Postfunktionærernes Andels-Boligforening Årsregnskab for 2014 Boligorganisation: Administrator: Tilsynsførende kommune: LBF nr. 214 LBF nr. 8037 Kommune nr. 161 Postfunktionærernes FA09 Glostrup Kommune Andels-Boligforening Stationsparken 24, 2. th. Stationsparken 24. 2. th. Rådhusparken 2 2600 Glostrup 2600 Glostrup 2600 Glostrup Telefon 43 42 02 22 Telefon 43 42 02 22 Telefon 43 23 61 00 www.pab.dk www.fa09.dk www.glostrup.dk Boligorganisationen omfatter: Antal lejemål Bruttoetageareal a L-enhed Antal Antal afdelinger: 20 antal m² L-enheder 1. Lejligheder (incl. ungdoms-, ældre- og lette kollektivboliger) 2.941 235.963,0 1 2.941,0 2. Enkeltværelser 0 0,0 1 0,0 3. Erhvervslejemål 13 2.902,5 1 pr. påbeg. 60 m² 51,0 4. Institutioner 9 8.717,0 1 pr. påbeg. 60 m² 146,0 5. Garager og carporte 683 0,00 1/5 136,6 6. Kælderrum 186 0,00 1/20 9,3 7. Lejemålsenheder i alt 247.582,5 3.283,9 Renteberegningsmetode: Daglig rente Rentesatser: Udlån Diskonto + 1% 1. Henlagte midler 1,54% 2. Dispositionsfonden 1,54% Side 1 af 28
Anvendt regnskabspraksis Generelle bemærkninger Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med kravene i Lov om almene boliger og bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. Boligorganisationens årsregnskab Fællesforvaltning og forrentning Afdelingernes indestående i fællesforvaltningen er forrentet med i alt 1,54%. Dispositionsfonden er ligeledes forrentet med 1,54%. Afdelingernes lån hos boligorganisationen er forrentet med 1,54%. Renteberegninger sker på grundlag af dag til dag opgørelse. Administrationsejendom Ejendommen Siestavej 7, 3. måles til kostpris med fradrag af afskrivninger. Ejendommen afskrives med 1% af ejendomsværdien. Den bogførte værdi er væsentligt under den offentlige vurdering og den forventede markedsværdi. Ejerlejligheden er udlejet pr. 1/9 2012. Obligationer Obligationer måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Afdelingernes årsregnskab Periodisering Prioritetsydelser udgiftsføres ved forfald, medens øvrige væstenlige poster, som vedrører regnskabsåret periodiseres. Side 2 af 28
Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse af tekniske installationer foretages på baggrund af 10-årige drifts- og vedligeholdelsesplaner. Henlæggelserne fastsættes i overensstemmelse med reglerne, således at årets henlæggelse aldrig anvendes i henlæggelsesåret og at ultimosaldoen altid er tilstrækkelig til gennemførelse af næste års aktiviteter. Derudover tilstræbes det, at der også altid er en vis reserve til brug ved uforudsete prisstigninger mv. Forbedringsarbejder Større forbedringsarbejder lånefinansieres. Årets afdrag udgiftsføres og anvendes til afskrivning af forbedringsarbejdet. Mindre forbedringsarbejder afskrives over højst 10 år på baggrund af en budgetmæssig fastsat afskrivning. Tab på fraflyttere Rykning for tilgodehavender hos fraflyttere indgår over året i faste procedurer. I forbindelse med årsregnskabet foretages en vurdering af tabsrisikoen af hvert enkelt tilgodehavende, og der afsættes til imødegåelse af tab i overensstemmelse hermed. Indskud Det vurderes løbende om det oprindelige indskud generelt er tilstrækkeligt til at dække fraflytters istandsættelsesudgifter ved fraflytning. I tilfælde hvor indskuddet findes for lavt, har organisationsbestyrelsen besluttet at hæve beløbet til kr. 222 pr. m² jævnfør ny lov. Underskudssaldi Eventuelle driftsunderskud indarbejdes til afskrivning over højest 3 år ved førstkommende budgetlægning. Side 3 af 28
Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2014 Kon- No- B U D G E T to te 2014 2015 (urevideret) Udgifter Ordinære udgifter Bestyrelsesudgifter 501 Bestyrelsesvederlag 197.116 145 149 502 1 Mødeudgifter, info mv. 550.195 207 475 747.311 352 624 Forretningsførelse 511 2 Personaleudgifter 3.216.494 3.065 3.392 512 3 Forretningsførelse 13.223.496 12.831 11.705 513 4 Kontorholdsudgifter 291.921 270 266 514 5 Kontorlokaleudgifter 200.913 312 312 16.932.824 16.478 15.675 521 Revision 318.750 315 330 530 6 Bruttoadministrationsudgifter 17.998.885 17.145 16.629 532 11 Renteudgifter 7.888.348 5.290 4.981 533 7 Henlæggelse af afdelingernes bidrag mv. til dispositionsfonden 19.024.664 16.010 19.144 540 Samlede ordinære udgifter 44.911.897 38.445 40.754 Ekstraordinære udgifter 541 8 Ekstraordinære udgifter 2.121.577 0 0 550 Udgifter i alt 47.033.474 38.445 40.754 Årets overskud der anvendes til: Henlæggelse til egenkapitalen 1.371.036 500 190 560 Udgifter og evt. overskud i alt 48.404.510 38.945 40.944 Side 4 af 28
Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2014 Kon- No- B U D G E T to te 2014 2015 (urevideret) Indtægter Ordinære indtægter 601 9 Administrationsbidrag: 1. Egne afdelinger i drift 10.889.946 10.725 9.451 2. Andet støttet byggeri 5.268.166 5.100 5.100 602 10 Lovmæssige gebyrer og særlige ydelser 492.950 285 544 603 11 Renteindtægter 8.351.504 5.625 5.165 604 7 Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden 19.024.664 16.010 19.144 605 Byggesagshonorar, nybyggeri 390.000 0 0 606 Byggesagshonorar, forbedringsarbejder 1.600.920 1.200 1.540 607 Diverse indtægter 250.000 0 0 610 Ordinære indtægter i alt 46.268.150 38.945 40.944 611 Ekstraordinære indtægter 12 Ekstraordinære indtægter 2.136.360 0 0 620 Indtægter i alt 48.404.510 38.945 40.944 Side 5 af 28
Balance pr. 31. december 2014 KON- NO- 2013 i TO TE 1.000 kr. Anlægsaktiver Aktiver Materielle anlægsaktiver 701 13 Ejerlejligheden, Siestavej 7, 3. 1.961.688 1.992 Materielle anlægsaktiver i alt 1.961.688 1.992 Finansielle anlægsaktiver 713 Indskud i FA09 156.380 156 715 Indskudskapital, sideaktivitet 9.989.180 9.989 716 14 Indestående i Landsbyggefonden 36.241.559 43.561 Finansielle anlægsaktiver i alt 46.387.119 53.706 720 Anlægsaktiver i alt 48.348.807 55.698 Omsætningsaktiver 721 15 Afdelinger i drift 3.673.675 5.630 722 16 Afdelinger under opførelse 82.500 23 725 Debitorer 373.424 370 726 Andre tilgodehavender 24.282 1.273 730 Tilgodehavende renter m.v. 2.200.147 2.020 731 17 Obligationer 311.721.643 217.324 732 Likvide beholdninger: 18 2. Likvide beholdninger 20.321.360 44.769 740 Omsætningsaktiver i alt 338.397.031 271.409 750 Aktiver i alt 386.745.838 327.107 Side 6 af 28
Balance pr. 31. december 2014 KON- NO- 2013 i TO TE 1.000 kr. Egenkapital Passiver 801 19 Boligorganisationsandele 1.881.370 1.882 803 20 Dispositionsfond 77.949.116 83.198 805 21 Arbejdskapital 32.274.973 30.904 810 Egenkapital i alt 112.105.459 115.984 Langfristet gæld 812 22 Anden langfristet gæld 138.430 138 840 Langfristet gæld i alt 138.430 138 Kortfristet gæld 821 23 Afdelinger i drift 269.492.814 205.536 825 Leverandører 407.574 393 826 Skyldige omkostninger 4.060.978 4.468 829 Feriepengeforpligtelse 343.667 336 830 24 Anden kortfristet gæld 196.916 252 840 Kortfristet gæld i alt 274.501.949 210.985 850 Passiver i alt 386.745.838 327.107 Side 7 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- B U D G E T te to 2014 2015 (urevideret) 1 502 Mødeudgifter, info mv. 100 Repræsentantskabsmøder 30.976 25 25 110 Bestyrelsesudgifter 215.070 102 142 120 Andre udvalgsmøder 0 5 5 130 Forsikring, bestyrelse 10.460 10 10 200 Kurser og kongresser 13.394 40 40 210 Besigtigelsestur 181.111 0 200 300 Repræsentation 67.724 15 28 320 Gaver og blomster 31.460 0 0 400 Information og reklame 0 10 25 550.195 207 475 2 511 Personaleudgifter 010 Lønudgifter 2.749.336 2.584 2.931 020 Pensioner 415.822 360 384 030 Anden social sikring 11.160 10 30 040 Fremmed assistance 0 60 10 050 Forskydning i feriepengetilsvar 7.854 0 20 060 Kilometerpenge mv. 26.070 51 17 070 Arbejdstøj 6.252 0 0 100 Lønrefusioner 0 0 0 3.216.494 3.065 3.392 Heraf løn, pension mv. til direktøren 833.850 834 876 Antal medarbejdere 3,3 4,9 4,9 3 512 Forretningsførelse i FA09 100 Forretningsførelse FA09 7.268.886 7.024 5.957 115 Anden administration 5.242.088 5.100 5.100 150 Forbrugsregnskaber 513.296 707 398 190 Antenneregnskaber 199.226 0 250 13.223.496 12.831 11.705 Side 8 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- B U D G E T te to 2014 2015 (urevideret) 4 513 Kontorholdsudgifter 130 Porto 2.681 0 0 160 Juridisk assistance 49.150 0 0 220 Vedligeholdelsesabonnementer 2.708 6 5 240 Kontingenter 1.632 0 0 420 Diverse personaleudgifter 11.248 0 0 440 Stillingsannoncer 3.744 0 0 500 Gebyrer 220.396 250 250 900 Andre udgifter 362 14 11 291.921 270 266 5 514 Kontorlokaleudgifter, Siestavej 300 Ejendomsskat 55.945 67 67 710 Fællesudgifter, ejerforening 114.987 245 245 900 Afskrivning, administrationsejendom 29.981 0 0 200.913 312 312 6 530 Oversigt over administrationsomkostninger 530 Bruttoadministrationsomkostninger 17.998.885 17.145 16.629 601 Andet støttet byggeri -5.268.166-5.100-5.100 602 Lovmæssige gebyrer -492.950-285 -544 605 Byggesagshonorar, nybyggeri -390.000 0 0 606 Byggesagshonorar, forbedringsarbejder -1.600.920-1.200-1.540 Nettoadministrationsudgift vedrørende egne afdelinger i drift 10.246.849 10.560 9.445 Pr. lejemålsenhed 3.120 3.336 2.990 Side 9 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- B U D G E T te to 2014 2015 (urevideret) 7 533 Henlæggelse af afdelingernes bidrag mv. 604 til dispostitionsfonden 100 Afdelingernes bidrag, 549 pr. lejemålsenhed, konto 803.2 1.792.137 730 1.838 300 Ydelse fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jfr. konto 803.5 2.387.166 4.500 2.376 600 Indbetalinger til Landsdispositionsfonden jfr. konto 803.23 9.431.038 4.500 9.380 800 Pligtmæssige bidrag 5.414.323 6.280 5.550 19.024.664 16.010 19.144 8 541 Ekstraordinære udgifter 400 Tilskud fra dispositionsfonden 2.121.577 0 0 9 601 Administrationsbidrag, egne afdelinger Antal lejemålsenheder 3.283,9 3.165,5 3.158,8 Grundbidrag pr. lejemålsenhed 3.161 3.175 3.171 1. Administrationsbidrag, egne afdelinger i drift Grundbidrag 10.379.264 10.018 9.053 Tillægsydelser 510.682 707 398 10.889.946 10.725 9.451 2. Andet støttet byggeri 5.268.166 5.100 5.100 16.158.112 15.825 14.551 10 602 Lovmæssige gebyrer og særlige ydelser 050 Antenneregnskabsgebyrer 199.226 220 Erhvervsleje 293.724 492.950 285 544 Side 10 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- B U D G E T te to 2014 2015 (urevideret) 11 603 Renteindtægter 100 Afdelinger 0 25 25 200 Bankbeholdning 161.689 100 100 300 Obligationer 5.298.944 4.000 4.340 350 Kursgevinster, obligationsbeholdning 2.890.871 1.000 500 600 Trækningsret 0 500 200 8.351.504 5.625 5.165 532 Renteudgifter 100 Dispositionsfond 629.667 790 396 200 Afdelinger, driftsmidler 3.741.551 4.000 2.510 500 Kurstab, obligationsbeholdning 3.199.625 0 1.500 505 Kurtage mv. 317.505 0 375 700 Trækningsret 0 500 200 7.888.348 5.290 4.981 Nettorenteindtægt 463.156 335 184 Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed 141 106 58 12 611 Ekstraordinære indtægter Uidentifiserede indbetalinger 282 Tilskud fra dispositionsfonden 2.121.577 Ekstraordinær indtægt 14.501 2.136.360 0 0 Side 11 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- 2013 i te to 1.000 kr. 13 701 Ejerlejligheden, Siestavej 7, 3. Afskrives over 50 år. Anskaffelselsessum: Saldo pr. 1. januar 4.200.000 4.200 Akkumulerede afskrivninger: 2.208.331 Årets afskrivning, konto 514 29.981 2.238.312 2.208 Bogført værdi 1.961.688 1.992 Kontant ejendomsværdi 4.050.000 4.500 Heraf grundværdi 1.051.900 1.100 14 716 Indestående i Landsbyggefonden Bundne A- og G-indskud 9.860.628 9.861 C-indskud 52.598 52 Egen trækningsret: Primosaldo 33.648.258 30.147 Årets tilgang 3.248.594 3.209 Årets afgang -10.568.519 0 Tilskrevne renter 0 26.328.333 292 36.241.559 43.561 15 721 Afdelinger Afdeling 5 0 1.031 Afdeling 20 3.673.675 4.495 Afdeling 29, Plejehjem 0 104 3.673.675 5.630 16 722 Afdelinger under opførelse Afdeling 21 70.000 23 Afdeling 22 12.500 0 82.500 23 Side 12 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- 2013 i te to 1.000 kr. 17 731 Obligationer Nominel værdi Kursværdi Var RD 12S T A 2015 3.344.155 3.346.521 Var Nykredit (TK) 31E450CF 2016 66.076 66.721 Var CF Nykredit 37D 2017 804.201 815.669 Var Nykredit 47D 500CF6 Oa 2017 984.763 995.924 Var Nykredit 47D 500CF6 Oa 2018 8.963.344 9.067.633 Var Nykredit 21E 500CF6DA OA 2018 2.087.665 2.109.137 Var Nykredit (Total) 21E CF5 OA 2021 5.498.535 5.604.330 Var Nykredit 21H 500CF6DA 2023 529.959 544.374 Var Nykredit 21HCF6A 2023 2.943.568 3.019.375 Var Nykredit 21HCF6DA 2023 4.899.901 5.033.175 Var Nykredit 33D 5CF 2038 16.788.108 17.657.261 Var Nykredit 33D 2038 1.844.983 1.942.062 Var Totalkredit 5 CF 10 Bolig x 2016 1.761.168 1.773.252 FRN Bank of Scotland PLC 2018 1.500.000 1.510.500 Var Nykredit 43D CF OA 2038 772.393 811.438 FRN RD 2038 IO 933.970 907.882 RAT BRF 2019 120.193 123.293 2,00% RD 10.S T.A April 2015 8.830.000 8.867.351 2,00% Nykredit 12H B ok nc 2016 2.750.000 2.836.047 2,00% BRF 411 Ef 17 3.900.000 3.900.000 2,00% Nordea 2017-Apr S 1.500.000 1.559.070 2,00% RD 2017-Apr T 330.000 342.550 2,00% Nykredit 01-07-2017 H 3.370.000 3.510.192 2,00% Nykredit 2017-Oct H 630.000 658.419 2,00% LRF kredit RO 2017 1.200.000 1.246.800 2,00% RD 10T JA (INK) 2018 3.700.000 3.878.007 2,00% RD 2018 T 10.040.000 10.523.024 2,00% Nykredit 2018-Apr H 4.490.000 4.725.860 2,00% RD 2019-Apr T 4.320.000 4.592.290 2,00% Nykredit (TOT) 01IA 2024 1.174.338 1.204.203 2,00% Nykredit 01E A 2037 3.380.000 3.373.821 2,50% Nykredit (Totalkredit) 01.E 2047 12.457 12.457 2,50% RD 2047 4.760.000 4.753.907 2,50% BRF 111.E 2047 1.510 1.510 3,00% RD SDRO 22.S S.A 2034 1.150.000 1.189.608 3,00% Nykredit 01E A 2044 1.679.836 1.734.731 3,00% RD 23S.SA 2044 5.970.166 6.171.372 3,50% Nykredit 2044 3.020.000 3.114.249 3,50% Nykredit 01E A 2044 1.598.808 1.648.705 3,50% Nykredit 01E DA 2044 1.125.257 1.157.159 3,50% RD 27S.S.OA 2044 7.531.751 7.742.063 3,50% Nordea 2044 6.545.904 6.761.626 Transport 136.853.009 140.833.568 Side 13 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- 2013 i te to 1.000 kr. 17 731 Obligationer, fortsat Nominel værdi Kursværdi Transport 136.853.009 140.833.568 4,00% RD 2017 S 3.640.000 3.909.360 4,00% Nordea 2017 S 900.000 969.840 4,00% Nordea (INK)2018 1.700.000 1.881.900 4,00% Nykredit 2018 H 4.560.000 5.055.763 4,00% RD 22 D S 2025 1.985.608 2.077.642 4,00% RD 22 S DA 2025 747.043 781.669 4,00% Nykredit 02D 2025 6.900.806 7.257.707 4,00% Totalkredit 111CS 2025 866.995 907.138 4,00% RD 43 D 2038 3.853.707 3.957.181 4,00% Danske Stat Stl 2015 1.130.000 1.167.968 4,00% DLR 2016 S 5.000.000 5.186.650 4,00% RD 2041 4.570.000 4.702.289 4,00% DLR 43.S A B 2041 4.453.574 4.678.479 4,00% DLR 43.S OA B 2041 1.024.258 1.074.447 4,00% DLR 43.S A B 2044 2.909.479 3.046.224 5,00% Nordea kredit 2035 1.611.148 1.732.237 5,00% Nordea kredit 2038 IO 57.508 62.263 5,00% RD 22 S DA 2025 710.220 761.329 5,00% Totalkredit 111C.S 2025 559.500 595.988 5,00% Nykredit 02D 2025 1.726.406 1.851.104 5,00% Nykredit 02D 2028 787.838 839.563 5,00% RD 23 D 2035 68.863 74.735 5,00% RD 23 S DA 2035 1.228.854 1.333.649 5,00% Totalkredit 111C S 2035 123.436 133.172 5,00% Nykredit (Total) SDO 01E 2041 2.795.754 2.990.804 6,00% RD 23D 2032 32.914 38.434 6,00% Nykredit 3 C 2029 484.130 565.304 6,00% Nykredit 3 A 2032 232.157 271.413 6,00% Totalkredit 111 C 2032 69.856 81.095 6,00% Totalkredit 111 CS 2032 276.802 321.335 6,00% Totalkredit 111C 2029 19.993 22.679 6,00% Unikredit Ann. 1996/19 10.083 10.927 7,00% Nykredit 01E DA 2041 6.506 7.545 7,00% Nykredit 01E 2041 24.919 28.521 Almen bolig invest, korte 316.976 stk. 30.813.237 Almen bolig invest, mellem 288.801 stk. 81.698.484 191.921.366 311.721.643 217.324 Side 14 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- 2013 i te to 1.000 kr. 18 732 Likvide beholdninger Valutabeholdning 6.694 2 Danske Bank 18.410.152 24.000 Danske Bank, Mastercard -22.971 127 Bankkonti, porteføljeaftaler: Nykredit 1.051.994 19.996 Nordea 642.209 281 Danske Capital 34.147 14 Jyske Bank 199.135 349 20.321.360 44.769 19 801 Boligorganisationsandele 1. Primosaldo 1.881.370 1.882 1.881.370 1.882 20 803 Dispositionsfond 1. Primosaldo 83.199.656 79.524 Tilgang: 2. Bidrag afdelinger 1.792.137 736 3. Rentetilskrivning 629.667 265 5. Ydelser, udamortiserede lån 11.818.204 7.003 6. Pligtmæssige bidrag fra afdelinger 5.414.323 5.349 7. Renter af egen trækningsret 0 19.654.331 292 102.853.987 93.169 Side 15 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- 2013 i te to 1.000 kr. 803 Dispositionsfond, fortsat Afgang: 21. Tilskud: Tab ved fraflytninger, afd. 1-92.613 0 Tab ved fraflytninger, afd. 2-74.057 0 Tab ved lejeledighed, afd. 4-3.601 0 Tab ved fraflytninger, afd. 4-29.356 0 Helhedsplan, afd. 4-569.000 0 Tab ved fraflytninger, afd. 7-372.309 0 Tab ved fraflytninger, afd. 8-144.912 0 Driftstilskud Mågebo, afd. 8-60.000-62 Ny Boligsoc. Helhedsplan, afd. 8 0-70 Boligsoc. Helhedsplan, afd. 8 0-24 Tab ved fraflytninger, afd. 10-118.401 0 Vinduesudskiftning, afd. 10 0-309 Tab ved lejeledighed, afd. 13-1.209 0 Tab ved fraflytninger, afd. 13-12.741 0 Tab ved lejeledighed, afd. 14-29.969 0 Tab ved fraflytninger, afd. 18-63.106 0 Boligsoc. Helhedsplan, afd. 18-35.000 0 Tab ved lejeledighed, afd. 20-15.303 0 Etablering parkering, afd. 20-500.000 0 21. Tilskud i alt -2.121.577 22. Ydelse på hjemfald, afdeling 18-618.008-629 22. Korrektion ydelse udamortiserede lån, tidligere år 0-1.673 Indbetalinger til LBF: 22. Udamortiserede lån -9.431.038-5.064 23. Pligtmæssige bidrag -2.165.729-2.140 26. Tilskud fra egen trækningsret -10.568.519-24.904.871 0 Ultimosaldo 77.949.116 83.198 Side 16 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- 2013 i te to 1.000 kr. 803 Dispositionsfond, fortsat Ultimosaldo opdelt: Bunden del: 32. Helhedsplan, afdeling 1 11.000.000 11.000 32. Driftsstøtte helhedsplan, afdeling 1 120.000 0 32. Helhedsplan, afdeling 2 4.000.000 4.000 32. Helhedsplan, afdeling 4 5.158.000 5.158 32. Helhedsplan, afdeling 8 140.000 140 32. Mågebo, afdeling 8 200.000 60 32. Driftsstøtte, afdeling 13 0 93 32. Helhedsplan, afdeling 14 4.600.000 4.600 32. Kapitaltilførsel, afdeling 14 0 800 32. Driftsstøtte, afdeling 17 0 80 32. Helhedsplan, afdeling 18 270.000 270 32. Hjemfald, afdeling 18 700.000 700 32. Finansiering af erhvervsejendom 1.961.688 1.992 35. Indestående i Landsbyggefonden 36.241.559 43.561 Bunden del i alt 64.391.247 72.454 Disponibel del 13.557.869 10.744 50. Ultimosaldo 77.949.116 83.198 Ultimosaldo disponibel pr. lejemålsenhed 4.129 3.272 Ultimosaldo pr. lejemålsenhed 23.737 25.335 21 805 Arbejdskapital 1. Primosaldo 30.903.937 29.243 Tilgang: 2. Årets overskud 1.371.036 1.661 32.274.973 30.904 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 713 6. Indskud i Fællesadministrationen af 2009 156.380 156 715 6. Sommerhuse, købesum 9.989.180 9.989 Bunden del i alt 10.145.560 10.145 9. Disponibel del 22.129.413 20.759 32.274.973 30.904 Saldo ultimo pr. lejemålsenhed 9.828 9.411 Side 17 af 28
Noter til årsregnskab for 2014 No- Kon- 2013 i te to 1.000 kr. 22 812 Anden langfristet gæld Depositum Siestavej 7, 3. 138.430 138 23 821 Afdelinger i drift Afdeling 1, Postparken 54.779.214 50.700 Afdeling 2, Brunevang 58.996.674 26.337 Afdeling 4, Kagshusene 18.687.596 37.833 Afdeling 5, Hvidovrevej 3.730.780 0 Afdeling 6, Vinkelhusene 21.629.921 14.593 Afdeling 7, Voldgården 5.266.717 5.460 Afdeling 8, Brøndby Strand 40.293.067 24.954 Afdeling 9, Televænget 10.945.258 8.159 Afdeling 10, Middelgrundsvej 1.739.285 1.131 Afdeling 13, Møllen 2.845.552 3.137 Afdeling 14, Holdkærparken 20.155.583 11.359 Afdeling 17, Højager 1.655.138 1.567 Afdeling 18, Hornemanns Vænge 25.903.257 18.485 Afdeling 19, Springholm 1.364.156 1.173 Afdeling 28, Hornemanns Vænge, børneinst. 804.844 566 Afdeling 29, Hornemanns Vænge, plejehjem 624.944 0 Sideaktivitet, feriehuse 64.233 78 Sideaktivitet, indskud i anden virksomhed 6.595 4 269.492.814 205.536 24 830 Andel kortfristet gæld Moms 14.574 2 ATP 32.314 30 Pension 138.202 163 Feriepenge 11.386 50 Øvrige 440 7 196.916 252 25 Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egen- Udenfor sideaktivitetsafdelinger kapital kapital 19. Erhvervslokaler i alment byggeri 2.726.928 20. Institutioner 6.975.172 9.702.100 0 0 Side 18 af 28
Administrationspåtegning Glostrup den 7. maj 2015 Postfunktionærernes Andels-Boligforening Lone Lund-Rasmussen direktør Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til boligorganisationens øverste myndighed Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Postfunktionærernes Andels- Boligforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsenaf et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse.ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. Instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Side 19 af 28
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2014 samt at resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overenstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som med sammenligningstal i resultatopgørelsen er medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 7. maj 2015 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jørn Munch statsautoriseret revisor Side 20 af 28
Postfunktionærernes Andels-Boligforening Spørgeskema Årsregnskab for 2014 Boligorganisation: Administrator: Tilsynsførende kommune: LBF nr. 214 LBF nr. 8037 Kommune nr. 161 Postfunktionærernes FA09 Glostrup Kommune Andels-Boligforening Stationsparken 24, 2. th. Stationsparken 24. 2. th. Rådhusparken 2 2600 Glostrup 2600 Glostrup 2600 Glostrup Telefon 43 42 02 22 43 42 02 22 Telefon 43 23 61 00 www.pab.dk www.fa09.dk www.glostrup.dk Spørgsmål: Ja Nej Irrelevant Boligorganisationen: 1. Overstiger de ordinære udgifter de ordinære regel- 1 mæssige indtægter (excl. byggesagshonorar)? X 2. Er ejendommen opskrevet? X 3. Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? 4. Er der - bortset fra ejendomme og værdipapirer - foretaget opskrivning af aktiver? 5. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. investeringer (herunder projekteringsudgifter)? X b. udestående fordringer, herunder udlån til afdelinger? X c. Løbende retssager? X d. forsikringsmæssigt udækkede pensionsforpligtelser? X e. pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelse (herunder afdelingernes forpligtelser), veksler, leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser? X f. andre forhold? X 6. Har boligorganisationen ydet egentlige lån til eller stillet garantier over for afdelinger eller andre? 7. Er der anvendt midler eller ydet lån fra dispositions- 2 fonden? X X X X Side 21 af 28
Postfunktionærernes Andels-Boligforening Spørgeskema Årsregnskab for 2014 Spørgsmål: Ja Nej Irrelevant 8. Er forfaldne ydelser, herunder (A-)skatter betalt for sent? 9. Skønnes der ved en soliditetsvurdering at være behov for kapitaltilførsel eller andre foranstaltninger? 10. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelsen af boligorganisationens forpligtelser herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? 11. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? 12. Administrerer boligorganisationen afdelinger eller boligforetagender, som ikke er omfattet af Lands- 3 byggefondens garantiordning, f.eks. kollegier? X X X X X Afdelinger: 13. Er der afdelinger med underskudssaldi og/eller 4 underfinansiering? X 14. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? X 15. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. investeringer i ubebyggede grunde eller anden X fast ejendom? b. løbende retssager? X c. overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema 2) for ejendomme under opførelse? X d. aktiverede projekteringsudgifter? X e. udestående fordringer, herunder udlån til selskabet, fordringer på fraflyttede lejere, eller andre debitorer? X f. andre forhold? X 16. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler? 17. Er terminsydelser betalt for sent? X 18. Har afdelinger ydet lån til eller kautioneret over for boligorganisationen? X X Side 22 af 28
Postfunktionærernes Andels-Boligforening Spørgeskema Årsregnskab for 2014 1 Ordinære udgifter Ordinære indtægter 46.268.150 Ordinære udgifter -44.911.897 1.356.253 Af de ordinære indtægter udgør byggesagshonorar kr. 1.990.920. 2 Tilskud fra dispositionsfonden Tab ved fraflytninger, afd. 1 92.613 Tab ved fraflytninger, afd. 2 74.057 Tab ved lejeledighed, afd. 4 3.601 Tab ved fraflytninger, afd. 4 29.356 Helhedsplan, afd. 4 569.000 Tab ved fraflytninger, afd. 7 372.309 Tab ved fraflytninger, afd. 8 144.912 Driftstilskud Mågebo, afd. 8 60.000 Tab ved fraflytninger, afd. 10 118.401 Tab ved lejeledighed, afd. 13 1.209 Tab ved fraflytninger, afd. 13 12.741 Tab ved lejeledighed, afd. 14 29.969 Tab ved fraflytninger, afd. 18 63.106 Boligsoc. Helhedsplan, afd. 18 35.000 Tab ved lejeledighed, afd. 20 15.303 Etablering parkering, afd. 20 500.000 2.121.577 3 Administration af kollegier Pr. 1. februar 2008 har PAB overtaget administrationen af kollegiet Kvinderegensen. Side 23 af 28
Postfunktionærernes Andels-Boligforening Spørgeskema Årsregnskab for 2014 4 Afdelinger med underfinansiering Alle underfinansieringer vedrører udlæg i afsluttede og uafsluttede forbedringsarbejder/byggeskaderenovering. Der foreligger lånetilbud fra et realkreditinstitut på flere af arbejderne. Såfremt det skulle vise sig nødvendigt, vil foreningen lånefinansiere øvrige arbejder med midler fra dispositionsfonden og arbejdskapitalen. Afholdte udgifter Finansiering Konto 303 Konto 413/424 Underfinansiering Afdeling 1 56.741.530 48.654.199 8.087.331 Afdeling 2 162.421.124 163.195.659-774.535 Afdeling 4 307.608.782 287.588.888 20.019.894 Afdeling 5 10.096.526 9.366.724 729.802 Afdeling 6 26.027.945 23.123.735 2.904.210 Afdeling 7 23.147.482 20.336.297 2.811.185 Afdeling 8 171.574.506 159.591.264 11.983.242 Afdeling 9 14.377.800 13.638.282 739.518 Afdeling 10 5.810.069 4.190.858 1.619.211 Afdeling 13 4.612 0 4.612 Afdeling 14 91.039.868 72.181.937 18.857.931 Afdeling 18 193.864.629 186.061.690 7.802.939 Afdeling 19 29.878 0 29.878 Afdeling 28 30.393 0 30.393 Afdeling 29 9.209.154 8.322.156 886.998 I afdeling 1, 2, 4, 8, 14 og 18 arbejdes der med omfattende helhedsplaner, hvor der opsamles udgifter, som senere skal dækkes med støttede lån fra Landsbyggefonden Øvrige igangværende moderniseringsarbejder vil blive realkreditfinancieret, når arbejderne er afsluttet. Kollektive individuelle køkkenudskiftninger bliver løbende realkreditfinansieret, når der er opsamlet et passende beløb. Side 24 af 28
Postfunktionærernes Andels-Boligforening Spørgeskema Årsregnskab for 2014 4 Afdelinger med underskud Afdeling 1 Primosaldo 309.686 Årets underskud 177.008 486.694 Afdeling 4 Primosaldo 1.915.296 Årets afvikling af underskudssaldo -559.000 Årets underskud 256.055 1.612.351 Afdeling 8 Primosaldo 766.600 Årets afvikling af overskudssaldo 10.104 Årets underskud 421.145 1.197.849 Afdeling 13 Primosaldo -178.371 Årets afvikling af overskudssaldo 57.967 Årets underskud 181.299 60.895 Afdeling 18 Primosaldo -185.599 Årets afvikling af overskudssaldo 134.000 Årets underskud 163.085 111.486 I alt 3.469.275 Alle underskud vil blive afviklet over 3 år. Administrationspåtegning Glostrup den 7. maj 2015 Postfunktionærernes Andels-Boligforening Lone Lund Rasmussen direktør Side 25 af 28
Erklæring afgivet af uafhængig revisor Til øverste myndighed Postfunktionærernes Andels-Boligforening Vi har undersøgt medfølgende spørgeskema for den almene boligorganisation Postfunktionærernes Andels-Boligforening for regnskabsåret 2014. Spørgeskemaet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. Spørgeskemaet er besvaret på grundlag af boligorganisationens årsregnskab, som vi har revideret. Boligorganisationens ledelse har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vort ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om besvarelsen af spørgeskemaet. Det udførte arbejde Vi har udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed end revision revision eller rewiew af historiske finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at besvarelsen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører vores arbejde med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at spørgeskemaet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores arbejde omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter besvarelsen af spørgeskemaet. Arbejdet omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af praksis er passende, om ledelsens skøn ved besvarelsen er rimelig samt en vurdering af den samlede præsentation af spørgeskemaet. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at spørgeskemaet i al væsentlighed er besvaret i overensstemmelse med oplysningerne i boligorganisationens årsregnskab samt lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. København, den 7. maj 2015 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jørn Munch statsautoriseret revisor Side 26 af 28
Organisationsbestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab inkl. Spørgeskema, samt sideaktivitets-, afdelingsregnskaber og byggebalancer for Afdeling 1, Postparken Afdeling 2, Brunevang Afdeling 4, Kagshusene Afdeling 5, Hvidovrevej Afdeling 6, Vinkelhuse Afdeling 7, Voldgården Afdeling 8, Brøndby Strand Afdeling 9, Televang Afdeling 10, Middelgrundsvej Afdeling 13, Møllen Afdeling 14, Holdkærparken Afdeling 17, Højager Afdeling 18, Hornemannsvænge Afdeling 19, Springbo Afdeling 20, Carl Jacobsensvej Afdeling 22, Jægerbuen Afdeling 28, børneinstitution HornemannsVænge Afdeling 29, plejecenter Hornemanns Vænge Afdeling 95, sideaktivitet feriehuse Afdeling 97, sideaktivitet indskud i andre virksomheder har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Glostrup den 21. maj 2015 Preben Bansemer Kai Dinesen Nikolaj Jørgensen formand næstformand næstformand Christina Clausen Jens Gregersen Børge Stendersø Tor Darre Side 27 af 28
Øverste myndigheds påtegning Foranstående årsregnskaber har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. Glostrup den 21. maj 2015 Dirigent Preben Bansemer formand Side 28 af 28