15. Lån, renter og balanceforskydninger
15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra 2014-18. Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 9,0 mio. kr. over hele budgetperioden. Set over de sidste par år, er der færre sager vedrørende pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagere, som ønsker at låne penge af kommunen til betaling af deres ejendomsskatter. Kommunen har iht. lånebestemmelserne adgang til at låne det beløb, som kommunen udlåner til pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagernes betaling af ejendomsskatter. Egedal Kommune havde pr. 31. december 2013 et samlet udlån på 140,5 mio. kr. til betaling af ejendomsskatter. Energibesparende foranstaltninger omfatter lån til projekter, der på sigt nedbringer kommunens udgifter til energi. Der er indregnet låneoptagelse for 6,2 mio. kr. i hele budgetperioden 2015-18. Lån til vejbelysning på 20 mio. kr. i 2014 og 15 mio. kr. i 2015 indgår i budgetforudsætningerne, men er ikke godkendt af Byrådet. Der er overført låneoptagelse på 8,2 mio. kr. fra 2013 til 2014. Tabel 1 Låneoptagelse budget 2014-18 Ejendomsskatter 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 Energibesparende foranstaltninger 6.221 6.221 6.221 6.221 6.221 Vejbelysning 20.000 15.000 Overførsel fra 2013 til 2014 8.205 Låneoptagelse i alt 43.426 30.221 15.221 15.221 15.221 1) Det korrigerede budget 2014 er pr. 18. august 2014 (i 2015 priser) Afdrag på lån og finansielle leasede aktiver I tabel 2 er vist forventningerne til afdrag på lån med den nuværende låneoptagelse. Afdragene på vores lån udgør 26,8 mio. kr. i 2015 stigende til 31,0 mio. kr. i 2018. Der er i 2015 indregnet afdrag på vores leasinggæld, SOLT på 16,5 mio. kr. (Stenløse SOLT projekt). I 2016 og 2017 er der indregnet afdrag på 33 mio. kr. og i 2018 er afdraget 409,2 mio. kr. hvilket skyldes restindfrielse af Stenløse porteføljen og tilbagekøb af Jørlunde skole. I 2014 er der budgetteret afdrag på 52 mio. kr. i Kommunekredit. Dette skyldes omlægning af SWAP til lån. I forbindelse med kommunens SOLT-projekter har der været indgået aftaler om renteswap. En renteswap er en aftale mellem 2 parter om at bytte rentebetalinger på aftale vilkår over en aftalt periode. Med en renteswap kan man ændre renteeksponering på et lån eller en leasingaftale. På grund af det lave renteniveau der er i øjeblikket, er kommunens SWAP-aftaler omlagt til lån. Når afdraget på leasinggæld i 2014 er på 52 mio. kr., skyldes det tilbagekøb af Stenløse Rådhus. 1
Tabel 2 Afdrag på lån budget 2014-18 Selvejende institut. med overenskomst 82 30 30 30 30 Realkredit 62 62 62 62 62 Kommunekredit 52.050 24.549 26.664 28.222 28.830 Pengeinstitutter 350 375 375 375 375 Ældreboliger 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 Afdrag på lån 54.294 26.766 28.881 30.439 31.047 Afdrag på leasinggæld, SOLT 52.000 16.500 33.000 33.000 409.200 Afdrag på lån og finansielle leasede aktiver 106.294 43.266 61.881 63.439 440.247 1) Det korrigerede budget 2014 er pr. 18. august 2014 (i 2015 priser) Udviklingen i langfristet gæld (excl. finansielt leasede aktiver) Med de budgetterede låneoptagelser og afdrag på lån incl. ældreboliger falder gælden fra 586 mio. kr. i 2013 til 534 mio. kr. i 2018 jf. figur 1. Figur 1. Udvikling i langfristet gæld ultimo året Mio. kr. 700 650 600 550 500 450 400 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Gæld pr. 31.12. Gæld pr. 31.12. excl. Ældreboliger 2
Renter I tabel 3 vises alle kommunens renteindtægter og renteudgifter. De største poster er renteindtægter af deponerede midler vedr. SOLT-projekter og renteudgifter på lån. Tabel 3 Renteindtægter og renteudgifter Renter af likvide aktiver -1.750-1.750-1.750-1.750-1.750 Renter af kortfristede tilgodehavender -850-850 -850-850 -850 Renter af langfristede tilgodehavender (excl. -4.014-4.113-4.313-4.513-4.513 SOLT) Renter af udlæg vedr. 274 618 374 125 1.015 forsyningsvirksomheder Renter af langfristet gæld 13.075 12.408 13.194 13.457 13.790 Øvrige renter (kurstab og kursgevinster) 1.237 1.900 1.901 1.901 1.901 Renter 7.972 8.213 8.556 8.370 9.593 Renter af SOLT-depoter -26.585-24.865-24.283-23.213-23.213 Renter i alt -18.613-16.652-15.727-14.843-13.620 1) Det korrigerede budget 2014 er pr. 31. maj 2014 Renter af likvide aktiver er budgetlagt på grundlag af følgende forudsætninger: Rente på Nationalbankens indskudsbevisrente 0,05 % + tillæg, jf. den aftale kommunen har med Nordea samt indgåelse af diverse aftaleindskud. Renter af kort- og langfristede tilgodehavender dækker over poster som renter af betalingstilgodehavender, pantebreve, beboerindskud og lån til betaling af ejendomsskatter. Herudover er der renter af deponerede midler (excl. SOLT). Renteindtægterne af beholdningen i SOLT-depotet er budgetlagt med. 24,9 mio. kr. i 2015. Leasingafgiften, som afholdes på driftskontiene, er ligeledes budgetteret med 24,9 mio. kr., hvorved der er balance i SOLT-depotet. Renter af langfristet gæld er renter på eksisterende lån og renter af forventet låneoptagelse i budgetperioden. De budgetterede lån er forudsat optaget som annuitetslån, der afdrages over 25 år, og gælden på de nye lån er budgetteret med en rente på 2,52 %. 3
Balanceforskydninger Balanceforskydninger viser årets bevægelser på diverse tilgodehavender, gæld og mellemregningskonti. Desuden konteres her indskud i Landsbyggefonden samt diverse deponeringer. Tabel 4 er excl. budgetteret kassebeholdning. Tabel 4 Balanceforskydninger Udlån til betaling af ejendomsskatter 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 Renter vedrørende lån til betaling af 3.137 3.337 3.537 3.737 3.737 ejendomsskatter Indskud i Landsbyggefonden 28.814 17.000 19.200 Øvrige balanceforskydninger -39.251-1.225-1.225-1.223-1.223 Balanceforskydninger excl. SOLT 1.700 28.112 30.512 11.514 11.514 Indskud i SOLT-depoterne 18.264 18.575 18.891 19.211 19.614 Ekstraordinært indskud til SOLT 46.807 13.025 13.246 13.471 13.754 Nyt rådhus og sundhedscenter -184.243-7.057 0 0 0 Afdrag på leasinggæld SOLT-projekt -52.000-16.500-33.000-33.000-409.200 Balanceforskydninger vedrørende SOLT -171.172 8.043-863 -318-375.832 Balanceforskydninger i alt -169.472 36.155 29.649 11.196-364.318 1) Det korrigerede budget 2014 er pr. 31. maj 2014 Udlån til betaling af ejendomsskatter er budgetteret med en nettotilvækst på 9 mio. kr. om året. Fastsættelsen af det budgetterede udlån er skønsmæssigt beregnet. Herudover forventes der en rentetilskrivning på ca. 3 mio. kr. pr. år. Rentetilskrivningen er ikke låneberettiget. Der er i forbindelse med salg af bygninger budgetteret med indskud i Landsbyggefonden i 2015 på 17 mio. kr. vedrørende Smørum rådhus og i 2016 er der budgetteret med indskud i Landsbyggefonden på 19 mio. kr. vedrørende Ølstykke rådhus. Kommunen indbetaler hvert år et indskud til SOLT-depotet. I 2014 blev der indbetalt 65,1 mio. kr. til SOLT depotet, idet der blev indskudt et ekstraordinært bidrag på 34 mio. kr. som ikke blev indbetalt i 2008 og 2009. Fra 2015 og frem til 2018 stiger indbetalingen fra 31,6 mio. kr. til 33,4 mio. kr. Af udgiften til det nye rådhus og sundhedscentret på i alt 330,2 mio. kr., finansieres 275 mio. kr. via lån af SOLT-depotet. Eventuelle indtægter fra salget af de frigjorte administrationsbygninger vil tilgå SOLT-depotet. I 2014 er Stenløse rådhus blevet tilbagekøbt. Fra 1. juli 2015 afdrages der på den øvrige Stenløse SOLT-portefølje. Dette afdrag finansieres ligeledes af SOLT-depotet. Der henvises i øvrigt til det selvstændige budgetnotat vedrørende SOLT. 4