eller forventes at påvirke departementets aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives forventningerne til det kommende år. 2.1 Præsentation af virksomheden Departementet koordinerer den økonomiske politik, overvåger dansk og international økonomi, udarbejder forslag til bevillingslovene og koordinerer arbejdet med offentlig innovation. Endvidere forestår departementet forhandlinger om de økonomiske rammer for kommuner og regioner. Departementets mission og vision er fastsat i Finansministeriets koncernfælles mission og vision. Mission Finansministeriet giver regeringen det bedst mulige grundlag for at føre en sund økonomisk politik, der styrker vækst og produktivitet samt sikrer effektivisering af den offentlige sektor.
Side 7 af 33 Vision Finansministeriet skal være et analytisk kraftcenter, udfordre og udvikle det fulde potentiale i medarbejderne og skabe fremtidens topledere. Finansministeriet skal agere som én koncern og være rollemodel for effektivisering, drift og udvikling af den offentlige sektor i Danmark. Kerneopgaver Nedenfor i boks 1 beskrives departementets hovedopgaver, som de er vedtaget i finansloven. Boks 1 Finansministeriets hovedopgaver Formål Udgiftspolitik Hovedopgaver At koordinere den økonomiske politik og forestå udarbejdelsen af bevillingslove samt budget- og udgiftsanalyser. Økonomisk Politik At udarbejde analyser og nationaløkonomiske prognoser af den samfundsøkonomiske udvikling og forestå forhandlinger. Effektiv offentlig sektor At skabe en mere effektiv offentlig sektor, herunder at varetage statens ejerskab i en række selskaber samt privatiseringspolitik. Internationalt samarbejde At varetage opgaver i forbindelse med Danmarks deltagelse i internationalt samarbejde inden for Finansministeriets ressort, herunder særligt vedrørende EU's budget. Koncernrevision At foretage intern revision og tilsyn i forhold til Finansministeriets koncern med henblik på at sikre en korrekt og hensigtsmæssig anvendelse af de givne bevillinger. Kilde: FL2016
Side 8 af 33 2.2 Ledelsesberetning Departementet har i 2016 blandt andet gennem koordinering af den økonomiske politik og den offentlige udgiftspolitik, ved konjunkturvurderinger samt ved forberedelse af forslag til bevillingslovene udarbejdet forskellige typer beslutningsgrundlag til finansministeren og regeringen. Endvidere har departementet understøttet finansministerens og regeringens deltagelse i det internationale økonomiske samarbejde, bl.a. i ECOFIN, IMF og OECD. I juni blev børsnoteringen af DONG Energy A/S gennemført. Børsnoteringen indbragte staten et provenu på 8 mia. kr. Efter børsnoteringen ejer staten 50,1 pct. af aktierne i DONG Energy. Der har siden 2004 været bred enighed i Folketinget om en børsnotering af selskabet. I 2016 har departementet endvidere understøttet de årlige forhandlinger med Kommunernes Landsforening (KL) og Danske Regioner om budgetterne for 2017. I aftalen med regionerne løftes sundhedsområdet med 0,2 mia. kr. Hertil kommer allerede besluttede løft i 2017 på knap 0,3 mia. kr. til blandt andet kapacitet og styrkelse af kræftindsatsen. Aftalen sikrer rammerne for fortsat udvikling af sundhedsvæsenet, styrker patientrettigheder, moderniserer indkøb og realiserer effektiviseringer som følge af nye supersygehuse. Med aftalen med KL får kommunerne tilbageført 2,2 mia. kr. af omprioriteringsbidraget til prioriterede områder som bl.a. børn, ældre og folkeskole. Resten af omprioriteringsbidraget, svarende til 0,2 mia. kr., blev tilbageført i forbindelse med finanslovsaftalen. Fra 2018 erstattes omprioriteringsbidraget af et moderniserings- og effektiviseringsprogram. Målsætningen er at frigøre 1 mia. kr. årligt, heraf afsættes 0,5 mia. kr. til prioriteringer bredt i den offentlige sektor. I august offentliggjorde V-regeringen sin 2025-plan, Helhedsplan for et stærkere Danmark. Departementet har bistået med udarbejdelsen af og de efterfølgende forhandlinger om initiativerne i planen. Herudover bistod departementet regeringen med udarbejdelsen af regeringens finanslovsforslag for 2017 og indgåelse af aftale om finansloven for 2017. Med aftalen afsættes blandt andet yderligere 2 mia. kr. til ældreområdet og 2,2 mia. kr. til kræftområdet frem mod 2020, registreringsafgiften nedsættes og grundskylden fastfryses nominelt i 2017. Som en del af arbejdet med budgetloven har departementet ligeledes bistået regeringen med udarbejdelsen af lovforslag om fastsættelse af udgiftslofter for stat, kommuner og regioner for årene 2017-2020, der efterfølgende blev vedtaget i Folketinget. Som følge af den kongelige resolution af 28. november 2016 og dannelse af VLAK-regeringen betjener Finansministeriet nu både finansministeren og ministeren for offentlig innovation.
Side 9 af 33 Årets økonomiske resultat I tabel 1 vises udvalgte regnskabs- og nøgletal for Finansministeriets departement herunder 07.11.01. Departementet, 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner og 07.11.08. DREAM-gruppen. En detaljeret gennemgang af regnskabstallene er beskrevet i afsnit 3. Regnskab. Tabel 1 Departementets økonomiske hoved- og nøgletal (mio. kr.) Regnskab 2015 Regnskab 2016 Budget 2017 Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -266,2-309,6-309,6 Ordinære driftsomkostninger 206,2 219,8 281,6 Resultat af ordinær drift -60,0-89,8-28,0 Resultat før finansielle poster -36,0-55,0-0,8 Årets resultat -35,9-54,9-0,6 Balance - Anlægsaktiver 6,2 6,4 5,9 - Omsætningsaktiver 268,8 332,5 332,2 - Egenkapital 212,7 273,8 273,8 - Langfristet gæld 1,8 1,7 1,2 - Kortfristet gæld 57,9 60,3 60,0 Lånerammen 13,5 13,5 13,5 Træk på lånerammen 2,4 1,5 1,0 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 17,5% 11,0% 7,4% Bevillingsandel 1 99,0% 98,9% 98,9% Personaleoplysninger Antal årsværk 181,4 214,8 225 Årsværkspris (mio. kr.) 0,7 0,6 0,6 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Benchmarkdatabase. Anlægsaktiver og omsætningsaktivers dataudtræk fra SKS fejler, og derfor er datagrundlaget fra tabel 8 anvendt.
Side 10 af 33 Resultatopgørelse Årets resultat for departementets samlede virksomhed er et overskud på 54,9 mio. kr., som fremgår af tabel 1. Af det samlede resultat for de omkostningsbaserede bevillinger blev næsten hele årets overskud overført til egenkapitalen ved resultatdisponeringen. Det er vurderingen, at årets resultat er mindre tilfredsstillende, da der stadig er behov for at identificere eventuelle mindreforbrug tidligere på året med henblik på muligheden for at omprioritere ressourcer forbedres. Årets resultat på 54,9 mio. kr. skyldes mindreforbrug på 31,2 mio. kr. under 07.11.01. Departementet, samt mindreforbrug på 23,7 mio. kr. under 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner. Mindreforbruget i departementet skyldes primært flere vakancer end forventet ved årets begyndelse, da det blev besluttet at samle ledige stillinger til store fælles jobopslag i stedet for løbende genbesættelser. Hertil kommer mindreforbrug på drift, der blandt andet skyldtes forsinkelse i anskaffelse af ESDH-system. På 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner stammer mindreforbruget primært fra budgetanalyser og analyser i ØA-sammenhæng, der af forskellige årsager blev udskudt. Finansielle nøgletal Lånerammen for Finansministeriets departement var i 2016 uændret i forhold til 2015, på 13,5 mio. kr. Ved årets udgang var udnyttelsen af lånerammen 1,5 mio. kr. svarende til 11,0 pct. Bevillingsandelen for departementet forholdet mellem indtægtsført bevilling og ordinære driftsindtægter udgør 98,9 pct., hvilket indikerer, at den primære finansieringskilde for departementet er bevilling. Øvrige indtægter er primært DREAM-gruppens salg til eksterne kunder samt salg af publikationer og indtægterne vedrørende Kontoret for Revision og Tilsyn. Personaleoplysninger Antal årsværk er steget fra 181,4 i 2015 til 214,8 i 2016. Stigningen skyldes hovedsagelig ressortomlægningen af 28. juni 2015, hvor en række opgaver og medarbejdere blev overdraget fra Økonomi- og Indenrigsministeriet til Finansministeriet. Det skal bemærkes, at der som følge af den kongelige resolution af 28. november 2016 overgår en række opgaver og årsværk fra 7 Finansministeriet til 10 Økonomi- og Indenrigsministeriet. De bevillings- og regnskabsmæssige ændringer som følge af ressortdelingen nåede ikke at blive indarbejdet i grundbudgettet, men er på nuværende tidspunkt indarbejdet i det reviderede budget for 2017.
Side 11 af 33 Hovedkonti I tabel 2 fremgår driftsbevillinger for 07.11. Centralstyrelsen med bevilling og regnskab. Finansministeriets regnskabsmæssige virksomhed omfatter tillige en række fællesparagraffer og tekniske konti under 7 samt 35-37 og 40-42, som fremgår af tabel 12. Disse konti er udgiftsbaserede og afrapporteres særskilt til Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2016. De regnskabsmæssige forklaringer i relation til disse konti er udarbejdet på grundlag af indberetninger fra de relevante styrelser og ministerier samt Danmarks Nationalbank. Tabel 2 Departementets hovedkonti Overført overskud (mio. kr.) Bevilling (FL+TB) Regnskab ultimo I alt Udgifter 319,8 264,5 Indtægter -13,7-13,3-268,9 07.11.01. Udgifter 236,6 206,6 Indtægter -5,9-7,1-85,9 07.11.02. 07.11.08. Udgifter 73,8 50,1 Indtægter 0,0 0,0-180,7 Udgifter 9,4 7,8 Indtægter -7,8-6,2-2,2 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)
Side 12 af 33 2.3 Kerneopgaver og ressourcer Tabel 3 Sammenfatning af økonomi for Finansministeriets opgaver under 07.11. Centralstyrelsen Opgave (beløb i mio. kr.) Bevilling (FL+TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration -306,1-1,3 84,8-222,6 1. Udgiftspolitik -0,1 43,0 42,9 2. Økonomisk politik -6,2 54,4 48,2 3. Effektiv offentlig sektor 0,0 60,3 60,3 4. Internationalt samarbejde -0,1 17,7 17,6 5. Koncernrevision -5,6 4,3-1,3 I alt -306,1-13,3 264,5-54,9 s Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Årets regnskabsmæssige overskud på hovedkonti under 07.11. Centralstyrelsen på 54,9 mio. kr. fordeles efter de hovedopgaver, der fremgår af FL16, jf. tabel 3. 2.4 Målrapportering Afsnittet er udgået, idet departementet ikke har målrapportering. I forlængelse heraf udgår tabel 4. Årets resultatopfyldelse.
Side 13 af 33 2.5 Forventninger til det kommende år Tabel 5 Forventninger til det kommende år (mio. kr.) Regnskab 2016 Grundbudget 2017 Bevilling og øvrige indtægter -319,4-318,8 Udgifter 264,5 318,2 Resultat -54,9-0,6 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og grundbudget17. I det kommende år vil indsatsområderne fortsat være at give regeringen det bedst mulige grundlag for at føre en sund økonomisk politik, der styrker vækst, beskæftigelse og produktivitet. Endvidere vil departementet fortsat arbejde for en effektiv offentlig sektor med løbende udvikling og forbedring af den offentlige service. I 2017 vil en af hovedopgaverne for Finansministeriets departement være udarbejdelsen af et fornyelsesprogram for den offentlige sektor. Samtidig vil en hovedopgave i lighed med tidligere år være at udarbejde forslag til finanslov for 2018 samt øvrige politiske udspil og understøtte efterfølgende politiske forhandlinger. Det skal bemærkes, at som følge af den kongelige resolution af 28. november 2016 overgår en række opgaver fra 7 Finansministeriet til 10 Økonomi- og Indenrigsministeriet. Desuden overgår hele 07.11.09. De Økonomiske Råd til 10 Økonomi- og Indenrigsministeriet. De bevillings- og regnskabsmæssige ændringer som følge af ressortdelingen nåede ikke at blive indarbejdet i grundbudgettet, men er på nuværende tidspunkt blevet indarbejdet i det reviderede budget for 2017.
Regnskab Side 14 af 33
Side 15 af 33 3. Regnskab I dette afsnit redegøres for departementets ressourceforbrug i finansåret 2016 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som departementet har haft det budget- og regnskabsmæssige ansvar for i 2016. I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr. hovedkonto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloftet. 3.1 Anvendt regnskabspraksis Finansministeriets departement følger bekendtgørelsen om statens regnskabsvæsen og retningslinjerne i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Departementet har fastsat en væsentlighedsgrænse på 100.000 kr. for periodisering og hensættelser. Der er anvendt regnskabsmæssige skøn til beregning af de personalemæssige hensættelser.
Side 16 af 33 3.2 Resultatopgørelse Tabel 6 Resultatopgørelse (mio. kr.) Regnskab 2015 Regnskab 2016 Budget 2017 Note Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -263,6-306,1-306,1 Salg af varer og tjenesteydelser -2,6-3,5-3,5 Tilskud til egen drift 0,0 0,0 0,0 Gebyrer 0,0 0,0 0,0 Ordinære driftsindtægter i alt -266,2-309,6-309,6 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre 0,0 0,0 0,0 Forbrugsomkostninger 0,0 0,0 0,0 Husleje 14,4 14,1 15,0 Forbrugsomkostninger i alt 14,4 14,1 15,0 Personaleomkostninger Lønninger 115,0 132,6 141,7 Pension 15,3 17,1 18,8 Lønrefusion -3,7-4,7-4,0 Andre personaleomkostninger -0,7 0,3 0,0 Personaleomkostninger i alt 125,9 145,2 156,5 Af- og nedskrivninger 0,9 0,9 1,7 Andre ordinære driftsomkostninger 65,1 59,6 108,4 Ordinære driftsomkostninger i alt 206,2 219,8 281,6 Resultat af ordinær drift -60,0-89,8-28,0 Andre driftsposter Andre driftsindtægter -9,6-9,8-9,2 Andre driftsomkostninger 33,7 44,6 36,4 Resultat før finansielle poster -36,0-55,0-0,8 Finansielle poster Finansielle indtægter 0,0 0,0 0,0 Finansielle omkostninger 0,1 0,1 0,2
Side 17 af 33 Resultat før ekstraordinære poster -35,9-54,9-0,6 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0,0 0,0 0,0 Ekstraordinære omkostninger 0,0 0,0 0,0 Årets Resultat -35,9-54,9-0,6 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Bevillingen omfatter regnskabsårets samlede bevilling for 07.11.01. Departementet, 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner og 07.11.08. DREAM-gruppen inklusiv tillægsbevillinger (TB). Bevillingsforøgelsen på 42,5 mio. kr. fra 2015 til 2016 skyldes primært overførslen af flere opgaver til departementet som følge af den kongelige resolution af 28. juni 2015. Som følge af den kongelige resolution af 28. november 2016 overflyttes opgaver fra 7. Finansministeriet til 10. Økonomi- og Indenrigsministeriet. Ressortdelingsaftalen var ikke afsluttet ved indlæsningen af grundbudgettet for 2017, hvorfor bevillingen efterfølgende er reduceret med 21,7 mio. kr. Salg af varer og tjenesteydelser vedrører primært 07.11.08. DREAM-gruppen samt 07.11.01. Departementet. For 07.11.08. DREAM-gruppen vedrører indtægterne salg af databaseydelser til eksterne aktører, hvor 07.11.01. Departementets indtægter hovedsagelig vedrører salg af diverse publikationer. Husleje vedrører i 2016 07.11.01. Departementets husleje i Slotsholmsgade, Rigsdagsgården og DREAM-gruppens husleje i Amaliegade. Der har været et mindre fald i huslejeomkostninger fra 14,4 mio. kr. i 2015 til 14,1 mio. kr. i 2016. I 2017 stiger huslejeomkostningerne med anslået 0,6 mio. kr. grundet huslejeregulering fra Bygningsstyrelsen. Personaleomkostninger var i 2016 145,2 mio. kr., hvilket er en stigning på 19,3 mio. kr. i forhold til 2015. Årsagen til stigningen skal hovedsagelig ses i lyset af flere ansatte i 2016 i forhold til året før som følge af den kongelige resolution af 28. juni 2015. I grundbudget 2017 stiger personaleomkostningerne til 156,5 mio. kr. Det skal dog bemærkes, at som følge af den kongelige resolution af den 28. november 2016 bliver der overført opgaver fra 07.11.01. Departementet til 10.01.10. Departementet, hvilket betyder, at de forventede personaleomkostninger i 2017 er nedjusteret i det reviderede budget for året.
Side 18 af 33 Andre ordinære driftsomkostninger Posten omfatter omkostninger såsom rejseomkostninger, kontorbudgetter, trykkeomkostninger, datakøb mm. For 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner vedrører størstedelen køb af konsulentydelser. Posten stiger fra 59,6 mio. kr. i 2016 til budgetterede 108,4 mio. kr. i 2017. Stigningen skyldes, at 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner budgetteres med et forbrug lig med bevillingen, samt at der forventes et større forbrug på 07.11.01. Departementet. Andre driftsindtægter Posten indeholder primært indtægter fra koncernens øvrige institutioner vedr. Finansministeriets kontor for revision og tilsyn samt licensbetalinger til 07.11.08. DREAM-gruppen. Visse indtægter indgår i regnskabet som både andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Dette skyldes, at departementet betaler DREAM-grupper for ydelser som er leveret og bliver derved en indtægt for DREAM men en udgift for departementet. Andre driftsomkostninger androg 44,6 mio. kr. i 2016 mod 33,7 mio. kr. i 2015. Denne regnskabspost indeholder interne statslige overførselsudgifter herunder omkostninger til de koncernfælles funktioner, som blandt andet indbefatter kantinedrift, bygningsdrift, Koncernservice, Koncern HR og Koncernøkonomi. Stigningen på 10,9 mio. kr. fra 2015 skyldes, primært investeringstilskud som departementet har givet til institutioner i koncernen og sekundært at departementet har haft en stigning i årsværk, som derved påvirker driftsomkostningerne. Resultatdisponering Tabel 7 Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret til bortfald 0,1 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført overskud 54,8 Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) I forbindelse med årsafslutningen disponeres årets resultat. Ovenstående tabel 7 viser resultatdisponeringen for årets resultat under Finansministeriets departement. Som det fremgår, blev det ved resultatdisponeringen besluttet at videreføre det meste af årets samlede overskud på 54,9 mio. kr. til egenkapitalen.
Side 19 af 33 3.3 Balancen I det følgende afsnit kommenteres balancen for Finansministeriets departement. Balancen i tabel 8 viser formuen pr. 31. december 2016 med kapitalanvendelsen (aktiver) på den ene side og kapitalfremskaffelsen (passiver) på den anden side. Den samlede balance udgør 338,8 mio. kr. pr. 31. december 2016 mod 275,0 mio. kr. pr. 31. december 2015. Stigningen er primært et udtryk for årets positive resultat og overførsel af overført overskud fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. På aktivsiden består balancen hovedsagelig af omsætningsaktiver for i alt 332,5 mio. kr., mens balancen på passivsiden hovedsagelig udgøres af egenkapital for i alt 273,8 mio. kr. Tabel 8 Balancen Note Aktiver (mio. kr.) 2015 2016 Note Passiver (mio. kr.) 2015 2016 Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (startkapital) 3,8 3,8 Færdiggjorte udviklingsprojekter 0,2 0,1 Opskrivning - 1,1 Erhvervede koncessioner, patenter, m.v. 0,2 0,1 Reserveret egenkapital 0,0 0,0 Udviklingsprojekter under opførelse 0,0 0,0 Bortfald af årets resultat 0,0 0,1 Immaterielle anlægsaktiver i alt 0,4 0,2 3 Udbytte til staten 0,0 0,0 Overført overskud 208,9 268,9 2 Materielle anlægsaktiver Egenkapital i alt 212,7 273,8 Grunde, arealer og bygninger 1,2 0,8 Infrastruktur 0,0 0,0 Transportmateriel 0,6 0,5 4 Hensatte forpligtelser 2,5 3,0 Produktionsanlæg og maskiner 0,0 0,0 Inventar og it-udstyr 0,1 0,1 Igangværende arbejder for egen regn. 0,0 0,0 Materielle anlægsaktiver i alt 1,9 1,3 Langfristede gældsposter FF4 Langfristet gæld 1,8 1,7 Finansielle anlægsaktiver Donationer 0,0 0,0 Statsforskrivning 3,8 4,9 Prioritetsgæld 0,0 0,0 Øvrige finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Anden langfristet gæld 0,0 0,0 Finansielle anlægsaktiver i alt 3,8 4,9 Langfristet gæld i alt 1,8 1,7 Anlægsaktiver i alt 6,2 6,4
Side 20 af 33 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 0,0 0,0 Kortfristede gældsposter Tilgodehavender 14,0 25,4 Lev. af varer og tjenesteydelser 35,6 33,5 Periodeafgrænsingsposter 9,9 0,3 Anden kortfristet gæld 8,0 8,5 Værdipapirer - - Skyldige feriepenge 14,0 16,8 Likvide beholdninger Reserveret bevilling 0,3 0,0 FF5 uforrentet konto 45,6 250,5 Igang. arbejder for fremmed regn. 0,0 1,6 FF7 Finansieringskonto 199,2 56,2 Periodeafgrænsningsposter 0,0 0,0 Andre likvider 0,2 0,1 Kortfristet gæld i alt 57,9 60,3 Likvide beholdninger i alt 244,8 306,8 Omsætningsaktiver i alt 268,8 332,5 Gæld i alt 59,8 62,0 Aktiver i alt 275,0 338,8 Passiver i alt 275,0 338,8 5 Eventualaktiver og forpligtelser Anm.: Under poster periodeafgrænsningsposter samt anden korfristet gæld er der foretaget reklassifikation af forudbetalt løn, hvilket alene er foretaget i årsrapporten og fremgår således ikke som registrering i regnskabet. Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Aktiver Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver udgør 0,2 mio. kr. Heraf udgør Færdiggjorte udviklingsprojekter 0,1 mio. kr. og vedrører departementets hjemmeside. Erhvervede koncessioner, patenter udgør under 0,1 mio. kr. og vedrører opgradering af styresystem til FM.dk samt nyt publikationsdesign. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver udgør 1,3 mio. kr. Hovedparten af de materielle aktiver - i alt 0,8 mio. kr., vedrører Grunde, arealer og bygninger og indeholder primært værdien af sluseanlæg, ventilationsanlæg og terrasse i gården. Transportmateriel udgør 0,5 mio. kr., og Inventar og it-udstyr udgør 0,1 mio. kr. Finansielle anlægsaktiver De Finansielle anlægsaktiver består alene af Statsforskrivningen på 4,9 mio. kr. og er steget med 1,1 mio. kr. i forhold til 2015. Stigningen skyldes, at der i 2016 er modtaget 1,1 mio. kr. i Statsforskrivning fra Økonomi- og Indenrigsministeriet i forbindelse med ressortændring. Statsforskrivningen modsvareres af passivposten startkapital, som indgår i egenkapitalen. Omsætningsaktiver Omsætningsaktiverne er samlet set steget fra 14,0 mio. kr. i 2015 til 25,7 mio. kr. i 2016 og består af tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter.
Side 21 af 33 Tilgodehavender er steget fra 14,0 mio. kr. i 2015 til 25,4 mio. kr. i 2016. Udviklingen skyldes primært en stigning i tilgodehavender fra tre konkrete ministerområder på i alt 9,2 mio. kr. Periodeafgrænsningsposter er faldet fra 9,9 mio. kr. i 2015 til 0,3 mio. kr. i 2016. Likvide midler i alt De likvide midler er samlet steget fra 244,8 mio. kr. i 2015 til 306,8 mio. kr. i 2016. Den uforrentede konto (FF5) udgør 250,5 mio. i 2016 i forhold til 45,6 mio. kr. i 2015. Ændringen skyldes primært sammenlægningen af reserveret bevilling og overført overskud i 2016. I den forbindelse blev der flyttet midler fra FF7 til FF5 svarende til primoværdien af det overførte overskud, samt midler tilført ved ressortændringer i 2016. Primoværdien af det overførte overskud var på 208,9 mio. kr. og i forbindelse med ressortændringen af 28. november 2016 blev der videreført 5,1 mio. kr. fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Hertil foretages en årlig regnskabsteknisk regulering af kontoen inden udgangen af 1. kvartal. Reguleringen foretages på baggrund af saldoen på omsætningsaktiver, hensatte forpligtelser og kortfristede gældsforpligtelser pr. 31. december. Finansieringskontoen (FF7), fungerer som departementets kassekredit til afholdelse af almindelige udgifter til løn og øvrige omkostninger samt indtægter herunder salg af ydelser mv. Saldoen udgør 56,2 mio. kr. i 2016 mod 199,2 mio.kr. i 2015. Ændringen skyldes, som for den uforrentede konto (FF5), primært sammenlægningen af reserveret bevilling og overført overskud. Passiver Egenkapital Det samlede overførte overskud er steget fra 208,9 mio. kr. i 2015 til 268,9 mio. kr. i 2016. Stigningen på 60,0 mio. kr. svarer til årets resultat og overført overskud fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Der henvises til tabel 2 Virksomhedens hovedkonti og tabel 9 Egenkapitalforklaring for yderligere specifikation. Hensatte forpligtelser Den samlede hensatte forpligtelse er steget fra 2,5 mio. kr. i 2015 til 3,0 mio. kr. i 2016. Ændringerne skyldes stigende hensættelser til kategorierne Mer- /overarbejde og uafsluttede lønforhandlinger, mens der er et fald i hensættelser til kategorien omsorgsdage. Langfristede gældsposter Den langfristede gæld bestående af finansieringskontoen for anlæg (FF4) er faldet fra 1,8 mio. kr. i 2015 til 1,7 mio. kr. i 2016, hvilket modsvarer bevægelsen i anlægsmassen i perioden 1. oktober 2015 til 30. september 2016.
Side 22 af 33 Kortfristede gældsposter De kortfristede gældsposter udgør pr. 31. december 2016 i alt 60,3 mio. kr. - mod 57,9 mio. kr. pr. 31. december 2015. Regnskabsposten består af gæld til kreditorer på 33,5 mio. kr. (Lev. af varer og tjenesteydelser), Skyldige feriepenge 16,8 mio. kr., Anden kortfristet gæld 8,5 mio. kr. (herunder skyldigt over-/merarbejde) samt igangværende arbejde for fremmed regning på 1,6 mio. kr. Under posten igangværende arbejde for fremmed regning indgår en forudbetaling fra Forsikring og Pension på 0,3 mio. kr. 3.4 Egenkapitalforklaring I det følgende afsnit forklares egenkapitalen for Finansministeriets departement. Forklaringen i tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer som følge af disponeringer for overført resultat til egenkapitalen samt bortfald. Tabel 9 Egenkapital Egenkapital primo (mio. kr.) 2015 2016 Reguleret egenkapital primo 3,8 3,8 + Ændring i reguleret egenkapital - 1,1 Reguleret egenkapital ultimo 3,8 4,9 Opskrivning primo - - +Ændring i opskrivninger - - Opskrivninger - - Reserveret egenkapital primo - - +Ændringer i reserveret egenkapital - - Reserveret egenkapital ultimo - - Overført overskud primo 173,0 208,9 +Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse - 5,1 +Regulering af det overførte overskud - - +Overført årets resultat 35,9 54,9 -Bortfald - -0,1 -Udbytte til staten - - +Overførsel af reserveret bevilling - - Overført overskud ultimo 208,9 268,9 Egenkapital ultimo 2016 212,7 273,7 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Det overførte resultat udgør 54,9 mio. kr. for alle hovedkonti eksklusiv 07.11.79. Reserver og budgetregulering.
Side 23 af 33 Som følge af kongelig resolution af 28. juni 2015 blev den regulerede egenkapital genberegnet og derved forhøjet med 1,1 mio. kr. Dermed udgør den nu 4,9 mio. kr. Yderligere blev der overført egenkapital på 5,1 mio. kr. fra 10 Økonomi- og Indenrigsministeriet til 07.11.01. Departementet. Egenkapitalen ultimo 2016 er for departementet samlet 273,7 mio. kr. inkl. startkapitalen på 4,9 mio. kr. Det skal bemærkes, at som følge af den kongelige resolution af 28. november 2016 overgår en række opgaver og årsværk fra 7 Finansministeriet til 10 Økonomi- og Indenrigsministeriet og derfor vil den regulerede egenkapital blive genberegnet og det overført overskud vil blive delt. De bevillings- og regnskabsmæssige ændringer som følge af ressortdelingen nåede ikke at blive indarbejdet i grundbudgettet, men er på nuværende tidspunkt blevet indarbejdet i det reviderede budget for 2017. 3.5 Likviditet og låneramme Lånerammen omfatter virksomhedens langfristede gæld samt eventuelle kortfristede mellemværender under likviditetsordningen. I tabel 10 ses udnyttelsen af lånerammen i 2016. Tabel 10 Udnyttelse af låneramme (mio. kr.) 2016 Sum af materielle og immaterielle anlægsaktiver 1,5 Låneramme 13,5 Udnyttelsesgrad i pct. 11,0 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem( SKS) Ved årets udgang var udnyttelsesgraden af lånerammen for Finansministeriets departement 11,0 pct., hvilket er en ændring på 6,5 procentpoint i forhold til 2015. Udnyttelsen af lånerammen er faldet fra 2015 til 2016, da der ikke er foretaget nye investeringer i 2016.
Side 24 af 33 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11 Opfølgning på lønsumsloft Hovedkonto 07.11.01. (mio.kr.) 07.11.02. (mio.kr.) 07.11.08. (mio.kr.) Lønsumsloft FL 160,4 8,8 7,9 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 160,4 8,8 7,9 Lønforbrug under lønsumsloft 129,8 8,8 6,5 Difference (mindreforbrug) 30,6 0,0 1,4 Akk. opsparing ultimo 2015 58,4 153,0-0,9 Akk. opsparing ultimo 2016 89,0 153,0 0,6 Anm.: Hovedkonti omfatter 07.11.01. Departementet; 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner; 07.11.08. DREAM-gruppen. Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) For driftsbevillinger er der fastsat et lønsumsloft, der omfatter hovedkontoens bruttoforbrug af løn fratrukket refusioner. Lønudgifterne kan generelt overstige finansårets lønsumsloft, hvis overskridelsen kan inddækkes af tidligere års akkumulerede mindreforbrug. I tabel 11 ovenfor ses opfølgning på lønsumsloft for de enkelte hovedkonti. 07.11.01. Departementet havde et mindreforbrug på 30,6 mio. kr. under lønsumsloftet og dermed udgør den akkumulerede opsparing ultimo 2016 89,0 mio. kr. 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner havde intet mindreforbrug i 2016. Den akkumulerede opsparing er derfor ultimo 2016 153,0 mio. kr. 07.11.08. DREAM-gruppen havde et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. og derved opnår DREAM en positiv opsparing på 0,6 mio. kr.
Side 25 af 33 3.7 Bevillingsregnskab Tabel 12 Bevillingsregnskab Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio.kr) Bevilling Regnskab Afvigelse Videreførelse ultimo 07.11.01. Departement 07.11.02. Effektivisering af offentlige institutioner 07.11.08. DREAM-gruppen 07.11.79. 07.31.01. 07.31.04. 07.32.11. 07.32.12. 07.15.01. Reserver og budgetregulering Driftsbevilling, omkostningsbasereret Driftsbevilling, omkostningsbasereret Driftsbevilling, omkostningsbasereret Reservationsbevilling Udgifter 236,6 206,6-30,0 268,9 Indtægter -5,9-7,1-1,2 - Udgifter 73,8 50,1-23,7 - Udgifter 9,4 7,8-1,6 - Indtægter -7,8-6,2 1,6 - Udgifter 6,7 0,0-6,7 - Generelt tilskud til Grønlands Selvstyre Lovbunden bevilling Udgifter 3.682,3 3.682,3 0,0 - Tilskud til Grønlands Udgifter 41,0 41,0 0,0 - Selvstyre spilleområdet Lovbunden bevilling Generelt tilskud til Udgifter 641,8 641,8 0,0 - Færøernes hjemmestyre Lovbunden bevilling Indtægter - - - - Tilskud til Færøernes hjemmestyre Udbytte fra statslige selskaber Reservationsbevilling 07.15.02. Salgsindtægter 07.15.05. 07.15.06. Udgifter 8,3 8,3 0,0 - Udgifter 97,0 101,0 4,0 - Indtægter -1.011,5-1.446,3-434,8 - Udgifter 91,2 91,5 0,3 - Indtægter -8.167,5-8.167,5 0,0 - Indt. fra Danske Spils overskud i Grønland Udgifter - - - - Indtægter -27,0-33,2-6,2 - Statens Ejendomsalg A/S 07.51.01. Told 07.51.03. Sukkerafgift 07.51.05. 07.51.11. EU told og sukkerafgift Bidragg til EU vedrørende moms og BNI 37.11.01. Renter 37.11.03. Øvrige driftsudgifter 37.11.04. 37.11.11. Renter og fordelte opkøbstab af egne værdipa. Fordelte emissionskurstab 37.11.12. Indeksopskrivning Udgifter 512,7 512,7 0,0 - Indtægter -192,7-160,7 32,0 - Udgifter - - - - Indtægter -3.550,7-3.165,0 385,7 - Udgifter - - - - Indtægter -33,6-33,3 0,3 - Udgifter 3.166,9 2.801,9-365,0 - Udgifter 15.074,2 15.020,0-54,2 - Udgifter 22.652,4 20.077,3-2.575,1 - Indtægter -3.024,1-2.706,7 317,4 - Udgifter 16,7 16,1-0,6 - Udgifter 0,0 1.284,6 1.284,6 - Indtægter 0,0-183,7-183,7 - Udgifter -3.650,0 2.899,2 6.549,2 - Udgifter 391,1 92,1-299,0 -
Side 26 af 33 37.12.01. Renter 37.12.03. Øvrige driftsudgifter 37.12.11. 37.12.13. 37.21.01. 37.21.02. 37.23.01. 37.23.02. Fordelte emissionskurstab Realiserede valutakursreg. på udenl. st. gæld Renter, Nationalbanken Overskud fra Danmarks Nationalbank Fællesstatslige mellemværender Renter vedr. inkonverterbare realkreditlån, ØS 37.51.01. Driftsbudget 37.52.01. Driftsbudget 37.54.01. Driftsbudget 37.61.01. 37.61.02. 37.62.01. 37.63.03. 40.21.01. Renter af indenlandske genudlån Renter af udenlandske genudlån Garantiprovision af udlån med statsgaranti Renter af særlige mellemværender, EKF Genudlån til Finansiel Stabilitet A/S 40.21.04. Genudlån til Irland 40.21.20. Genudlån til SU-lån 40.21.22. 40.21.24. 40.21.26. 40.21.40. 40.21.41. 40.21.42. 40.21.44. 40.21.50. Genudlån til Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekrutering Mellemregning med Min FLF Statslån til Landsbyggefonden Genudlån til Sund og Bælt Holdning Genudlån til Femeren bælt A/S Genudlån til Femeren Landanlæg Genudlån til Fjordforbindelsen Frederikssund Genlån til Metroselskabet I/S Udgifter 711,9 820,9 109,0 - Indtægter -896,2-994,4-98,2 - Udgifter 11,5 3,1-8,4 - Udgifter 5,0 8,0 3,0 - Udgifter 1.614,5 1.615,7 1,2 - Indtægter -1.831,3-1.308,5 522,8 - Udgifter 110,0 317,5 207,5 - Udgifter 15,7 13,8-1,9 - Indtægter -904,0-867,8 36,2 - Udgifter 0,5 0,3-0,2 - Indtægter 0,0 0,0 0,0 - Udgifter 7,7 2,9-4,8 - Indtægter -2,8-0,8 2,0 - Udgifter 14.688,4 11.213,4-3.475,0 - Indtægter -2.818,2-2.325,4 492,8 - Udgifter 620,7 670,1 49,4 - Indtægter -553,4-494,7 58,7 - Udgifter 85,2 101,6 16,4 - Indtægter -33,3-26,1 7,2 - Udgifter 1.215,9 895,9-320,0 - Indtægter -3.119,9-2.579,1 540,8 - Udgifter 59,5 0,0-59,5 - Indtægter -524,9-454,2 70,7 - Udgifter - - - - Indtægter -145,4-119,7 25,7 - Udgifter 80,0 25,3-54,7 - Udgifter - - - - Indtægter -2.888,0-800,0 2.088,0 - Udgifter 0,0-11,2-11,2 - Indtægter 0,0 11,2 11,2 - Udgifter 3.897,4 3.750,5-146,9 - Indtægter -2.220,0-2.395,1-175,1 - Udgifter 19,1 0,7-18,4 - Udgifter 103,6 101,8-1,8 - Indtægter -35,2-34,7 0,5 - Udgifter 482,5 469,6-12,9 - Udgifter 0,0 101,8 101,8 - Udgifter 2.200,0 1.779,6-420,4 - Indtægter -1.250,0-1.250,0 0,0 - Udgifter 400,0 928,7 528,7 - Indtægter -200,0-200,0 0,0 - Udgifter 800,0 783,5-16,5 - Udgifter 6.800,0 8.272,0 1.472,0 - Indtægter -2.600,0-2.600,0 0,0 -
Side 27 af 33 40.21.51. 40.21.52. 40.21.53. 40.21.54. 40.21.56. 40.21.60. 40.21.61. 40.21.62. 40.31.01. 41.11.01. Genudlån til udviklingsseksbabet By og Havn Genudlån til A/S Storebælt Udgifter 3.700,0 2.558,9-1.141,1 - Indtægter -3.100,0-3.100,0 0,0 - Udgifter 1.617,0 681,2-935,8 - Indtægter -1.067,0-1.053,5 13,5 - Genudlån til A/S Øresundsforbindelsen Udgifter 2.400,0 2.424,9 24,9 - Indtægter -2.050,0-2.050,0 0,0 - Genudlån Energinet.dk Genudlån til Nordsøfonden Udgifter 4.034,3 3.126,4-907,9 - Indtægter -34,3-7,1 27,2 - Udgifter 800,0 0,0-800,0 - Indl. genudl. til Danmarks Skibskredit A/S Udgifter - - - - Indtægter -115,6-115,6 0,0 - Udenl. genudl. til. Udgifter 0,0 96,6 96,6 - Danmarks Skibskredit A/S Indtægter -1.148,5-1.443,8-295,3 - Genudlån til Eksport Udgifter 2.000,0 1.358,0-642,0 - Kredit Fonden Indtægter -1.678,6-2.147,4-468,8 - Adm. Af inkonverterbare realkreditlån Fordelte emissionskurstab 41.11.11. Indeksopskrivning 41.12.01. Periodiserede renter 41.31.01. 41.31.02. Realiserede val.kursreg. på udenl. Statsgæld Valutakursreg. på udenl. genudlån 42.11.01. Idenlands statsgæld 42.12.01. Udenlandsk statsgæld Udgifter 35,0 25,7-9,3 - Indtægter -20,5-27,4-6,9 - Udgifter -1.139,9-5.039,0-3.899,1 - Indtægter 2.788,4 2.629,6-158,8 - Udgifter 34,3-92,1-126,4 - Indtægter -391,1 10,7 401,8 - Udgifter - - - - Indtægter -264,9 0,0 264,9 - Udgifter 1.831,3 1.308,5-522,8 - Indtægter -1.614,5-1.615,7-1,2 - Udgifter 236,3 233,2-3,1 - Udgifter 162.455,7 234.806,7 72.351,0 - Indtægter -188.111,8-233.742,8-45.631,0 - Udgifter 22.043,9 22.200,8 156,9 - Indtægter 0,0-738,7-738,7 - Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Bevillingsregnskabet i tabel 12 ovenfor indeholder Finansministeriets departements samt en lang række andre konti indtægter og udgifter på hovedkontoniveau, som de er opgjort i bidrag til statsregnskabet.
Bilag Side 28 af 33
Side 29 af 33 4. Bilag Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrapporten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen. 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Tabel 13 Note 1. Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner mv. I alt Kostpris 0,3 8,6 8,9 Primokorrektioner 0,0 0,0 0,0 Tilgang 0,0 0,0 0,0 Afgang 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr. 31-12-2016 0,3 8,6 8,9 Akkumulerede afskrivninger -0,2-8,5-8,7 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31-12-2016-0,2-8,5-8,7 Regnskabsmæssig værdi 31-12-2016 0,1 0,0 0,2 Årets afskrivninger -0,1-0,2-0,3 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger -0,1-0,2-0,3 Udviklingsprojekter under opførelse (mio. kr.) Udviklingsprojekter under opførelse Primo saldo pr. 1.1. 2016 - Tilgang - Nedskrivning - Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter - Kostpris pr. 31. 12.2016 - Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)
Side 30 af 33 Der er i 2016 opgjort 0,2 mio. kr. i immaterielle anlægsaktiver. Heraf udgør Færdiggjorte udviklings-projekter 0,1 mio. kr. og vedrører departementets hjemmeside. Erhvervede koncessioner, patenter udgør under 0,1 mio. kr. og vedrører opgradering af styresystem til FM.dk samt nyt publikationsdesign. Udviklingsprojekter under opførsel udgør ultimo 2016 0,0 mio. kr., idet der i 2016 ikke har været udviklingsprojekter. Tabel 14 Note 2. Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) Grunde, arealer og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Transportmateriel Inventar og Itudstyr I alt Kostpris 5,0 0,0 0,7 23,4 29,1 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilgang 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Afgang 0,0 0,0 - -0,2-0,2 Kostpris pr. 31-12-2016 5,0 0,0 0,7 23,2 28,9 Akkumulerede afskrivninger -4,3 0,0-0,2-20,1-24,6 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0-3,0-3,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31-12-2016-4,3 0,0-0,2-23,1-27,6 Regnskabsmæssig værdi 31-12-2016 0,8 0,0 0,5 0,1 1,3 Årets afskrivninger -0,4 0,0-0,1 0,2-0,4 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger -0,4 0,0-0,1 0,2-0,4 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Der er i 2016 materielle anlægsaktiver for i alt 1,3 mio. kr. Hovedparten af aktiverne i alt 0,8 mio. kr. udgøres af anlægsarten: Grunde, arealer og bygninger og indeholder primært værdien af sluseanlæg, ventilationsanlæg, terrasse i gården mm. Disse aktiver er afskrevet med 0,4 mio. kr. i forhold til 2015. Inventar og it-udstyr indeholder primært en ny beregningsserver til DREAM-gruppen og udgør en regnskabsmæssig værdi i 2016 på i alt 0,1 mio. kr.
Side 31 af 33 Tabel 15 Note 3. Sammenlægning af overført overskud og reserveret bevilling (mio. kr.) Reserveret bevilling Overført overskud Beholdning primo 2016 - -208,9 Overførsel af reserveret bevilling - - Årets øvrige bevægelser - -54,9 Beholdning ultimo 2016-263,8 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: SKS Note 4 Hensatte forpligtelser (mio. kr.) 2015 2016 Omsorgsdage, børneomsorgsdage m.m. 0,6 1,0 Uafsluttede lønforhandlinger - - Åremål 2,0 2,0 I alt 2,5 3,0 Anm.: Hensættelser vedrørende åremål foretages ved regnskabsmæssige skøn. Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Koncernøkonomi. Den samlede hensatte forpligtelse er steget fra 2,5 mio. kr. til 3,0 mio. kr. Ændringerne skyldes større hensættelser til kategorierne Omsorgsdage, børneomsorgsdage mv. Note 5. Eventualaktiver og -forpligtelser Finansministeriets departement har ikke registeret eventualaktiver eller eventualforpligtelser. 4.2 Indtægtsdækket virksomhed Departementet har ikke indtægtsdækket virksomhed. 4.3 Gebyrfinansieret virksomhed
Side 32 af 33 Departementet har ikke gebyrfinansieret virksomhed. 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter DREAM-gruppen har modtaget tilskud fra både EU (Longlives) og Realdania Fonden (Ph.D. projekt). Tabel 19 Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter, kr. Ordning Overført overskud fra tidligere år Årets tilskud Årets udgifter Årets resultat Overskud til videreførsel Longlives 0-849.242,00 74.214,00-775.028,00-775.028,00 Ph.D. projekt 0-678.598,00 184.861,84-493.736,16-493.736,16 I alt 0-1.527.840,00 259.075,84-1.268.764,16-1.268.764,16 Anm.: Grundet afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i tabellerne. Det skal bemærkes, at posten igangværende arbejde for fremmed regning i tabel 8 indeholder både tilskud (1,3 mio. kr.) og forudbetaling (0,3 mio. kr.). Derfor stemmer summen for igangværende arbejde for fremmed regning og summen for tilskudsfinansierede aktiviteter ikke. Kilde: Navision DREAM-gruppen har i alt modtaget 0,8 mio. kr. i EU støtte til projektet Longlives. Af disse midler er 0,1 mio. kr. brugt i 2016, hvor resten forventes forbrugt i 2017. Realdania fonden har givet et tilskud på 0,7 mio. kr. i 2016 til støtte for et Ph.D. projekt i DREAM-gruppen. Heraf er 0,2 mio. kr. forbrugt i 2016, hvormed resten forventes at blive delt mellem 2017 og 2018. 4.5 Forelagte investeringer Departementet har ingen forelagte investeringer. 4.6 Supplerende bilag Departementet har ingen supplerende bilag.
fm.dk